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上市公司审计工作计划精选(九篇)

上市公司审计工作计划

第1篇:上市公司审计工作计划范文

2019年1月10日

一、2018年度工作总结

2018年,在公司领导的正确领导和其他部门大力支持下,财务部全体工作人员紧紧围绕年度重点工作目标和目标责任书,按照公司年初工作会议要求,坚定信心,统一思想,团结协作,以饱满的工作热情,着力从工作的计划性、针对性和前瞻性入手,注重质量、讲求实效,努力完成年度各项工作任务。

(一)公司董事会下达的全年重点工作目标完成情况

1、XX竣工决算报告编制以及审计配合工作

完成吉惠园竣工决算报告编制以及审计配合工作,并取得昆明市20XX年XX市级统建公共租赁住房项目竣工决算审计报告(X审政报〔20XX〕X号),下一步我们按审计要求做好审计整改、账务调整工作。

2、XX竣工决算报告编制以及审计配合工作

因市审计局将XX项目调整至20XX年审计计划,目前该项目竣工审计主要是开展前期对接和准备工作,下一步我们将按要求做好该项目竣工决算报告编制以及审计配合工作。

3、强化资金计划管理

已按重点工作目标完成项目建设所需资金(月度、季度)计划、偿债资金月度计划,并根据公司融资情况、项目投资、偿还债务、对外投资等等情况,完善资金调度安排。

4、加强公司税务管理,配合税务稽查

于2018年3月20日完成公司20XX-20XX年的税务情况进行自查,并按要求上报《自查报告》,同时补缴税金,接受市地税稽查局对公司20XX-20XX年的税务情况进行稽查。

5、完善公司预算管理工作

完成公司20XX年度企业预算报表(按国资委要求)编制工作、20XX年度公司日常费用预算执行情况分析工作、20XX年度日常费用预算编制工作、20XX年度日常费用预算的调整工作,并上报公司党委会、经理办公会、董事会审议通过。

6、加强公司会计决算管理工作

做好年终对帐、盘点工作,完成20XX年度公司个别财务决算报表及集团合并财务决算报表(报国资委、报市财政局)编报;根据国资委绩效考核指标,融资部门人员配合,测算目标年度内的综合融资成本率、亿元净资产融资额、投资收益率等指标,结合其他指标(如100%偿还到期债务、融资总额等)的实际情况,完成国资委20XX年度经营业绩考核指标完成情况的自查报告;配合会计师事务所完成20XX年度财务决算报表及经营业绩考核完成情况的审计工作,并按审定结果做好软件的填制上报工作。

7、继续推进XX“收支两条线”管理工作

与委托进行租金收取的子公司积极对接,做好租金台账管理,按月度完成至12月份《租金收支情况表》编制,按相关部门要求上报租金收支情况,为上缴公租房租金提供依据。同时,对接市财政非税局、城建处及住保局等部门,按预算管理要求上缴公租房租金,同时积极协调租金下拨事宜。

(二)目标责任书完成情况

已完成XX竣工决算报告编制以及审计配合工作并取得该项目竣工决算审计报告(X审政报〔20XX〕X号);XX项目决算审计工作因市审计局将该项目调整至20XX年审计计划,目前该项目竣工审计主要是开展前期对接和准备工作,下一步我们将按要求做好该项目竣工决算报告编制以及审计配合工作。

(三)其他工作

1、公司审计及审计配合工作

已经完成的审计及审计配合工作有:(1)根据审计局的审计决定书,完成XX、XX项目的竣工决算审计整改、账务调整工作;(2)牵头配合省审计厅2017年度保障性安居工程审计工作,参加审计情况反馈会,牵头完成审计整改报告;(3)牵头配合审计署地方债务审计工作,牵头完成审计整改报告;(4)牵头配合市国资委关于公司董事长任期经济责任审计工作(第一阶段);(5)牵头配合市审计局资产负债损益审计工作。

2、公司融资财务配合工作

结合公司在资本市场信息披露的要求,配合会计师事务所按时完成季度报表的编制及提交工作;积极配合公司中票发行及拟发行非公开发行公司债券商对公司财务数据的解释说明工作;配合做好公司主体及债项评级的财务数据更新工作;配合融资部日常财务数据的查询需求;配合融资部填报与债务监测相关的各类报表;参与融资部牵头的各类金融中介的调研或访谈会议等。

3、其他日常工作

积极做好公司税收工作,包括2017年度企业所得税汇算清缴、税收减免备案、电子发票工作;结合各级检查、审计,严格规范公司工程款项、“三公经费”支出,完善相应财务管理制度、办法和流程;加强集团财务管理、沟通与指导,向子总司派驻(出)财务总监(财务负责人);参加子公司董事会会议、总经会会议,切实履行公司出资人职能和权力;配合完成监事会20XX年度监督检查及整改工作;组织完成工会、党委财务预算、决算、收支及账务处理等工作;组织完成公司20XX年财务、税务咨询机构的选聘工作;配合公司各部门、各子公司进行相关工作。

(四)主要问题及解决建议

随着公司创新融资工作、各项审计工作的推进,创新融资会计报表季度信息披露、企业信用评级、融资机构财务信息提供及解释,审计资料提供等工作需及时跟进,工作量较大。财务部难以全面解决创新融资工作、各项审计工作的问题及要求。建议加强部门间协助,做好相关需重复解释、重复提供资料的备份与学习,确保对外提供资料的准确和口径一致。

此外,随着公司业务规模扩大和模式的改变,集团化财务管理日趋复杂,问题不断增多,财务监控的力度弱化,给财务管理带来了诸多难题。建议公司层面加强学习和培训,借助公司财务税务咨询中介机构的力量,理顺集团财务管理流程;并在后续公司信息化平台规划中,充分考虑母子公司、子公司之间业务的需要,简化程序、信息共享,降低财务管理工作劳动强度,提高财务人员工作效率。

二、2019年度工作计划

(一)全年重点工作目标计划

1、XX竣工决算报告编制及审计配合工作

按时完成XX项目竣工决算报告编制,并按审计安排积极做好XX竣工决算审计配合工作。

2、继续做好强化资金计划管理

根据公司安排,继续做好资金管理及债务偿还工作,完善资金调度安排与编制项目建设所需资金(月度、季度)计划,偿债资金月度计划编制责任制度,保证公司资金使用计划性。

3、进一步完善公司日常费用预算管理工作

做好20XX年度日常费用预算执行情况分析及20XX年度日常费用预算编制、半年度预算执行情况分析、年度预算调整工作。

4、加强公司会计决算管理工作

做好20XX年度公司个别财务决算报表及集团合并财务决算报表编报及软件的填制上报工作;完成20XX年度经营业绩考核指标完成情况的自查报告;按照金融机构要求按时完成20XX年度季度报表的编制及提交工作,同时配合融资部做好报表的解释说明工作。

