稽核审计工作总结精选(九篇)
第1篇：稽核审计工作总结范文
德：为人正直、尊重员工、团结同事；作为民主党派党员，始终坚持共产党的领导，自觉接受共产党的领导，深入学习纪念中共“五一口号”60周年专题讲座和十一届三中全会会议精神。在政治上不断要求进步，受党派派遣，参加了省社院民主党派干部培训学习，更加坚定了共产党的领导。
能：本年度，本人顺利通过了高级会计师评审，取得了高级会计师资格；参加了证券公司合规管理人员胜任能力考试，但遗憾的是未能通过考试。
勤：自觉遵守公司劳动纪律，从不无故旷工、迟到和早退，严格履行公司的请、休假制度。
绩：本年度在本部门员工共同努力下，圆满地完成了如下工作：
一、 常规性工作
（一） 合同协议审核。本年度，审核公司总部各有关部门和营业部合同（协议）80余份，提出修改意见和建议10余条.如：犍为营业部异地租营业场地建议公司不执行；中新营业部震后房屋维修方案应报请产权人同意后执行；五通营业部租赁房屋建议审查出租方的合法手续以及公司总部购买财产保险进行风险提示等等。绝大部分建议被采纳。
（二） 公司规章制度的修订和完善。
1、 根据账户规范有关文件要求，建议修改和完善了《客户档案管理办法》；
2、 为了进一步规范客户大额取款行为，加强风险防范和控制，根据监管部门合规管理要求，建议修订了《客户证券转银行资金上限规程》；
3、 为完善经纪人佣金返还操作流程，确保经纪人佣金返还程序合规、计算准确，建议经纪业务部对公司《营业部客户经理管理暂行办法》部分条款进行了修改；
4、 审查了《川财证券派驻银行网点经理管理办法》，建议营销团队由营业部组建而非市场发展部；
1、 建议对现有客户计、结息规则改按银发[]129号文相关规定执行。
（二） 报表审核及报送。
1、 公司总部综合监管报表。每月按时填报公司总部综合监管报表基础信息，并审查各部门的报表；按时打印、及时报送至中国证监会四川监管局。
2、 营业部综合监管报表。自本年度7月始，每月督促营业部按时填报营业部综合监管报表，并对各营业部的报表进行审核，及时指出报表中的错误及监督修改。同时指导各营业部按时补报报表和1-6月月报。
3、 自律报表。每月按时报送中国证券业协会要求报送的自律报表。
4、 按照《证券公司风险控制指标管理办法》的相关要求，根据公司部门职责调整，我部从12月开始承担了对净资本等风险控制指标实施动态的实时监控，对净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表的真实性、准确性、完整性进行不定期稽核审计，并负责提交有关风险控制指标水平的报告。
（三） 稽核审计。
1、 定期通过公司内控平台审查“系统设置审计费用设置检查”，确保公司所有客户费用设置无重大错误。在本次检查中只查出一个客户的佣金设置标准低于客户要求的水平，已提交有关部门进行修改，未对营业部造成损失。
2、 针对9月份政府出台调低印花税、10月减免利息税政策，及时检查了印花税收取标准和利息税代扣比率。确保公司税收行为符合税收政策。
3、 12月由于银行活期利率的改变，及时检查了柜台系统利率设置标准。同时与公司有关部门议定修改公司现有计息和结息规则，确保公司行为无违反行业规定。
4、 检查三方存管后柜台系统“银行参数”设置情况。年初因有客户反映大额资金无法正常转入公司，我部经多方查找原因，确认为三方存管系统“银行参数”设置不当并非银行系统所致。建议有关部门对银行参数进行了修改，同时建议取消对客户存取不恰当的限制，减少了潜在的纠纷。
一、 专项工作
（一） 离任审计。先后完成了射洪营业部总经理谢平、南充营业部总经理黄经纬、武侯营业部总经理唐海、犍为营业部总经理王志和五通桥营业部总经理朱刚等五位同志的离任审计。按照中国证监会《证券公司董事、监事和高级管理人员任职资格监管办法》、《公司人力资源管理制度》和《公司稽核审计制度》有关规定，对上述离任的总经理均采用现场审计方式，按离任审计相关程序，在营业部内部进行了民主评议、审计意见的沟通和交流、撰写离任审计报告等全部程序，并已按规定将上述同志的离任审计报告报送至中国证监会四川证监局。
此外，对公司总部存管中心总经理万均同志的离任审计，由于不属于监管规定必须审计的范畴，仅作为公司对该部门的业务审计以增加稽核审计的覆盖面而作的审计。对其1月至7月期间的日常管理工作，从其独立存管模式到三方存管的不同监管规定及要求，进行了较为全面的审计，编制了相关的工作底稿。审计报告正在完善中。
（二） 经纪人专项审计。经纪关系设置和经纪关系变化一直作为我部工作的重点，因为它关系到公司利益的完整，客户之间一旦有经纪关系产生，就一定会有公司利益的流出，因此我们每个月或者不定期的检查经纪关系设置和经纪关系变化。本年初对公司的经纪人进行了专项审计，自10月起对支付经纪人报酬进行了审查。
（三） 账户规范专项检查。与经纪业务部组成检查小组，在短短的一个月内，分别对公司各个营业部的客户账户规范工作组织现场检查，加班加点与营业部的同志一起战斗，赶在监管部门规定的时间之前完成了检查工作底稿、向监管部门出具了账户规范自查报告，并向本地证监局提出了提前完成账户规范工作的申请。
不规范账户规范复查。复查内容包括四川证监局核查验收提出的整改事项、剩余不合格账户的逐户分析、剩余不合格账户台账和档案的完备情况、账户信息修改的准确性和合规性、业务知识培训、投资者关系管理、证券账户业务检查和资金账户业务检查；核实账户分类管理的完整性和正确性、剩余不合格账户的校验和限制措施、小额休眠账户的校验、合格账户核查、与登记公司账户关键信息比对情况、各项数据是否相符。由于每个营业部抽查的账户覆盖面广、涉及客户类型较多而时间紧迫，在部门全体同仁及经纪业务部和各营业部通力协助和配合下，按时向
（一） 四川证监局提交了“川财证券经纪有限公司不合格账户规范复查稽核报告”，圆满完成了账户规范提前申报验收工作，为公司获取分类监管加分夺得了宝贵的3分。
一、 业务培训学习
1、 公司内部培训和学习。参与公司人力资源部组织的“营销知识培训”；组织本部门员工学习《两个条例》；学习讨论《证券公司风险控制指标动态监控指引》及交易所的关于异常交易监控实施细则等。
