财产保险公司财务特点解析

摘要：在我国，各行各业的市场竞争都比较激烈，保险行业也不例外，对于其管理方面要求也得以提升。由于保险行业的特殊性质，在财产管理上面临着更多的状况，由于在工作中不可避免会遇到其风险问题，规避风险的前提就要熟悉其财务特点。由于较为先进的国家其财产保险公司制度非常完善，而且业务规模以及处理能力上也是非常高的，对此我国更应该去借鉴与学习，取长补短，在财务管理上还需要加以重视。基于此本文分析了对财产保险公司的财务特点，希望可以给我国的保险行业相关人员提供其借鉴以及帮助。

关键词：财产保险公司；财产特点；财务管理

一、财产保险公司的财务特点

(一)财务管理具有特殊性

保险人和投保人之间就保险权利与义务进行协定签订的协议就是保险合同，作为财产保险，以保险作为其利益。财产保险公司的性质是为个人和企业的财产安全进行保障的，其中来源很大程度上取决于其投保人支付保险费，还有一部分是投资收益以及资本资金。保险公司会对此收取保费，这是为了被保险人利益的保证，对于即将需要要付的资金或者理赔就会利用其一部分的保费作为准备金。对于保险公司，其资金的特点就具有风险性以及负债性的特点，为了使财产保险公司的经济效益得以提升，只有在财务管理工作上加以重视才行。

(二)资金来源主体较为广泛

伴随着我国的社会发展水平的提高，由于电商业务的发展，保险行业的业务也随之扩大，人们更加重视其财产保险。随之出现很多的保险新型财产产品，如退运费险、个人责任险、家财险以及航班延误险等。过去对于保险公司，其保费收入、资本金以及保证金是公司资金的主体来源，而现在呈现出来的资金来源主体不仅只涉及到个人，主体趋向于更为广泛性。

(三)保险产品的年限比较长

分期付款是很多的财产公司当前主推的理财投保产品，由于其赔付都是到期才可以，可能保险产品的年限会很漫长。作为保险公司的相关人员在对投保客户资料进行档案管理时，若是将最为重要的投保客户资料丢失，其赔付就很困难。只有认真地对待其财务管理档案，做好管理资料工作才可以。

二、财产保险公司财务管理过程中的问题

(一)负债管理失衡风险

对于保险公司，由于其行业就是比较有风险的，保费收入又是主要收入来源，其负债就是所要承担的保险责任。公司的保险业务时间很多都是一年的时间，其负债时间就很短，对于保险公司来说有了一个新挑战—资产的支付能力如何。由于全球的经济金融投资环境更加有竞争力，其作为财务保险公司所遇到的挑战居多，我国的保险公司在资产流动性上就随之变化，公司经营在很大的程度上导致稳定性的降低，在管理负债上就会出现不平衡的问题。

(二)全面预算管理能力较为薄弱

我国的财产保险公司和国外较为发达的国家的财务保险公司相比，现在还处于发展的起步阶段。在发达国家其保险业务发展非常快，而且它们在管理财务上采取的是较为完善的财务预算制度，而且会将管理具体要求到总公司的各个地区的相关部门。在我国预算管理上却没有做到全面地对其管理，能力较弱。由于财务保险公司在各个部门的财务管理上都有严格的要求。而且当制定预算时，由于各个地区和部门的利润点不同，就要有针对性地制定，但对于我国来说，相关的部门却没有在相关方面的市场具有其预算管理能力，没有相关的技术支持。

(三)信息的不准确性加剧管理风险

在财产保险公司，会出现不准确的信息，就是指信息已经失真。这主要是由于五个原因造成的：第一，保险财务公司虚假地投保针对承保条件进行放宽；第二，保险公司并没有按照规定去承保，在冲业务量的驱使下，而违反规定；第三，为了增加其投保人，就会利用将销售保险的费用返还给投保人，或者给予优惠；第四，保险业务中并没有存在的业务违规定给投保人进行办理。第五，在保险范围上随意地扩大，而且理赔方面也没有按照规定进行。

三、加强财产保险公司的财务管理工作

(一)加强财产保险公司的内部控制和审计

一方面，对于财产保险公司在财务管理上应该完善其制度，而且为了更为直接对公司内部做好审计以及控制管理工作，就要在内部公司做好内控，而且成立相关的审计部门。让内部与外部一起行动，积极地排查公司在财务上所遇到的风险问题，及时地对于风险做到发现并预防，以免当风险来临，却没有及时的措施去预防，给财产带来问题。

(二)做好总分公司财务授权，提高财务执行力

对于财产保险公司来说，根据组建层级划分，法人的主体以及资格，分支机构是不具有的。而从管理权上进行分析，对于投资的业务决策以及资金筹备工作一般都是由总公司进行负责，而对于省公司，一般会对三级机构负责，自己所管辖的地区经营活动以及下层机构的经营管理也是要管的。所以，财务保险公司在经营管理上，作为财务管理工作，总公司应该给予授权。由于总公司会对公司的发展有一个大的规划，就要有一套完善的财务管理制度，就会将管理权力下放给不一样的管理层，实现其不同的部门会知道自己的责任所在，而且在公司内部更应该有其管理机构框架，为了使分公司更为稳定地发展，对于分支公司要做好管理，而且对于其分支公司财务管理的工作应该进行随时的监督管理，这可以实现其在执行财务工作上是很重要的工作。总之，伴随着我国经济水平的不断提高，目前对于我国的财产保险公司来说未来是一个挑战。由于财产保险公司在财务上还要完善其许多的不足，对于公司而言就要对其财务特点进行了解，在财务管理上加以重视，本文对此进行了分析，希望使我国的保险行业更为可持续的发展。

参考文献：

[1]林文春.浅谈财产保险公司业务成本管理的有效措施[J].中国乡镇企业会计，2014(12)：151-152.

[2]刘新英.浅谈财产保险公司内部控制管理[J].会计师，2012(07)：54-55.

作者:彭剑萍 单位:中国人寿财产保险股份有限公司义乌中心支公司