5、XX“收支两条线”管理工作

继续按月度做好20XX年度公租房租金预算“收支两条线”管理工作。

(二)其他方面的工作计划

1、继续做好财务日常工作、固定资产管理工作、税收管理工作、租金收入管理工作、资金管理及债务偿还工作以及20XX年项目竣工财务决算工作。

2、根据公司业务内容不断健全财务核算与监督体系,进一步提高财务管理水平。

3、加强对子公司的财务管理工作。

4、加强与公司外部单位的联系,与银行、税收部门建立良好的合作,为公司带来更多的资源和优惠。

第2篇:上市公司审计工作计划范文

一年来,在公司领导的亲切关怀和指导下,我在审计部经理的岗位上,带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划,紧紧围绕公司提出的"加大核查、审核、监管力度,确保各项制度深入落实"这一工作目标,积极主动地在公司内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力,取得了一定成绩,主要表现在:1、从公司内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变,实现了从创建到各项工作得以健康发展的良性过渡。2、从个人的工作能力发面,实现了从最初的不了解、不熟悉,工作过分谨慎小心,甚至有些领域不敢介入,到现在能大胆的、全面的开展工作的转变。可以说经过一年的努力,我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中,但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有公司领导的信任,有在座的各位部门经理的大力支持,再加上我们全体审计人员的勤奋工作,公司的内审工作一定能一年会比一年有起色。同时也会能得到公司领导和同志们的认可及欢迎。下面我从三个方面汇报工作:

一、200x年的主要工作

1、严格审计的纪律和制度

审计部是一个新设部室,领导寄予我们厚望,同志们也关注着我们的发展,我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展,审计部在成立后的第一次全体会议上,就根据制定的年度工作计划,并结合内部人员的具体业务能力,本着既要明确各自岗位职责,还要坚持分工不分家的原则,进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行,为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。

2、积极开展对驻外分公司财务管理的监督和评价

临沂狮玛公司是我公司至今唯一一家对外独立开展经营业务的驻外分公司,年生产各种复合肥近40000吨,加上销售总公司的肥料,2005年销售收入已经突破了一亿元,公司的资产总额也达到了1000多万元。但是由于种种原因,该公司一直没有建立起完整、严密的内部核算管理制度,从而使会计信息的反映带,全国公务员共同天地有很大的不真实性,也给总公司的财务管理带来了一定的风险性。根据公司领导的要求,我们在对其会计核算进行检查审核的同时,先后分两个阶段对该公司的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照总公司的相关制度,帮助该公司制定其内部的财务管理制度,建立健全仓库管理的工作流程,健全会计核算的账簿体系,规范会计核算程序,建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段,对规范后的会计核算制度,实施正常的审计检查,通过这一系列工作,规范了该公司核算制度的同时,也教育了会计人员,增强了他们做好工作的责任心,起到了很好的效果。

3、严格费用报销规定,严格费用审核

今年是我公司各种费用报销新规定出台的第一年,旧的报销程序和标准对审计工作影响很大,突出反映在人们的认识上。审计是执行各种规章制度的前沿,审计人员就是把这个关口的,将不符合规定的支出堵在这个关口之外,是我们审计人员的责任。我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、装卸费的审核、车间修理费的审核等,基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量,我们利用可利用的一切时间,组织学习公司出台的新规定,新同志为了尽快提高自己的技能,主动请教老同志,并对要点及时做好笔记,所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来,尽管我们对费用的审核量上不断增大,但基本上没有出现有问题的审核,从而有效的配合了公司的财务管理工作。

4、利用一切可利用的机会,为领导提供市场监管信息

根据公司领导的安排,今年,我先后到河南和省内的几个市场。针对市场反映出的问题,进行了核查,并结合核查进行了市场调研,这也是审计部200x年工作计划的一项基本内容。核查中,我们昼夜兼程,为了把问题核查清楚,把市场调研准确,每到一处都积极地与客户沟通,多方收集市场信息资料,这一切都为我们后期报告的撰写积累了丰富的第一手资料。先后两次的市场走访,形成了近万字的报告,把问题找准了,建议提对了,得到了公司领导的肯定和客户、业务人员的好评。

5、工业园区建设项目的结算工作已接近尾声

根据工作计划,并经公司领导批准后,组织了对工业园区建设项目施工单位报价的核对及园区设备计价等工作。园区项目建设跨度长、项目多、投资大、施工单位多、资料零散,我们通过努力一一克服了这些困难,截止到10月底这项工作已基本结束。此项工作的顺利开展,既较好的维护了我们金正大公司的对外形象,也为公司取得了可观的经济效益。

6、应收账款的回收工作进展顺利

按照工作计划,组织了应收账款的回收工作。为了使这项工作做得扎实有效,在公司财务部的通力配合下,首先对截止到2005年12月31日之前的应收账款进行了梳理,并根据内部的落实情况编制了账龄分析表。本着先清没有问题的客户这一原则,组织实施了清查、清收工作。截止到今年10月底,共清收账款176390元,较好的维护了公司的合法权益。

二、工作中存在的不足

1、审计工作还存在盲点,如对经济合同的审查。

在企业经营活动中产生的各类经济合同是企业经营管理的一项重要内容。实施有效的经济合同审核也是内部审计的一项重要工作。早在审计部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理机制的工作计划,提出了要全程参与施工合同、大型设备及物资采购合同的拟定、评审乃至签订的建议和目标,并要求与有关科室、部门共同配合对合同的主要条款和要素进行评审、会签,以达到签订的所有合同都满足可行性、合法性、效益性的要求,并对合同的执行情况进行全过程跟踪监督。但是由于种种原因,特别是我自身的努力不够,这项工作至今也没有开展起来,形成了审计工作的一个盲点。(今年我向公司提出了要成立合同管理领导小组的建议)

2、审计工作还不够深入、细致

审计工作是一项政策性、专业性很强的工作。在内部审计工作当中,既要本部门积极主动,也需要其他科室部门的合作,更需要按公司计划进行。但是一年来可能由于我对公司要求的理解方面还存在差距,导致了我们工作中经常表现出依赖性大、主动性差和开拓性不高的弱点。针对工作中反映出的三性,我又详细的找出了工作中存在的二十个问题(见附表)

3、审计的职能有待加强

回顾一年来我们的审计工作,往往理顺性、规范性的成分多,审计评价的成分少。之所以出现这种现象与我的思想认识有关,更与我开拓意识不强有关。我一直认为这只是刚开始,一切还不规范,审计工作头绪比较乱,等理顺好了以后的审计工作也就好开展了。正是这种思想的存在,使我们在工作中无形的淡化了审计的职能。

4、本部门的人员对公司开展的各项活动参与不够积极

审计部成立之初,从对公司内开展内部审计工作项目存在不确定性及为公司节约人力资源的角度考虑,组架不大。可这样一来,在保证正常的费用审核和工资审核的前提下,再应对其他活动时,人员就显得紧张了。特别是下半年园区建设工程结算核对工作开展以来,审计部内每名成员的工作都无形中加重了,再参加公司举行的活动时就显得力不从心了,所以对公司下半年特别是进入三季度后组织的活动,我表现得不是很积极,或多或少的影响了整体的活动效果。

三、2005年的工作计划

2005年审计部的总体工作目标是:在200x年审计工作在公司经营管理中取得了重大突破的基础上,积极主动地开展企业的效益审计,加强对公司财务管理及会计资料的审计,评价其真实性、合规性及效益性。充分发挥审计的监督职能、评价职能和管理控制职能。在具体的工作中,进一步调整工作思路,重点是要把审计工作的重心前移,将事后审计同事前、事中审计并重,努力使审计的批判性、保护性和建设性的作用得到最大程度的发挥。为公司的二次创业目标的实现做出应有的贡献。