2、 远程培训。学习了《金融衍生产品》、《从业人员职业道德》、《我国证券市场法律体系》、《证券投资基金募集与运作的法规与监管》、《证券公司风险处置条例》和《证券公司监督管理条例》、《金融期货产品与制度设计》《证券公司融资融券业务制度介绍》八门课程，并已全部通过测考试。
3、 外部培训。 按照公司人力资源部的培训安排，本人本年度参加了北京万国法院教育科技公司组织的证券公司合规管理培训，受益匪浅。
二、 完成的其他工作
1、 组织协调经纪业务部、存管中心和电脑中心，完成营业部监管报表的数据采集与分解工作，并召集各营业部相关人员召开了一次“关于如何填报营业部监管报表”的电话会议，直到营业部做好报表审核和报送工作，为营业部按时填报监管报表提供服务与支持。
2、 根据业务部门的对客户信息资料业务需求，在充分考虑风险和业务发展所需的同时，建议由电脑中心制定了客户信息资料管理办法，加强了公司对客户信息资料的制度建设。
3、 接受并妥善处理了员工家属及客户投诉事宜。
4、 接受业务规范咨询若干次。
5、 对客户资金异常变动的客户进行客户回访。
6、 配合经纪业务部完成大额交易和可疑交易报告的自查。
7、 完成全员营销模式风险简析报告。
1、 组织学习合规管理相关制度，草拟部门合规管理相关细则。
第2篇：稽核审计工作总结范文
一、成立工作小组
成立全市住房公积金稽核审计联合检查工作小组，具体负责全市住房公积金稽核审计工作的组织实施。工作小组成员由公积金中心各单位、各部门抽调业务骨干组成，经研究，工作小组组成人员为：。稽核审计工作由组长总牵头，和分别担任工作组组长，根据不同检查对象和内容，分别成立选定相应工作人员组织开展具体稽核审计工作。专项业务稽查仍由公积金中心各单位、各部门分别牵头组织开展。
二、明确工作标准
根据稽核审计内容，由市公积金中心相关处室牵头，组织有关人员认真编写相关业务流程和操作规范，详细制定稽核审计工作标准，作为监督检查的对照依据。在稽核审计过程中，各稽核审计工作人员要严格对照标准查找问题与不足，同时应注意详细收集有关信息材料提交工作小组和市公积金中心相关处室讨论，以便不断完善工作标准。
三、开展人员培训
培训内容主要为《住房公积金管理条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《市住房公积金管理办法》、《市住房公积金稽核审计实施暂行办法》，以及有关内部规章制度和流程规范。重点围绕稽核审计实施暂行办法，学习掌握稽核审计的内容与工作程序，明确职责权限，正确行使稽核审计职能。
培训对象：稽核审计工作小组全部成员，各部门负责人和相关业务骨干。
四、检查内容和时间安排
2012年度稽核审计的主要包括：计划（预算）的制定和执行情况，归集业务、提取业务和贷款业务的手续办理、程序审批情况，财务管理、会计核算情况，固定资产和档案管理情况等。由稽核审计工作小组根据专项检查、日常对接和定期考核的情况综合，结合各部门实际，确定每次稽核检查的重点内容，并提前通知稽查对象。
根据稽核审计年度工作总体计划，市公积金中心从五月份开始至年末，逐一开展对各部门和各项业务的稽查。
2012年度稽核审计时间计划与重点内容见附表。
五、工作要求
（一）思想要高度重视
稽核审计是规范业务操作、强化内部控制、防范和化解运作风险的必要手段，各部门要切实重视稽核审计工作的实施开展，部门主要负责人要切实担当起第一责任人，部署落实好相关稽核审计工作，为稽核审计工作的有效开展提供坚强的组织保障。
（二）措施要扎实到位
稽核审计是一项长期的系统性工作，各部门要常抓不懈，一方面应强化专职稽核人员的培训，根据稽核审计工作要点认真开展常规性检查，做好日常岗间互查；另一方面应主动接受审计和上级部门的专项检查及不定期稽查，确保审计稽核工作规范有序开展。
第3篇：稽核审计工作总结范文
一、开展非现场稽核的重要性
（一）非现场稽核是审计稽核工作的重要组成部分。非现场稽核，是指按照稽核检查的操作程序，由稽核部门对被稽核单位提供的数据资料和相关材料，在不到现场的情况下进行稽核监督的一种方式。目前由于各种条件限制，农村信用社对非现场稽核认识不到位、开展不到位。存在重现场稽核、轻非现场分析，重内部制度执行力稽核、轻宏观环境的分析和评估，稽核检查的广度和深度不够，没有做到现场与非现场稽核的有机结合。扩大稽核覆盖范围，加大稽核信息反馈，及时发现被稽核单位已经存在或可能发生的问题，最大限度减少农村信用社的风险和损失，真正发挥稽核部门的职能和作用已刻不容缓。
（二）非现场稽核注重风险分析、评估，是更高层次的风险导向审计。审计方法经历了账项基础审计、制度基础审计和风险导向审计，风险导向审计是当今主流的注册会计师审计方法，它要求审计人员以重大错报风险的识别、评估和应对为审计工作的主线，以提高审计效率和效果。近两年农村信用社在改革中得到了空前发展，管理、经营手段得到了提高，逐步实现了制度化、规范化、网络化和信息化。服务领域和范围从以前的“三农”，逐步拓展为中小企业和支持地方经济的发展。农村信用社发展的内、外部环境发生了巨大变化，仅依靠内部审计稽核部门用传统的稽核手段现场查账，查制度的执行力，已经无法为当前农村信用社的发展起保驾护航作用。
（三）非现场稽核可以降低稽核成本，提高工作效率。非现场稽核主要是依据被稽核单位提供的报表、数据资料、业务经营分析和总结等，或是通过报表系统、信贷管理系统等接口，进行定性分析和定量分析，开展经营合规性稽核和经营风险性稽核。如通过非现场报表稽核，可以了解流动性风险、资产负债、贷款规模、贷款结构、贷款投向和经营效益等情况；通过报表管理系统，可以了解贷款授权授信制度执行，是否存在超权限、垒大户、借新还旧等违规情况和异常情况；不仅为现场稽核提供相关数据，提高稽核的针对性和有效性，而且可以随时进行监督，了解经营情况，具有灵活性、方便性，节约了时间，提高了效率。
二、做好非现场稽核的几点建议
