中小企业融资困境及对策(7篇)
第一篇：我国中小企业融资问题及对策分析
摘要：随着我国经济的发展，中小企业在我国市场经济中的地位越来越重要，中小企业的发展促进了我国经济的快速增长，本文主要就新经济形势下我国中小企业融资问题进行论述，希望为中小企业的发展提供一些参考。
关键词：中小企业；融资；创新；平台
一、引言
中小企业无论在国内还是在国外都发挥着其重要的作用。在我国虽然中小企业在市场体系中发展的并不十分完善也存在着许多问题，但其对我国经济的推动以及增加就业率的帮助是毋庸置疑的。然而即使国家不断推出一些支持中小企业发展的政策，落实到实际上却并不容易操作。本文通过总览现代社会的根本状况，从国家政策，融资机构和新型融资平台的缺陷以及中小企业本身短板探究中小企业融资以及发展困难的问题及原因。再针对这些问题进行综述以及分析，并提出一些解决措施以及方案。
二、中小企业融资存在的问题
经过近几年国家政策的不断调控，和新兴融资平台的出现，我国中小企业的融资状况有所改善。截止2012年末统计我国中小企业用户信息235万户，其中，有29万户已经获得银行贷款。2014年9月末统计，银行间到2014年9月末，银行间市场3年期、7年期AA级企业债的到期收益率分别为5.78%和6.62%，对比2013年年末下降1.57个和0.84个百分点；9月份，非金融企业及其他部门贷款加权平均利率为6.97%，比上个月下降0.12个百分点，比2013年12月份下降0.23个百分点。由这些数据看来，我国中小企业状况的确得以改善。但是从中小企业用户数量和贷款成功数量来看，现阶段贷款状况是远远不能满足中小企业所需要的发展的。下文将分析中小企业仍然面临的融资问题。
(一)新兴融资平台利用率低
1.新兴融资平台在使用上存在一定局限性
首先阿里小额贷款有其阿里系群体的局限性：只有阿里系的会员是阿里信贷的放贷对象，而且只有我国江浙沪三地可以开通会员。所以此种融资渠道使用并不广泛，虽然日后可能会有后续的发展，满足更多企业的贷款需求。但是目前来看，还需要时日去等待。众筹平台其实是很有发展空间的。首先，它可以降低创业的风险，因为在众筹的过程中，制造商要先把设计的理念和想法展示出来，通过众筹是否成功，制造商能够提前了解大众对自己产品的喜爱程度，从而降低了产品出市后不受欢迎的风险。另外，众筹可以使得一些小众商品被开发出来。因为大部分企业通过市场调研，比较倾向于生产一些受大众喜爱的商品，或者说满足大众需求的商品，满足少部分人需求的产品就变得匮乏。通过众筹，这些小众的市场可能会被喜爱它们的人支持并且开发出来。但是，很明显我国的众筹平台由于受到国情的制约以及缺乏政策的鼓励，众筹很容易变成非法融资，这也使得众筹融资的成本放大。此外，由于这种方式比较新兴，监管体系也并不完善，众筹平台的发展良莠不齐。
2.融资平台风险较大
目前我国关注度较高的新兴平台是P2P贷款平台和在其基础上更加完善的P2B贷款平台。不同于阿里小额贷款的局限性，也不像众筹平台有着较大的政策局限性。P2P和P2B从发展以来，势头迅猛。据网贷之家统计，2013年P2P网贷行业总成交量为1058亿元，贷款存量268亿元，平台数量在800家左右，出借人超过20万人。但是也由于其发展过快，准入门槛较低，监管体制不健全，存在着很多安全上的隐患。其风险主要由四方面构成。首先，该行业的准入门槛低。P2P网络借贷平台时只需要根据《公司登记管理条例》进行注册，然后依据《互联网信息服务管理办法》和《互联网站管理工作细则》的规定在通信管理部门进行备案。在注册登记和备案之后缺乏有效的跟踪管理政策，使得P2P行业无人监管、无行业标准、无准入门槛，这大大加剧其风险。其次，跑路问题相当严重。这首先是由于无人监管引起的，另外一些承办企业由于本身的风险管控能力低，在收回自资金困难，资金链出现断裂的时候无法管控平台，导致破产。第三，由于发展时间较短，国家还没有出台完善的法律体系，使得跑路企业能够游离在法网之外。另外，这个平台的投资利率，尤其是新起平台的投资利率都比较高，造成一些投资者跟风打新，平台为了吸引更多的客户而太高利率，投资者为了自己的利益而组团打新，最终造成了平台和投资者互相绑架，两败俱伤。在P2P之后兴起的P2B平台在风险管控上的确采取了新的方案。首先，不同于P2P，它是个人对企业的贷款，企业本身较个人而言有着更好的信誉和偿还能力，所以风险较小。另外，P2B的贷款要求有抵押物。但这无疑加大了借款人的借款成本，使其本身的优势有所贬值。此外，由于它的收益风险性小，较稳健，较P2P来讲其投资收益率也相对较低。虽然有所改进，但是它也存在着P2P所存在的问题，例如准入门槛，监管模式，法律法规不明确等问题。所以中小企业在此贷款也会面临较大担忧，例如抵押物品未归还，平台先行跑路等。
(二)中小企业本身存在短板
1.中小企业信用等级低、缺乏法律意识
中小企业仍然存在着信息不对称的问题，主要是中小企业为了包装自己的信用等级，做假账，有虚增资产和收益以及不反映所得税的行为，使得财务信息严重失真。银行在审核的时候无疑会对这些中小企业多加防范，升级审核体系，造成了贷款周期长。另外中小企业由于缺乏资本积累，在提供抵押品时会面临很大问题，这也造成了它们的信用等级低。另外，我国中小企业存在大量股东抽逃资金的现象，即股东已交纳的出资又通过某种形式转归其个人所有的行为。在财务记账中，这笔收支的记载是存在的，主要是记录成其它资金应用或者是投资等。资金抽逃后，公司宣布破产，由于我国中小企业基本都是有限责任公司，所以它们需要偿还公司破产后所剩的财产。这也就意味着，贷款方将承担较大的资金亏损。一方面这是由于我国法律监管存在漏洞，法律法规惩罚力度低造成的。另一方面，这也反映了我国中小企业缺乏法律意识以及信用道德。
三、中小企业融资困难的对策分析
(一)国家政策
如同环境污染，中小企业融资问题是全国乃至全球共同面临的大问题。尤其在我国，市场发展不完善，配套法律不健全，所以国家的宏观调控无疑是最重要的。
1.加强法律构建
笔者认为就目前的融资状况来看，法律的构建主要在两个方面。首先，明确对新兴融资平台的法律监管，从大量的跑路案例和投、融资者对新兴平台产生的怀疑态度来看，这是刻不容缓的。国家有必要出台明确的规定，详细列出网络金融新兴平台的准入门槛，审核办法等等。此外，对中小企业的法律监管是另一方面。要加大力度惩处中小企业抽逃资金的行为，和做假账包装公司的行为，从而提高投资方的安全感。
2.政策性投资银行的建设
