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企业资金管理的常见问题探讨

摘要】资金始终是维系企业生存与发展的重要命脉。资金管理水平之高下在相当大的程度上影响到了企业是否能够保持正常运转并实现可持续发展,所以,企业决策者与管理者一定要更加关注资金管理问题,从而不断提升本企业的经济效益。本文对资金管理进行了概述,分析了实施企业资金管理的必要性,提出了当前企业资金管理中的常见问题,并阐述了相应的对策。

关键词】企业;资金管理;问题;对策

资金是保障企业长期可持续发展的重要物质基础之一。从当下企业资金管理的实际状况来分析,笔者觉得还具有需要加以改进的漏洞,应当尽快实施合理的对策进行处理,尤其是在进入到移动互联网时代之后,企业发展正面临着新的机遇和挑战。为此,企业必须更为关注资金管理工作,如此才切实提升其生产经营效益,进一步提高企业的利润。

一、资金管理概述

所谓资金管理,主要是对企业的资金来源和流动趋势做出计划、决策以及监测等具体工作行为。强化资金管理工作就是应当依据企业生产运行情况,结合实际市场经济发展之趋势,对企业资金利用状况实施决策,确保企业能够保持正常运营。随着中国经济实力的持续提升,强化企业资金管理已成为提升企业竞争优势的重要内容。

二、实施企业资金管理的必要性

企业今后的生存发展和资金管理成效具有非常紧密的关系。为了能够让企业更好地符合社会发展的实际需求,应当制定出切合实际的资金管理措施,不断增加对企业资金进行管理的力度。要提升对企业资金管理加以指导的强度,让其能更为科学地运用好企业资源。一份高质量的资金管理方案能够对企业的具体经营行为实施合理的制约,从而及时掌握企业资金利用状况,便于决策者确定企业今后的发展趋向。企业可按照自身实际状况,从实现综合利益最大化入手来提升经济效益。所以说,企业资金管理能力显得至关重要,不善于合理管理资金的企业极有可能为社会所淘汰。

三、当前企业资金管理中的常见问题

一是对资金管理不够重视。资金管理并不只是企业财务管理机构的责任,必须得到企业各部门的积极配合。如果企业管理层和其他部门的人员对此不够重视,就很容易导致资金管理不够顺畅,以至于财务部门的资金管理数据缺乏完整性,难以为企业负责人提供有用的信息。二是缺少完善的资金管理机制。目前,我国相当一部分企业的资金管理制度没有做到与时俱进,存在一定的漏洞,而且部分企业领导在实务中具有过大的审核权,对重大资金的审批程序不够规范,缺少完善的资金安全保障体系。三是企业资金管理工作者的整体业务素质不高。在企业参与市场竞争时,往往过于关注专业技术人才培育,对资金管理人员的培养却往往不够关注,部分企业对财务人员甚至采取的是任人唯亲原则,自然就会造成企业资金管理成效不高,以至于企业内部会计结构缺乏平衡性。还有一些企业的资金管理工作者缺乏足够的职业道德素质与法律素质,其后果是资金管理能力极低,以至于影响到了企业的正常经营活动。四是管理方式滞后。在中国特色社会主义市场经济发展进程中,企业不断在扩张,部分企业已成长为集团公司,导致传统意义上的企业资金管理方式不再适应于企业现状,容易造成资金管理的混乱状况,主要表现为资金的投入与收益没有成正比,以及容易出现资金周转不足的问题,从而影响到了企业的可持续发展。

四、解决企业资金管理中常见问题的对策

一是提高对资金管理工作的关注程度。企业管理层人士应当从选人用人起就充分重视资金管理工作。企业应当在招聘环节就从严把好资金管理人才的进口关,完善进人用人的规范化制度。要强化对企业资金的科学管理,确定各内设机构以及各岗位的具体岗位职责。同时,企业资金管理者也要不断提升个人对资金管理重要意义之认识,更加积极地学习与财务有关的知识,不断提升资金管理方面的能力。二是健全完善企业内部资金控制机制。首先是要健全完善授权审批体系,确定审批者对于资金业务的具体审批形式、权限以及责任,审批人应当对资金业务是否真实有效加以审核。其次是要实施分级审核机制。对重大物资采购、销售、投融资等合同应当施行跨部门集体签核办法,如果某个协议对企业运营业绩与财务状况具有非常大的影响,就应当及时报送董事会和股东会进行批复。最后是要健全资金安全保障体系。企业资金在具体使用中应当牢固树立资金安全意识。资金内部调拔、流入和流出等均应当在企业的严密监控之下进行,而且要完善科学的财务结算、授权与盘点等系列制度来确保资金能够得到安全、合理地使用。三是强化对企业财务管理工作者的培训。要通过培训,持续提升本企业财务工作者尤其是资金管理人员的业务能力。在一般情况下,一家企业财务管理效果之优劣主要是由于财务工作者的专业素养加以决定的。所以,要不断加强对本企业财务工作者的培力度,企业财务管理工作者必须要有公平、公正的职业观,也就是要具备相当高的职业道德素质,精通本行业的财务管理法规。比如,一些新闻报道了某些企业的财务工作者携款外逃,都是因为这些企业的财务工作者的职业素质不够高。所以,一定要加强对这一群体的继续教育,切实改变其内心存在的不良想法。对财务工作者实施专业化培养的过程中,企业应要求其至少要能够娴熟地使用财务软件进行工作。只有提升了财务工作者的道德素养与专业素质,才能让资金管理变得科学和规范,因而也就更加有利于企业的和谐稳定。四是抓好资金控制工作。企业一定要切实强化加对财务机构的监管工作,采取设置专业性财务监管机构,指派专门审计人员对资金情况加以和监督,尤其是要注重对资金流量和流动状况的全程监管。同时,要把静态化资金管理转换为动态化资金跟踪监理,确保企业资金监管工作者可随时对资金动态以及流量加以监督,切实保障资金能够得到合理运用。

五、结束语

总之,在现代企业财务管理中,资金一直是核心内容。面对企业在资金管理中所出现的各类问题,企业决策者要积极地学习更加先进的管理观念,排除陈旧滞后的管理手段,引进新型资金管理方式,并且从严执行各项内部资金管理机制,确保所有的环节均能落于实处,从而推动企业在愈来愈激烈的市场竞争之中能够始终立于不败之地。

参考文献

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[2]班聪聪.如何加强企业资金管理[J].企业天地,2016(3).

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[4]何菁菁.企业资金管理存在的问题及对策分析[J].经营管理者,2016(21).

作者:刘伽伽 刘珊 单位:国网湖南省电力有限公司 国网湖南省电力有限公司电力科学研究院

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