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内部管理工作精选(九篇)

内部管理工作

第1篇:内部管理工作范文

第一方面:管理者本身不足

要点:威信

1) 过于人性化,缺少威信:

2) 执行力方面缺少韧性:在制度执行方面;

3) 未能与同事达到共鸣效果:同事给予管理上的支持力度不够;

4) 各类培训不完善:包括思想、业务总结分析、营销技巧、消费心理等等方面;

5) 自身思想存在不成熟的地方:

【备注】郑重向所有同事道歉,并在2011年尽最大能力去改正!

第二方面:团队成员的不足

1) 上进需求欲望不足:日常自身学习不足等;

2) 自身综合素质要求不高,自由、散漫:

3) 大局观不强、小团体利益作祟:

4) 自身工作目标性不强:

5) 主管能动性欠缺:

6) 缺少总结分析能力:

7) 岗位工作态度-无所谓:如果同事觉得个人工作无所谓或直接影响团队和谐建设及不利于管理,那么就请你主动离开;

8) 作为社会的人,要学会相互尊重:上下级、同事之间等;

第三方面:2011年管理目标:将客服中心打造为一支高效、和谐、有战斗力的队伍!

1) 建立威信:将改变10年的某些管理模式,适当的增加“专制性”,减少民主性;

2) 加强制度执行力度:

3) 用人管理方面:借用原蒙牛集团牛根生董事长的用人制度:

有德有才,坚决重用;有得无才,培养使用;

有才无德,限制录用;无才无德,坚决不用;

诚信待人,认真做事。

【说明】“德”的个人理解:包含品质和品德,品质指个人综合素质问题;品德包含职业素养,职场修养、团队荣辱观

郑重申明:

1)对不利于团队建设或管理的不手软:通过2011年年底调薪及日常招聘工作看,就目前的薪金构架,不担心会出现“用人荒”;

第2篇:内部管理工作范文

关键词:烟草专卖;内部专卖;管理监督系统;内部管理;信息化支撑平台 文献标识码:A

中图分类号:F721 文章编号:1009-2374(2015)25-0053-02 DOI:10.13535/ki.11-4406/n.2015.25.027

通过信息化系统,可以将具体的工作和责任的划分通过计算机系统的设置而体现出来,并将细分的工作与相对应的数据建立起联系,使工作的操作性大大增强。在烟草行业内开展内部专卖管理监督工作,实行全过程的监督体制,就可以对行政执法、烟草专卖品经营的合法性、公正性和适当性进行有效的监督,可以及时发现、查处和纠正工作人员的违法行为,堵塞专卖工作人员工作中的疏漏,纠正差错,防止不当行为,减少行政争议,提高工作人员依法行政水平,推进专卖执法队伍的建设,进而更好地实现专卖监管职责,提高依法行政水平,保证国家利益、消费者利益,促进烟草行业的和谐发展。信息化使操作人员在繁杂的多部门协调中解脱出来,通过信息系统快捷地找出问题根源,并迅速寻找最佳解决办法和责任人,从而进一步促使日常管理明确化、高效化。

1 内部专卖管理监督信息化建设的现状和存在的问题

近两年来,为了加强专卖内管,提升内管人员自律和效率,建立内管长效机制,行业先后下发了烟草行业内部专卖管理监督工作规范的通知和全面推行专卖内管委派制的实施意见,更加凸显了国家局对内管委派制下内管工作新模式探索和落实的重视。随着国家局内管系统的建设完成,国家局进一步加大了烟草行业的监管力度,同时为省市级的监管从高层提供了信息资源。由于陕西省内管系统建设时间早,已经不能完全适应行业新要求。因此,陕西省内管系统需要按照新的内管工作规范、委派制要求及国家局内管系统对接等要求进行完善

升级。

1.1 内部专卖管理监督工作效率不高

主动监管意识有待提高,一些单位和一些人员还存在厌战思想和“不愿管、不敢管”的问题,导致一些异常信息调查处理不及时,监管信息系统存在监管空白,一些内管人员的业务素质还不能适应信息化监管的

需要。

1.2 市场监管质量仍需提升

卷烟经营、行政执法和行政许可等不规范的问题依然存在,监管方式、监管体系的适用性、科学性、实效性还不强。一些单位和部分工作人员发现问题、分析问题和解决问题的能力还不强,专卖队伍的整体素质仍有待提高。

2 加强内部专卖管理监督信息化建设的应对措施

以建设专卖内管信息化长效机制为核心,明确内管目标。根据国家局关于加强内部专卖管理监督工作的部署和要求,进一步梳理工作思路,明确监管重点,完善制度建设,创新监管方法,拓宽监督层面,把监管的重点和主要精力放在事前预防、事中监督、事后考核上,从基础做起,抓好专卖内管工作日常化、制度化、规范化建设,强化规范意识,提高内部自律能力。根据各层次建立起一整套权责平衡、各有侧重、互为补充的内部专卖管理监督岗位职责和工作流程,确立制度监管的工作模式,进一步完善内部专卖管理监督信息化制度体系。按照确立的岗位工作制度,建立健全一套能够明确责任的痕迹化载体,即抽查、检查、考核记录表,在经营管理的全过程贯穿痕迹化管理。在流程化、痕迹化的基础上,抓住重点岗位和关键环节,不断细化、量化内部专卖管理监督信息化的内容和方法,严明纪律、严格把关、严肃追究,全方位、全过程落实专卖内部管理监督,努力实现企业制度、岗位职责、目标任务、过程控制、绩效考核的有效融合,充分体现精细实管理,提升监管信息化水平。