商业银行数目庞大，国家在出台政策的时候，可以控制总量，但是无论是在政策的落实上还是财政支出的细化上，都很难准确的监控。我认为加强构建专门针对中小企业的投资银行可以大大的解决政策落实不了的问题。首先，政策性银行由于有政策的导向和支持，较少的考虑盈利问题，所以使得以较低的利率放出贷款成为可能。另外，由于导向性明显，国家更易于对这些银行进行监控。另一方面，完全的政策性又会导致一定的问题。比如，审核上可能会出现松懈，过度降低门槛。这是由于政策性银行的目标与商业银行的目标不同，它的目标是使得中小企业能够更方便快捷的获得贷款，而不是盈利目的。加之有政府财政的支持，没有经营压力，也容易导致腐败的问题。所以我认为专门的政策性银行还是要加入一些商业化的，也就是说财政上的帮助要做好更精确的预算，使其产生一定的经营压力，从而避免政策性银行的问题。
3.加大对创新的支持
对于中小企业来说，仅仅呼吁是远远不够的，还需要财政方面的大力支持。中小企业所需要的是资金上的支持和知识产权上的保护。国家应该加强建立创新基金，另外税务方面也可以针对创新的项目做一些减税的调整。在创新的科研项目上国家也要提供一些创新的平台，给予引进先进技术的资金政策等等。
(二)金融机构
1.创造综合型平台
目前出现的新兴平台都有其局限性和不安全性，所以综合型平台的出现就很有必要。例如可以在P2B融资平台中加入众筹平台的特点，就是先展示设计，然后规定筹款时间和筹款数量，项目若是不能启动成功，资金还会被退回。这样大大提升了投资者的信心，也在一定程度上解决了众筹在政策上的限制。另外投资平台上的企业之间也可以加强合作，增强其在投资平台上的实力和可信度。
2.提高社会责任感
我国的经济仍处于发展阶段，中小企业对我国的经济发展有着巨大的推动作用。如果全民都考虑创业，考虑创新，市场经济才能被激活，中国才能迎来更快速的经济发展。面对国家所存在的问题，企业人在想到利润的同时，也应该为我国建设考虑，出于爱国情怀和应尽的社会责任对中小企业进行扶持和帮助.
作者：王立立 单位：中新房(辽宁)电力工程有限公司
第二篇：我国中小企业的融资困境分析
摘要：中小企业是市场经济的重要组成部分，中小企业的发展在很大程度上会影响市场经济的稳定。当今中小企业普遍存在融资难的困境，这将严重阻碍中小企业的发展速度。因此改善企业的融资环境对于企业自身和市场发展意义重大。本文分析了中小企业融资难的原因和解决途径，这将对改善融资环境具有指导意义。
关键词：融资困境；信用担保；中小企业
一、中小企业融资难的原因
1.未建立起现代企业制度，财务管理不规范中小企业在企业制度和企业管理方面存在各方面的纰漏，在企业运营方面都不是很稳定，这必然会给中小企业的经营带来许多风险。中小企业的管理制度比较落后，其财务管理制度不规范，也不健全，管理层的管理意识不强和管理能力不足，缺乏必要的财务管理素养，导致企业的财务管理制度漏洞较多，财务状况披露不力，透明度不高，这严重阻碍企业的贷款能力。
2.中小企业缺少抵押物，影响间接融资中小企业由于技术限制和资金限制，往往存在经营不善、资产质量差等问题，这严重影响企业的担保能力。在有融资需求，向银行等金融机构贷款时，很难向金融机构提供符合要求的抵押品，从而严重影响其贷款融资的需求。
3.银行体系结构不合理，缺少为中小企业服务的银行机构金融体制改革滞后，现有银行体系不适应中小企业的发展。我国实行的计划经济造就了传统的金融体系，因此我国的金融系统适应了高度集中的计划经济体制。但是，金融体制改革不彻底，金融业的发展受阻，这就造成了中小金融机构压力大，分布较少，资本市场和货币市场的发展较为缓慢。近几年来，各家商业银行不断努力，完善其金融服务，以便为中小企业提供全方位服务，但是企业对金融服务的需求增长速度扔远远高于商业银行金融服务完善速度。近年来，仅有一成左右的小企业能顺利从金融机构取得贷款，相比而言，能从国有行取得贷款的企业更是屈指可数。造成这种现象的原因是银行从自身利益出发，更愿意贷款给风险性相对较小的大企业，银行体系信贷评级对中小企业的限制较多，造成中小企业贷款困境。
二、改善中小企业融资困境的措施
在激烈的市场竞争中，解决中小企业的融资困境，决定中小企业发展以及市场经济稳定。解决中小企业融资要从国家的政策和法律规范、企业的自身的具体情况出发,对其进行全面的考虑，根本上解决中小企业的融资困境，
1.建立与中小企业相适应的金融服务体系
在我国，随着经济全球化的发展和市场竞争的加剧，金融体系对中小企业的支持正受到日趋强大的压力和冲击。金融机构的服务质量和服务的范围对于中小企业的融资乃至中小企业的长期稳定发展发挥至关重要的作用。国有商业银行应该多加关注中小企业的融资问题，适当调整其贷款政策，调整中小企业的贷款审核标准，以公平、公正的态度对待大型企业与中小型企业，支持小企业的建设和发展，满足中小企业合理的资金需求，给予中小企业资金支持，承担起服务中小企业融资的社会责任。金融机构还要杜绝不合法费用，建立严格的贷款审核制度，坚决抵制不良贷款。此外，金融机构还可以拓宽服务范围，实现一条龙服务，为企业的创办，生产运营提供金融咨询服务。这样将会吸引到更多的客户，增强客户的竞争力，保障客户稳定健康发展，从而能保证贷款的回收，降低贷款风险，实现金融机构与客户的协同发展，实现双赢。
2.拓宽中小企业融资渠道、降低门槛
在中小企业的发展中，很多企业都受到了融资渠道的限制。融资渠道单一造成融资难度增加，因此，拓宽企业的融资渠道，也是决定中小企业长远发展的关键。建立多层次的市场体系，完善市场结构，在实现金融改革的同时，增加融资渠道。推动多层次全方位的市场建设，继续坚持主板市场的地位。在完善现有中小企业板块基础上，加快建立中小企业上市辅导体系，充分启动创业板市场。继续推动中小企业境外上市工作。鼓励中小企业扩宽融资方式，建立适应中小企业的市场体系。
3.建立以中小企业为主要服务对象的信用担保体系
在中小企业的融资体系中，信用担保是必不可少的一部分。金融机构在向中小企业提供贷款时，要求企业提供符合条件的抵押或担保，这样可以降低金融机构的贷款风险，同时也能使企业得到更多的资金支持。政府可以增加风险储备基金以应对中小企业的贷款风险，或者，政府可鼓励企业借助民间资本进行担保，成立多层次的担保结构。由于担保机构存在很高的亏损风险，很少机构愿意给中小企业提供担保，担保机构仅仅依靠自身的资本，是不足以应对如此高的风险。因此政府可以鼓励创建再担保机构，建立各种形式在担保体系，分散担保风险，共同解决中小企业的担保难题。因此，要想促进中小企业的发展，地方各级政府应在市场经济的背景下，创新担保方式，继续完善中小企业的信用担保体系。中小企业的融资是一个综合性的问题，需要政府和企业共同努力。企业要增强自身实力，扩大影响力，政府要完善金融体系建设，建立适应中小企业发展的融资环境，在政策和法律层面为中小企业的融资保驾护航。
参考文献：
[1]姜宝山.高科技中小企业融资实务[M].中国经济出版社,2011.