（一）完善非现场稽核制度。按照制度先行的原则，把非现场稽核制度化，对现有稽核制度进行重新梳理规范和完善。一是在稽核部门设立非现场稽核岗位或人员，明确岗位职责和权限，遵守计算机管理及保密规定，防止相关数据、资料外泄、失密。二是制订非现场稽核的内容、范围、方法和操作程序，运用多种手段，采取定性、定量分析的方法，监测和了解经营的合规性、风险性，对发现的违规违纪问题和异常现象，形成稽核报告，提出稽核建议。三是制订非现场稽核工作计划，根据网点数、业务量和风险状况，制订非现场稽核频度和范围。
（二）加强非现场稽核人员的培养。非现场稽核人员必须具备从事非现场稽核工作的专业胜任能力，熟悉相关法律法规及内控制度，掌握与稽核工作相关的专业知识，具有较好的综合分析、文字综合能力，具备一定的计算机操作知识，因此应加强非现场稽核人员的培养，提高非现场稽核工作的有效性。
第4篇：稽核审计工作总结范文
关键词：信用社；审计稽核；重要性；发展措施；不足
中图分类号：F239.6 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）12-0-01
一、信用社审计稽核的重要性
农村信用社在法人治理结构改造过程中依照所有权，经营权和监督权适当分离实现制约的原则进行了改革，有效的实现了农村信用社内部机制的改革，由此构建了合理有效的营运管理体制。农村信用社改革是否成功的关键在于能够构建有效的激励约束相融合的对经营机制，业绩和风险进行监督控制的体系。构建并完善农村信用社的内部控制体系是保证其正常经营，合理运转和有序考核的基础保障。所以说，完善信用社的内部审计监管体系，强化信用社的风险防范和处理族人，提高信用社的经营，约束，发展，承担风险的能力，保证其各项经营项目正常进行，有序发展就是目前农村信用社发展和完善监督管理审计体系的关键任务。
再有，农村信用社在实施体制改革创新之后，很多单位会依照银行的管理要求和经营方法管理自身的经营，同时进行改革创新。在这个过程中改变经营制度，提高金融市场份额，重视业务盈利水平，完善资产结构组成，强化人才配置等方面都是改革后的农村信用社经营的变化，这些新的工作重点使得农村信用社的竞争方法，能力和创新意识都有不同程度的提升，这会给农信社的经营带来很多风险和不可预见的挑战。所以，想要不影响新的运营管理体制的运行实施，还要尽量控制这些危机影响因素，保证农信社的整体经营有序进行就要从强化农村信用社的内部监管工作入手，强化其内部监督管理的各项工作。针对目前农村信用社新的经营和发展环境及工作机制，信用社内部监督工作想要跟得上新的改革形势的发展就要随时完善自身的经营监督手段，即使强化单位内部的监督方式。
二、信用社审计稽核存在的不足
1.审计稽核管理体系不能满足信用社经营发展，影响其整体发展
农村信用社的经营规模和业务范围都有不同程度的发展，但是其审计稽核制度建设却比较落后。农村信用社的审计稽核工作缺乏独立性，对其实质的审计监督职能工作的开展有不利的影响。另外审计稽核工作欠缺完整的管理体制，整个工作开展缺乏整体的引导和指挥，不利于工作有序明确的开展。
2.审计稽核工作对象范围小，对整体性原则稍有违背
目前我国农村信用社审计稽核工作只对内部控制管理制度，自有资金，负债，资产业务，结算和其他业务，经营效益，会计和出纳以及干部离任等内容进行稽核，对包括工资调剂，养老保险等方面的影响职工权益的内容欠缺审计稽核管理，不能满足审计稽核工作综合性的要求。
3.审计稽核工作缺乏完善的指标体系
分析目前信用社的审计工作，很多单位都没有具体细致的评价和签证的指标体系，这样会使得审计稽核工作制重视表面检查，对整体的经营，管理工作欠缺分析把握。
三、信用社审计稽核的发展措施
1.构建适度集中的稽核监管制度
构建完善有效的内控机制是目前防范并控制金融风险的重要工作，审计稽核监管机构是实现内部控制的重中之重，它能够有效帮助企业实现运营目标，真正从内部和自我控制入手完成企业整体的管理。农村信用社新的发展形势要求管理层要构建符合实际情况的股权和组织结构，要适当改变经营思想，用人要求，业务项目，服务态度等内容，要将稽查监管制度的思想牢牢贯穿于整个现代经营管理的过程当中。
2.构建规范的审计制度，完善审计监督体系
要在目前已有的审计制度的基础上构建一套适合信用社审计工作开展的便于执行的审计制度，要保证这套制度适用于信用社的所有业务，这样才能在第一时间将信用社信贷资产的内外核对工作纳入到审计工作当中开始进行，才能全方面的完成审计工作。再有，构建一套完全适用于目前审计监督工作的审计监管指标体系也是目前将审计工作从简单补充到综合性的过程的关键。信用社目前的审计监督指标一般只根据会计指标体系当中的包括收息、存款付息率和盈亏金额在内的几个独立数据进行分析，没有具备综合性，针对性和科学性的整体指标体系，单纯的依靠这些业务数据进行分析，就会助长部门或个人为了提高工作绩效而采取的虚报业绩的违规行为，对信用社科学有序的长远发展会有阻碍作用。
所以农信社要分析自身的财务效益状况，研究内部的资产运营水平，存款支付能力以及综合发展状况等定量标准，另外要对信用社内部的管理层领导的能力素质，存贷款的市场占有率，日常管理状态，整体经营发展理念和长远能力评定等多方面进行分析，由此确定出符合信用社实际发展的绩效考核和管理的制度体系，以此真实，科学的反应信用社整体的资产状况和实际业务水平。
3.强化对审计基础设施的投入，提升审计稽核工作效率和质量
目前我国的商业银行都重视向大城市收缩，农村信用社的经济实力整体有了很大的提升。快速发展的各项金融业务使得农信社的经济案件的发生率比之前提高了很多，所以，要重视对信用社审计稽核工作基础设施的投入，尽快推动审计稽核工作的电子化发展，争取实现远程非现场审计的作用，构建非现场和现场审计，序时和专项审计相结合的立体审计体系，以此提升整个审计稽核工作的质量和效率，同样这种方法的应用能够有效避免经济金融案件的发生，可以从审计稽核工作入手提高农村信用社的整体工作效率和工作水平。
四、结论
本文从分析农村信用社的结构改革和经营发展入手，研究信用社审计稽核对其发展和经营的重要意义，研究其中存在的不足，最终总结出若干推进审计稽核工作发展的详细对策，为信用社的整体发展起到积极作用。
参考文献：
[1]周林.商业银行内部控制稽核与评价[M].中国金融出版社，2000.
