06年四月在厦门召开的国际精算研讨会上，保监会提出：决定借鉴寿险精算制度建设的基础上，在一到两年的时间内建立财产保险和再保险的精算体系。不久前在北京召开的“非寿险精算国际研讨会”更是使“非寿险精算”这个陌生名词在媒体频频出现，为国人所关注。然而，究其深层次的原因则是正在悄悄推进的我国机动车辆保险的改革。根据保监会有关文件的规定：2003年1月1日将彻底改变目前机动车辆保险由政府监管部门统一制定条款和费率的管理模式，采用由各家保险公司自主开发产品，自主定价的新型管理体系。从这个角度看，作为机动车辆保险定价基础的非寿险精算，在这个特殊的历史时期受到人们的普遍关注就是情理之中的事了。无疑，非寿险精算技术的引进将对我国的保险业，特别是非寿险业的健康发展产生积极和深远的影响，但如同一切国外先进技术一样，我们在引进的同时应当注意把握技术的理论基础及其实质，将其与中国的具体情况相结合，使这些技术能够实现“本土化”改造，为中国保险业的发展服务。为此，笔者就在我国应用非寿险精算技术提出几点思考：
一） 导入精算的观念比技术更重要
在我国保险业市场化的过程中，出现的一个突出问题就是市场的恶性竞争，尤其是机动车辆保险市场。去年开始的广东、深圳地区的机动车辆保险改革试点，对市场进行了适度的开放，改革取得了一定的成绩和经验。但是，改革中也出现了一些发人深省的问题，如个别公司的“高台跳水”现象；新车市场的“二折现象”；中介机构恶意炒作现象等等。透过这些现象，我们不难看出其背后的深层次原因是在推进我国保险市场体制改革的过程中存在的改革不配套问题，即在培育和发展市场的过程中没有相应地进行价格体系的改革。
长期以来，我国的车险产品和定价采用的是由政府部门统一管理的模式，且价格体系具有风险要素较少、风险分类较粗，定价过于简单和粗放的特点。在这种统一和单一定价体系下，忽视了不同客户群在风险特征和风险水平上的差异，忽视了不同地区之间风险的现实差异，忽视了不同的经营主体之间经营水平的差异，导致机动车辆保险产品的价格与价值出现两个方向的严重背离，既而引发了一系列市场问题，如：一些投保人和被保险人的道德风险和“逆选择”现象愈演愈烈；保险人在经营和管理上具有较大的盲目性和被动性；不法中介机构则乘机炒作，牟取暴利；监管部门也难以进行有效和合理监管。这些问题从表面上看是一些市场行为，是一个经营与管理的问题，但究其原因则是观念问题，是现行的定价体系导致经营观念上的“价值缺位”。在这样的经营环境下，一些经营主体、管理人员和从业人员没有，也难以建立正确的价值价格观念，其结果对于我国机动车辆保险业务的健康发展产生了深刻的和基础性的破坏。
为此，在我国加入WTO背景下，在面对世界经济全球化的历史时期将非寿险精算技术引入我国，其意义绝非仅仅是解决定价层面的技术问题，而更重要的是解决整个行业在经营和管理中的观念这一带有基础性的问题。通过非寿险精算技术实现对于保险产品价值的量化分析，使从业人员真正认识到保险产品同样有其价值所在，保险经营同样应当遵循价值价格这一市场经济的基本规律，因为，它是决定竞争，乃至企业生存的关键因素之一。在保险产品的经营过程中，在市场竞争的过程中，价格可能在短时间内背离价值，但不可能长期背离价值，否则，就会受到规律的惩罚。保险公司要在激烈的市场竞争中赢得主动，实现长期、健康的发展，就必须实现科学和严格的经营与管理，其中科学和动态的定价管理体系是基础。通过对于风险保费、费用附加和利润（风险）附加的掌握和管理，在对于数据积累的基础上，运用非寿险精算技术，实现对于每个险种、每个地域、每个时期、每个经营单位的盈亏平衡点进行有效、动态的控制，使确定的价格能够反映保险公司经营保险产品的实际价值，以体现保险经营过程中对于社会的公平性和对于投资者的盈利性，是确保我国保险业健康发展的关键。
二） 带动非寿险经营管理的革命性变化