[2]郑之杰.中小企业立法研究[M].北京:中国金融出版社,2011.
作者：彭杰 单位：沈阳理工大学
第三篇：我国中小企业融资现状及渠道选择分析
摘要:本文详述后金融危机震荡后我国中小企业融资现状，根据中小企业融资周期理论并针对金融市场上各种形式的企业融资产品，对各个发展阶段的中小企业如何选择适合自己的融资产品进行提出了发展建议。关键词:金融成长周期；中小企业融资；融资结构摘要:本文详述后金融危机震荡后我国中小企业融资现状，根据中小企业融资周期理论并针对金融市场上各种形式的企业融资产品，对各个发展阶段的中小企业如何选择适合自己的融资产品进行提出了发展建议。
关键词:金融成长周期；中小企业融资；融资结构
一、中小企业融资现状
在上述各图中可以看到，中小企业在后金融危机后虽然面临了原材料、用工成本等一系列上涨的经营困难，但是在国家一系列扶持政策下，仍然保持稳中上扬的发展势头。而且从图2中可以看出，民营经济贷款虽然在后金融危机当时收到了很大的冲击，但是在2010年又重新焕发活力，增速比金融危机前还要高，这一系列都证明了中小企业顽强的市场适应力和强大的金融发展潜力。
二、企业融资周期理论与中小企业融资路径选择建议
(一)企业融资周期理论
金融成长周期理论是Berger和Udell将企业生命周期与融资结合发展形成的，认为：企业融资结构变化受伴随着企业成长周期而发生的信息约束条件、企业规模和资金需求变化的影响。其基本的变化规律是，企业越是处于早期成长阶段，受外部融资的约束越紧，渠道也越窄；反之则亦然。Berger等使用美国全国中小企业金融调查和美国联邦独立企业调查的数据，对美国中小企业的融资结构进行检验证实了该理论企业融资周期理论是否适用于我国中小企业融资上呢？虽然存在金融市场发展和企业文化背景的差异，但是国内很多学者都通过实证方式从大方向上肯定了这个结论。在《中小企业发展问题研究》联合课题组的《2005年中国成长型中小企业发展报告》也显示，目前中小企业首选的筹资方式中，利用企业积累的自有资金占比48.41%、通过银行贷款来扩大生产规模占比38.89%，其它形式筹资占比不足13%，通过发行股票和债券进行融资仅占2.38%。这说了明我国中小企业最优选的融资方式是内源融资，其次才是银行贷款，实力较为雄厚的企业才会用到股票和债券这类外部融资方式。同时，张捷(2002)通过运用暨南大学“中小企业发展与支持系统”课题组的相关数据，对我国中小企业融资结构进行检验后认为，我国中小企业融资结构的变化趋势基本符合企业金融成长周期理论。(华讯财经，2012)。
(二)我国中小企业融资结构的简析
不同的企业规模，企业不同的成长周期，它的融资结构都有自己鲜明的特色。图3虽然只是部分地区的调查情况，但却非常典型地凸显出目前我国中小企业的融资结构现状：中小企业80%的资金来源都是自留资金，外源融资率非常低；银行贷款仍然占据着主要地位，亲友借贷、职工内部集资、民间融资等非正规金融手段在中小企业发展融资中发挥着重要作用，也反映中小企业缺乏长期资金支持，长远的发展动力不足。这些特点既体现了中小企业经营的灵活性与融资的灵动性，但也体现了在金融市场中“主流金融”的金融抑制对中小企业融资方式的影响。
(三)中小企业融资路径的选择建议
在以后的经济危机中，中小企业能否安稳度过关键还是要顺应潮流改革自己，其中融通资金改善经营就是最为关键的一环。事实上，占企业总数超90%的中小企业只有不到20%的金融资源，严重偏小的市场份额与其对应的地位和作用极不相称，除了遭遇“价格歧视”，自身信用水平低、财务管理乱等问题突出也是导致此尴尬产生的原因。如何破解这一难题，笔者认为中小企业最首要的就是客观辨清自身的优劣势选择适合自己的融资产品。我国中小企业生命周期发展一般分为投入期(诞生期)、成长期、成熟期和衰退期四个阶段，在成熟到衰退的过程中，中小企业也可能蜕变发展进入到二次创业期。参考图4中小企业规模成长阶段和融资方式的选择，根据企业成长周期的特点，中小企业各个生命阶段的融资方式也应作出相应的变化。
1、投入期即创业期融资选择建议。受内外因素的制约,我国中小企业通常以自我积累和零负债起步,往往以合伙集资、企业盈余等方式筹集生产发展资金。在发达国家,自筹资金是企业首选的融资方式。例如,除日本外,西方主要发达国家的中小企业的内源融资占其融资总额的50%以上,而且这一比例还在呈不断的上升趋势。德国由52.2%上升到65.5%，英国由58.4%上升到68.3%,美国由61.5%上升到82.8%,就连日本也由29.7%上升到49.3%。这一阶段的企业除了内源融资外，还可以选择天使基金等创业投资基金以及权益资本投资、众筹基金、融资租赁等直接融资方式辅助。
2、成长期融资选择建议。成长期的企业，生产规模逐渐扩大，内源融资已无法满足企业资金需求，企业转向外源融资。由于成长期的企业发展并不稳定，固定资产较少，一般没有资质良好的抵押物而且企业信用记录不长，因此可以选择传统型的中小型银行贷款产品，小额贷款公司等非银行金融机构，也可以由公司所有者利用P2P网络借贷以个人名义利用自身资产来借款，甚至是亲友借款、民间借贷等非正规金融融资渠道。
3、成熟期融资选择建议。成熟期的企业，公司经营稳定发展目标明确，固定资产和流动资金增加，与银行交易频繁故信用记录详细，商业信用良好，因此成熟期的中小企业的融资成本是整个生命周期中最低的。一般来说，成熟期的中小企业一般都会选择银行作为重点的融资合作机构，个别资质不好的企业会利用担保公司向银行抵押贷款，而其中普及最广的就是供应链融资方式。另外，有些资金雄厚的企业会选择直接融资方式，就是直接发行商业票据和企业债券，甚至是在证券市场的IPO中小企业板块上市集资。
4、衰退及二次创业期融资选择建议。企业发展的第四阶段，是一个重要的分叉点。经营不善的公司直接进入衰退期，企业破产结算。经营良好的公司直接进入到二次创业期，企业规模进行质的改变，企业可以根据自己的经济实力和行业影响力自由选择最优的融资方式，可以选择用初次创业的积累为基础进行二次创业；也可以通过变卖盈利低或清算部分前景不明朗的资产套现资金；也可以通过出租自己的专利技术、商标、品牌合作等方式加大企业所有者权益资金。
参考文献：
[1]田银华，宁康康.从企业金融成长周期理论看中小企业融资方式的选择[J].大庆师范学院学报，2007(6)：44-48..