3 专卖内管监督系统推广应用的方法

专卖内管监督系统包含任务管理、卷烟监管、真烟案件、队伍管理、系统管理和综合管理。

3.1 任务管理

包括代办任务、已办任务和任务登记等模块。待办任务是当前用户下所有待办任务的查询列表,每一个任务涉及的流程、表单、权限均有不同。具体办理步骤请参考该功能的流程说明。已办任务功能查询出当前用户下所有已办任务的查询列表,每一个任务涉及的流程、表单、权限均有不同。具体办理步骤请参考该功能的流程说明。任务登记是对违规执法举报、内部违规经营举报、业务人员异常问题反馈信息以及其他问题进行登记、调查、备案和移交,必要时也可进入问题调查处理流程进行相关问题的调查。

3.2 卷烟监管

根据行业内管系统对卷烟监管的要求,省局要对卷烟经营过程监管从卷烟计划、购进、库存、销售等环节进行全面监控。对国家局内管处要求的7个预警筛选数据和异常处理情况要进行上报。主要功能包括卷烟监管预警、卷烟预警展现及筛选、卷烟异常问题处理、卷烟预警相关数据查询与统计分析四个功能。监管卷烟经营过程,从卷烟计划、销售、零售户、物流、真烟案件进行监控。分别在每个阶段设立预警点、预警规则以及预警标准,并可以分别按市、县灵活调整设置预警规则,全面监控卷烟经营的各个阶段环节。

图1 烟草商业环节卷烟监管预警图

3.3 真烟案件

对国家局的要求以及省局自身对真烟案件条码管理需求,对真烟案件信息实现统一的录入管理。录入表单项包括案件编号、案件名称、当事人身份证号、当事人名称、涉案车辆牌号、案发时间、案发地点、发运地、拟到达地、案值、立案时间、案情摘要、案件性质、涉案卷烟数量(条)、涉案卷烟数量(万支)等信息。

3.4 队伍管理

对本级及直属下级的单位信息进行管理和查询。录入需要查询的条件:人员名称、办公电话或移动电话。点击“查询”按钮,即可查询出符合当前查询条件的人员信息;点击某一位人员名字,即可显示该人员的详细信息。

3.5 系统管理

系统信息维护包括对预警指标维护、预警指标管理、监管流程维护、基础代码维护等功能,可以按管理要求和业务变动及时对基础信息进行调整。

3.6 综合管理

包括通知公告管理和备案管理。

第3篇:内部管理工作范文

关键词:高校;采购;内部控制

我国现行的《政府采购法》于2003年开始实施,至今已经十几年的时间,但是由于历史发展和管理模式的特殊性,国内高校无法完全按照政府采购法的要求进行采购,一直采取“分散采购”与“自行采购”相结合的方式开展采购工作。多年来,高校采购工作在探索中前进,采购模式不断改进,采购效率不断提高,但是高校采购信息的公开性、采购过程的严谨性和评审专家抽取的合法性仍需要进一步规范。2015年,财政部要求国内部署高校采购工作参照财政部相关法律法规进行报批报备,至此国内部署高校按照教育部要求,相继建立独立采购部门,采购限额、采购方式、采购流程等均严格按照政府采购法要求执行,高校采购工作开始步入正轨。

一、高校采购工作内部控制管理现状

2016年,财政部《关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》,彰显了财政部对政府采购活动内部控制管理的高度重视,文中提出“加强政府采购活动内部控制管理是深化政府采购制度改革的内在要求,对落实党风廉政建设主体责任、推进依法采购具有重要意义”。在“放管服”改革的大背景下,对基层各单位提出了更高的要求,如何“用好,接住”采购自,是各高校采购部门的工作重点。事实上,现在我国大部分高校已明确了采购归口部门,高校采购工作从最初的“分散”状态,逐步探索“集中”,随着2016年财政部发文对高校科研设备采购进行松绑,高校采购工作初步达到了政策规范与实际操作层面的平衡状态。高校采购归口部门需制定完备的规章制度、采取有效的风险防控手段来保证高校采购工作的规范运转。

二、高校采购工作内部控制管理举措

1.加强风险意识,明确责任主体

采购工作是一项流程复杂、规则严谨且廉政问题高发的管理工作,高校管理层面应提高对采购工作的重视程度,应掌握采购内控管理工作的组织实施情况,建立定期风险评估机制,采购流程设置风险评估点,重点关注高风险领域。高校采购部门需对照相关法律法规梳理不同采购项目的风险等级,为每一个采购项目建立风险事项档案,做到全岗可控、全程可控、全方位可控,提升高校采购工作管理水平和工作效率。

2.加快建章立制,优化采购流程

完整合理的制度规范是采购工作正常运行的根本,很多高校在采购内控制度设计仍存在很多欠缺,采购部门容易盲目陷入繁重的采购任务中而忽略了制度建设工作。高校采购工作应以内部控制管理为导向,以国家采购法律法规为标准,科学合理进行制度体系建设,制度规则应覆盖采购工作的全流程,切实做到所有采购环节有章可循,对采购计划的制定、采购项目的申请、采购信息公告、变更采购方式、进口产品报批、供应商投诉处理、合同签订等流程制定标准操作流程,最大限度的避免程序风险,形成完备的内控制度体系。

3.科学岗位设置,规范权力运行

近年,国内很多高校设立了独立采购部门,采购部门大多处在组织架构建立阶段,人员配备紧张、一岗多责、权责不清的问题普遍存在。因此,高校采购应在“不相容岗位分离”原则上,充分配备专业采购人员,建立岗位间制衡原则,确保采购需求制定与采购文件审核,合同履行与验收管理等岗位分别设置,高风险采购环节多人参与,实施定期轮岗制度,明确采购项目责任制,防止权力集中出现廉政问题。

4.强化技术保障,提高采购效率

高校采购部门应当依托信息化手段固化采购流程,将内控理念、采购制度体现在信息系统中。将采购预算编制、采购计划编制、采购申请审批通过管理系统实现流程化审批,采购项目全程无纸化办公;探索供应商管理、供应商服务质量跟踪、评审专家管理、评审专家抽取等管理职能通过电子化手段实现,采购信息全程可追溯。现在很多高校已经建立了采购管理系统,专人负责采购审核,有效提高采购效率,强化了采购工作的内部控制管理。部分高校推出了网上竞价平台,供应商在同一平台提供报价、服务,有利于促进公平竞争,提高采购效率。

