自动化设备企业的税务风险识别控制

摘要：税务风险作为自动化设备企业风险中不可忽视的一项，其对自动化设备企业的生产经营有直接的影响，税务风险越大，自动化设备企业的成本随之增加，相反，企业效益降低，对企业的正常运转就有很大的负面影响。引发税务风险的主要原因包括企业的纳税意识不足以及税务风险观念不强。对此，本文分析了自动化设备企业税务风险的概念，然后结合引发税务风险的主要因素，最后提出一些控制企业税务风险的有效对策，希望能降低我国自动化设备企业税务风性，保证自动化设备企业的正常运作。

关键词：税务风险；成因；防范

1引言

近年来，随着我国经济体制的改革，政府加强了税收的宏观调控，这在一定的程度上改善了我国国内税收现状。目前，我国大部分自动化设备企业的纳税意识不强，这在一定的程度上提高了企业的税务风险，从而影响了企业的效益，本文通过对引发自动化设备企业税务风险的主要因素进行分析，然后针对性地提出一些控制的对策和策略。

2企业税务风险的概念及其产生的影响

企业税务风险一般是指纳税人不按照法律规定进行纳税，从而遭受到法律的制裁，导致企业亏损、成本增加等发生的可能性。一般来说，企业税务风险主要包括两方面：一是由于企业纳税人对纳税存在误解或者理解存在偏差，导致在实际纳税的时候出现各种问题，从而引发了税务风险。二是由于企业没有充分利用纳税的优惠政策，导致企业纳税金额过高，在一定的程度上提高了企业的成本，降低企业效益。当企业发生税务风险的时候，会对企业带来诸多负面影响，主要包括：（1）导致企业成本增加，企业因为违反相关法律规定，偷税、漏税，遭受到税务机关的处罚，缴纳应缴纳的税，并且给予罚款处置，这在一定的程度上提高了企业的成本。另外，由于企业没有充分利用相关纳税的优惠政策，导致企业纳税金额过高，也是增加企业成本的主要原因。（2）税务风险会对企业的正常运作带来影响，当企业遭受到税务风险时候，企业内部的组织会受到影响，导致企业对财务人员进行重新调整，在一定的程度上影响了企业的正常运作。（3）导致企业声誉受损，企业不按照相关法律规定纳税，在一定的程度上说明企业的诚信度不高，对于企业合作伙伴来说，这也是他们合作考虑的因素之一，所以为了保证企业的声誉，按时缴纳税款是很有必要的。

3企业税务风险形成的原因

3.1企业的纳税意识和税务风险观念不强我国大部分自动化设备企业的纳税意识不强，而且对税务风险的认识不足，虽然很多企业对纳税是有一定的了解的，但是为了企业获取更多的收益，偷税、漏税，严重地影响了我国纳税行业的公平性。除此之外，部分自动化设备企业对税务风险的认识不够，不了解偷税、漏税需要承担的法律责任，导致企业承担税务风险。3.2纳税人与税务机关的信息不对称纳税人与税务机关的信息不对称是造成大部分自动化设备企业承担税务风险的主要原因。税务机关进行纳税人信息收集的时候，没有重视信息的核对，导致纳税企业上报虚假信息，在后期纳税的时候出现诸多问题，导致企业承担税务风险。3.3企业办税人员的业务素质不高一般来说，企业办税人员的素质如果较高，那么企业的税务风险就会较低，反之就会较高。但是当前我国的办税人员对财务、会计以及税务等相关的法律法规了解和掌握得不够熟悉和透彻。由于企业办税人员素质的限制，虽然企业在客观上没有偷税漏税意识，但是在实际的报税操作中，并没有按照相关的法律法规进行，有的企业的纳税虽然在表面上符合，然而从本质来讲则属于偷税行为，以至于企业受到一定程度的税务风险。

4企业税务风险识别与防范的对策建议

4.1培养企业依法纳税的相关意识以及正确的税务风险和防范意识现阶段对于企业来讲企业风险逐渐的发展成常态风险，因此需要企业在展开各项经营管理阶段一定要建立起税务风险方面的防范意识。企业应当在进行税款缴纳时展开依法与诚信办理，比如严格按照进行对税务事项以及减免税等方面的记录，并且进行会计内部的有效完善，其中涉及了会计的核算系统、对税金精心更为准确地核算、在规定的会计时期进行规定的税额上的交付、对于经济活动的相关票据进行提供或者索要以及保管，在展开对有关税务方面的经济活动的管理阶段，应当着重展开要对有关税务方面的合同条款相关事项的重视，防止出现出现涉税条款与税法出现冲突的情况出现，有效控制税务方面的风险程度。4.2强化税务风险的有效防控规程税务风险同企业的经济活动有着紧密的联系，因此企业在展开有关税务方面的风险规避措施的阶段，需要结合企业关于税务的经济活动所依据的法律层次的依据的法律层面的相关规定。同时根据相关的法律法规展开有效的分析与研究，从而防止因税务的事项而产生经营上的纠纷出现。4.3加强企业税务工作者综合素质的提高一些自动化设施企业进行税务方面的办理者在进行税务处理上专业性存在一定的短板，从而导致了企业陷入税务方面的纠纷上。所以加强对自动化设备企业办税人员专业素质水平的培养是很有必要的，这样不仅能避免企业承担税务风险，而且能及时享受政府纳税的优惠政策，避免企业因错过纳税优惠政策而缴纳过多的资金。

5结语

综上所述，我国大部分自动化设备企业存在这税务风险，税务风险对企业的正常运作、声誉以及成本都有很大的影响，从而影响自动化设备企业的快速发展。为了避免这一问题，本文通过对引发自动化设备企业税务风险的主要因素进行分析，然后针对性地提出一些避免税务风险的有效措施，以供相关专业人士参考。

参考文献

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［3］罗威.我国中小企业税务风险管理制度现状研究——基于广东省部分城市数据的实证分析［J］.会计之友,2017（3）.

作者:魏猛 单位:苏州沃福特自动化设备有限公司