[2]华讯财经.
[3]纪敏，王新华.2010年民营经济融资报告[C].中国民营经济发展报告No.8(2010～2011)，2011,9.
[4]陈晓红.中小企业融资与二板市场[J].中南工业大学学报：社会科学版，2001(1)：34-40.
[5]施文艺.中小企业金融成长周期与融资方式选择[J].中国管理信息化，2007(8)：75-77.
作者：李淑婷 单位：合裕织造厂
第四篇：中小企业互联网融资机制创新研究
摘要：基于吉林省中小企业融资现状，本文分析了造成吉林省中小企业融资困难的原因，并在此基础上提出了互联网融资机制和该融资模式的优势，最后对互联网融资机制的创新提出了相关的意见。
关键词：吉林省；融资现状；中小企业；互联网融资
一、吉林省中小企业融资现状分析
1.融资缺口过大
按照吉林省工业与信息化厅所给出的抽样调查数据和相关评估报告，在2012年，吉林省所有中小企业对于有效融资的需求量约为1100亿元人民币。在这些企业当中，微型企业融资需求为320亿元人民币，小型企业融资需求为440亿元人民币，大型企业融资需求为350亿元。这些中小型企业能够凭借多种渠道真正实现融资金额为700亿元人民币，但仍有约400亿元人民币的融资缺口。以上数据代表着吉林省中小企业约有36%的融资需求无法得到满足，这一现象在小型企业和微型企业当中尤为明显，这一情况将会导致这些中小企业在新产品开发、技术革新、项目生产当中的能力受到严重影响，并对企业自身发展造成严重阻碍。
2.融资方法单一
当前，吉林省的中小企业可以凭借银行贷款、产业链融资、互保池融资、股权融资、集合票据等方式开展融资活动，尽管融资方式呈现多样化，但是因为吉林省自身融资各融资方式的发展不均衡，致使这些中小型企业在开展项目融资过程中存在的很大的地位差异，银行贷款占据绝对优势。按照2012年吉林省中小企业的融资数据，银行贷款占据到了中小型企业项目融资总额的近九成，这表示吉林省中小型企业所采用的融资方式仍旧十分单一。
3.融资成本高昂
吉林省中小企业在向银行申请融资时，一般不会享受利率方面的优惠，利率一般在12%左右，若中小型企业申请向典当行、小额借贷公司或者民间借贷进行融资，利率则会更高，对比同期大企业由商业银行贷款利率基本上在基准贷款利率6.15%的水平线上，中小企业在申请借贷后还款的负担提升。并且，吉林省中小型企业直接融资成本也明显偏大，以发售集合债券作为例子，尽管发行利率维持在基准利率，但是在债务发售过程中企业还需要相律师事务所、担保部门、证券商等中介部门缴纳佣金，融资成本也会比大企业更高。
4.融资周期长
吉林省中小型企业在向银行进行贷款融资申请时，因为银行针对贷款的发放需要经过财务分析、信用评价、企业分析、提出调查报告以及委员会审查等多个环节，所以融资周期相对很长。若是企业向银行提交的第一笔贷款申请，那么审查会更加严格，一般周期在30-60个工作日。若使用发行集合债券的办法开展项目融资，因为覆盖的企业范围很广，需要经过主管部门审批上报央行、证监会备案等流程，融资周期也相对很长。以上融资方式的流程缺陷，导致其无法处理中小企业在发展过程中，对融资资金“急”的特征，资金使用效率会受到很大的影响。
二、互联网融资机制的优势
在最近几年当中，互联网金融行业在我国得到了快速的发展，并逐步对我国现有的市场环境和企业运营模式产生了一定的影响，同时也悄然改变了当前我国中小型企业的融资格局，在这一利好消息的影响下，吉林省中小型企业应抓住机会，利用互联网来拓展自身的融资渠道。
1.融资参与主体扩展
吉林省中小型企业互联网融资机制的参与主体涵盖有：中小型企业、互联网金融企业、传统商业银行以及电商平台等。在此当中，电商平台、传统商业银行以及互联网金融企业使用云计算技术、大数据技术、社交平台网络技术的优势，把金融行业和互联网通讯技术进行结合，构成了和传统融资参与主体截然不同的互联网金融，这对于吉林省中小型企业来说是一大利好信息，为其带来更更加多样化的融资渠道。
2.融资模式的变革
互联网金融在中国快速发展，不但让中小型企业的融资渠道得到丰富，对于融资模式也是一种有效的创新。当前互联网金融模式主要有P2P网络借贷、第三方支付平台与众筹融资的模式。互联网金融融资模式的革新，让以银行为代表的传统金融机构的地位受到了动摇，发生客户流失现象对银行形成了倒逼，导致银行也必须进入到互联网金融当中。这样就可以更好的为中小型企业的发展带来资金的支持。
3.融资成本下降
互联网从创立之初便就有成本低廉的特征，金融产品可以直接在互联网上进行展示、出售以及交易，资金的借贷两方能够凭借互联网平台实现借贷信息的识别、选择、定价以及交易。这让互联网金融无交易成本、无垄断暴利、无中介费用，显著降低了企业在融资过程中的成本投入。
4.提升融资效率
互联网金融使用了计算机技术，打破了传统融资过程当中的时间和地域限制。在融资阶段，融资人不需要进行长时间的排队等候，只需要在互联网上选定核实的融资目标进行项目提交，便可以进行信息的快速处理，显著增强的融资效率。
三、吉林省中小企业互联网融资机制的创新建议
1.融资参与主体的革新
在吉林省中小企业的融资机制当中，建议政府进行牵线搭桥构建中小型企业部级互联网融资平台主体，并对其进行专项的财务资金支持。在该平台当中，互联网金融企业和政府结成盟友关系，并且在平台当中占据主导地位，对中小型企业在融资之后的活动进行监控。这样做可以改善当前互联网融资平台资金缺乏有效监督管理的现状，为中小型企业带来更加有效的资金支持，给吉林省中小型企业创造良好的融资环境。
2.融资方式的革新
通过融资平台当中的互联网金融企业进行部分融资项目的承担，中小型企业在提交相关融资项目申请以后，可以通过部级的融资平台，对融资项目开展审核和风险评估，对符合要求的企业进行项目融资，融资资金比例控制在项目总资金投入的60%，政府需要在其中扮演协调者，可以组织各大商业银行负责人和中小企业负责人进行磋商，促成双方的融资意向。
四、结语
观察吉林省中小企业现状，融资难成为了其中一个亟待解决的问题，本文所介绍的互联网融资便可有可能打破现有的障碍，让吉林省中小型企业突破困境。希望本文能够为相关行业工作人员提供有价值的参考。
参考文献：
[1]桑琦.基于互联网金融的中小企业融资创新研究[D].华北电力大学(北京),2016.
