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国有企业海外资金管理

一、资金安全与存在问题

不同国家在政治,金融,外汇,法律等方面的差异,使海外资金管理存在诸多风险因素:第一,文化和习俗方面,不同的国家和地区都有自己的特色和行为方式,因此他们对于一些事的处理方法也跟我们不同,增加了资金管理的难度.第二,对于汇率变动问题,国企的海外投资不可避免的要面对,不同币种的不同汇率对投资具有不稳定性,纳税水平的高低将会直接影响到企业的各项成本.第三,所在国或地区的法律必然会影响国企的海外投资,某些国家和地区可能会对于资金的进出颁布一些不合理的限制性的条款,所以国企的海外投资一定要重视当地的法律法规.对于存在的问题方面:

1.资金管理信息失真,信息管理在现代资金管理上是很重要的一环,企业只有掌握及时准确的信息才能做出战略上的决策,规避风险,然而在很多海外国企中很多现金交易没有被正确合理的记录,更有甚者直接利用凭证上的漏洞,蓄意篡改发票收据,讲资金据为己有.让管理层很难对企业发展做出正确的评估,对资金管理增加了许多风险。

2.监控力度不够,权力出现真空.部分海外国企中资金监控力度小,高层出现权力的交叉,很容易造成资金被内部人员控制,虽然国企中大都会设置监督机构,但在实际执行的过程中,管理人员并没有发挥应有的左右,对资金的流动不闻不问,不能形成有效的牵制,最终导致资金的不明流失,让企业蒙受损失。

3.资金分布不合理,不能形成有效的利用.对于海外国企而言,资金的整合和分散是一个突出问题.很多海外国企在资金管理使用时出现权责不明的现象,资金调度很不合理,无法满足企业的经营需要,还有很多海外分支存在多头开户,国内管理层很难对其进行正确的管理,在没能做出很清晰的预算的情况下,更多的则是采取盲目投资,决策的随意性大,最终导致资金沉淀严重,流动性弱,使企业发展脚步长期停滞不前。

二、资金管理的解决措施

构建新型海外国企治理结构:根据现代企业财务管理,建立和完善企业权力机构,决策机构,监督机构,执行机构,让其平稳健康的运行.海外和国内高层加强信息的交换,加强权力的制约与平衡,防止出现内部人员勾结控制资金的弊端,海外财务部门按照已经做好的决策,组织日常的现金流动;审查部门定期评价资金在内部中的有效控制性,及时发现缺漏,提出相关意见。

1.完善资金管理制度,加强资金的内部控制.资金的管理预算制度可以更好的保证资金的良好运行,保障经营活动的顺利开展,并且具有考核和审计的效果.资金管理制度还应包括自上而下的资金流动去向,让每一笔资金都有据可查.加强资金的内部控制,通过不相容职务分离控制,会计系统控制等,使货币资金业务建立在相互制约的基础上,并可以从根本上杜绝贪污腐化等违法犯罪现象的发生。

2.遵循国家政策导向,加强银企战略合作.伴随着复杂多变的国际形势,宏观经济处在不稳定期,重视项目所在或的政治经济情况,全面考虑汇率以及税务方面的要求,根据汇率更改做出相应的规避风险的措施,并综合本国政府的导向对所有的风险进行全面的考虑.在本国资金调度真空时,在充分考虑银行贷款利息的情况下使自由资金和借贷资金达到全面平衡,保障公司的良好信誉和形象,并使企业资金充裕,现金资本减少,加强现金的流动性,使企业能够更加健康的发展。

3.建立风险预算和防范机制.全面预算管理是一种新的管理,它的目的是实现现金流入和流出的控制.进而对企业的业务流,信息流,人力资源进行全面而具体的整合,优化资金配置,避免企业在经营过程中的杂乱无序.在面临海外资金监管的发杂环境下,我们更应该积极主动的对资金的方方面面进行预算,以便把风险降到最低,提高资金的利用效率。

三、结语

综合以上对国有企业海外资金管理的探究,认识到资金管理项目的重要意义,资金管理是企业经济活动不可或缺的不分,合理和有效的利用现有的资金,从制度上保证经济运行的安全,有效保障海外国企的全面安全运营。

作者:刘洋 单位:中国石油伊拉克公司

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