具体的工作有以下六个方面:

1、继续做好费用及工资的审核

这项工作做好了,就体现了审计是企业经济卫士的作用。200x年由于我们非常注重与财务部的交流与沟通,这项工作开展得还是比较顺利的。特别是对车间及装卸队工资的审核结果上墙制度,既体现了审计的公正、公开、公平,也从某种程度上对管理者起到了警示作用。

2、重点对公司基建项目进行审计

企业的基建工程既是一个投资大的地方,也是一个容易出问题给企业造成损失的地方。参照200x三季度以来我们进行的工业园区基建项目的工程验收、施工单位报价核对的工作,虽然过程很顺利,也维护了公司的合法权益,但是这只是浅层次、简单的、事后的审核,并不能很好的体现内部审计对投资项目的管理监督的作用。2005年我们要保证不仅从形式上,还要在内容上对基建项目进行全方位的整体监督审计,积极争取总公司及相关部室的配合,努力做到从项目立项、工程投标、施工队伍选择及具体施工合同的签订、施工过程中项目的变更签证、建筑材料的选定和价格的确定,直至竣工决算的全过程参与,为审计工作能深入细致的开展打下基础,绝不只做最后收方工作的随从者。

3、积极开展对公司财务信息的核查与审计

200x年制定的《内部审计工作规定》中已经明确规定了要定期开展对公司财务活动的审核任务。但由于我没有把主要精力放在这项工作上,所以很难对公司的财务管理作出正确的评价,也没能为公司领导提供过有效的管理信息。2005年我们审计部将每季度对公司的财务收支凭证审计一次,重点监督检查各项制度的执行情况和会计处理情况。全年分两次对总公司的经济效益进行全面的审计,评价其真实性、合理性及有效性,努力为公司决策层提供及时有效的财务状况和公司经营管理情况的信息。

2005年我们还要加强对生产一线成本核算的监管,全年计划对每一个生产车间进行一次全面的成本核算管理的核查,以帮助生产车间严格成本核算制度,减少浪费、增加收入。(1)审查产品的生产是否是按计划生产的,是否有审批手续。(2)原材料的耗用数量是否是真正的耗用,有无出库单,出库单的办理是否严格按手续,程序是否合规,包装物的耗用是否与产量一致。(3)生产产品的成本计算是否正确,包括直接材料、直接人工、燃料、动力等是否有依据手续,并要与计划消耗数量相比较,找,全国公务员共同天地出节、超原因(4)设备的保养保护。

4、继续做好对驻外分公司的制度执行和经济效益的审计

在即将过去的一年里这项工作我们开展得比较顺利,2005年我们要在这个良好开端的基础上继续做好这项工作,每季度对驻外分公司的财务收支和制度执行情况进行审计,全面反映其现金流转及经济效益情况。

5、继续做好应收账款的清收工作

组织应收账款的清收工作仍然是2005年审计部的一项重要工作,我们将每两个月一次对应收账款进行分析、评价,努力争取在04年清收工作的基础上再有大的突破。(我已在建议中提出了要成立应收账款清收小组)

6、积极配合销售公司,加强对市场营销的监督检查。

第3篇:上市公司审计工作计划范文

1.内部控制审计含义

内部控制审计,是对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计。可以看到,内部控制审计目标是鉴证内部控制的有效性,并发表意见,其中,对内部控制有效性的鉴证又包含设计鉴证和运行鉴证两个部分。

2.内部控制审计程序

内部控制审计,执行审计工作基本程序,又有特别之处。内部控制审计程序包括:计划审计、实施审计、评价控制缺陷、完成审计工作、出具审计报告。其中,审计记录工作应贯穿始终。

二、地市供电公司内部控制审计模式构建

1.地市供电公司内部控制目标

地市供?公司内部控制体系,执行《企业内部控制基本规范》,包含内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个要素。地市供电公司内部控制的目标是:合理保证公司经营管理合法合规;资产安全;财务报告及相关信息真实完整;提高经营效率和效果;促进公司实现发展战略。

2.地市供电公司内部控制有效性评价标准

如果不存在内部控制缺陷,或不存在一个或多个一般缺陷,认定内部控制有效;如果存在一个或多个重要缺陷,但不存在重大缺陷,认定内部控制有效,但应就缺陷情况进行补充说明;如果存在一个或多个重大缺陷,认定内部控制无效。

3.地市供电公司内部控制有效性评价方法

(1)风险导向

风险导向的内部控制有效性评价,从风险识别与分析入手,评价内部控制有效性,具体可以按照“识别固有风险、分析内部控制措施、判断剩余风险、评价内部控制缺陷、提出审计建议、内部控制优化”的程序进行。

(2)兼顾问题

对因内部控制缺陷导致的问题,特别是屡查屡犯、共性问题,重点关注其整改情况,分析缺陷整改是否彻底,相应的内部控制是否得到优化,是否仍存在缺陷,能够抓住内部控制有效性评价的关键。

(3)先定性评价后定量评价

地市供电公司审计部先开展定性评价,积累一定的内部控制审计经验之后,再逐步采用定量分析,以及定性分析与定量分析相结合的综合评价方法开展内部控制审计。

4.充分利用内审资源优势

与外部审计单位相比,地市供电公司审计部可以更轻松、更全面地获取资源。地市供电公司审计部跟踪公司重点专业、部门的通用制度更新情况、岗位职责调整情况,充分利用内审资源优势,动态调整内部控制评价工作重点,提高工作效益。

三、地市供电公司内部控制审计实践思路

1.统筹资源,合理安排审计项目

(1)统筹计划资源

内部控制自评价、风险评估、机制体制建设、岗位调整等工作与内部控制审计密切相关,公司审计部可以在年初向办公室、人资部等相关部门获取此类计划,协调制定内部控制审计计划。

(2)统筹专家资源

公司审计部对业务层面进行内部控制审计时,可以聘请各部门、单位的技术专家担任顾问或联合审计,补充审计力量。当然,在与其他部门、单位进行联合审计时,审计部要注意评估各位技术专家在形式和实质上的独立性及其对审计工作的影响,并应采取适当措施消除或降低这种影响。

2.把握方法,分层开展内控评价

(1)分步实施业务层内部控制评价

审计部在工程管理审计、经济责任审计、专项审计等日常审计项目中,分步实施业务层内部控制评价,既可以提成日常审计项目质量,又可以及时发现、整改内部控制缺陷,增强审计时效。审计部可以基于以往审计经验,将审计资源向关键业务、重点领域、薄弱环节倾斜,有选择地开展内部控制评价。

(2)集中开展公司层内部控制评价

审计部要综合考虑,按计划集中开展公司层内部控制评价。公司层内部控制评价的关注点应也括:与内部环境相关的控制;针对董事会、管理层凌驾于内部控制之上的风险而设计的控制;公司的风险评估过程;对财务报告流程的控制;对控制有效性的自我评价和内部监督;针对重大经营和风险管理而采取的政策措施等等。

