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加强企业资金管理研究

一、企业资金管理的概述

1.企业资金管理的定义。作为保障企业正常开展的关键因素—资金,在企业生产的全过程中有着重要作用。企业资金的良好使用要靠企业资金管理来保障。企业根据市场环境对资金进行重组和合理优化,使企业资金处于企业可控的范围,从而保障企业资金的良好运行和资金链完整的过程称为企业资金管理。

2.企业资金管理的内容。企业资金管理的内容大致可以分为三个重要的部分,第一,决定企业资金的运用方向。第二,管理企业资金的周转,保证企业资金链的完整。第三,对企业资金运营情况进行监督,证企业资金的高效利用。

3.企业资金的管理目标。作为企业管理的重要方面,企业资金管理的目的就是通过完善、健全的企业资金管理体系,达到企业资金的合理优化和企业资金的高效利用,通过各种监管手段,保证企业资金链的完整,从而保证企业资金的充足,提升企业的综合竞争力。

4.企业资金管理的原则。资金作为企业发展的重要保障,其管理中有着严格的规定。企业资金管理根据不同的企业有着不同的具体规定,但作为企业管理的原则基本相同。第一,建立企业资金管理制度,监督企业各部门对企业资金的利用,从而节约企业资金;第二,建立完善的企业资金预算制度。根据企业项目情况对资金应用进行提前预算,保证资金的合理调度。第三,对不同性质的资金进行分类管理,保证资金管理的精准。

二、加强企业资金管理的途径

1.加强企业内部资金管理意识。在我国,很多企业的倒闭都是因企业资金管理意识薄弱,造成企业资金的流失和企业资金链的断裂,所以加强企业内部资金管理意识对企业资金管理有着重要的作用。首先作为企业资金的管理者要对企业资金管理的重要性有着充足的认识,在企业内部要充分的认识到企业资金在不同的时刻对企业的发展有着不同的价值,所以在资金管理方面要树立资金管理的时间意识。其次,要加强企业资金管理利用的综合意识,企业资金管理不仅要求资金管理者有良好的企业资金管理意识,同时也要求企业资金的使用者也有良好的企业资金管理意识,只有这样才能节约企业资金,提高企业资金的利用率。

2.完善企业资金管理和监督体系。企业资金管理是一个系统工程,所以企业资金的管理要有良好的企业资金管理体系,同时也要有与之相适应的资金管理监督体系。企业资金管理体系是企业管理体系中的一个特殊而重要的管理体系,有着自己特殊的特点。不同的企业应根据本企业资金使用的特点,制定不同的企业资金管理体系,从而确保企业资金管的正常进行。企业管理体系应是一个严格、完善的体系,应包括企业资金利用的各个方向。同时企业要有自己的企业资金管理监督体系。企业要根据企业资金管理的情况,制定严格完善的监督制度,从而对企业资金的投资、流向和财务状况进行有效的监督,保证企业资金管理的及时和完善。同时也能通过监督体系发现企业资金管理体系的漏洞,从而完善企业资金管理体系。所以企业应该加强企业资金管理体系和监督体系的建设,提高企业资金管理的质量。

3.对企业资金进行集中管理,提高资金利用效率。在前几十年中,中国企业资金的管理模式是分散管理,资金在不同的部门和项目分散的使用和聚集。这种传统的企业资金管理模式对企业资金的管理和利用是非常不利的,资金的分散管理和利用造成了企业资金的过度分散,资金的利用没有在企业内部形成全局效应。对现代企业资金管理来说应改分散的企业资金管理为集中管理。企业资金的集中管理模式可以使资金在企业内部有形成资金链条,在企业不同部门之间实现资金的周转和高效的利用。同时作为现代化的企业资金管理模式,要利用先进的计算机管理技术,对企业内部资金进行及时的数据分析,将企业的财务资金和业务资金数据进行整体分析,从而加快企业资金的周转,提高企业资金的利用率。对企业资金进行集中管理是现代企业资金管理的必须要求,只有资金的集中管理才能使企业的资金更容易的在不同项目之间进行周转,提高资金的利用效率,保证企业资金链条的完整,提升企业资金的回笼效率。

三、结束语

作为新时期的企业,企业资金管理对企业的发展有着重要的作用,是企业发展和壮大的重要保障。为了是企业适应现代化的发展要求,企业资金管理应改变以前传统的资金管理模式,完善企业而资金管理体系并加强企业资金管理的力度。对企业资金管理要有足够的重视程度、加强企业资金管理的制度建设,使企业之间管理形成制度化和规范化。同时要建立企业资金管理制度的监督体系,对企业资金进行全面的监督,保证企业资金的正常使用。作为现代化企业资金管理的一个重要内容—企业资金的集中管理,对企业的发展也有着重要作用。总之企业应加强资金管理,只有有良好的企业资金管理才能保证企业在激烈的竞争中保持核心竞争力,提升企业的整体实力,使企业更好地发展。

作者:袁建科 单位:陕西广电网络传媒股份有限公司延安分公司

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