[2]全颖,郑策.中小企业互联网融资机制创新研究[J].铜陵学院学报,2016(01):36-39.
作者：袁连升 单位：长春理工大学光电信息学院
第五篇：中小企业融资策略分析
摘要：我国中小企业迅猛发展，已经成为拉动整个国民经济增长不可或缺的重要力量。尽管国家层面采取了一系列帮扶和鼓励的政策和措施，但中小企业融资环境日渐恶化的趋势仍然没有得到根本性的解决，其中有企业自身发展的原因也有外部环境的原因。本文结合当前我国中小企业发展的现状及问题，分析了问题的症结所在，并提出了对应的策略。
关键词：中小企业；融资；策略
据资料统计显示，中小企业创造了中国60%以上的GDP，贡献了超过50%的税收，创造了80%左右的城镇就业岗位，吸纳了50%以上的国有企业下岗人员。中小企业在产品创新、产业结构调整以及区域经济发展中有着不可或缺的作用。目前，我国中小法人企业数量超过1000万户，占企业总数的99%。中小企业已逐渐成为中国经济发展的主力军。然而，融资难这一问题长期制约着中小企业的发展。在中国，中小企业势单力薄，很难得到银行贷款的垂青，中小企业直接融资的比例仅占2%，绝大部分的银行贷款都是通过间接融资的方式实现，这大大地增加了中小企业的经营成本。
1中小企业融资的困境
1.1中小企业直接融资困难重重
直接融资通常的方式是股权融资和债券融资。国家对中小企业上市的门槛是很高的，根据我国《证券法》第五十条，要求股份有限公司的股本总额必须不少于人民币3000万元才能申请上市，而证交所的要求就更高了，须不少于人民币5000万元，这对我国大多数中小企业而言是望尘莫及的，虽然也有借“壳”上市的中小企业，但这也只是权宜之计。另一个途径就是债券融资，《证券法》第十六条规定公司公开发行债券的条件是：股份有限公司的净资产不低于3000万元人民币；有限责任公司的净资产不低于6000万元人民币。而我国中小企业的规模都不大，基本上都是私人个体等，很难满足这样的资金要求，这就导致中小企业很难直接融资。
1.2中小企业间接融资途径受困
我国中小企业的经营管理多半都有家族化的亲系管理模式，企业管理层不是亲人就是朋友，对企业财务管理意识淡薄，结果是管理缺乏透明度，处理问题时常不够公允，带有感情色彩。此外，他们也大多没有设立财务部门，没有专业的财务人员，财务管理水平低，财务基层数据不完整，财务报表也不能真实反映企业的运营状况，分析决策不到位，自有资金少，缺乏抵御市场风险的能力，信用等级较差，很难找到可靠的第三方担保，金融机构对他们的融资安全自然就缺乏信心，对他们的偿还能力产生怀疑，必然会增加他们从银行等金融机构融资的困难。
1.3中小企业自身融资有限
我国中小企业发展的路径主要有三种。第一种是通过个人的资金积累发展壮大或由家庭成员合伙投资创办；第二种是同事朋友合伙创办；第三种是由国营企业或者集体企业改制形成的。它们的共同点是规模较小，抵御风险的能力有限；所有权和经营权不能分离开来，也就不能使其社会化和公开化，势必造成从金融机构方面的融资难，这些企业转而只能依靠自身的人脉关系来筹措资本，故而其能够募集到的资金是非常有限的，会造成资金短缺，现金流断流，进而阻碍了企业的进一步发展。
2中小企业融资困境的原因分析
2.1内部原因
2.1.1企业规模小，资信状况不佳相对于大型企业，中小企业的优势之一就在于其经营规模较小，经营方式灵活，这些优势有利于中小企业在经济发展的大潮中腾挪，但许多处于起步阶段的中小企业由于发展历史短、资产规模小、抵御经营风险的能力差、盈利能力低下，这些元素很容易导致中小企业的倒闭，同时，其缺乏良好的历史经验业绩以及被银行认可的担保和抵押，仅靠租赁取得的厂房设备等无法满足银行关于贷款抵押物的要求，因此资信等级较差，金融机构显然不愿意将资金贷给他们。2.1.2经营管理模式落后，财务制度不健全银行是否发放贷款的前提是企业要能提供真实的财务状况。然而，当前诸多中小企业的经营管理模式仍旧是传统的家族化的亲系管理模式，企业的经营管理缺乏长远的发展思维，缺乏自我防范和约束的机制，缺乏严格的财务管理制度。财务数据不准确，决策分析不到位，内部控制制度形同虚设，决策程序不科学，企业的经营管理常常是不得已而为之，企业寿命普遍较短。金融机构难以把握中小企业贷款的风险，往往只能拒绝对中小企业贷款的申请。2.1.3财务资金管理不到位，企业自身信用缺失目前，大多数中小企业治理结构不完善，资金管理缺乏统一的财务资金管理制度，财务决策具有很强的随意性，有关财务方面的信息不畅，企业无法准确把握全部资金信息，从而导致资金使用效率低下，财务管理成本上升，财务风险增大，严重制约着企业融资工作的顺利进行。企业自身信用缺失明显，偷税、漏税、制造假冒伪劣产品等现象泛滥，“不守信”已经成为中小企业给大家的总体印象，导致银行不愿意放贷。
2.2外部原因
(1)信贷渠道不畅通、手续繁锁、成本偏高。为了保护自身利益，银行在向中小企业提供贷款时要求企业提供相应的抵押和担保，而且对于抵押品的要求比较高。但是，中小企业都是处在发展的初级阶段，可用于抵押担保的固定资产为数不多，缺乏可持续发展能力，自然就失去了金融机构融资的青睐。另外，银行信贷的程序繁锁，而中小企业对资金的需求数量少，频率高，这就增加了信贷的成本。(2)针对中小企业的法律政策支持力度不够。我国现有的针对中小企业发展问题的政策法规不够规范、统一，国家虽已制定了中小企业经营管理的有关规章制度，但与之相配套的法律法规尚不完善，缺乏规范性和统一性。(3)社会信用制度不健全。制约中小企业融资的另一原因就是信用问题，主要是指企业信用的缺失和信用保障体系的缺乏。针对中小企业抵押担保难的问题，各地先后成立了不同的贷款担保公司，但是信用担保机构良莠不齐，仍然存在不少问题，风险管理水平不高、担保基金规模小，这些都严重地阻碍了企业融资工作的发展。
3解决中小企业融资困难的对策
3.1加大对中小企业的扶持力度，完善相关立法