5.加强信息公开,引入外部监督

现有高校内部控制监督常常都是事后评价,监管部门并未参与采购全过程,导致内部监督流于形式,未发挥有效监督作用。各高校应根据自身实际情况做好采购项目的全过程信息公开,明确主动公开事项基本目录,明确信息公开工作机制,提高采购透明度。针对采购合同、采购项目质疑及处理情况等信息公开薄弱环节,加强内部监督,保证信息公开工作真实有效。同时考虑引入外部监督,对采购工作实行多方位监管,提高高校采购工作管理水平。

6.注重全面管控,确保全流程可控

据调研,国内大多数高校是财务部门制定采购预算,使用部门制定采购计划,采购部门按照既定的采购预算和计划执行即可,三个重要的采购环节缺乏有效的管理连接。而且项目验收经常流于形式,前期采购工作严格的风险防控,却常常由于验收管理松懈,导致了国有资产配置不合理和财政资金的浪费。因此,高校采购工作应注重预算编制的科学性和采购的计划性,关注合同执行和验收情况,不同部门分工协作,制定全流程管理规范和控制措施,保证采购工作全程可控,确保财政资金能够充分利用。规范科学的内部控制管理是高校采购工作有效运作的基础,对落实党风廉政建设工作具有重要意义,高校采购部门应合理规划内控管理模式、科学衔接采购流程,提高采购管理水平,规范高校采购权力运行。

参考文献:

[1]财政部.关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见[Z].财库[2016]99号.

[2]财政部.行政事业单位内部控制规范(试行)[Z].财会[2012]21号.

[3]陈梁,胡文淑.关于做好当前政府采购内控工作若干基础问题的探讨[J].中国政府采购,2016,2(177):41-44.

[4]白积洋.建立风险管理导向的政府采购内控体系的思考[J].中国政府采购,2016,5(180):69-73.

第4篇:内部管理工作范文

关键词:物资管理;内部控制;鉴定程序

一、企业加强物资管理内部控制工作的意义

企业物资管理的重点是对物资采购进行管理,物资采购是企业运作过程中最容易出现问题的一个环节,也是关系着企业生死存亡的重要环境,一旦出现问题将会直接影响企业的经济效益以及企业长远的发展,因此企业加强对于物资管理内部控制工作具有非常重大的现实意义。首先,企业加强对物资管理的内部控制能够减少不必要的浪费,节省企业的经营成本,扩大企业的经济效益。其次,企业加强物资管理内部控制能够最大限度的利用企业的物资,实现企业物资的优化配置,降低企业的经营成本。再次,企业加强物资管理内部控制能够不断规范相关人员的行为,防止相关的工作人员利用职务之便损害企业的经济利益。

二、企业物资管理中内部控制工作存在的问题

(一)物资采购随意性较大,库存物资经常堆积

目前,我国大部分的企业对物资采购缺乏明确的计划,一般情况下是生产部门直接向采购部门反应,只要经过相关领导的签字,采购人员就直接去市场上购买需要的材料。尤其对于一些临时性的生产任务,采购人员不敢轻易延误工期,因此只要符合相关的手续就会直接去购买,这使得企业的采购随意性非常大,采购人员在采购的过程中不能提前进行合理的规划或者有效的比较,因此购买的物资在质量、型号方面是不是达到了企业的要求不能保障。有的时候企业的库存中存在某种材料,但是由于企业库存管理不科学,大量材料推积在库房内,当企业需要某种材料时不能及时找到,为了不影响企业的日常经营,只能再次采购。另外大量的库存堆积不但增加了企业的管理成本,还影响了企业物资管理内部控制的有效性,使得企业物资管理杂乱无章,影响企业物资管理内部控制水平的进一步提升。

(二)次品率居高不下

目前,很多的企业管理者以及企业的基层工作人员都缺乏对于物资质量的了解。企业物资管理的过程中通常都是采购员购买完材料后就直接入库,管理员把物资放在指定位置,一旦生产需要就直接用于生产,采购人员凭借购买物资的发票可以直接到财务部门报销。整个物资管理的过程中,所有的工作人员都缺乏对于物资质量的关注。这使得企业的次品率一直居高不下,次品不但影响了企业的日常经营和生产,还提高了企业的经营成本。这一系列的事件之所以出现都是由于企业在付款前缺乏必要的内部控制措施,对于物资的质量缺乏必要的控制与管理,使得企业的物资采购风险不断增大,给企业的经济利益带来重大损失。

(三)对于报废物资缺乏必要的鉴定程序

物资报废是企业物资管理的一个重要环节,任何物资有会面临报废,如果企业物资报废管理不到位,将对造成非常严重的浪费现象,对于企业的经济效益造成严重影响。目前,我国大多数的企业都缺乏对于报废物资管理的重视,在物资报废环节没有设置必要的鉴定程序,只要相关的工作人员认为物资已经失去了其使用价值,就直接报废。然而对于企业来说,也许某种物资在某个方面失去了价值,但是还可以用于其他方面,或者经过一定的维修还能有一定的价值。盲目的报废对于企业来说是一种巨大的资源浪费,不利于企业经济效益的提高以及企业长期稳定的发展。

(四)对可多次使用的工具类物资缺乏管理

企业物资管理还包括对于一些能够多次使用的工具类物资的管理,如果加强工具类物资的使用效率,增加工具类物资的使用次数是企业工具类物资管理的关键。然而,目前我国大部分的企业都缺乏对于工具类管理的额重视,很多的企业管理人员认为工具类物资只占企业物资的很小部分,不值得关注。这就使得企业工具类管理水平非常低,企业工作人员在使用工具的过程中不重视工具的维护和保养,一些能够使用五年的工具可能不到三年就要更换,企业管理者在日常的经营管理中不重视,一旦报废需要更换就是一笔较大的支出,到时候再提起重视就晚了。