第5篇：稽核审计工作总结范文
关键词 电力企业 财务稽核 管理
一、引言
财务稽核工作主要是按照财务会计核算的理论知识以及工作方法，对企业财务管理工作所开展的自我分析、约束、规范、评价以及诊断，通过对财务工作的全面复核以及稽查，及时总结在企业财务管理工作中的问题和不足，进而制定相应的改进完善方案。电力企业作为国家的重要能源支柱产业，企业的经营发展对于国家的经济发展也有着重要的影响，随着国家对于电力企业管理标准要求的不断提高，强化企业的财务稽核管理，规范电力企业财务行为，提高企业财务执行力，已经成为企业财务管理工作的重要内容，这对于规避企业经营风险，提高电力企业经营效率也具有重要的作用。
二、电力企业财务稽核内容概述
电力企业财务稽核是企业内部控制的重要内容，财务稽核工作的主要目的在于确保企业内部资产的完整，同时保证企业各项经济活动符合国家财经法规以及财务会计制度要求，同时确保企业的经营收支管理的规范，督促企业内部的相关管理部门提高管理效率，强化财务工作执行，进而规避企业的财务风险。电力企业财务稽核工作的内容主要包括以下几方面：
（1）原始凭证的稽核。重点是对电力企业的外来原始凭证以及企业的自制凭证进行稽核，确保原始凭证的经办以及审批手续齐全，符合国家凭证的相关要求，对于企业经济业务活动内容反映真实完整。对于属于成本项目的发票，还需稽核是否为增值税发票。同时对于涉及电力企业的资本性支出，需对是否有预算计划、资金是否得到落实进行稽核。
（2）会计记账凭证的稽核。主要是对现金收支以及银行收支的稽核。对现金收支稽核主要是对款项收付凭证及报销凭证审核程序是否规范齐全、现金支出范围是否合理、是否存在坐支现金及公款私存等问题。对银行收支的稽核重点是稽核银行收支是否符合结算规定以及票据法，银行记账凭证手续是否完备、合法，银行付款款项是否符合国家及企业管理规章，款项是否符合预算及合同管理等内容。
（3）采购工作稽核。主要是稽核采购是否按照预算计划执行，采购材料的价格是否存在异常，大宗采购活动是否严格按照相应招投标执行，采购数量、单价以及金额是否准确，采购材料的领用手续是否完备等内容。
（4）会计账簿的稽核。重点稽核电力企业是否严格按照财务会计管理规定设置相应的会计账簿，是否严格按照会计基础工作规范要求定期结账，账实是否相符，现金日记账是否定期每日清点与定期记账，银行对账单内容是否真实合理。
（5）财务会计报告的稽核。对于财务会计报告的稽核，重点是审查电力企业财务会计报表内容是否真实，稽核计算是否准确，总账与明细账之间是否对应，财务会计报表内部钩稽关系是否合理，账表内容是否相符，补充资料、财务会计报告说明书与财务会计报表是否具有一致性。
三、电力企业财务稽核主要工作方法
（1）会计资料核对。会计资料核对重点稽核电力企业的经济业务以及各项财务收支是否符合国家相关的财经法律法规以及企业管理规章制度，对电力企业的会计凭证、账簿、财务报表等相关资料进行核对，确保电力企业的账表、账账、账证等数据的一致，同时将会计资料与其他资料及企业的资产进行核对，确保会计资料的准确。
（2）重复验算。重复验算主要是对电力企业的会计记录等进行验算，如对记账凭证金额的逐笔复算、税金计提金额的计算等，并通过将验算结果与财务部门的计算结果进行对账，对电力企业的财务管理工作的日常业务进行稽核，确保会计处理的正确。
（3）会计资料审查。会计资料审查主要是对电力企业的相关会计资料进行全面的阅读与审查，进而对电力企业会计业务的合法性、合规性等进行评价，资料的审点是凭证条填制内容的真实、准确以及完整情况，预算申报、执行以及评价等业务流程管理情况等内容。
（4）对比分析。对比分析主要是通过对数据的对比，来检查分析异常数据，进而寻找财务管理工作中所存在的问题。对比分析的内容涵盖较广，包括实际情况与计划情况对比、同期数据对比以及指标数据对比。
四、我国电力企业财务稽核存在的问题分析
（1）财务稽核管理模式不合理。当前我国电力企业的财务稽核工作严重滞后于企业的经济活动，在财务稽核管理中主要是侧重对于财务经济行为的事后稽查，这种事后监督的管理模式造成了企业的财务稽核难以及时的发现财务管理中存在的各种问题，不能发挥事前控制的作用，既不利于企业财务风险的防范控制，同时也不利于企业财务管理工作的改进提升，制约了企业财务管理工作水平的提高。
（2）电力企业财务稽核手段落后、深度不足。目前，电力企业的财务稽核工作还未能形成常态化开展的机制，需要进行财务稽核时，往往是在企业财务部门抽调会计核算人员作为财务稽核人员，在财务稽核方式上也主要是以现场查阅财务管理的账簿、财务会计报表以及会计凭证等为主，对于各种全新的非现场财务稽核以及非常规财务稽核手段运用较少。其次，在财务稽核中，往往存在着财务稽核停留于表面的问题，对于财务稽核内容缺乏深度的分析，不利于企业财务管理风险的防范，导致企业的财务稽核效果较差。
（3）企业财务稽核工作的独立性较差。企业财务稽核工作主要是对企业经济活动相关业务的记录以及审核，是对企业财务管理工作中的不规范行为进行预防和风范，但是目前在电力企业的财务稽核工作的实施开展过程中，由于财务稽核工作的独立性较差，往往财务稽核人员对于发现的问题没有相应的处置权利，只能层层向上级回馈，一旦出现财务舞弊或者是违规行为，不能及时地进行处置。此外，由于财务稽核工作在对企业的会计凭证以及业务工作进行审核的过程中，审核非常细致严谨，很有可能造成企业业务部门的抵触，不利于财务稽核工作的有序开展。
五、电力企业财务稽核管理具体应用措施
（1）完善电力企业的财务稽核管理模式。首先，在企业财务稽核管理模式的设置上，应该遵循防范性、经常性、规范性与系统性的原则，实现财务稽核纠正财务管理、会计核算偏差的作用，确保企业的财务管理工作符合国家财经法规以及财务会计制度。其次，在企业的财务稽核组织管理上，应该在企业内部单独成立财务稽核组织体系，并拟定财务稽核制度、规范、流程。同时在企业财务稽核工作管理上，应该明确财务稽核岗位的工作职责，即组织、指导、协调、参与企业内部各个部门的财务稽核，并对企业财务管理以及会计核算工作提出建设性的意见和建议。第三，应该加强对企业财务稽核工作人员的管理，加强对企业财务稽核工作人员的能力教育培训，确保其具有专业的财务、会计、审计等方面的专业知识，并加强综合分析能力的训练，能够熟悉了解并熟练运用国家的相关法律法规，提高财务稽核工作水平。