政府要意识到中小企业在我国经济发展中的重要性，必须加大对中小企业的扶持力度，为中小企业的发展提供强有力的支撑，在政策上进行有效的引导，发挥政府财政资金的杠杆作用，促进中小企业良性发展。可以针对中小企业出台一系列的税收优惠政策或财政补贴来减轻负担，鼓励中小企业技术创新，提高企业的竞争力，对中小企业实施资金援助，来解决中小企业在初创、技改和出口方面的资金需求。政府建立完善有关中小企业融资的法律、法规。《中小企业促进法》以法律的形式为中小企业的发展、融资提供有力的保障，但是，《中小企业促进法》过于原则性，不便实施，应制定具体的实施法规，如《中小企业信用担保法》、《中小企业融资法》、《中小金融机构法》等，来规范中小企业融资主体的责任范围、融资办法和保障措施。
3.2提高中小企业竟争力，增强企业自身融资能力
随着社会的发展，市场竞争日益激烈。中小企业必须扭转传统的公司治理混乱、管理不科学、生产效率低下等局面。中小企业要增强内部融资能力，就必须明晰企业的产权关系，应加快自身的现代化制度改革，全面提高经营管理水平，加大创新力度，增强市场竞争力。要运用科学、规范的手段来强化企业的内部管理，尤其是财务管理制度，完善企业的财务会计信息制度，提高企业资金的利用效率。要加快自身的技术创新，不断提升产品的附加值，不断提高企业发展的内涵和企业信用度。
3.3推进金融改革，拓宽中小企业融资途径
大力发展中小金融机构，建立和完善中小金融机构体系，为中小企业融资拓宽渠道，解决中小企业融资难的问题。加大对中小企业税收优惠政策，通过税收优惠降低企业的总体支出，利于中小企业资金的积累与成长。对于那些高新技术的中小企业，金融企业应该实施优惠的扶持政策，适当地降低这些企业的融资门槛，同时积极引导中小企业根据市场变化调整产品结构。此外，银行应不断完善优化自身的内控机制，简化中小企业贷款的审批程序，可以开发专门针对中小企业的贷款项目来满足中小企业的资金需求。另外，金融机构可以借鉴国外的经验，不断创新中小企业的融资方式，如：综合授信、票据贴现融资、金融租赁、出口创汇贷款、项目开发贷款和信用担保贷款等。
3.4建立健全完善的中小企业信用担保体系
中小企业的信用问题一直是制约企业获取资金的瓶颈。建立健全完善的中小企业信用担保体系，降低市场交易的成本和风险，提高市场交易的安全性是解决中小企业融资困难的根本途径。这需要政府牵头，整合资源，建立全国性的中小企业征信系统体系。由于中小企业与银行之间的信息是不对称的，通过健全中小企业的信用担保体系，银行就可以获得申请贷款中小企业的真实信用状况，也促使中小企业提高自身的信用水平，从而使中小企业获取自身发展所需资金。那些符合国家政策扶持、发展前景良好的中小企业都应该归属于银行担保的范围。在这个过程中还需要有法律约束，对于不守信用的小企业给予相应的惩罚。除了健全担保机制外，还应该建立中小企业保证基金，分担金融机构的融资风险，提升其放贷意愿。中小企业要努力提高自身素质，要培养现代企业管理制度的理念，按照现代企业制度要求来运作企业，建立健全企业的财务制度，按时还贷，注重诚信意识，获得金融机构的认同和信赖。
4结语
中小企业是我国经济的重要支柱，中小企业融资问题关系到企业的发展壮大。中小企业融资问题的解决不仅需要企业加强自身管理，还需要政府和金融机构的大力扶持，不断完善中小企业社会化服务体系，唯此中小企业才能走上健康发展之路。
参考文献
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[2]王鑫鑫,王燕.浅析我国中小企业融资问题及策略[J].企业技术开发,2015(03).
[3]李昕洁.中小企业融资困境及解困策略[J].企业改革与管理,2015(01).
作者：梁君屏 单位：广东省城市建设高级技工学校
第六篇：中小企业融资视角下的供应链金融研究
摘要：随着社会经济的发展，中小企业得到了进一步发展。但是由于中小企业自身存在的缺陷及金融危机的影响，中小企业在发展中一直被“融资难”“融资贵”所困扰，使得企业的资金供应链出现断裂的现象。文章将对中小企业融资视角的供应链金融问题展开分析，并提出一定的可行性建议。
关键词：中小企业；融资视角；供应链金融；发展策略
随着经济的高速发展，中小企业在国民经济中的作用越来越重要，不仅活跃市场经济、增加国家财政收入，还可解决我国的就业问题，促进社会的和谐发展。纵观世界各国，中小企业在国民经济的发展中也都占据着重要地位。但是从目前的实际情况来看，中小企业在进行融资过程中出现了供应链松散、风险控制体系不健全、供应链金融管理制度不合理等问题，严重制约了中小企业的发展，不利于企业的进步和经济效益的提高。因此，需对中小企业融资视角下供应链金融的建立与发展展开具体的分析，研究出科学的解决对策。
一、进行基于中小企业融资视角的供应链金融研究的意义
进行基于中小企业融资视角的供应链金融的研究，对中小企业的发展以及企业供应链金融体系的建立与完善有着重要意义。首先，中小企业在进行融资的过程中，遇到的问题会限制中小企业的发展，而通过进一步的研究可以更好地促进中小企业的发展；其次，随着供应链金融的发展，中小企业必须进一步完善供应链体系，通过研究找出供应链建立过程中存在的问题，更好地促进供应链基础的完善与发展；最后，中小企业是市场经济的细胞，是促进我国经济快速增长、推动自主创新和增加就业、解决民生问题的重要根本。因此解决了中小企业的融资困境，其他问题也会迎刃而解，从而促进经济发展。所以，进行基于中小企业融资视角的供应链金融研究，具有十分重要的现实意义。
二、中小企业融资视角的供应链金融建设中存在的问题
（一）供应链上企业之间关系松散，供应链管理意识薄弱