三、企业加强物资管理中的内部控制工作对策

(一)编制明确的采购计划

企业为了加强物资管理中内部控制工作的工作成果,必须要重视物资管理工作,在工作开展前编制明确的采购计划,让企业的采购人员在采购前对于企业所需物资有一个大致的了解,方便采购人员到市场上对于所需物资进性实现了解、比较,保证采购人员所采购的物资能够尽可能的物美价廉。通过明确的计划,能够尽量减少企业生产部门的工作人员为了满足自己的利益随意申请材料给企业造成的损失。采购人员只负责采购计划内的物资采购,对于计划之外的物资,相关的工作人员在要求采购部门采购前必须要经过特批,这就有效的减少了企业物资浪费的现象,同时还能有效的降低企业物资堆积现象严重的情况。企业的工作人员在提请采购计划前,企业应该到库房管理员那里核实企业拥有的物资,保证企业重复采购引起的物资堆积想象,有效降低企业的经营成本,增加企业的经济效益。

(二)不断完善验收制度,严把质量关

企业物资管理过程中把好质量关是非常重要的一个环节,它对于企业经济效益的提高具有非常重要的意义。首先企业应该不断完善验收制度,对于验收环节的工作人员的相关职责进行明确规定,提高工作人员的工作积极性,防止由于企业工作人员的工作失误给企业带来的经济损失。其次,企业应该设置专门的物资验收人员,通过专业认识的验收,提高企业物资验收环节的科学性与有效性,减少企业物资的次品率。对于一些无法短时间内验证是否合格的物资,企业应该在使用一段时间后,确定物资没有质量问题再办理入库、付款能相关手续。只有这样,企业的次品率才能有效降低,企业的经济效益才能得到充分的保障。

(三)建立报废物资管理制度,加强对报废物资的鉴定管理

企业想要提高物资管理内部控制水平,必须要重视对于报废物资的管理。首先企业管理者应该认识到报废物资在物资管理中的重要意义,在企业内部积极宣传报废物资管理理念,让企业的每个工作人员提高对于报废物资管理的重视。其次,企业应该建立报废物资管理制度,通过完善的制度对于报废物资管理中的相关行为进行规范,减少工作人员利用报废物资从中盈利的现象出现。再次,企业应该设置一个专门的物资报废鉴定机构,对于报废的物资进行专门的鉴定,对于不符合报废标准的物资从新挖掘它的使用价值。最后,企业应该设置明确的责任制,对报废物资负有直接责任的人应该给予一定的处罚,让相关的责任人积极地投入到保护企业物资的工作中来,减少企业物资报废的几率。

(四)强化对于工具类物资的管理

企业想要提高工具类管理的水平,首先,应该提高企业管理者对于工具类管理的重视,让管理者认识到工具类管理的重要性。其次,企业的工作人员应该加强对于工具类物资的日常维修与养护,增加工具类物资的使用寿命。再次,企业应该制定严格的工具使用制度,规范工具类物资的使用方法,运用科学合理的使用方法提高工具类物资的使用周期,增强工具类物资的使用寿命。

四、结束语

企业想要提高物资管理水平,必须要加强对于物资管理中内部控制工作的重视,通过提高内部控制水平,有效管理物资,实现企业资源的优化配置,有效降低企业的经营成本,不断提高企业的经济效益。物资管理作为企业管理的重要组成部分,对于企业的日常经营与长远发展具有非常重大的意义,作为企业的管理者必须要引起足够重视。

作者:蒋莹艳 单位:国网江苏省电力公司扬州供电公司

参考文献:

[1]娄玉燕.如何加强物资管理中的内部控制[J].会计之友,2012(04):106

第5篇:内部管理工作范文

1.1 有利于提高医院的经济效益

医院通过加强内部审计, 可以提高医院内部财务管理的透明度, 减少医院一些不合理的开支, 为医院账目的清晰度提供保证, 可以有效遏制财务处理过程中的一些询私舞弊的行为, 最大程度上降低医院的财务损失, 有利于医院经济效益的提高。

1.2 有利于保证医院各项工作的顺利进行

在医院的工作中, 财务管理工作可以起到基础性的作用。如果财务工作不能够顺利地开展, 就会直接影响到医院的正常工作,因此, 可以说医院工作的良好运行与财务工作水平高低有直接的联系。医院审计部门可以有效地保证医院各项工作的顺利进行。

1.3 有利于降低医院的审计风险

随着医疗体制改革的深入, 医院内部的组织结构也在发生着很大的变化, 审计工作的范围也在不断地扩大, 审计的类型也在向渐进式的内部审计模式转变。这就在一定程度上加大了审计工作的难度, 在医院财务工作中出现审计风险是不可避免的, 加强医院内部审计可以有效降低审计风险, 提高医院审计的水平。

2 医院内部审计存在的问题

2.1 缺乏对内部审计重要性的认识

从实际情况来看, 大多数医院将工作的重点放在了为患者提供医疗服务上, 比较重视的是医院经济效益的提高, 在日常的经营过程中忽视了审计的重要作用。一些医院内部设置审计部门也是为了应付上级部门检查的需要, 将审计工作看作是上级部门进行监督的工具, 并没有认识到审计工作对医院财务管理可以起到很重要的作用。

2.2 内部审计人员的素质不高

在医院内部审计工作中审计人员素质的高低对审计工作有较大的影响。从实际情况来看, 大多数医院内部审计人员的素质还有待于提高。一方面内部审计人员自身的审计知识还不够全面, 对医院的财务工作还不能够熟悉了解, 还不能够熟练掌握现代化的内部审计方法, 在内部审计工作中也不能应用计算机进行工作, 直接降低了医院内部审计工作的效率; 另一方面医院内部审计人员的职业道德素质有待提高, 不能够客观、公正地进行内部审计工作, 在内部审计工作中也不能够保证内部审计的独立性。

