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大数据背景下的企业智慧税务管理

摘要:在当前大数据大背景下,国家也将大数据融入政府税务工作中,技术的更新为国家税务工作提供了有利条件,对政府政务工作也大有益处,可利用大数据加强管理,有序处理税务。在企业角度考虑,可降低运营的风险增加收益,在管理上也能规范工作流程。因此企业应积极对大数据进行应用宣传,提高数据工作地位,解决在税务工作中遇到的难题。本文对各行业税务工作信息化展开分析,举例说明并提供措施。

关键词:税务智能化;企业;税务数据化;税务风险管理

1引言

税务引入大数据智能化是顺应时代发展潮流,当然在这一过程中政府与企业在工作出现的一系列的税务问题,在税收实践过程摄入科技应用智能化,相信既是挑战又是机遇。以下是对企业在税务数据化方面遇到的一系列问题进行分析并提供可参考的解决思路。也相当于在税务管理方面提供多元化管理形式。

2为企业税务数据化管理问题提供解决方法

目前多家企业已制定了税务智能化发展章程,但仍有部分企业不具备这一意识,因此在工作中存在较大问题。(1)难以对多种数据来源进行全面收集。(2)税务数据储存复杂,不能全面掌控各部门数据。(3)税务种类繁多,系统性框架管控欠缺。(4)对历史税务数据统计维护意识不足。在企业方面,(1)企业数据系统技术不标准,硬件不支持难以形成统一服务接口。(2)企业对技术管理政策重视不够。(3)公司税务人员不专业,税务风险分析不精准,工作积极性欠缺。(4)企业管理体系不全面,管控工作不严谨。当然对应当前税务数据智能化政策,具备税务数据化技术,所面临的问题便会迎刃而解。2016年,国家税务局就出台了企业集团申报所得税的相关条例,要求注重数据的真实性、准确性、完整性。既然质量要求严格,对应需要一定的硬性装备。鉴于税务大数据不断深化以及企业的研究建设,从以下几个方面做出决策来达到智能化管理要求。

2.1优化税务内部工作程序

流程风险体现于企业的结构,企业一般由分公司以及各个部门构成,税务报税需要逐层向上汇报,因此会出现一定的流程风险,控制这一风险需要优化税务内部流程,据税务管理流程图显示,我们需要注意以下几点:第一,税务集团所包含的数据是核心基础,包含项目有合同信息、税务组织等。第二,需要明确事前管理控制工作,法律方面对税务工作的维护保障工作必须做到极致,在税务发票方面,纳税向上申报注意事项,以及审批工作等。第三,必须做好对工作后续的评估分析,风险事项,问题源点等加强监督检查,保证整个流程过渡的流畅性、完整性、精确性。

2.2精准监管风险税务工作

在信息化技术应用下,面对税务风险也毫不妥协,通过数据清单制定相应预警机制,对于预计风险需列出清单,对估测工作以及后续流程提供防范。企业精准监管的前提是企业必须熟悉税务申报的工作流程、税务所处的环境,以及自身税务是否符合政策要求等,实时监测风险现状。同时对聘请的专家做出的风险评估指标进行研究,制定符合的规避方案。税务风险指标性框架结构里显示出两种指标,分税种指标,即对应包含各类税种所具备的风险,通用类指标是主要针对企业经营业务的收益、成本等。在信息化数据税务统计里,建立预警机制可以对所出现的预警信号准确捕捉。

2.3建立完整税务数据标准化价值体系

当前最大的问题是需要增加企业利润率、提高高管的决策能力以及提高对税务的管理效率。目前关于税务数据化建设工作依旧低迷,在管理系统数据库方面较分散,秩序混乱,在税务管理方面必须及时做出对策。首先,建设三大基础体系,分别是数据管理规划体系、企业标准化管理体系、税务风险管理体系。其次,要建立完备的体系要具备各种流程技术设计,需具备较强能力,例如对税务风险的流程设计等。在数据分析规划方面设计精巧的体系,从而提高企业技术配置。

2.4自动化技术与税务申报合二为一

随着税务处理工作引入数据化自动操作,在实际数据操作中可划分两种操作工具,轻量级工具是指具备成本较低,维护工作较全面,统计数据较小众。它具备的功能包括数据统计计算自动化,格式自动转化等。相反工业级工具可处理较复杂的企业结构,擅长处理大数据。总之轻量级灵活,工业级实际。在税务申报中人工录入操作是该业务重要的部分,可能一个小小遗漏就功亏一篑,造成最终数据出现差错。所以说为避免这一误差,企业应加强引进轻量型数据工具,既可省去人工操作成本,也可避免数据差错。相对轻量级工具完全适用于制作税务申报报表,既可以保证质量也能够保证效率。

3所得税税务智能化应用

在企业税务风险中包含一个重要问题是纳税人为减少纳税实行“资本弱化”,即纳税人用贷款方式逃避税务。以下将举例所得税智能化技术对这一风险的防控。3.1财税数据的提供税务数据库具备提供准确数据的功能,可在多方需要情况下共享,更是对后续数据提供范本,多种方式收集数据来源。例如房地产出租企业,他会将税务数据录入风险管理系统,但是合作方的贷款明细一类来源于手工操作。3.2风险指标逻辑数据化将财务状况业务数据整合生成指标存在即可。把“关联债资比”作为指标运用,举房地产出租企业一例说明,他所存在的逻辑数据是包含借贷户、往来户等账务数据和贷款合同一类的业务数据两类。

4结语

综上所述,在引入大数据后,对企业税务的整顿,经营风险动向的评估以及如何减少风险等方面的问题得到消化,企业在税务工作智能化的转变既符合政府相关政策纲要,又适应了时代要求,而政府在决策方面的工作更加精准,可谓是一举两得。

参考文献

[1]韦芳,张豪,王海宁,魏秋萍.基于大数据构建企业智慧税务管理的探索[J].国际税收,2017(4).

[2]侯荣夫.企业税务风险分析及对策探讨[J].财经界(学术版),2016(1).

[3]中小企业财务管理现状研究[J].冯毅,张玉荣.人民论坛,2011(8).

作者:袁敏 单位:武汉城市职业学院

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