在金融供应链建立的过程中，信用是连接彼此重要的环节，但由于部分中小企业一味的追求利益最大化，缺乏诚信经营，摒弃基本的道德底线，而且随着收入的增加，物质条件的改善，消费者在选购所需商品时，更看中的是商家所提供的售后服务，但是很多商品的售后却远远跟不上消费者的需求。正是这种信用意识的缺乏使得供应链体系上的各个企业之间关系松散，不能承担自身的基本责任，从而导致金融供应链出现断链问题。此外，中小企业缺乏对供应链的管理意识，也导致了中小企业融资视角的供应链金融建设的重重困难。因此为了更好地解决供应链上企业之间关系松散，供应链管理意识薄弱的问题，就必须要进一步提出切实可行的发展策略，促进供应链的建设与发展。
（二）商业银行针对供应链金融业务的风控体系不完善
供应链金融的建立离不开商业银行的支持，只有完善的银行金融管理体系才可以更好地为中小企业供应链金融的建设提供服务，降低金融风险。但从实际的调查来看，商业银行并没有建立起完善的供应链金融业务的风控体系，使得供应链上的中小企业面临着巨大的融资风险，不利于企业的长远发展。由于供应链金融体系是十分复杂的，商业银行虽然出台了一系列的信用评价体系，但却不能从根本上控制融资风险，供应链金融的漏洞仍然存在。因此，商业银行针对供应链金融业务的风控体系不完善的问题必须要加以有效处理。
（三）供应链金融业务的电子化程度较低
随着互联网的发展，供应链金融业务也要进行深层次的改革，实现供应链金融的电子化。但由于我国中小企业数目众多、分布地域广，对于有什么金融工具、具体又该怎么使用等问题，很大一部分中小企业并不知道。相对而言，经济相对发达地区的中小企业会比较了解，而处于偏远且经济发展相对落后的地区，融资工具依然还是比较落后的传统的方法，这便导致了中小企业在地域上的发展差距扩大。这样就使得供应链金融电子化的速度放缓，不利于推进供应链金融业务的电子化进程。
（四）供应链金融业务的法律体系不健全
如今，我国很多与中小企业息息相关的法律法规，在内容上有些重复和空白，现有的法律法规也不适用于中小企业的发展，这样就限制了中小企业融资的供应链金融的建设与发展，不利于推进中小企业的融资渠道建设。此外，供应链金融业务的法律体系不健全，也会使一些不法经营的中小企业有机可乘，出现严重的违纪现象。由此可见，供应链金融业务的法律体系不健全的问题，必须要采取合理的解决措施进行解决，否则将会严重影响供应链金融的合理建设与发展。
三、中小企业融资视角的供应链金融建设的基本策略
（一）建立长效供应链协作机制，提升供应链整体竞争力
为了更好地促进中小企业融资视角的供应链金融建设与完善，就必须要建立长效供应链协作机制，提升供应链整体竞争力。首先，中小企业之间要建立起公平合理的协作机制，来进行共同的发展约束，从而保证供应链金融得到有效利用，促进中小企业的科学发展。此外，中小企业要不断提高自身的金融能力，增加供应链整体竞争力，在激烈的金融竞争中处于有利地位，促进中小企业的融资进程。
（二）加强商业银行针对供应链金融业务的风控体系建设
对于供应链金融体系的建设来说，除企业内部的监督和管理外，还需要金融机构对供应链金融的建设与管理，这样才可以更好地发挥供应链金融的作用，促进中小企业的全面发展。为了更好地促进商业银行对公供应链金融体系的控制，需提高管理供应链金融风险的能力，促进中小企业的融资与发展，为中小企业提供更好的金融服务。具体来说，商业银行需转变相应的融资战略，建立专门针对中小企业融资发展的金融服务体系。从前期的咨询到最后的贷款等所有环节，商业银行都必须提供相应的金融服务。而提供的金融服务中要包括专门针对小企业的客户服务中心、中小企业信贷部等；商业银行在贷款过程中，要适度放宽贷款条件，降低贷款门槛，简化贷款程序，不断为中小企业提供优质的金融服务，促进中小企业的供应链金融的全面发展。
（三）积极开展线上供应链金融业务
中小型企业要更好地适应现代金融市场的发展，需做到与时俱进，积极的发展线上供应链金融业务，逐步实现金融的电子化、网络化。首先，中小企业之间必须要建立协调一致的互联网金融体系，使得彼此的电子化金融密切联系，实现金融供应链的网络化连接，这样可以减少金融供应的基本成本，提高金融融资的基本效率，有效地促进小型企业的进一步发展。除此之外，中小企业还必须要提高企业内部线上金融的基本设施建设，包括一些基本的电子设备以及一些专业化的员工，这样才可以更好地与时代接轨，促进供应链金融的电子化进程，推动企业的发展与变革，使企业面临更少的金融风险。所以，积极开展线上供应链金融业务是中小型企业开展供应链金融体系建设，促进中小企业融资的进一步发展。
（四）完善相关法律法规,强化金融监管
必须建立健全相关的法律体系，制定专门针对中小企业供应链金融体系建设的完整的法律规定，填补内容上的空白，并且删除重复部分，不让中小企业有投机取巧以及钻法律漏洞的机会，追究和严惩中小企业逃避银行贷款债务的行为，并且严惩相关部门的不作为行为。除此之外，打造适合我国中小企业的信用担保体系，即政府等相关部门要充分发挥自身作用，监督、指导建立“担保机构+中小企业+银行等金融机构”三位一体的信用担保体系，完善相关信用法律。通过相关法律体系的建立健全，促进民间借贷、相关部门和中小企业的有机结合，从而进一步促进中小企业的发展，强化金融监管。
四、结语
通过以上分析可以看出，要想彻底解决我国中小企业融资视角下供应链金融建设的困境，必须从企业、相关部门和金融机构等三方面出发。中小企业要从自身出发，不断改进和完善自己，增强自身的融资能力以及金融管理能力，积极承担责任；相关部门要完善相关政策，切实从中小企业的角度出发，为中小企业融资提供一个相对宽松、可持续的政策环境；金融机构转变战略观念，扩大对中小企业的服务范围，打造适合中小企业融资的金融工具。通过三方共同努力，在不久的将来，中小企业融资困境必然会冲破瓶颈，中小企业发展也将达到一个新的高度。
参考文献：
[1]陈祥锋,石代伦,朱道立.金融供应链及融通仓创新[J].物流技术与应用,2013(11).
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[4]夏泰凤.基于中小企业融资视角的供应链金融研究[D].浙江大学,2011.
[5]毕家新.供应链金融:出现动因、运作模式及风险防范[[J].华北金融,2014(09)．
作者：何永慧 单位：深圳市龙岗区城市建设投资有限公司
第七篇：中小企业融资难的困境与出路
摘要：中小企业的发展是促进我国社会经济发展的重要因素，近几年来我国经济市场受到国际经济市场的金融危机所影响，导致我国中小企业的发展进程中遇到了严重阻碍。其中中小企业，尤其是微型企业面临的主要严峻问题便是融资难，解决中小企业融资难逐渐成为我国社会各界所研究的重点课题。文章将对导致中小企业融资难的问题进行阐述并对中小企业的出路进行分析探究，以期帮助广大中小企业突破融资难的瓶颈，从而推动我国中小企业的顺利发展。
关键词：中小企业；融资难；问题成因；解决出路
我国的经济发展速度是全球有目共睹的，近些年来对于中小企业融资难的问题虽然得到相应改善，但并没有彻底解决。我国的中小企业数量不断增加，对于资金的需求是极大的，融资问题得不到很好的解决是直接影响中小企业发展进程的主要因素，要想良好解决这一问题，首先要从中小企业自身的实际情况出发并研发出适合企业发展规律的有效对策，才能更好地为中小企业融资问题找到正确出路。
一、造成中小企业融资难的原因
（一）交易费用为中小企业融资难带来的影响
我国中小企业进行融资实质是作为一种市场交易活动而存在的。在市场交易过程中最为理想的状况便是没有交易成本，由于在交易过程中普遍存在交易信息不对称的因素，从而导致交易成本成为了我国中小企业融资难所面临的主要困境之一。在中小企业与银行谈判的过程中，往往存在信贷合同生效后不能有效产生融资成本以及契约成本。另一方面，银行会将信誉较差的中小企业设置限制性较高的各种条款，从而使交易费用大幅度增加。
（二）信息不对称造成中小企业融资难
在当下我国中小企业融资过程中，中小企业更为追求的是自身的收入，在没有良好制度进行监管的情况下，人就极有可能利用其信息优势进行事先谈判，而通过签订后以及资金使用的过程中这样的情况会极大损害提供资金者的利益，并使其承担了极大的风险。而中小企业在进行融资时，对于信息掌握的不完全都有可能造成融资失败，因此信息的不对称也是导致中小企业融资难的主要问题之一。
二、解决中小企业融资难问题的策略分析
（一）完善金融市场法律法规，商业银行发挥融资功能
由于我国部分金融机构还不够发达，其无力完全承担中小企业融资的任务。而商业银行作为融资的主要渠道，并作为社会经济的主体要承担起为中小企业进行融资的责任。1.为了更好地解决中小企业融资难的困境，政府要鼓励国家的大中型商业银行为中小企业提供专门的贷款部门，在此基础上要加大力度设立中小银行，其可以作为专门服务与中小企业的银行并构建一套完整合理的管理体系。其次商业银行要适当对利率进行放宽政策，政府还可根据业绩来对金融机构进行相应的补贴。面对中小企业存在较高风险率的因素，那么就需要利率部分来对风险进行覆盖，从而积极调动金融机构对中小企业的考察力度并加强对中小企业的审核积极性。政府还可根据行政手段提供适当的优惠政策来激励大型商业银行为中小企业提供贷款，要让商业银行明确为中小企业贷款是履行自身的社会责任。2.政府还应该给予中小企业适当的核销呆坏账以及重组贷款的自主权利，目前我国财政部已经开始允许金融机构对中小企业实行自主核销政策，要求数额不超过500万。3.政府可根据中小企业的风险拨备提供适当的税收优惠，在我国颁布的《金融企业呆账损失税前扣除管理办法》中明确规定“金融企业按提取呆账准备资产期末余额1%计提部分，可在企业所得税前扣除”。虽然这种以银行为附属资本的冲销呆账方式是与国际惯例相违背的，不利于银行运营进程，但对微小金融机构的影响极大，其作为中小企业的主要资金支持，因此可以进行适当的税收优惠政策，来有效疏通中小企业融资难的问题。4.我国商业银行目前的营业税维持在5%，在我国服务业的税负中属于较高状态。因此政府可以考虑减免中小企业的贷款营业税，即使达不到全免的标准也可以先从减到2%开始来确保中小企业得以很好的融资。
（二）规范金融市场，为中小企业提供法律保障
完善的金融市场是针对中小企业规模、风险性高等特点的有效解决措施，为了有效解决中小企业融资难的问题可以从以下几个方面进行规范：
1.将市场门槛适度降低，使融资渠道更为丰富。政府可以大力推动交易所市场中发行的金融债券品种，将中小企业进行扩大、集合进行发债，同时也要将交易所内的产品结构进行完善。将多个中小企业形成结构来为发债主体向投资人所发行的约定，到期之后中小企业进行还本付息的债权形式称为中小企业集合发债。与此同时要积极促进中小企业的开发创新能力，要推行以开放基金为主的证券投资基金融资形式，使基金品种丰富，并引导中小企业以储蓄流为主进行投资。针对中小企业初期创建规模小以及资金少的特点，要使其在融资途径的选择过程中尽量引进风险创业投资的融资模式。
2.创新资本市场的金融体系，为中小企业开辟多种融资渠道，并有效成立为中小企业服务的分级资本市场。要鼓励中小企业积极通过资本市场来进行融资，使融资渠道多元化、投资主体多样化。另一方面政府还可选取具备良好发展前景的中小企业进行培养，可以通过合资、合作以及出让产权的方式来提高中小企业的自有资本，同时还可以对中小企业进行参股、控股等方式来盘活中小企业中的存量资产，从而使中小企业在短期内迅速得到流动资金。
（三）构建克服中小企业局限性的相关法律体系
政府在构建相关法律体系的过程中要明确，构建相关的法律体系是为了额降低中小企业自身所存在的局限性，要以中小企业自身来克服局限性的方式来制定相关的法律法规。这样可以有效是中小企业扬长避短，并使融资问题有效解决。
1.中小企业对外产权目前十分明确，但是其对内的产权还需要进一步得到明晰。因此要加强完善中小企业产权制度的结构治理力度。中小企业面临的最大问题是除了业主之外并没有更为高级的核心管理层，如果业主不能在融资中发挥其作用，那么整个企业在市场中也失去了目标且不知所措。因此将中小企业的制度更加规范化地进行治理可以有效延长中小企业的寿命。
2.国家颁布的《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干建议》中指出：“完善中小企业信用担保体系，设立包括中央、地方财政出资和企业联合组建的多层次中小企业融资担保基金和担保结构。”政府要提高对中小企业融资担保的机构能力，要对中小企业信用担保机构的营业税、提取准备金等相关政策进行有效落实。
3.要构建合理的中小企业信用担保的风险机制，政府作为中小企业融资的后盾，加强对中小企业融资风险担保的机制规划，可以采用商业性较强的担保管理制度，要对其进行严格的核算，将担保机构的承责比例控制在70%～80%，其余部分可以由协作银行来进行承担。同时政府还可建立相应的追查机制，要求担保机构与中小企业进行风险均摊，政府、担保机构、银行以及中小企业四方面共同承担风险，才能有效解决中小企业融资难的问题。中小企业良好发展是我国社会经济蓬勃发展的重要前提，因此政府要加大力度对中小企业的融资问题进行政策扶持。政府的首要任务是完善相关的法律体系，为中小企业的融资问题提供良好的法律保障同时也可以有效打破中小企业所存在的局限性；其次要建立良好的金融市场制度，将我国金融市场更加规范化，提高信息的对称性从而使中小企业的融资问题得以解决；最后还要加强银行以及各个担保机构担保风险的责任、能力，政府、银行、担保机构要共同承担中小企业融资时所承担的风险，有效提升中小企业处理风险的能力。相信在各界人士的不断努力之下，我国中小企业的融资问题可以得到更好的解决，从而促进我国经济发展飞速提高。
参考文献：
[1]邢乐成,梁永贤.中小企业融资难的困境与出路[J].济南大学学报(社会科学版),2013(02).
[2]黄双凤.中小企业的融资困境及其出路[D].湖南师范大学,2013.
[3]秦筱.浅析我国中小企业融资困境及其出路[D].复旦大学,2008.
[4]邓悦梅.我国中小企业融资的法律困境与出路[D].复旦大学,2010.
作者：陈振宇 单位：西安西北民航项目管理有限公司