2.3 内部审计工作缺乏独立性

独立性是内部审计工作顺利进行的重要保障, 但是很多医院内部并没有建立独立的内部审计机构, 在医院内部的审计部门只是作为监督和财会部门的分支, 这样的组织结构体现了内部审计机构缺乏独立性。此外, 医院内部审计人员在进行审计工作时, 会直接受到医院管理者的影响, 不能公正、无偏见地执行审计活动, 影响了内【收稿日期] 2 0 16 一0 3 一0 4部审计工作的独立性。

3 提高医院内部审计水平的建议

3.1 树立正确的内部审计意识

医院的管理层应该在实际工作中对内部审计工作有正确的认识, 要认识到内部审计工作可以在医院财务管理工作中起到关键性的作用。同时, 医院的审计部门也要通过自身的努力, 不断提高审计工作水平, 为医院经济效益的提高作出贡献, 让医院的管理层认识到内部审计部门的重要作用。另外, 医院的管理层也要对内部审计工作进行大力宣传, 通过宣传让全院上下认识到内部审计工作的重要性, 也可以通过知识竞赛的形式来提高员工对内部审计工作的了解, 让全院上下员工意识到内部审计工作是与他们息息相关的,调动起员工参与内部审计工作的积极性。

3.2 提高内部审计人员的素质

高素质的内部审计人员是医院做好内部审计工作的基础, 因此, 可以从以下几方面入手提高内部审计人员的素质。首先, 要从录取内部审计人员方面进行把关, 内部审计人员上岗要有相应的资格证书, 不能凭靠关系上岗, 要保证内部审计人员有较高的素质; 其次, 内部审计人员要在实际工作中了解医院的基本情况, 不断提升内部审计的业务水平, 同时, 也要在内部审计工作中熟练地应用计算机技术, 提高内部审计的工作效率; 再次, 医院的管理层也要定期对内部审计人员进行培训, 让内部审计人员及时了解国家的财经政策, 保证内部审计工作的科学性与合理性。

3.3 提高内部审计部门的独立性

随着医疗体制改革的不断深入, 内部审计工作在医院财务工作中的重要作用会逐渐明显, 因此, 保证医院内部审计工作的独立性是提高内部审计工作水平的前提条件之一。医院管理者要保证内部审计部门的独立性, 客观公正地对医院的财务工作进行审计, 保证内部审计工作不受相关部门的干涉, 同时, 医院的管理者也不能过多地干涉内部审计人员的工作, 保证内部审计人员可以按照内部审计的规章制度办事, 使内部审计人员能在一个独立性较强的环境下工作, 提高医院内部审计工作的水平。

第6篇:内部管理工作范文

内部审计是单位内部独立客观的监督活动,它通过系统化和规范化的方法,对本单位经济活动的真实性、合法性和效益性进行审查和评价。审计质量是审计工作的程序和结果达到审计目的的有效程度。审计质量包括两层内涵:一是审计程序质量,指的是审计计划、实施、报告和后续跟踪这一系列审计活动过程符合既定标准的规范程度;二是审计结果质量,指的是审计报告的优劣程度。内部审计质量管理是内部审计部门为了确保审计工作过程和结果符合审计政策的规定、达到相关质量标准的要求而实施的一系列活动。它通过对内部审计工作全过程的控制和监督,来提高内部审计工作的效率和效果,更好地达到审计目的、实现服务职能。

2提升内部审计质量管理的方法

2.1制度建设方面

《内部审计基本准则》中规定,内部审计机构应建立有效的质量控制制度,并积极了解、参与组织的内部控制建设。内部审计机构应建立审计报告的分级复核制度,明确规定各级复核的要求和责任。《内部审计具体准则》第19号———《内部审计质量控制》中将内部审计质量控制定义为内部审计机构为确保其审计质量符合内部审计准则的要求而制定和执行的政策和程序,并明确了内部审计质量控制的目标和内容。内部审计质量控制的目标包含三方面的内容:一是审计活动遵循内部审计准则和本机构审计工作手册的要求;二是审计活动的效率及效果达到既定要求;三是审计活动能够促进组织目标的实现。内部审计质量控制的内容包括内部审计督导、内部自我质量控制与外部评价三个方面。督导是内部审计机构负责人和审计项目负责人对实施审计工作的审计人员所进行的监督和指导。内部自我质量控制是内部审计机构负责人和审计项目负责人通过适当的手段对内部审计质量所实施的控制。外部评价是由内部审计机构以外的其他机构和人员对内部审计质量所进行的考核与评价。《审计机关审计项目质量控制办法(试行)》确定了审计部门必须实行“三级复核”制度:审计项目要经过三级复核,即审计组组长、审计部门负责人以及法制工作机构负责人复核,并要求出具书面复核意见。另外,该办法还明确规定,审计机关实施审计项目时,对编制审计方案、收集审计证据、编写审计日记和审计工作底稿、出具审计报告、归集审计档案等全过程要实行质量控制。

2.2人员素质和能力方面

(1)专业胜任能力。专业胜任能力是内部审计人员开展工作的前提,直接影响审计结果。内审人员必须具备履行其职责时所需要的专业胜任能力并以应有的职业谨慎态度执行审计业务。专业胜任能力是审计人员具备完成审计工作所必需的专业知识和技能。审计人员不但要熟悉会计、审计、法律、税务、管理等相关领域的知识,还应具备高水平的职业判断能力。(2)职业道德水平。职业道德水平要求审计人员在履行职责的过程中,必须遵守职业道德准则,在审计过程中恪守独立、客观和公正的原则,依据客观事实,不带任何偏见,依法处理各种问题。审计人员应当保持公正客观、不偏不倚的态度,对审计事项的判断不能受他人影响或服从于他人的意志,对审计结果不能作原则性妥协,保证审计质量,达到审计结果客观公正。