非寿险精算是建立在风险理论基础上的一门现代技术，是以现代数学和数理统计学为手段，对非寿险经营活动的各个环节进行数量方面分析研究的方法论科学，是认识、解释和改造非寿险经营活动的手段。对于相对年轻和幼稚的中国非寿险业而言，引入非寿险精算技术的最终目的不仅仅是为了解决经营过程中的技术问题，而是要彻底地解决长期以来在经营管理过程中存在的一系列基础性问题，实现非寿险经营管理的革命性的转变，全面提升整个行业的经营管理水平，促进我国非寿险业的可持续发展，从容应对经济全球化的挑战。
首先，保险公司的高层管理人员应当充分认识到非寿险精算对于公司经营管理的重要作用，在公司内部营造以精算技术为核心的科学经营氛围和环境。将非寿险精算技术融入公司经营管理的各个层面和环节，包括产品的设计和定价、提存准备金、再保险安排、管理偿付能力、风险评估和管理、投资管理、动态财务分析等。彻底改变以往单凭经验、简单、被动和粗放式的经营管理模式，构建以非寿险精算技术为核心的经营管理体系，增强经营的自主性和计划性，使公司的经营管理走上精细化和科学化的发展轨道。
其次，在导入非寿险精算技术的过程中，不能简单地采用“嵌入式”的模式，不能是为了应用而应用，不能仅孤立地在个别环节使用非寿险精算技术，而应将非寿险精算技术的理论，特别是应将其精髓融入企业的经营管理的过程之中。一方面是运用非寿险精算的原理，实现对于企业经营管理流程的革命性整合与再造。另一方面是应当形成一个以非寿险精算技术为主线的管理体系，将精算技术贯穿到经营管理的各个环节，全面、系统地提升公司的经营管理水平。
第三，制度建设是确保非寿险精算技术发挥作用的保证，制度建设包括政府监管制度建设和企业内部制度建设两个部分。政府监管部门应当逐步建立以非寿险精算师考试认可制度、非寿险精算报告制度和指定精算师制度为核心的监督管理机制，加强对于公司经营能力和行为的监管。保险企业则应在企业内部建立相应的制度，如精算师审批和签字制度等，充分发挥精算人员在公司经营管理，尤其是在决策过程中的作用，提高经营管理的科学性。
第四，加强非寿险精算队伍的建设是做好精算工作的基本保证。队伍建设工作的关键是组织保证，公司除了应当设立专门的精算机构，负责公司各个方面的精算工作外，还应当设立由专业人士和高层管理人员组成的，具有决策功能的精算委员会，审批相关的精算报告和决策意见。同时，精算人才的吸引、培养和使用也是精算队伍建设的基础性工作，公司应当建立专门的制度保证为精算人员提供一个良好的工作环境和适当的待遇，确保精算人员引得进，留得住，干得好。
三） 建立非寿险精算技术的配套环境
在非寿险精算技术应用过程中，配套环境是一个关键的因素。在我国导入非寿险精算技术的过程中，一方面要充分认识到长期以来，我国非寿险基本上属于粗放式经营，缺乏支持非寿险精算技术应用的条件和环境，因此，运用非寿险精算技术具有较大的难度。另一方面应当认识到在我国导入非寿险精算技术的意义，绝非仅局限在非寿险精算技术本身的应用，更重要的是通过导入非寿险精算技术，通过建立非寿险精算技术的配套环境，全面提升我国非寿险业的经营管理水平，而这种提升包括了经营管理的各个层面和环节。
首先，非寿险精算技术的应用，在很大程度上依赖业务管理模式和业务处理流程所提供的环境。因为，这些管理模式和处理流程将直接关系到各种与非寿险精算密切相关信息采集的数量和质量，关系到形成与精算技术匹配的逻辑环境。因此，应当按照非寿险精算技术的要求设置和改造业务管理模式和处理流程，如改变在机动车辆保险业务中一直是采用车价，而不是车型作为定价主要风险要素的情况；在理赔管理模式中增加对于肇事人员的年龄、性别、婚姻状况等从人因素的采集工作；在车辆碰撞案件的处理过程中严格要求将本车车身损失与第三者责任损失明确加以区分并分别统计；明确要求和界定列入赔案的费用必须符合“处理费用”性质；明确定义“风险单位”等直接影响到精算技术的应用的概念。
其次，信息技术水平是非寿险精算技术应用的重要基础。在我国保险业的信息技术建设过程中，始终存在着 “重硬件，轻软件”；“重数量，轻质量”；“重使用，轻规范”的现象。虽然，我国的非寿险业自80年代恢复经营以来，积累了一定量的数据，但对于非寿险精算而言，其中大 [1] [2] 下一页 |
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