（2）创新企业财务稽核方式为了提高企业财务稽核效果，在企业的财务稽核方式上，应该再进一步的拓展丰富，结合电力企业财务工作的好实际，可以重点在以下几方面完善财务稽核方式：一是事前稽核。通过事前稽核将财务稽核工作向前延伸，在电力企业的经营计划、财务管理预算、资金收支方案制定等几方面引入财务稽核，同时强化各种经济合同的审核，确保财务稽核在各项经济活动以及资金、财务收支的合法合理以及合规性等几方面发挥作用。二是事中稽核。对电力企业的各项经济活动是否按照计划进行开展财务稽核，确保企业的收入、成本费用支出以及资金管理的合规性。三是事后稽核。对企业会计记录进行审查与符合，同时对企业的资产账实相符情况、债券情况等内容进行稽核评价。四是全面稽核。对电力企业所有的会计凭证、账簿、报表、各项财务收支以及各项资产、负债、权益进行全面的详细稽核。通过采取现场审查、盘点，复核数据，查验票据、报表等方法进行全方位的财务稽核审计。五是抽查稽核。以抽查企业财务收支记录的方式，通过实地审阅、核对账卡物、查阅会计资料、异地抽查、分析比较等方法对企业的经济业务的合规性、真实性和记录的完整性进行稽核。六是专项稽核。按照电力企业经营管理的实际情况，选定专项内容，确定财务稽核的范围、内容、要点、程序、时间等要素，开展专项的稽核，提高财务稽核针对性。七是远程稽核。主要是借助财务管理系统对电力企业的账套进行远程稽核，以及时的发现企业财务管理工作中存在的问题。
（3）规范财务稽核程序，强化财务稽核结果的运用。一是为财务稽核工作开展营造良好氛围。为了确保企业财务稽核管理工作的顺利开展，首先，应该在企业内部加强宣传，要求企业内部的各个部门积极配合财务稽核工作的开展实施，在财务稽核工作的开展过程中，全面的提供部门所涉及的财务情况、内部管理情况，并为财务稽核工作人员提供全面的预算、决算以及审计结果等必要的相关资料，确保财务稽核工作的顺利开展。二是规范企业财务稽核工作的程序。在财务稽核工作具体实施过程中，对于现场稽核，财务稽核工作人员应该首先全面掌握被稽核部门的财务情况，同时调阅相关凭证、账表以及合同等，通过核对以及对比分析，整理稽核过程中发现的问题。对于非财务稽核，重点会通过网上或者是被稽核单位报送财务资料，然后进行全面的核对分析。完成财务稽核分析以后，应该在被稽核单位基本情况、稽核内容、稽核依据、稽核中发现的问题等几方面，整理形成财务稽核报告。三是加强财务稽核后续工作。在财务稽核管理上，应该建立完善的财务稽核监督与考评机制，重点围绕电力企业的财务管理目标，将财务稽核工作中发现的问题以及整改建议及时反馈至电力企业的相关职能部门，同时将财务稽核情况与企业的内部控制管理情况以及绩效管理情况挂钩，强化财务稽核的导向作用，确保财务稽核工作的有效开展。
第6篇：稽核审计工作总结范文
会计稽核是企业财务管理中的重要工作，稽核作为会计流程和会计处理中的重要一环，在提高会计资料真实性和完整性方面发挥着至关重要的作用。会计稽核实质上是会计机构的自我检查，它是企业内部控制的重要组成部分，会计稽核可以对于日常核算中出现的疏漏和差错进行及时地更正，从而有效地提高会计工作质量。建立健全企业会计稽核制度不仅是国家法律制度的基本要求，更是提高企业财务管理水平的必然要求。
2、企业会计稽核的工作内容
2.1审核原始凭证。审核原始凭证实质上是对会计信息实行的源头控制，稽核人员对于原始凭证的审查包括三个方面：①完整性。审查原始凭证的完整性主要应注意凭证中的签章是否齐全、手续是否完备等。②真实性。对于原始凭证真实性的审查应着眼于整项经济业务，包括开支是否合理、支出是否控制在预算范围内、是否存在违反财经纪律的经济业务等；在购买商品、提供劳务的业务中，应注意审查发票抬头名称是否与本单位名称一致，如发现存在不一致或变造等违规现象则不予报销；其次要审查金额是否与附件清单一致，注意是否存在虚开或高开金额的现象。③合法性。首先要辨别发票的真伪，具体可通过鉴别法定标志、防伪专用纸和防伪油墨等途径进行识别；其次要注意发票是否有按规定打印、未用全联套写的发票是否存在虚开或伪造等问题；最后要注意发票的时效性，若遇报销逾期的旧版发票，应及时查明情况并判断是否存在问题。在具体工作中，对于不真实、不合法的原始凭证应不予受理，并有权向单位负责人报告；对于记载不准确、不完整的原始凭证退还给经办人员，待更正、补充完整后再正式办理会计手续。
2.2审核记账凭证。①审核记账凭证应以原始凭证为依据，应审查记账凭证内容是否与所附的原始凭证内容一致，汇总表内容是否与依据的记账内容一致等。②审核记账凭证所列项目是否填写齐全，如编号、日期、科目、金额和人员签章等。③借贷方科目是否正确，账户之间的对应关系是否明确，是否符合国家统一会计制度的规定。④记账凭证所记录的金额是否与原始凭证中相关金额一致，汇总表金额是否与记账凭证的金额相等，计算过程是否正确等。⑤书写是否规范、工整，数字是否清晰，更正内容是否符合规定。
2.3稽核账簿。账簿稽核工作要求稽核人员依据记账凭证对账簿进行核查，记账凭证如未经稽核人员签章，出纳和会计人员都不能处理。除此之外，应检查账簿的设置是否合理，是否能满足系统准确地、完整地记录单位经济业务的要求。应及时发现并解决记账中出现的漏记、错记和重记等问题，现金及银行款项应做到日清月结。
2.4稽核会计报表。对于会计报表的稽核主要是审查报表间勾稽关系的正确性。主要是审核资产负债表、利润表、现金流量表和利润分配表这四张表的对应关系。应关注注册资本、实收资本、实际投入资金这三者勾稽关系的对应。在已通过相关部门批准的外商投资的情况下会出现实收资本和实际投入资金小于注册资本的现象，但一般而言这三个指标的数字是相等的。除此之外，还应关注以下勾稽关系：期末未分配利润和净利润的勾稽关系、经营活动收到的现金和资产负债表、利润表部分科目的勾稽关系、经营性应收应付项目的变化与资产负债表部分科目的勾稽关系等。