3.综合考虑,科学评价内控缺陷

审计部要分清内部控制缺陷与内部控制局限性,正确评价缺陷。内部控制缺陷,是指内部控制在设计、执行的过程中出现了可以预计、本能够避免,但因设计不足、操作不到位等原因导致内部控制漏洞,对内部控制目标实现造成负面影响的情况,责任在内部控制内部因素,可以通过优化内部控制来化解。内部控制局限性,是以完整的内部控制为基础,受超出内部控制范围的因素影响,导致无法实现内部控制预期目标的情况,包括人为判断失误、管理层相互勾结、人员能力不够等,责任在内部控制外部因素,不能够通过优化内部控制来防范。

第4篇:上市公司审计工作计划范文

关键词:准市场经济;企业集团;内部审计;构建

随着深化社会改革和大力发展市场经济建设的推动,国内市场化经济程度所占国内经济建设的比例逐年提升,但还不是很高,说明国内仍处于转轨后准市场经济发展阶段。企业集团的总公司作为管理总部,能以集团整体名义对内行使行政权,对外行使外交权。因此,必须加强各企业之间的联系,明确总公司的领导地位,加强自我约束机制,提高内部审计工作的效率。

一、保障企业集团内部审计工作有效落实,保证内部审计从根本上的自主性、内向性

自主性是保证审计制度健康发展的重要保障,而企业集团的内部审计制度已经决定了其内向性。内部审计工作的开展首先要充分了解集团企业整体的发展情况,直接同企业集团领导进行接洽,及时获取领导的决策目标和计划方向,减少不必要的牵绊和虚假信息,便于有效发挥内部审计的监控作用。在社会实际中,企业集团下设的一些企业领导层把企业视为自己的“领地”,为了保证企业利益时常损害企业集团的利益。加强内部审计的独立性和对内性能够有效地行使对内的监察职能,规范企业行为,从而确保企业集团的良性发展。内部审计必须依附于企业集团而生存,与企业集团的发展有着密切联系,受企业集团生产发展状况的直接影响。因此,在进行内部审计工作的过程中,要明确内部审计的定位,为企业集团的经营发展提供科学有效的参考依据,提高领导决策的科学性和准确性。当前国内企业的内部审计机构大都缺乏有效的模式,因此,要加强对企业法治的大力宣传,促进企业合法经营。强调内部审计的独立性并不是要与企业灵活经营对立起来,而是要明确内部审计的位置,具有一定的超前思维和较强的综合分析能力,使企业集团发展与市场经济发展变化具备基本一致的思想观念,实事求是,凝聚推动企业发展的正能量。

二、加强内部审计工作人员的职业素养,正确处理内部审计机构同集团内部企业之间的关系

想要有效地发挥内部审计的作用,就要进一步改善外部条件,提高从事内审工作人员的职业素养。定期加强对集团企业内部审计工作人员的培训,不断更新充实内部审计工作人员的专业知识和操作技能,提高内部审计工作人员的整体素质,让他们有效地了解与掌握国家政策、法规,从而指导企业集团的发展建设。企业集团的内部审计机构同部门企业有着密不可分的联系,而内部审计作为监控机构,难免会影响到一些人或某些部门公司不正当的利益。因此,内审人员要加强同那些部门、企业的交流与沟通,多利用集团企业内部媒体对内部审计工作进行宣传,使企业所有人员明白内部审计工作是日常事务性的工作事务。内部审计工作要做到客观公正公平,就事论事,以事实说话,不能落人口实。因此,在进行内部审计工作时,内审人员要学会运用艺术化的审计语言说事,弄清事实。在审计报告书写时,应多使用中性词句,公正、公平、客观地描述事实情况,利用内部媒体进行公开,使集团企业人员对内部审计信服,让人人参与到监督内部审计工作是否公正、客观中来。

三、把市场营销审计作为集团企业内部审计的工作重点

市场营销审计就是利用市场营销的理念对集团企业进行独立的、全面的、综合的、系统的审计,以此指出企业集团发展过程中的缺陷,提出改进意见,从而提高市场营销管理水平。内部审计能够有效保证企业集团达成计划目标,保证企业集团的可持续发展,内部审计可以发挥更大的作用。因此,在市场经济活动中,企业要围绕市场需求转变市场营销策略。作为监督机构的内部审计机构应加强对企业集团的敏感和焦点部位进行监察。从国内目前的内部审计开展情况来看,内部审计还缺乏完整的制度体系,不能系统地开展审计工作。内部审计工作人员要始终站在市场发展的需求点上了解市场环境,把握住市场的发展脉搏,有效地开展市场营销审计,有效地提高内部审计工作的效率,迅速切入“角色”,而制度化的市场营销审计对企业集团职能部门各子公司有着很强的监控作用,开阔的市场营销视野也有利于内审人员进行公平、公正、客观合理的评价,防患于未然。1.市场营销环境审计。要加强对部门企业市场环境中竞争对手的了解,从公众和社会市场营销需求了解情况,针对不同的市场环境采取合适的对策,要审时度势,随环境的变化而变化。2.市场营销计划目标审计。及时审查企业集团制定的长期总计划目标及所采取的措施是否得当,尤其注意各单位企业的市场营销措施同总企业计划目标利益是否一致,然后进行科学的市场分析,选择最优市场目标,确定市场导向、市场定位,逐步开展集团企业的计划目标。3.市场营销系统审计。及时审核企业信息系统,根据市场发展变化预测集团企业发展方向,确保计划系统的科学性和可行性,对各单位企业进行有效考核和控制,保证健全的企业产品开发系统。4.市场营销赢利审计。根据市场发展和公众需要,从企业成本投入与赢利方面上进行研究,审核企业设备、材料和物资选购情况。5.市场营销职能审计。从企业产品在社会市场上的反响,审核各职能部门为拓展市场所提供的服务效果,审查各部门的实际沟通情况。6.市场营销组织审计。审核集团企业销售队伍的整体素养,建立健全监督机构、奖惩制度和评价体系,有效运用不同的销售方法来进行各项市场营销活动,加强对集团企业所有员工的约束激励,实现集团企业的市场营销目标计划。

四、结语

企业集团的发展,最重要的是要形成产业发展的竞争优势和高效的管理控制。所以,随着市场竞争日趋激烈,集团总公司要以优势的管理资源为依托,进一步发挥内部审计的作用,以公平公正、富有活力的管理制度加强对成员企业的控制,集中资源实现企业集团的目标计划,推进内部审计工作的创新发展,从而确保企业步入良性发展的轨道。

作者:刘璐 单位:山西平阳重工机械有限责任公司

参考文献:

第5篇:上市公司审计工作计划范文

摘 要 农网改造升级工程是国家交给我们的一项重要政治任务,旨在进一步改善农村电力基础设施条件,促进农村经济社会持续发展,是一项政治性、政策性、和社会性都很强的德政工程、民心工程。为深入贯彻落实国家电网公司、省、市公司新一轮农网改造升级工程审计工作精神,做好公司新一轮农网改造升级工程的精益管理和规范管控,加强工程全过程管理,做好项目监督和审计,形成“有人操作,有人监督”,“有人干,有人看”的工作机制,确保管好、用好国家资金,保证投资的有效性。

关键词 农网工程 审计 依法治企

依据省、市公司新一轮农网改造升级工程审计工作方案,严格按照跟踪审计的要求,采取掌握政策,强化沟通,查看资料,实地验证相结合的方式,以工程项目重点管理环节为线索,梳理以往的审计工作底稿,将风险预控、规范管理、建议执行、效果评价体现在整个工作过程中,注重工作规范和工作实效,逐步做到关口前移,确保农网改造升级工程“三个安全”,确保农网改造升级工程的“三项经得起”。

一、严格程序控制,促进审计工作规范化

(一)结合审计重点,制订审计方案

根据省市公司的审计方案,结合本公司实际,进一步明确农网改造升级审计应该关注的重点与方向,在此基础上,制定完善了《国网偃师市供电公司农网改造升级工程审计方案》,报经公司领导审批行文。

(二)编制审计记录,力争审计留痕

审计人员紧扣审计方案,按照方案明确的审计程序项逐审查,把工程的基本建设程序和资金流向作为重点对工程项目进行审计监督,包括投资计划执行、资金管理、物资管理、建设施工管理、竣工决算管理等。审计率、审结率达100%。五年来共出具审计记录89份,审计底稿73份。

(三)撰写审计报告,提出审计建议

在审计底稿编制完毕后,汇总底稿中反映的问题提交主审,经主审审核合格后,撰写审计报告,同时反馈给相关部门,并提就报告中反映的问题提出明确要求,出具详实的审计意见,五年来,共提出审计建议73条。

(四)监督建议执行,落实审计成果

在整个跟踪审计过程中,审计部转变了观念,不仅注重审计过程,而且注重审计结果的落实,结合各部门的书面整改措施,在规定时间内,对审计建议的落实情况一一检查,确保审计整改率100%,充分发挥了审计的效益性、实效性。

二、强化重点环节审计,确保审计工作质量

(一)批复计划的执行与变更审计

对投资计划进行审计是运用审计监督来控制投资项目管理的一个重要环节,审计部首先全面掌握发改委批复下达的资金计划项目与里程碑计划,其次审查批复计划执行情况,计划变更须履行先审批后执行程序,无上级批复不得变更计划;

同时审查工程管理部门是否按基建程序编制各项工程的概预算及决算,是否按照上级批复的工程规模进行开工、竣工、验收等工作程序搞好管理,对手续不完备,施工措施不到位的工程坚决不允许开工。

(二)招投标和合同管理审计

因农网改造升级工程所有的工程物资和非物资类的招投标,由省、市级采购,县级供电企业只上报需求计划,施工、监理和设计也有上级单位组织招投标,审计人员着重查看了是否存在虚报瞒报需求计划的现象发生。

(三)物资管理审计

物资管理是搞好农网改造升级工程的一项重要工作。针对以前审计时发现的“领用材料与工程结算材料数量不符现象”,在审计中作为重点排查对象,在结算审计中严格审查料单,同时按照拆除计划、回收单、实物三对照的要求,进一步加大工程退补料和废旧物资管理的监督力度,坚决杜绝违规领取工程物资,废旧物资下落不明的现象。

(四)资金和财务管理审计

通过深入学习《河南省农村电网改造升级工程资金管理和会计核算办法》,重点审计了资金支出和财务决算的编制,发现公司在财务管理方面,严格按照上级下发的有关制度和办法执行,按照工程概算、工程进度、承建合同的规定拨付资金,并通过汇签制度、内部审计制度、印鉴分人保管等一系列制度和措施,保证了农网改造升级工程资金的安全使用。但也存在工程成本归集、资产结转滞后,建议财务部按照形象进度、产值统计、实际成本归集三同步的要求,及时归集成本,结转资产,并按照规定计提折旧。

(五)工程档案资料管理审计

工程资料作为每个工程从开工到竣工过程的重要依据和后期工程管理的前提,审计部按照《农网改造升级10KV及以下工程项目文件材料归档目录》,针对农网改造升级工程的资料和归档方式,公司组织相关部门和人员对照审计模板对工程资料新办法进行了统一的学习和研究,同时要求资料整理人员,按照工程的实际情况和真实数据整理、收集相关的档案资料,确保各工程资料完整规范。

(六)工程赔清费用管理审计

第6篇:上市公司审计工作计划范文

各位领导:

一年来,在公司领导的亲切关怀和指导下,我在审计部经理的岗位上,带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划,紧紧围绕公司提出的"加大核查、审核、监管力度,确保各项制度深入落实"这一工作目标,积极主动地在公司内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力,取得了一定成绩,主要表现在:1、从公司内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变,实现了从创建到各项工作得以健康发展的良性过渡。2、从个人的工作能力发面,实现了从最初的不了解、不熟悉,工作过分谨慎小心,甚至有些领域不敢介入,到现在能大胆的、全面的开展工作的转变。可以说经过一年的努力,我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中,但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有公司领导的信任,有在座的各位部门经理的大力支持,再加上我们全体审计人员的勤奋工作,公司的内审工作一定能一年会比一年有起色。同时也会能得到公司领导和同志们的认可及欢迎。下面我从三个方面汇报工作:

一、200x年的主要工作

1、严格审计的纪律和制度

审计部是一个新设部室,领导寄予我们厚望,同志们也关注着我们的发展,我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展,审计部在成立后的第一次全体会议上,就根据制定的年度工作计划,并结合内部人员的具体业务能力,本着既要明确各自岗位职责,还要坚持分工不分家的原则,进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行,为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。

2、积极开展对驻外分公司财务管理的监督和评价

临沂狮玛公司是我公司至今唯一一家对外独立开展经营业务的驻外分公司,年生产各种复合肥近40000吨,加上销售总公司的肥料,XX年销售收入已经突破了一亿元,公司的资产总额也达到了1000多万元。但是由于种种原因,该公司一直没有建立起完整、严密的内部核算管理制度,从而使会计信息的反映带有很大的不真实性,也给总公司的财务管理带来了一定的风险性。根据公司领导的要求,我们在对其会计核算进行检查审核的同时,先后分两个阶段对该公司的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照总公司的相关制度,帮助该公司制定其内部的财务管理制度,建立健全仓库管理的工作流程,健全会计核算的账簿体系,规范会计核算程序,建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段,对规范后的会计核算制度,实施正常的审计检查,通过这一系列工作,规范了该公司核算制度的同时,也教育了会计人员,增强了他们做好工作的责任心,起到了很好的效果。

3、严格费用报销规定,严格费用审核

今年是我公司各种费用报销新规定出台的第一年,旧的报销程序和标准对审计工作影响很大,突出反映在人们的认识上。审计是执行各种规章制度的前沿,审计人员就是把这个关口的,将不符合规定的支出堵在这个关口之外,是我们审计人员的责任。我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、装卸费的审核、车间修理费的审核等,基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量,我们利用可利用的一切时间,组织学习公司出台的新规定,新同志为了尽快提高自己的技能,主动请教老同志,并对要点及时做好笔记,所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来,尽管我们对费用的审核量上不断增大,但基本上没有出现有问题的审核,从而有效的配合了公司的财务管理工作。

4、利用一切可利用的机会,为领导提供市场监管信息

根据公司领导的安排,今年,我先后到河南和省内的几个市场。针对市场反映出的问题,进行了核查,并结合核查进行了市场调研,这也是审计部200x年工作计划的一项基本内容。核查中,我们昼夜兼程,为了把问题核查清楚,把市场调研准确,每到一处都积极地与客户沟通,多方收集市场信息资料,这一切都为我们后期报告的撰写积累了丰富的第一手资料。先后两次的市场走访,形成了近万字的报告,把问题找准了,建议提对了,得到了公司领导的肯定和客户、业务人员的好评。

5、工业园区建设项目的结算工作已接近尾声

根据工作计划,并经公司领导批准后,组织了对工业园区建设项目施工单位报价的核对及园区设备计价等工作。园区项目建设跨度长、项目多、投资大、施工单位多、资料零散,我们通过努力一一克服了这些困难,截止到10月底这项工作已基本结束。此项工作的顺利开展,既较好的维护了我们金正大公司的对外形象,也为公司取得了可观的经济效益。

6、应收账款的回收工作进展顺利

按照工作计划,组织了应收账款的回收工作。为了 使这项工作做得扎实有效,在公司财务部的通力配合下,首先对截止到XX年12月31日之前的应收账款进行了梳理,并根据内部的落实情况编制了账龄分析表。本着先清没有问题的客户这一原则,组织实施了清查、清收工作。截止到今年10月底,共清收账款176390元,较好的维护了公司的合法权益。 1

二、工作中存在的不足

1、审计工作还存在盲点,如对经济合同的审查。

在企业经营活动中产生的各类经济合同是企业经营管理的一项重要内容。实施有效的经济合同审核也是内部审计的一项重要工作。早在审计部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理机制的工作计划,提出了要全程参与施工合同、大型设备及物资采购合同的拟定、评审乃至签订的建议和目标,并要求与有关科室、部门共同配合对合同的主要条款和要素进行评审、会签,以达到签订的所有合同都满足可行性、合法性、效益性的要求,并对合同的执行情况进行全过程跟踪监督。但是由于种种原因,特别是我自身的努力不够,这项工作至今也没有开展起来,形成了审计工作的一个盲点。(今年我向公司提出了要成立合同管理领导小组的建议)

2、审计工作还不够深入、细致

审计工作是一项政策性、专业性很强的工作。在内部审计工作当中,既要本部门积极主动,也需要其他科室部门的合作,更需要按公司计划进行。但是一年来可能由于我对公司要求的理解方面还存在差距,导致了我们工作中经常表现出依赖性大、主动性差和开拓性不高的弱点。针对工作中反映出的三性,我又详细的找出了工作中存在的二十个问题(见附表)

3、审计的职能有待加强

回顾一年来我们的审计工作,往往理顺性、规范性的成分多,审计评价的成分少。之所以出现这种现象与我的思想认识有关,更与我开拓意识不强有关。我一直认为这只是刚开始,一切还不规范,审计工作头绪比较乱,等理顺好了以后的审计工作也就好开展了。正是这种思想的存在,使我们在工作中无形的淡化了审计的职能。

4、本部门的人员对公司开展的各项活动参与不够积极

审计部成立之初,从对公司内开展内部审计工作项目存在不确定性及为公司节约人力资源的角度考虑,组架不大。可这样一来,在保证正常的费用审核和工资审核的前提下,再应对其他活动时,人员就显得紧张了。特别是下半年园区建设工程结算核对工作开展以来,审计部内每名成员的工作都无形中加重了,再参加公司举行的活动时就显得力不从心了,所以对公司下半年特别是进入三季度后组织的活动,我表现得不是很积极,或多或少的影响了整体的活动效果。

三、XX年的工作计划

XX年审计部的总体工作目标是:在200x年审计工作在公司经营管理中取得了重大突破的基础上,积极主动地开展企业的效益审计,加强对公司财务管理及会计资料的审计,评价其真实性、合规性及效益性。充分发挥审计的监督职能、评价职能和管理控制职能。在具体的工作中,进一步调整工作思路,重点是要把审计工作的重心前移,将事后审计同事前、事中审计并重,努力使审计的批判性、保护性和建设性的作用得到最大程度的发挥。为公司的二次创业目标的实现做出应有的贡献。

具体的工作有以下六个方面:

1、继续做好费用及工资的审核

这项工作做好了,就体现了审计是企业经济卫士的作用。200x年由于我们非常注重与财务部的交流与沟通,这项工作开展得还是比较顺利的。特别是对车间及装卸队工资的审核结果上墙制度,既体现了审计的公正、公开、公平,也从某种程度上对管理者起到了警示作用。

2、重点对公司基建项目进行审计

企业的基建工程既是一个投资大的地方,也是一个容易出问题给企业造成损失的地方。参照200x三季度以来我们进行的工业园区基建项目的工程验收、施工单位报价核对的工作,虽然过程很顺利,也维护了公司的合法权益,但是这只是浅层次、简单的、事后的审核,并不能很好的体现内部审计对投资项目的管理监督的作用。XX年我们要保证不仅从形式上,还要在内容上对基建项目进行全方位的整体监督审计,积极争取总公司及相关部室的配合,努力做到从项目立项、工程投标、施工队伍选择及具体施工合同的签订、施工过程中项目的变更签证、建筑材料的选定和价格的确定,直至竣工决算的全过程参与,为审计工作能深入细致的开展打下基础,绝不只做最后收方工作的随从者。

第7篇:上市公司审计工作计划范文

关键词:内部控制审计;现状;改进

中图分类号:F239;F275 文献标识码:A 文章编号:1001-828X(2012)08-0-01

一、内部控制审计的概念及背景

(一)内部控制审计的概念

内部控制审计是指会计师事务所接受委托,对上市公司特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计并发表审计意见。审计的内容包括对公司治理结构、机构设置、企业文化、人力资源政策等内部控制环境因素,及企业风险评估的程序、应对措施和信息传递有效性、保证内部控制规范建设和有效运行的机制等方面进行审计,全面评价企业设计和运行内部控制是否能够合理保证财务报告及相关信息合法、真实、完整及保护资产安全等内容。

(二)上市公司内部控制审计的背景

本世纪初,美国发生的安然、世通等重大财务舞弊案,向业界彰显了内部控制失效导致信息披露失真的严重性。美国在2002年颁布了《萨班斯法案》,首次提出对“财务报告内部控制”的有效性进行审计的要求。我国的财政部会同证监会、审计署、银监会和保监会于2008年5月和2010年4月,分别了《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》,确立了我国的控制审计制度。《企业内部控制审计指引》自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司施行,自2012年1月1日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行。

二、上市公司内部控制审计的现状及问题

按照证监会的《关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》的要求,2011年度共选取了284家公司开展内控规范试点工作,其中包括按规定2011年应实施内控规范的境内外同时上市的68家公司和自愿参加内控规范试点的工作的216家公司。

2011年上市公司年报披露期间,上述公司中共有215家公司披露了内部控制审计报告,其中:境内外同时上市的68家公司全部披露了内部控制审计报告;另外自愿参加试点的216家公司中有147家披露了内部控制审计报告、8家公司披露了内部控制鉴证报告。在所有内部控制审计报告中无保留意见的214家、否定意见的仅1家。

经分析以上公司披露的内部控制审计报告及会计师事务所审计情况,上市公司内部控制审计主要存在以下问题:

1.以“试点”的态度对待内部控制审计工作

审计中对内部控制审计的目的及要求认识存在偏差,对自身承接内部控制审计的执业能力评估不足,主观上以上市公司2011年实施内控规范试点工作,注册会计师则也以“试点审计”的态度对待内部控制审计工作,从而削弱了外部审计对规范上市公司内控规范试点工作的监督作用。

2.在审计技术上准备不足

(1)未能充分计划审计工作

在审计计划工作中,未能以风险为导向确定审计范围,未识别出被审计单位重要的业务单元、业务流程及重大风险领域。对审计中利用被审计单位内部控制自我评价工作及其他专业人员的工作计划不足,未充分评价其独立性及专业胜任能力。

(2)混淆内部控制审计与财务报表审计

在整合审计过程中,内部控制审计的注册会计师不恰当的利用财务报表审计中实施的对内部控制测试工作作为出具内部控制审计报告的依据,甚至以财务报表审计中实施的实质性测试程序替代内部控制审计程序,未能实施进一步的审计程序。

(3)实施的审计程序不充分、审计底稿不完整

对公司层面的内部控制范围及要求缺乏深入的了解和识别,对被审计单位相关内部控制的关键点及流程缺乏必要的文字记录和相应的支持性证据底稿。对业务流程层面的内部控制描述不充分,难以识别出关键的控制点及审计测试点。在具体审计过程中,对测试样本量及样本的选择随意性较大,同时存在缺少支持性文档或相关文档与审计程序和证据缺乏关联性。对发现的内部控制存在的“偏差”、“缺陷”缺乏明确的评价标准,缺少相应的评价过程及底稿记录。

3.缺乏健全的内部控制审计管理

部分会计师事务所内部研发能力较弱,缺少对内部控制审计的工作标准及技术指导,同时审计的内部质量控制复核程序落实不到位,缺少有相关工作经验的人参与复核。

三、内部控制审计的改进建议

(一)监管部门加强监管与检查

证监会、财政等监管部门及中注协等行业主管部门要不断深化对内部控制审计相关规章制度的宣传、动员和培训工作,指导会计师事务所做好内部控制审计业务。有重点地开展对从事内部控制审计业务会计师事务所的监管,加大检查力度,严格惩戒存在执业质量问题和违背职业道德情况的事务所。

(二)上市公司分阶段的加快完善内部控制体系建设

上市公司管理层应高度重视内部控制规范体系建设实施工作,建立健全内部控制领导体制和组织机构,大力推动内部控制规范体系实施工作,开展内部控制自我评价工作。尽早落实聘请会计师事务所进行内部控制审计事宜,最好在会计年度的上半年决定事务所聘请工作,以对企业完善内部控制和注册会计师测试、评价企业内部控制的有效性留下足够的运行空间。

第8篇:上市公司审计工作计划范文

结合当前工作需要,的会员“zyb”为你整理了这篇重大水利项目实施情况专项审计调查反馈问题整改报告范文,希望能给你的学习、工作带来参考借鉴作用。

【正文】

市审计局:

贵局关于龙泉市重大水利项目实施情况专项审计调查报告收悉。首先感谢贵局一直以来对水利工作的大力支持。近年来,我市水利工作在上级水利部门的大力支持下,在市委、市政府的正确领导下取得了显著成效。现就审计报告中存在的问题整改如下:

一、基本建设程序执行情况

1.个别项目未取得用地批准手续。“浙江龙泉瑞洋引水开发有限公司实施的龙泉瑞洋引水工程(一期)PPP项目,仅办理了临时用地手续,未办理相关永久用地批准手续。”

整改措施:目前已与市国土部门对接,正在办理相关永久用地批准手续。

2.合同条款的签订违背竞价公告的实质性内容,多支付5.88万元服务费。“龙泉市水利局于2018年12月24日将龙泉市瑞垟引水一期工程PPP项目社会稳定风险评估编制进行网上竞价,收费标准按照《上海市重点建设项目社会稳定风险评估咨询服务收费暂行标准》执行,最终由浙江正和风险评估咨询有限公司以10%下浮率竞价成功。”“龙泉市水利局、浙江龙泉瑞洋引水开发有限公司共同作为甲方与乙方浙江正和风险评估咨询有限公司签订的合同中未按照上述收费办法确定合同价,而是直接定价12万元,并由浙江龙泉瑞洋引水开发有限公司支付了该笔费用。”“按照竞价公告的收费标准,合同价应为[6+(20000-10000)*0.025%]*1.0(行业调整系数)*0.8(社会稳定风险敏感程度调整系数)*1(区域范围调整系数)*0.9=6.12万元,多支付5.88万元服务费。龙泉市水利局应督促浙江龙泉瑞洋引水开发有限公司追回多支付的服务费。”

整改措施:浙江龙泉瑞洋引水开发有限公司针对多支付的5.88万元服务费问题,已于2020年8月24日退回。

3.未保存未中标单位投标文件。“龙泉市瓯江水利发展有限公司未保存未中标单位的投标文件。”

整改措施:龙泉市瓯江水利发展有限公司9月初召开公司全体会议,要求在今后的工作中,加强招投标工作管理和学习,并按要求保存好未中标单位的投标文件。

4.未在规定时间内签订PPP合同。“龙泉市水利局于2018年5月7日在浙江政府采购网上公示了龙泉市瑞垟引水一期工程PPP项目的中标/成交结果公告,并于2018年6月29日与中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司、浙江钱塘江水利建筑工程有限公司(联合体)签订合同。”

整改措施:加强合同管理,在今后项目招投标结束后,在规定时间内与中标单位签订合同。

5.未在规定时间内公告PPP合同。“龙泉市水利局于2018年12月26日与由中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司、浙江钱塘江水利建筑工程有限公司在龙泉成立的项目公司浙江龙泉瑞洋引水开发有限公司签订PPP项目合同,并于2019年3月14日在浙江政府采购网上公告龙泉市瑞垟引水一期工程PPP项目合同。”

整改措施:加强信息公开管理,在今后项目管理中,按规定及时公开项目信息。

二、项目建设推进及质量控制情况

1.项目实施进度偏慢。“我市使用财政资金建设的重大水利项目龙泉市龙泉溪二期治理工程、龙泉市梅溪河流综合治理工程、龙泉市八都溪河流综合治理工程、龙泉市岩樟溪流域综合治理工程等四个项目截至2019年底计划完成投资35159万元,经审计,截至2020年5月底,实际完成投资16223.7万元,实际完成占计划总投资的46.14%。龙泉市瓯江水利发展有限公司应加快项目实施进度,切实提高资金使用效益。”

整改措施:为加快中央、省、市、县计划执行进度和水利建设项目推进,确保水利投资计划和水利建设任务的完成,10月28日我局制定下发《2020年水利项目推进百日攻坚行动方案》,方案中明确攻坚对象、倒排工作计划、落实责任人员、建立督查机制,确保完成投资计划和任务,切实提高资金使用效益。

2.个别建设项目存在安全隐患。“经审计现场查看,龙泉市八都溪流域八都镇上游段综合治理工程有300多米亲水通道采用天然河床作为底部基础,部分河床基础已被河水冲刷掏空,导致该段亲水通道悬空架设,有翻覆或坍塌可能,存在安全隐患。龙泉市瓯江水利发展有限公司应对该段基础进行加固,消除安全隐患。”

