资金管理的现状及对策

一、通信企业营业资金管理的现状分析

1.1营业资金管理意识淡薄

目前通信企业的竞争加剧，企业管理者通常只注重企业产品的推广而忽略了对营业资金的管理。如何有效的利用营业资金，成为了通信企业面临的重要问题。通信企业的营业资金不能合理的分配，就会导致企业资金周转不利，也会影响企业经营活动的效果，严重的将会影响整个企业的效益。当然，如果过度使用企业的营业资金，就会导致通信企业的负债经营，不利于企业的发展。

1.2缺乏科学的资金预算管理

企业是一个大家庭，如果资金不能得到有效的规划、预算，就会导致入不敷出或者资金不能有效的利用。很多通信企业忽略对营业资金的科学预算，管理者们对于资金预算这一模块不够重视，经常出现上策不能下达的情况。管理者的忽略，就会直接影响工作人员的认真执行。缺乏科学的预算管理，就会导致资金的空置，得不到有效的利用。

1.3营业资金的不合理使用针对目前通信企业的现状进行分析，可以知道，大多数通信企业的营业资金都出现合理的使用。营业资金与企业的管理之间一直存在着矛盾。通信企业是每天都有大量的用户与企业进行资金的流通，企业将这些散钱集合起来，更加完善企业的管理和其他产品的投放运营。有些通信企业拥有大量的存货，不能立刻销售出去，就造成了产品的积压，这也是营业资金支出的项目，大量积压导致营业资金的空置，不能得到合理妥善的应用，因此企业的经营活动规划必须考虑销售进度和资金情况，存货必须控制在一定范围之内，否则就会起到负面效果。

1.4账款回收困难

企业应收的账款也是企业营业资金中的一项，通信企业的账款回收困难主要表现在，通信企业的客户是无法固定的范围，用户比较分散，一些不法用户占用企业的资金，却不按时归还，不及时缴纳费用，都会导致账款回收难现象。通信企业的用户多、杂就会导致管理的多样化，因此要采取合理的管理措施，才能应对灵活的资金流动，促进通信企业经济效益的提高。

二、应对通信企业营业资金管理的措施

2.1树立科学的资金观念

当通信企业进行营业资金管理时，首先，提高现金流量观念，除了在年终提供现金流量表之外，还应注重日常生活中的现金流量计划，并制定短期现金流量预测及中长期现金流量报告。其次，加强对通信企业现金流量的预测与分析，强调监控手段的重要作用，控制现金的流入与流出，确保企业具有良好的支付能力与偿债能力。另外，企业还应建立资金预警系统，有效规避财务风险。通信企业内部应由专人负责资金运行的监控工作，提高企业资金的正常化。企业在有条件的情况下还应构建资金运营监控部门，专门负责企业的风险预警与管理。

2.2加强预算管理

通信企业要针对自身的情况，做好资金的预算管理。营业资金的预算主要包括通信企业日常的经营活动所需要花费的资金、生产投入一项业务所花费的资金、成本资金、人工费预算资金、销售费用、系统的维护费用等构成。因此管理人员需要根据具体的实施效果对每项任务进行科学的预算，可以结合营销活动的政策评估、效果评估等。科学合理的资金预算，保障资金的优化配置，达到最理想的的效果。每周、每月的预算都需要进行成果总结，这样才能找出漏洞在哪里，才能改进和提高。针对实际情况，采取有效的措施，解决具体的问题。

2.3提高资金的利用率

通信企业提高资金的利用率首先表现在对资金流通的管理方面，通过对资金有效管理，才能提高资金的利用效率。合理的配置资金，把资金投放在最需要的部门，这样就可以促进营业资金的合理使用。在正确满足产品成本的前提下，对额外资金进行科学的分配，可以用来具有建设性的投资，适度的经营库存，不要超过一定的限度，以免资金的闲置，浪费了有效的资源。增强资金的流动性，资金的流动才会产出效益。完善资金的信息监控工作，及时的控制有效的信息，迅速的了解资金的流向问题，以便于更好的把握资金的走向，防止不必要的损失。对资金进行优化配置，提高资金的运转周期。

2.4加强账款回收管理

通信企业加强应收账款管理可以从以下几个方面着手：一是通信企业应完善信用额度管理，加强企业信用泛滥及资金紧张状况，制定符合科学的信用标准与信用条件，利用5c(客户信用、能力、资本、抵债品、情况)评估系统来判断资金状况，同时加强对坏账的管理并分析账龄情况，可有效提高资金使用情况；二是定期与客户核对账目，一方面可以避免漏记、错记账目的情况出现，以利于催收工作的顺利进行，另一方面可以防止收账人员在收款后出现擅自挪用资金的情况；三是正确使用法律武器来保护通信企业的合法权益，必要时提起诉讼。对于陷入债务危机的客户要慎重对待，及时启动债权申请破产程序，使企业损失降至最低。

2.5提升营业资金的科学化管理

在通信企业传统的营业资金管理中，每天企业营业状况主要以手工记账为主，以每日为单位结账，并完成统一的最近收入归纳管理。一般上级管理机构只能根据基本收款情况了解营业额，而没有实现按日监控收款缴款状况。监控与稽核手段主要是通过抽查方式来实现，造成资金管理效率低下，带来较大风险。因此，通信企业必须加强营业资金管理的精细化，实现各地稽核与财务管理部门的系统支撑，通过ERP系统进行资金信息输入，再实现对资金使用情况的监控，实现营业资金管理的电子化监督与稽核，做到营业资金管理的精细化。

三、结束语

在当前的经济繁荣背景下，通过对通信企业营业资金管理的现状和对策进行研究，科学的分析了通信企业营业资金管理的不合理现象，旨在提高通信企业对营业资金管理水平，促进经济的发展。营业资金的有效使用和科学管理是企业经营管理的重要一环，因此企业要加强营业资金管理的研究，做好合理的预算方案。通过通信企业的资金应用的不合理现象，对营业资金概念理解不清、不合理的预算管理、资金的不合理使用等一系列问题，提出了相应的策略研究，提高对资金管理的重视、加强科学的预算理念、提高资金的使用效率，加强收账管理等措施，促进企业的发展，完善企业对营业资金的管理，提升企业的竞争力。

作者：李朝辉 王丹 单位：黑龙江联通