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探索间隙企业税收管理路径

随着我国市场经济的日益完善,对税收的征管力度不断加强,相应的税法也在不断的完善。这样企业就应该注重对税收的管理,依法进行纳税,减轻纳税负担。企业进行纳税的过程就是对税法的学习过程,有利于提高企业管理者的纳税意识,有助于国家税收功能的发挥。同时,我们要注意到税收的政策在不同地区和不同行业间是有差别的,因此,在会计处理方面也有所不同,要根据实际的情况进行选择。加强企业的税收管理,就需要管理者熟悉相应的政策条例,有助于企业财务管理水平的提高。国家通过税收等相应的政策法规对经济进行宏观调控,这样就促进企业加强对内部产品结构的调整,并对企业资源进行合理的配置。为了降低税收成本,企业必须在进行经营决策前就要综合的考虑到各种因素的影响,避免在纳税方面出现问题,增加企业的成本输出。增强企业的税收管理工作,通过对国家税收相关政策的分析,合理的利用国家的优惠政策和激励制度,进行科学的决策和投资,促进企业进行技术创新。企业的技术创新和科学投资可以享受国家的优惠政策,企业利用这一点,实现内部资源的优化配置,企业的工作效率有所提高,市场竞争力增强,促进企业更好的发展。

间隙企业税收管理中出现的问题

随着我国经济的发展,税务管理的重要性逐渐体现出来。但是,长期的计划经济影响,我国的税务体制改革进行的非常缓慢,企业对税务管理的认识不清,在具体的工作中经常出现问题,主要表现在以下几个方面:

第一、企业的税务管理理念落后,不能满足时代的需求。目前,我国的税务管理模式落后,在税务管理程序上比较复杂,给税务管理带来不少的困难。企业的经营者和财务人员对税务管理的重要性认识不清,觉得税务管理没有什么作用,而且相对麻烦,浪费时间,再加上接触税务管理的时间不长,没有一个明确的税务管理思想,税务管理工作做得不好。所以多数企业的税务管理工作仅限于报税、交税,并希望能够尽量少交税,不交税。在这样的观念下,企业不可能进行税收筹划工作,税务管理工作无法有效的开展。

第二、企业的法律意识欠缺,在实际的工作中经常有非法事件发生。由于多数企业早已习惯了简单的纳税过程,并没有严格的税务管理制度,在纳税过程中经常出现晚交税、少交税甚至不交税的现象,想通过这些手段达到减轻财务负担的目的。实际上,这些不合理现象的出现,已经触犯了相关的法律法规,给企业造成不良的影响,使企业的信誉受损,也影响企业的长远发展。

第三、企业管理者缺少基本的税收常识和税收意识。纳税是一个公民应尽的义务,是国家财政收入的有效手段。企业作为促进社会发展的有效因素,也应该按照有关规定进行纳税活动。但是企业的相关负责人自身的纳税意识淡薄,而且对于税收的基本知识不是很了解,在企业的发展中,将交税作为企业财务的负担,想尽一切办法进行偷税、漏税活动。偷税漏税是违法行为,与法律允许的税收筹划是两个不同的概念,企业的领导者不能区分二者的关系,最终触犯相关法律,给企业造成极大损失。

间隙企业税务管理的对策

我国税务管理中出现的问题,我们只要采取一定的对策,有许多都是可以避免的。针对税收管理中的问题,我们可以采取以下的一些对策:

第一、国家要进一步完善相关的法律法规建设,保证纳税有法可依。国家目前的税收相关法律包括税收基本法、税收程序法和税收实体法三个主要的部分。我国在税收的法制化进程相对缓慢,到目前为止还没有明确的法律规定作为执法标准。在实际工作中只能依据相关的条例进行,税收的强制性得不到很好的发挥,出现偷、漏税的现象发生,严重消弱了税收的权威性。因此,制定税收的相关法律法规,完善税法体系,对于规范政府和纳税人的征纳税行为,巩固和发展税制改革的成果,充分发挥税收的职能作用,促进社会主义市场经济的发展和完善有着重大的作用。

第二、积极的开展宣传工作,增强企业的纳税意识。税收是国家财政收入的有效手段,对国家的财政收入和促进社会健康有序的发展有着重要的作用。因此要大力对征税、纳税的筹划。电视台等一系列的媒介加强纳税的宣传活动,制作出一系列的宣传片,增强人们的纳税意识。企业自身要经常开展一些有关税收管理的讲座,让企业的每个人了解纳税的重要性,并定期的开展培训活动,增强有关人员的税收知识和纳税意识,从思想根源上解决问题。

第三、企业自身提高对税务管理的认识,加强税务管理工作。企业是纳税的主体,在具体的工作中要加强以下几个方面的管理:(1)企业内部设置专门的税务管理部门,有专业的人员进行有效的管理。在企业内部应该建立专门的税务管理部门,深入的对国家税务的相关法律法规进行研究,将国家颁布的优惠政策应用到实际的工作中,进行税收筹划工作,将税收的功能发挥出来。(2)企业进行科学有效的税收筹划,避免违法的事情出现。企业的工作人员要不断的提升自身素质,严格按照法律进行,避免违法的现象出现。企业要加强税收筹划工作,将税收筹划的理念深入人心,利用国家的一些列政策实现企业自身利益。(3)企业要加强与税务部门的联系,以便第一时间得到优惠政策和寻求帮助。企业要与国家的税务部门保持良好的关系,一但企业出现问题可以及时的寻求帮助,避免事态严重化。同时,国家的一些优惠政策可以第一时间得到,帮助企业税收筹划工作的顺利进行,保障企业经济利益的实现。

结束语

企业的税务管理是一种合法的行为,是企业管理的一项重要内容,对企业的长期发展有着重要的意义。然而,由于我国经济发展的特殊性,税务管理意识还相对落后,在税务管理中存在着许多的问题。但是相信,随着我国和谐社会主义的构建,社会主义市场经济的优越性也将逐渐体现,税务管理工作也将取得长足的进步。(本文作者:仇丽芹 单位:东台财会教育中心)

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