3目前内审质量管理工作存在的主要问题

(1)评价标准不够健全。现行内部审计质量评价标准体系还不够完善,内容不够全面,没有涵盖所有审计业务流程的环节,使得内审工作带有一定的随意性,缺乏严格规范,达不到精细化管理的要求,影响审计工作的质量。(2)人员素质不够综合。从知识结构来看,内部审计人员基本能够比较扎实地掌握财务方面的知识,但是知识结构比较单一,对现代管理知识、科研知识的掌握还不到位,多层次、多角度透视问题的能力还有待提高。(3)审计方法比较单一。随着审计技术的快速发展,传统的审计方式已经逐渐不适应核算电算化的需求,无法运用现代审计技术来进行高水平的审计工作质量管理。必须引入新的审计技术,如计算机审计、审计软件等,创新审计方法,使审计与信息化相融合。(4)事前控制比较薄弱。现阶段审计质量管理比较侧重于事中控制和事后控制,缺乏事前控制。这使得审计项目的计划不够科学合理,任务分工不够精细,不能最大限度地提高审计效率、优化审计效果。(5)总结沟通有待加强。在审计项目结束后,对于审计过程中出现的问题、行之有效或行不通的解决途径等,审计小组未能组织有效的总结沟通,这就很难避免在以后的工作中出现同样的问题。(6)外部资源有待开发。现行内部审计工作对于外部审计资源,比如同行业内审部门、会计师事务所的借鉴程度还不够高,基本属于各自审计的模式,没有很好的业务交流平台。

4提高内审质量管理水平的途径

第7篇:内部管理工作范文

一、量化考核的原则

(一)坚持以用户为本,以服务用户为宗旨的原则;

(二)坚持客观、公正、科学,实事求是的原则;

(三)坚持按劳分配,多劳多得的原则;

(四)坚持实行独立核算,按效计酬的原则。

二、量化考核的内容

(一)对象:公司所属的第一供热管理处(六峰路以西)和第二供热管理处(六峰路以东)为综合考核部门,其下所属的各热力交换站为具体考核对象,两个供热管理处应配合公司量化考核办做好各项考核工作。

(二)形式:为定额考核。在供热期间,以各个热力交换站的用水费用、用电费用、用热费用及用盐费用做为其生产支出成本费用,收缴的热费金额作为其生产收入成本额,在完成收支平衡考核任务的基础上,增收部分给予提成奖励。

(三)量化指标:分为生产经营成本指标和用户投诉率考核指标。

生产经营成本指标要求各处的生产经营成本要收支平衡;用户投诉率指标要求各处每万平方米投诉不得超过1户。

(四)生产经营成本指标:水、电、盐价格按市场价格计算成本,热价第一供热管理处为28元/gj,第二供热管理处为27元/gj。

(五)第一供热管理处由耿广峡同志任处长,郑立军同志主管;第二供热管理处由王慧斌同志任处长,房瑞忠同志主管。

三、量化考核的实施办法:

成立公司量化考核办公室,考核办主任由孟异波兼任,成员由办公室、财务部、工程技术部、施工安装部各抽调1名组成;仓库由办公室管理;热线电话由工程技术部管理;原运行部丁小聪同志抽调至考核办,同时负责第一、第二管理处化验药品的配制工作。

(一)职责

1、考核办工作职责

(1)负责对公司所属两个供热管理处、所有热力交换站实施量化考核;

(2)负责监督被考核人是否遵守公司的有关规定和要求,对各项检查工作建立台账登记,并对违反规定和要求的人和事提出处理意见;

(3)负责对各交换站的热表、水表、电表的计量、维护和监督;

(4)负责对各站一次网的热耗进行监督管理;

(5)对各处各站机组运行、供热温度、水质情况、经营、收费和用户管理负有稽查责任;

(6)负责每周,每月各项指标完成情况的汇总,并进行各处、站的评比;

2、供热管理处工作职责

(1)服从公司安排,模范执行公司各项管理制度;

(2)对本处范围内的人身、设备安全、全面负责;

(3)对其所属各站的运行,和站外的用户管理负有监管责任;

(4)对其下属各站的维修、收缴热费负有全面责任;

(5)对其所属人员有管理、调配权;

(6)对其所属人员具有奖罚权;

(7)帮助所属各站解决热用户存在的各种问题;

(8)对其所属各站的运行、维修、用户管理建立台账登记。

(二)维修

1、在供热期间,各供热管理处的维修费用、维修工具更新费用、小维修材料(如:小管件<φ159以下>、小零配件、小电料、短钢管<2m以下>、胶管、螺丝、石棉板、青稞纸等)费用实行维修基金包干制度;

2、各供热管理处的维修基金按所属各站标准500元/万m2×该站面积×(1+n%)(n为该站运行年数)分批发放,每批维修基金要按维修项目和花费金额上报公司考核办备案公示,由其供热管理处专人负责管理;

3、每个供热管理处配一辆面包车,公司补给油料及维修费用7000元/采暖期。

4、各供热管理处的维修基金在供暖期后,其结余部分可作为维修补贴发放。维修补贴发放人员为处相关人员,补贴发放情况上报公司考核办备案公示。

(三)收费

1、收费由两个供热管理处对其下属所有热力交换站所带的区域(居民用户和单位用户)全面负责热费收缴工作。各处收费员负责每日把当天各项收费情况报给公司考核办;

2、收费员每周、每月将收费情况汇总,上报考核办;

3、收费员必须按规定全额收缴热费,任何个人不能随意减免,特殊情况由公司总经理决定。

(四)奖罚办法

1、各站在供热期结束后,通过成本核算,在完成该站生产经营成本指标的基础上,增收部分给予该站20%的提成奖励做为效益工资,按每人的岗位系数核实发放;