2.5稽核财务收支计划。在执行计划中应对支出项目进行合理审核，具体包括人员支出、公费支出和项目支出等；对于不在计划内的支出应严格履行审批手续，对于财务收支的审批手续不全的情况，应及时予以退回。
3、企业财务管理中会计稽核的作用分析
3.1保障经济业务的真实性。会计稽核的工作重点应摆在审查会计信息的真实性上。不真实的会计信息必将对企业的财务核算带来重大影响，从而导致企业财务资料的可用性大大降低，更会为企业管理者的经营决策造成误导，导致重大损失。会计稽核可以促使企业建立完善的财产物资管理制度，最大程度地提高经济业务的真实性。
3.2保证业务的合法性和合规性。企业的生产经营活动应在法律规定的范围内进行，企业也应从自身需求出发，建立健全规章制度的实施细则。作为会计稽核人员，应严格按照国家法律政策和企业规章制度来处理日常事务，对于日常活动中出现的违法违规现象应予以揭露和制止。具体而言，企业在管理自制凭证和外来原始凭证时，必须做好稽核工作，对于用章不全、领款人或负责人签章不全的发票应予以退回。
3.3保证业务的合理性。企业的日常经营活动通常以提高经济收益、增加社会效益为目的，会计稽核则主要审查企业的各项开支报销是否符合标准，做好会计稽核工作更能为企业成本控制提供便利。
4、改进会计稽核工作的措施
4.1企业首先应在健全内部稽核制度的基础上明确稽核工作的具体形式和人员分工，最大程度地减少稽核工作的阻力。此外，应实行环环相扣的质量管理方法，对业务处理工序进行严格规定，充分发挥各环节稽核工作的职能。
4.2企业管理者应在理念上高度重视会计稽核工作，如此才能使会计稽核发挥其应有的作用，使稽核人员的工作得以顺利开展。在开展会计稽核工作时，应强化财务负责人的会计行为主体责任以促使财务负责人能更好地承担单位会计责任。
4.3应从制度层面上不断完善会计稽核工作，企业应根据实际情况说明会计稽核人员的工作范围和职责权限，在分工明确的基础上达到规范稽核工作和提高稽核效率的效果。
4.4会计稽核的综合型和复杂性较强，这就要求会计稽核人员具备较高的业务水平。实际工作中的会计稽核已超越了会计工作范畴，应重视对与稽核人员的培训工作，提高他们的风险控制意识。单位可以适时引入优秀人才，扩充单位会计稽核队伍。极力避免因为业务水平不足对会计稽核工作产生的影响。
5、结束语
第7篇：稽核审计工作总结范文
为贴近全行工作重心，年度内每逢总行内控管理相关文件下发，我都先行一步，认真学习和领会，并结合我行实际组织部内人员对重点内容和网点相对薄弱方面进行学习和讨论，讲解有关业务环节的检查方法，引导部门其他人员把握重点、明确方向，进而达到提高现场稽核工作效率的效果。如，xxxx年2月份，总行下发了《银行主要风险环节及防范措施》后，经逐条学习、对照和讨论，我们在进入现场之前，便有真对性的准备了调阅资料并拟定了调阅清单，对营业网点普遍存在的银企对帐、系统内往来资金对帐、各级行领导授信签批印模管理等方面存在的问题，及时进行揭示和正确引导，并对其提出明确整改要求，同时引申提出对未达帐项换人勾挑核对、以及按央行新颁布的结算账户管理办法强化账户真实性检查等稽核建议，为确保银企资金核算安全作出了我们的努力。
二、不负行领导希望，全身心投入稽核工作
自xxxx年稽核部成立以来，今年，我行新领导班子对稽核工作给予了超过以往任何一年的高度重视。从行领导组织分工一把手亲自主抓稽核工作，增加专职稽核人员配备，到修订中层干部年终考评办法，明确稽核部不列入考评范围，再到委以稽核部以重任，将稽核部作为XX支行规范管理深化年和窗口单位规范化服务达标、XX支行内控工作等牵头单位，并将内控委员会办公室设于稽核部，多方面给予了稽核人员充分的独立性，确保稽核人员全身心投入工作并获取较高工作质量。
在今年的稽核检查过程中，主管行领导多次亲临一线，组织部署稽核工作，参加与被稽核单位意见交流，组织落实各级稽核整改方案，并将稽核部收集整理的稽核情况和建议列入内控工作会议发言内容，作重点强调等等，主管行领导对稽核工作的高度重视，使我们感到没有理由不将全身心投入到工作之中，没有理由不将工作干好;各营业单位也普遍提升了对稽核检查的认识程度，能够认真对待并积极配合稽核工作，对稽核提出的问题能够及时整改、落实到位，并普遍表示愿意接受稽核部经常性的检查。
三、努力打造专业队伍，营造良好工作氛围
为提高稽核人员的政策、业务水平，我部多次与沈阳市审计局联系，使我行专、兼职稽核员19人全部参加了由沈阳市审计局举办的内审人员脱产专业培训班，对内部审计相关法律法规，以及内部审计实务标准等内容进行了系统学习，并全员通过了考核，获得了国家内部审计协会颁发的岗位资格证书，使我行内审人员的专业化水平得到了普遍提高。
随着部门人员和工作量的双重增加，在2004年度工作开展过程中，为使大家在一个和谐的工作环境下充分展示和发挥个人业务专长，在今年的稽核检查过程中，我们充分利用现场稽核和撰写稽核报告的时间，有针对性的结合实际学习总行新编制度汇编有关内容，并在内部就有关问题进行讨论和意见交流，努力营造内部较为浓烈的学习和业务研讨氛围，新员工短时间内熟悉情况并进入角色，老员工吸取并补充新员工的专业优势，部门全员相互弥补专业缺陷，岗位技能得到均衡提升，在内部形成了互帮互学、共同提高、自然和谐的良好局面。
四、探寻新思路，推动三级防线的整体联动
今年，我们在做好规范管理深化年活动牵头组织工作的同时，根据总行《银行主要风险环节及防范措施》、《2004年内控综合评价实施办法》的要求，把信贷业务和财会业务等方面的各风险环节作为切入点，结合相关的金融政策、金融法规、业务操作规程及各项管理制度，采取抽查方式对各城区支行和有关部室进行了常规稽核和内控综合评价;对部分工作岗位变动人员进行了离任稽核。
鉴于稽核部处于内控监管第三道防线，而且又主要采取抽查的检查方式，因此，为确保稽核工作收到实效，有效行使稽核人员的岗位职责，我们在日常实施的稽核检查工作中，一方面在年初围绕上级行的年度稽核工作部署，紧密结合XX支行的实际情况，周密制定本部的稽核工作实施方案，并于每次进入现场之前，紧紧抓住风险点，有计划的拟定稽核资料调阅清单，尽可能的使检查业务覆盖面更加广泛，避免留有死角。另一方面，在稽核报告中针对检查出的问题逐一提出整改要求，并将相关制度规定作明确描述，使基层行处能够更直接的掌握相关业务操作规则，更加心悦诚服的接受稽核意见并及时进行整改，这样，既保证了稽核整改的实际效果，又在推动内控监管第一道防线发挥作用方面作出了有益的尝试。
第8篇：稽核审计工作总结范文
今天，我竟聘岗位是稽察部经理。我叫，现年39岁、金融本科学历、助理经济师，年参加工作。先后任信用社出纳、会计、信贷员；91年5月调联社业务科任科员、副科长及信贷审批委员会成员；年元月调信用社任内勤主任、内勤主任兼会计、外勤主任（正科级）；年2月调联社审计科任副科长（正科级）至今。在21年的工作中，我以勤奋求实的工作态度，虚心好学的工作方法，任劳任怨的工作作风和锲而不舍的工作精神，认真履行了工作职责，出色的完成了领导交办的各项工作任务。在稽核科负责每季末汇总报表、撰写分析材料上报市办，及时整理序时审计、常规审计、专项审计汇总材料等工作，为了能更好的搞好本职工作，多次参加市联社组织的稽核培训和微机培训，多次参加市联社组织的年终结算审计、信贷、财务审计、联社高管人员离任离岗审计、案件专项治理审计。不断在学习和实践中提高自己的写作能力、分析与解决问题的能力。
一、四年来的稽核工作实践，使我对这项工作有了很明确、深刻的认识。信用社稽核做为经济监督的最有效手段，是完善和加强信用社内部经营管理，增强自我约束机制的必要环节。稽核部门就像是保健医生，要不断地对信用社这个肌体的各个部位进行体检、诊治、排除各种病变。对各项业务机制运行情况的稽核所作出的稽核结论，注重科学性和实效性，经得起时间的考验和事实的论证。所以加强稽核工作，对信用社完善监督制约机制，起到“暴露、保护、建设”作用，能够及时发现，纠正和预防经营管理中的违法、违章、违纪问题，以达到清除隐患，堵塞漏洞，健全制度，强化管理，震慑犯罪，提高经营管理水平，最大限度降低金融风险。
二、团结协作，积极协助科长工作，当好参谋同时，认真开展日常稽核和参加省、市稽核审计工作。四年间查阅传票数万张；账簿表数千本、份；纠改大小问题205处；下发督办通知书172份；撰写稽核通报9份；向领导提出合理化建议7条；撰写信用社、联社高管人员离任离岗审计报告41份。
二、竞岗优势
第一、能够认真学习邓小平建设有中国特色的社会主义理论和“三个代表”的重要思想，与党中央保持一致。注重参加各类学习，贷款五级分类培训、司法局举办法律、法规培训，提高了自己的理论知识水平。
第二、在任联社业务科和审计科副科长期间，能够协调联社各部门之间，人员之间及联社内外的各种复杂关系，善于化解各种复杂的矛盾，在各个不同的岗位上，尽职不越权，尽责不越位，吃苦在前，身体力行。经过不同岗位的锻炼，具备了一定的组织管理和协调能力。
第三、21年的信合工作，不论从基层到机关，还是从业务岗位操作到部门管理，都能熟悉并且胜任。通过稽核岗位4年多时间的磨炼，具有稽核审计岗位必备的专业知识和素质。
如果我竞聘成功，我保证在今后的稽核监察工作中做到下几点
一、按照省联社各项规章制度、岗位职责结合我县实际情况制定永年联社稽察部一系列制度、程序和方法，对风险进行事前、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制，来保证内控制度的贯彻执行：奖罚制度、检查制度、报告制度和信息反馈制度等，内控制度中存在的漏洞，使之完善；执行中存在的问题，能促进各项制度的落实
二、时变我变、敢于亮剑（一）明确审计目标、审计对象。就要为领导负责，为信用社发展保驾护航，为自己负责；（二）制定审计方略、即办法。包括出警神速，保密性要强，到达前5分钟才能通知被审领导。这样又履行手续，又防止了对方“做手脚”；（三）占领有害，控制要点。首先要占领会计岗，信贷岗。控制借据、凭证、现金、信贷档案等，打出日计表。
三、加强计算机审计和拓宽新领域及中间业务审计为重点，强化监督制约机制，提高审计质量，及时揭示存在问题和风险环节，防范和化解经营管理风险、操作风险、道德风险，确保信用社各项业务依法、合规、稳健经营。
四、做好重要岗位人员的交流和定期轮换离岗审计，转变经营管理的观念，把以业务为中心转向以“人”为中心的管理模式，是加强内控制度落实的关健。也是信用社规范操作风险和防范道德风险的关键。
五、我县营业网点面广点多，稽核工作任务艰巨，仅凭稽核科几位同志是远远不够的，虽然配备了兼职稽核员10人，但是这些同志未通过系统的稽核专业知识培训，对稽核工作的性质、作用的理解和认识存在盲区和误区。所以应及时制定，《县稽核员培训方案》，以提高稽核从业人员的综合素质，使我县能拥有一支思想素质高、业务能力强的稽核队伍。
六、处理好群众来信、来访、解释疏导工作，力争将问题消化在本职工作以内。
七、搞好行风评议和廉政建设工作。
八、继续深化案件专项治理和员工排查工作。
第9篇：稽核审计工作总结范文
关键词：内部稽核审计 制约因素 监督 内部控制 管理
内部稽核审计，是指住房公积金管理中心（以下简称中心）的稽核审计人员依据国务院《住房公积金管理条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规和政策，以及中心的有关规章制度，对中心各部门业务工作开展情况的真实性、完整性、合法性进行稽核审计监督。内部稽核审计工作的范围包括对中心所涉及的归集、提取、贷款、核算等所有业务，经中心主任同意，必要时可延伸到缴存单位、受托银行、房地产开发企业、中介机构等涉及住房公积金业务的相关单位。
稽核审计分为日常业务稽核审计、专项稽核审计、专案稽核审计。可采取现场审计、报送审计和计算机审计等方式中的一种或多种方式进行。其具有监督和服务两大职能。内部稽核审计的监督职能，不仅仅指对国家政策、法规、制度的遵循情况进行稽核审计，还包括对中心内部制订的政策、规章、制度、计划的执行情况和执行效果的监督、检查、反馈、跟踪等等。内部稽核审计通过调查、了解、评价、分析、判断，为领导决策层出谋划策，促进管理，提高效益。
但在实施运行过程中，发挥不出其应有的作用，多个制约因素影响内部稽核审计工作发挥其应有作用。
1、决策层对内部稽核不够重视
仍有部分管理者没有充分认识到内部稽核控制是现代管理的重要组成部分，公积金内部稽核审计更是弱点和盲点，在实际工作中关注得更多的是完成年度缴存任务，实现归集和贷款，忽视基金存缴、投资、增值、支取、回收、贷款等环节的管理和控制，只重视事后的检查监督，不重视事前、事中的预防控制，只重视开拓业务，不重视自我约束、自我防范，埋下风险隐患。
2、内部稽核工作不能完全取得周围群众的理解与支持
中心内部稽核人员往往将大部分精力投入到业务数据的真实性、合法性的查证和监督上，稽核的主要职能表现是查错防弊，稽核的对象主要是会计报表、账本、凭证及相关资料，在查账过程中去发现一些人为疏漏存在的问题，演变成了工作中的“内线”“坐探”“警察”，得不到周围群众的理解和支持。
3、内部稽核工作无法可依，无章可循
我国目前执行《住房公积金管理条例》，还没有一部专门的住房公积金管理的行业法律，内部稽核制度的建设也是在摸索中，没有相关的法律、法规保障。
4、内部稽核需取得相关部处的合作
内部稽核审计工作的范围是对中心所涉及的归集、提取、贷款、核算等所有业务，但总有一些业务涉及住房公积金业务的相关单位，如缴存单位、受托银行、房地产开发企业、中介机构等，内部稽核的业务一旦涉及到相关部处，即是发现问题，存在风险责任，相关部处便有抵触思想。
5、内部稽核需拥有高水平、高素质的人员
随着内部稽核由财务领域向营运和管理领域扩展，稽核机构在人员构成上也应该是多元化的，不仅要有懂财务及稽核的人才，还应配备精通中心各项相关业务的专门人才，选择有丰富经验和较高业务水平的人员加入稽核部门，这样内部稽核才能发挥其更大的作用。
6、内部稽核机构职能的设置和定位需改变
目前一些省市地区的住房公积金管理中心的稽核机构，基本都处于与其他职能部门平行的地位，这样就无法保证内部稽核的独立性和权威性。在实际工作中，由于这样的设置，通常难以取得满意的效果。所以中心应设立稽核委员会及稽核部，二者之间由上而下存在业务指导关系，稽核部的设置应高于其他各职能部门，在业务上向稽核委员会负责并向其报告工作，在行政上向中心主任负责并向其报告工作，这种双重负责的组织形式有利于内审作用的充分发挥。
7、内部稽核的实施方式需改进
内部稽核的实施方式应从单一靠内部稽核机构人员的力量向与外审相结合的方向发展，中心内部稽核工作可分为两部分，一是对业务数据真实性、合法性的稽核，二是对营运和管理的分析和评价。第一部分可以参照外部审计的成果，在保证数据信息的真实、合法和完整的基础上，内审人员由于对中心的情况熟悉，应将工作重点放在中心营运管理及业务过程的分析和评价上，并对整个稽核工作全过程进行参与和监督。内外审的有机结合，既可解决内审机构人手少而任务重的矛盾，又有助于提高内审的效率与质量。
8、内部稽核的功能需转变
内部稽核应从事后稽核逐步向事前及事中稽核转变。目前中心的内部稽核都是事后稽核，主要起监督作用。随着管理水平的提高，内审的作用将不仅限于事后监督，更多的是事前预防与事中控制，它将对中心内部控制进行全过程、全方位的监督和评价。中心的资金计划、投资计划及费用预算等均应做到事前审核、事中控制。经验丰富的内审人员，应能及时发现各个环节存在的问题，把中心的风险降到最低程度。
9、内部稽核技术需更新
传统的内部稽核必须向与现代计算机技术、信息技术相结合转变。随着计算机技术和信息技术的深入发展及其在中心的广泛应用，传统意义上的会计记录、会计台账、会计报表以及整个财务运作过程逐步实现无纸化，管理方式也因计算机信息技术的应用发生着深刻的变革，传统的内部稽核方式面临着新的挑战，这就要求内部稽核必须跟上这种变化充分利用现代电子计算机技术、互联网技术和信息技术，使中心的内部稽核逐步向电子稽核方向转型。
10、内部稽核的职能需转变
内部稽核的主要职能需从查错防弊向为内部管理服务方面转变。中心内部稽核人员往往将大部分精力投入到业务数据的真实性、合法性的查证和监督上，稽核的主要职能表现是查错防弊，而不是对管理作出分析、评价和提出管理建议，不能进行系统和权威的评价，也就无法发现和客观评价中心的潜在风险，进而无法向领导提出实质性和预防性的管理建议。随着外部制约机制的加强，内部管理水平的提高，会计电算化的普及，账务表面的错弊会越来越少，内审的职能也必须从传统的查错防弊转向为内部管理服务，内部稽核的重点也应从内部检查和监督向内部分析和评价方面转变。只有变成决策者的参谋和助手，内部稽核工作才有更广阔的发展空间。
内部稽核是内部监控的基本手段和重要内容，内部稽核的最终目的是为了达到对中心各项业务的有效监控，不以监控为目的的内部稽核是毫无意义且不着边际的。加强和改进中心的内部稽核，是为了保障缴交公积金的广大缴纳职工的合法权益不受侵犯，是为了防范各种风险和确保资金的安全和增值，确保中心对所有资金的有效管理和控制。
总之，内部稽核的建立是为中心的管理提供服务的，如果内部稽核不能发挥其应有的作用，就将面临较大发展风险。合理发挥内部稽核作用，中心的资金安全才能得到更好的保障。
参考文献：
1 季资荷 住房公积金监管体系存在的问题与对策 中国内部审计 2006 （02）
2熊顺泉 以科学发展观为指导 发挥住房公积金监管体系的整体功能作用 审计与理财 2004（09）
3 赵四海 依法加强住房公积金监管 中国房地产 2004 （07）