整改措施:该段亲水通道位于自然河滩上,设计计算能满足亲水通道承载力要求,地基掏空段位于堰坝下游长约10余米,水情情况较复杂,目前工程尚在施工中,对于该情况,目前我单位已会同设计、监理、施工单位进行修复处置。

三、项目资金筹集使用情况

第9篇:上市公司审计工作计划范文

直接上级:公司总经理

直接下级:各餐饮店总经理、培训督导部经理

职能描述:全面负责公司各餐饮店营运工作的管理与实施,并做好公司及各店的工作支持和服务协助。

主要工作:

1.负责公司在经营管理工作中各餐饮店营运制度的落实和执行,在管理原则、理念、言行上与公司保持高度一致。

2.严格执行公司各项管理制度、工作流程、绩效考核标准,并对公司及所属各店的执行情况进行检查监督,及时发现餐饮营运管理工作中的问题并提出解决改进方案。

3.根据公司年度战略规划,制定本中心年度工作计划并负责执行。

4. 审核各餐饮店月费用计划和物料申购计划。

5. 根据季节变化、市场及宾客需求,协助厨政管理中心做好新菜品研发、宣传、推广。

6. 指导培训督导部制定培训计划,并负责组织实施。

7.负责组织各店经理级人员的技能培训和考核工作。

8. 参加公司例会及其他工作会议。

9.完成上级交办的其他工作。

领导责任:

1、 对在餐饮营运管理工作中全面落实、执行公司管理原则、理念及各项规章制度、工作流程负责。

2、对本中心所有工作结果及员工的纪律行为负责。

3、对本中心相关工作报告、报表的及时准确负责。

4、对控制和推动属下的工作负责。

5、对本中心的所有开支合理性负责。

6、对本中心员工考核、奖惩的公正性负责。

7、对本中心公共财产安全负责。

8、对本中心员工或中心工作给公司造成的不良影响和损失负责。

9、对公司所有管理资料的保密负责。

10、对各餐饮店食品安全负责。

11、对各餐饮店消防安全负责。

12、对各餐饮店培训效果负责。

13、对各餐饮店经理级人员的考核结果负责。

工作权限:

1、有对本中心所属员工的工作安排、调整及全面管理权。

2、有对直接下属职务的升降、奖惩、处罚等建议权;

3、有对公司各餐饮店执行公司营运管理制度、工作流程的监督检查权。

4、有依照公司制度对本中心下属员工违纪的处理批准权。

5、对本中心及各店经理级以上人员请假三天以上和带薪假的审核权。

6 、 对本中心经理级以下员工请假三天以上和带薪假的审批权。

7 、 有对各餐饮店经理级以上人员的考核、晋升、辞职、调动、辞退的审核权。

8、 对本中心经理级以下人员的招聘、、录用、转正、考核、晋升、辞职、调动、辞退的审批权。

9、 对各店月费用计划和物料申购计划有审核权。

10、 可行使公司给予消费折扣权。

11、 有2000元以内的投诉处理权;

管理范围:

本中心所有员工、各餐饮店所属员工、工作现场及办公设备。

主要工作要求

职务:营运总监 执行人:

序号

内 容

1

按照具体工作事项要求及时、准确的落实执行;()在思想、工作、言行方面不得与公司管理原则、理念相背离。

2

检查了解各店在经营、管理等方面的服务和支持需求,检查各工作流程,每周对各店不低于3次现场跟踪。每月30日提交当月工作小结、下月工作计划。

3

每年12月依据公司战略规划,确定本中心相应的工作计划,制定出具体的执行方案。

4

每月25日审核各店的费用计划及物品申购计划。

5

根据季节变化,结合宾客及市场需求,提出新菜品构思,协助厨政管理中心完成每月新菜品研发、宣传、推广。

每月两次对原材料市场考察。

一周不少于两次参加原材料验收工作。

6

指导培训督导部修订培训讲义,并对经理级人员进行培训和培训效果的考核。

每月对各店督导培训师进行一次业务指导及案例分享培训。

7

每月月初对经理级绩效考核情况审核。

8

每月参加公司组织的经营分析例会;

每周参加各店的周经营协调会,对各店营业情况、毛利率进行分析、总结,并提出相关建议。

9

完成各种报告、表格的上报工作。

参与酒店工服选定,新店规划、设计、布置、各类用品用具的选定。

每月两次对各店进行卫生大检查;

10

参加公司、店总组织的各种例会,并做好会议精神的传达、执行。

每日时间管理

1

9:30-12:00

17:00-18:00

1、检查各部门班前例会标准,员工工作状态、精神面貌。

2、巡察各部门餐前准备工作。

3、了解各店客户预订安排情况,对重点客户进行个性化服务设计。

4、了解原材料质量情况。

2

12:00-14:00

18:00-21:00

1、跟踪餐中服务、出品质量、各项流程执行情况。

2、对重点客户个性化服务设计进行跟踪。

3

14:00-17:00

1、审核各类文件。

2、总结、计划每日工作情况。

3、参与组织各种会议。

4、协调工作、解决问题。

5

21:00-22:00

检查收市情况。

备注:对当日发现的问题,提出改进方案,通知店总及时解决。

营运总监岗位时间管理及工作要求

日期

工作内容

工作要求

月度工作

1. 每月工作小结,下月工作计划。

2. 每月参加各店经营分析会。

3. 每月审核各店月费用及物品申购计划。

4. 每月凉菜原材料市场考察。

5.每月参与新品研发(厨政例会)。

6.每月一次组织各店培训督导师指导培训。

7. 每月审核经理级绩效考核。

8. 每月两次参加各店卫生大检查。

1. 每月30日提交本部门每日工作总结及下月工作计划。

2. 依据《各项例会管理制度》参加各店经营分析会,提交会议纪要。

3. 每月25日对各店费用计划及物品申购计划进行审核。

4. 每月不定期对原材料市场进行考察。

5. 参与菜品研发的各项活动。

6. 每月28日组织各店培训督导师培训,进行案例分享。

7. 依据《五常管理法》对各店卫生进行检查。

周度工作

1. 每周参加各店经营协调会。

2. 每周对各店2次全程跟踪检查。

3.每周两次参加原材料验收。

4. 每周一参加公司例会。

1. 依据《各项例会管理制度》上报会议记录。

2. 依据《岗位巡检表》进行各店检查,并填写《问题报告单》。

9:30-

12:00

18:00-21:00

1. 检查各部门班前例会标准,员工工作状态。

2. 巡查各部门餐前准备工作。

3. 了解各点客户预订安排情况。

4. 了解原材料质量情况。

1. 依据《各项例会管理制度》。

2. 依据《岗位巡查表》。

3. 依据《重点客户跟踪表》。

4.依据《菜品标准菜单》。

12:30-

14:00

18:00-21:00

1. 跟踪餐中服务,出品质量、各项流程。

2. 对重点客户跟踪及个性服务。

1. 依据《岗位操作手册》。

2. 创新服务,提升品质。

14:00-17:00

1.审核各类文件。

2. 总结当日工作。

3. 参与、组织各类会议。

4. 协调工作,解决问题。

1. 修正各项流程与制度。

2. 完善与提升经营管理。

3. 沟通与协助。

4. 纠正指导。

21:00-22:00