2、某一供热管理处如果没有完成生产经营成本指标,若每平方米平均亏损0.5元以内者,该供热管理处所有人员工资下浮10%;若每平方米平均亏损0.5—1元者,该供热管理处所有人员工资下浮20%;若每平方米平均亏损超过1元者,该供热管理处所有人员下岗。

3、各供热管理处,每万平方米超过标准一户投诉者,扣除该处效益工资的10%。

4、收费员收费不开发票,私自对热用户少收、免收、弄虚作假,金额在1000元以下者,按其热用户应交热费数额加一倍罚款;金额在1000—5000元之间者,除按其热用户应交热费数额加一倍罚款以外,调离其收费员工作岗位;金额在5000元以上者,除按其热用户应交热费数额加一倍罚款外,待岗学习或开除公职。为鼓励公司干部职工、居民用户互相监督,将奖励举报人其罚款的50%。

5、公司考核办每查处一户居民热用户偷开阀门用暖,将对其处长罚款500元,同时奖励考核办人员50元;每查处一户单位热用户偷开阀门用暖,将对其处长罚款1000元,同时奖励考核办人员100元;

6、各站私自变动站内水、电、热计量设施,将对其处长罚款5000元。情节严重造成恶劣后果者,待岗学习或开除公职;

7、收费员每周必须及时上缴热费,每迟缴一天,一户罚款50元。情节严重造成恶劣后果者,待岗学习或开除公职;

第8篇:内部管理工作范文

一、 指导思想

以科学发展观为指导,以“抓一线、打基础、上水平”为主线,紧紧围绕行业“卷烟上水平”战略任务,中心提出的“抓建设 保运行 强管理 促规范 提素质 优服务 努力保持企业持续健康发展”的工作目标,不断提升内部监管效果和水平,切实增强员工法制观念和规范意识。以打造北京烟草“第三支队伍”为目标、以深入推进精细化管理为依托、以强化绩效考核为抓手全面提升物流配送服务水平,不断加强零售终端建设,全力打造“京烟首善”服务品牌,展现北京烟草良好形象。

二、 基本原则

(一)坚持依法依规原则。实施内部专卖管理监督,应当严格依照烟草专卖法律法规及国家局、市局(公司)内部专卖管理监督工作要求开展工作。

(二)坚持责任效率原则。按照工作要求,明确岗位职责,强化监督考核,提高监管能力,提升监管效率,确保监督工作有效开展。

(三)坚持客观公正原则。实施内部监管要坚持实事求是、客观公正的原则,对发现的问题不隐瞒、不包庇、不袒护,及时发现解决。

(四)坚持突出重点原则。结合内部专卖管理监督工作情况,在物流配送各环节全过程监管的同时,突出对容易出现问题的薄弱环节和员工日常行为规范的监管。

(五)坚持绩效考核原则。结合已实施的员工绩效考核工作,员工各项工作表现要直接纳入月度绩效考核中,根据检查情况进行客观公正的打分。

三、监管范围

对物流配送全过程实施监管,重点做好规范经营方面的监管;对员工行为规范实施监管,重点做好员工日常遵章守纪方面的监管;实施党风廉政和纪检监察方面的监管。

四、 工作措施

(一)组织机构及职责。配送运营部下设内部监管检查小组,为常设机构,根据内部监管工作要求和部门实际情况进行不定期检查、抽查,并详细记录检查情况。

组 长:

副组长:

组 员:

五、 工作内容

(一) 规范经营监管具体内容:

1、配送票据员每日对送货员交回的《送货单》进行检查。检查《送货单》是否完整、数量是否准确;逐户检查送货员及零售户签字是否完整、是否清晰可辨,不得签署简称或昵称、不得签署英文、不得盖章。

2、配送票据员每日对送货员未能及时交回的《送货单》要进行统计并做记录,及时督促送货员交回单据,凡超过7个工作日仍未交回的,要通知所属调度员和直配区业务负责人。

3、送货员须补打送货单,均要填写《送货单补打登记表》,写明补打原因,由所属调度员和直配区业务负责人签字确认后交票据员进行补打。票据员要建立补打记录表,按月统计补打票据数量和人员。

4、抽查票据员整理票据情况,是否按规定及时将收齐的票据装订整齐精美,统一封面归档,并按档案管理规定保存、销毁。

5、每月到财务部开票室抽查送货员领取增值税发票、普通发票是否履行签字手续、签字是否规范;抽查收取现金和支票情况。

6、每月到仓储分拣部(理货)抽查送货员领取《装车单》是否履行签字手续、签字是否规范;抽查周装箱回筐情况。

7、每月对暂存烟交接情况进行检查,是否履行签字手续、签字是否规范。

8、每月抽查送货员《线路调整通知单》《打码到条问题登记表》《工作日志》填写是否及时准确、是否完整清晰。

9、根据客户来电、季度满意度调查、中心内管办实地走访、区县局(公司)反映、市局(公司)投诉中心转来的投诉单等渠道对送货员的配送行为进行监管,是否存在异地送货、偷换卷烟、向零售户吃、拿、卡、要等违规违纪行为。

凡违反第1—8条情况的,一经查实,将在当月员工绩效考核中扣除“规范经营”项目5分;凡违反第9条情况的,

一经查实,将按《北京烟草物流中心规范经营工作制度》有关要求,解除劳动合同。

(二)员工行为规范监管具体内容:

1、抽查员工劳动纪律,每月检查电子考勤系统打卡时间,是否存在未打卡、迟到、用餐不打卡等情况。是否存在未按规定要求请假、销假情况。

2、部门各项会议、培训,随机检查送货员参会情况,是否存在未经批准不到会、迟到、早退等情况;是否存在聊天、睡觉、玩手机等违反会场纪律的情况。

3、随时检查部门员工着装情况,是否存在未按中心规定着装的情况。

4、检查每季度满意度调查发放、回收是否在规定时间内,原则上直配区零售户满意度调查为5个工作日。检查是否存在自行填报、虚假填报等不尊重零售户真实意思的情况。

5、根据各类物品领用发放记录,检查是否存在未按时间要求零用或发放物品的情况;是否存在多领、冒领、不签字确认的情况。

凡违反以上条款的,一经查实,将在当月员工绩效考核

中扣除“日常管理”项目5分;全年累计发生两次以上(含两次),不参加各项先进的评选。

(三)党风廉政监管具体内容:

第9篇:内部管理工作范文

关键词:施工企业 内部控制 风险

一、施工企业的特征

施工企业指依法自主经营、独立核算,从事建筑商品生产和经营,具有法人地位的经济组织。施工企业的产品一般为建筑体,其具有体积庞大、整体难分、不易移动、复杂多样等特点,这也就决定了施工企业及整个行业的特征,也给企业管理带来一定的风险。

二、施工企业内部管理控风险制的主要问题分析

(一)组织机制不健全

施工企业现在一般采取法人治理结构,通过建立股东会、董事会、监事会和经理,实现其相互监督和制约的效果,但在实际工作中,往往会存在一套人马担任数职的现象,甚至存在一言堂的情况,这就违背了法人治理结构的初衷,导致组织管理混乱,甚至在某些时候需要做决策时,不是集思广益,而是独断专行。

(二)人力资源管理混乱

项目经理的素质和能力不够。项目经理是整个施工项目的灵魂人物,他控制着整个施工的进度、预算和安全等方面,这需要多方面的知识做支撑,而一般的项目经理的选拔并不是通过考核这些能力选的,也没有项目资格认证证书。缺乏专业的项目管理人员和工作人员。施工企业一般实行项目管理制,按照项目需要选者合适的员工加入,这些员工可能从来没有一起工作过,缺乏工作默契。

(三)缺乏专业的内控组织

在一般施工企业内,各职能部门的内控工作相互独立,缺乏一个专业的统一协调的内部控制组织机构,因此每个部门进行内部控制时就会存在很大的局限性。如设计部门只考虑自己的结构设计,而不考虑现实操作的可行度和施工技术的难度;市场部只考虑能否接到工程,而不考虑工程的规模及质量要求与企业自身的实力、资金状况是否相符。在这种情况下,不仅是部门的内部控制没有做好,而且也容易产生部门之间的矛盾,影响公司的发展。

此外,一些施工企业的内部控制和审计工作主要是事后检查,而没有在平时工作中对企业的经营活动进行可行性分析、监督及控制,也就无法对可能出现错误的经营活动进行及时纠正,只能做到事后弥补。

(四)没有风险管理意识

风险管理就是对企业未来的经营活动进行全方位的评估,分析未来可能会发生的风险,并制定相应的措施以规避风险,或减少由于风险而带来的损失。

1、施工企业没有对风险进行评估或评估的不够全面,主要包括业主的信誉、进度要求、质量要求等。

2、没有建立价格风险评价机制,一般在国内的招投标过程中,都是打价格战,导致中标的价格很低,不利于企业的发展。

3、一些企业盲目的进行扩张,并没有对市场风险、产品风险和财务风险进行评估,以致企业规模太大后,在人力资源和资金方面不能满足现有的工程,造成资金链断裂,损失惨重。

三、加强施工企业内控管理工作的风险控制措施

(一)健全组织机构

要遵守法人治理结构的法定原则,并明确各个组成部分的分工,在这个基础上各行其职,各负其责,避免职责不清、分工不明而导致的混乱,也影响了各部分正常职责的行使;还要使各个部分密切地结合在一起运行,只有相互协调、相互配合,企业才能高效率的运转;除了要协调配合,而且还要有效地实现制衡。

(二)提高人力资源管理水平

随着现代社会的发展,企业之间的竞争实际上是人才的竞争。因此要做好人力资源储备,从招聘环节严格把关,定期对相关员工进行项目管理知识的培训,并建立绩效考评制度,通过强化企业人力资源管理来调动员工的积极性、和创造性。对那些有潜力和有能力的人才要着重培养,并给予其充分的机会和信任;在对项目经理进行选拔时,一定要制定选拔的原则和方法,并严格执行。

(三)强化内部审计监督工作

首先,企业要建立专业的内部控制机构,并确保其能独立行使对内控工作的监督权;其次,内部控制机构的相关人员要具有一定的专业知识,包括财务、审计、管理及法律知识等,还要具备相关的能力和威信,以确保其监督、评估和建议的工作有一定的权威性,促进各部门相互协调和配合;最后,还要适时转变内部审计职能,内部控制机构里的人员除了要对相关工作进行监督外,同时还应根据实际情况制定企业内部控制工作的制度和程序,确保内部控制体系设计的合理性。

(四)加强风险管理和控制

任何企业都要具有风险管理意识,施工企业更不例外。因此要建立风险管理系统,包括风险预警、风险评估、风险分析、防风险措施等一系列工作。

1、对企业内外部的风险因素进行分析,内部因素主要有施工企业的资金状况、施工技术的管理情况、人力资源储备和施工设备等,外部因素有宏观调控政策、市场行情、建设单位信誉等。

2、要对内外部各种因素进行评估和分析,确定风险控制点,达到预测和警示风险的效果。例如,投资风险评估,要对项目施工的可行性进行深入分析,并确定项目资金大小的审批权限,对投资过程可能出现的风险因素采取相应的管理办法。

3、制定防风险措施,例如,若可能出现资金管理方面的风险,就需要采取资金集中管理模式,对企业的资金进行统一的调度和管理,并加强成本预算与控制,形成规模效应,以防止今后因资金短缺而造成资金链断裂,给企业带来巨大的损失。

四、结束语

我国施工企业的管理工作相对落后,而要想长期健康的发展,就必须引入现代企业管理制度,建立完善的内部控制体系,规范权力运行,强化监督约束,有效地规避风险,确保企业经营活动的正常运行。

参考文献: