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使用金蝶ERP进行会计核算流程

使用金蝶ERP进行会计核算流程

摘要:随着企业信息化建设需要,许多企业都引入了ERP软件进行信息化管理,本文从财务角度阐述如何使用金蝶ERP软件进行会计核算。

关键词:金蝶ERP;会计核算;企业管理

一、ERP在企业管理中的价值及意义

(一)规范企业工作流程:通过ERP系统,将所有的工作数据在系统内统一化管理,能够做到所有的环节随时监控,彻底的将企业的制度和规范落实,同时通过系统的规范,还能够有效的提升企业的工作效率,避免一些不必要的沟通和环节。(二)清晰的部门权责:在系统内,每个部门的权责都可以在系统内设置,可以更加明确每个部门的权责,让各部门更加明确自己部门的工作,同时,也能够通过系统,实现部门之间的快速沟通,比如,采购部完成之后,其订单等信息,就能够直接转入仓库部,方便仓库部的货物比对和清点。(三)岗位职责清晰:通过系统,设置好每个员工的权限,员工在自己的权限内,可以在系统内快速查阅岗位相关工作,更加熟悉自己的岗位工作,可以帮助员工更加便捷的熟悉工作,快速投入工作。

二、金蝶ERP各模块功能介绍

(一)财务会计/总账模块:1)财务会计/总账/凭证处理:包括凭证录入、凭证查询、凭证过账等功能;2)财务会计/总账/账薄:包括总账、明细账,可以在此模块查询各科目的总账及明细账;3)财务会计/总账/财务报表:可以在此查询科目余额表、试算平衡表等;4)财务会计/总账/结账:可以在此进行结转期末汇兑损益、结转期末损益、设置自动结转制造费用、期末结账等;5)财务会计/总账/往来:可以进行往来核销、账龄分析表、坏账明细表管理等;6)财务会计/报表模块:可以根据企业性质选择相应的报表模板。设置好相应报表公式,可以自动生成资产负债表、利润表、现金流量表等报表;7)财务会计/固定资产管理模块:可以进行固定资产卡片新增、计提折旧、固定资产清理等;期末通过自动对账,核对固定资产模块金额是否和总账金额一致;说明:以上模块财务部门自己可以单独完成。(二)供应链/采购管理模块:此模块大部分功能都是采购部门使用,财务部收到采购部传递来的采购发票后,需要在此模块进行勾稽核算、生成会计凭证:1.采购发票勾稽:1)首先查询需要勾稽的采购发票:双击供应链/采购管理/采购发票/采购发票维护;2)选中需要勾稽的采购发票、点击勾稽;3)勾稽成功后进行核算:供应链/存货核算/入库核算/外购入库核算;4)双击外购入库核算;5)点核算;6)生成会计凭证:供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证;7)双击生成凭证后,选外购入库,点击重设;8)选中要生成凭证的供应商,点击生成凭证。(三)供应链/委外加工模块:外购原材料并委托外单位加工1.先勾稽采购发票:供应链/采购管理/采购发票/采购发票维护;2.核销委外加工入库:供应链/委外加工/委外入库/委外加工入库核单;点核销:勾选需要核销的单据,填入核销数量;3.补充勾稽:对委外加工加工费的勾稽;选中相应的费用发票,生成凭证,包含材料费和加工费。(四)供应链/销售管理模块:1.先录入销售发票:供应链/销售管理/销售发票/销售发票-新增;增值税专用发票按提示录入,外销美元的,录入美元汇率,税率选0;2.在发票维护里审核和勾稽:供应链/销售管理/销售发票/销售发票-维护;3.生成销售收入会计凭证:供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证;勾选销售收入-赊销,点击重设,跳出如下对话框,点击确定;这里会显示需要生成凭证的销售发票,勾选后点击生成凭证即可;4.如果不能勾稽需要拆单:供应链/仓存管理/销售出库/销售出库单-维护;选中需要拆分的出库单,点击右键,跳出对话框,选拆分单据,填入拆分数量。(五)供应链/存货核算模块:1.外购入库核算:存货核算/入库核算/外购入库核算,进入后点击核算即可;2.存货估计入账核算:存货核算/入库核算/存货估价入账,过滤出蓝字入库单单价为0的单据,填入单价。此类单据原则上应不存在。主要原因是采购订单未录入价格。3.存货核算—无单价单据更新顺序为:期初余额加权平均价、本期平均入库价(蓝字)。更新单据类型为主要是其他入库,不得更新其它单据的单价。4.存货核算-无单价单据序时薄式主要查看单据为其他入库、暂估入库等,不要更新委外入库等单据。5.其他入库核算:存货核算/入库核算/其它入库核算过滤出单价为0的单据,填入单价;注意:目前仓库管理员是能够在所有无源单的入库单据中填入单价的,所以可以要求仓库在其他入库、盘盈入库、外购入库时检查是否有单价为0的单据,以确保月末核算顺利进行。6.材料出库核算:供应链/存货核算/材料出库核算(条件选项:结转本期所有物料、只写结转有误的物料)。左下角查看选项:本期已审核没有单价的入库单、本期未审核单据。核算成功后如上图所示,如有错误可以查看报告;7.生成成本调整单:不能生成时,新增成本调整单;8.红字材料出库核算:存货核算/出库核算/红字材料出库核算,主要检查有无单价为零的;9.委外加工入库维护:供应链/仓存管理/验收入库/委外加工入库维护;在做委外入库核算时,要检查当期委外入库是否全部核销,检查内容为:在仓存管理-委外入库,过滤条件为当期核销标志不等于Y。10.委外加工入库核算:供应链/存货核算/入库核算/委外加工入库核算对委外发票进行钩稽,分配,核算;委外入库核算完成后,委外入库的加工件,成本应为:有发票:材料成本+加工费成本,无发票:材料成本,不应用成本为0的委外入为加工件。11.材料出库核算:供应链/存货核算/出库核算/材料出库核算核算委外件的领料出库成本(委外件属性为外购的)。12.产品出库核算:供应链/存货核算/出库核算/产成品出库核算(核算半成品)核算委外件的领料出库成本(委件件属性为自制的)13.自制入库核算:供应链/存货核算/入库核算/自制入库核算,按实际成本输入金额。第一步,先核算半成品:按照半成品估价成本填后,按核算。14.产成品出库核算:供应链/存货核算/出库核算/产成品出库核算(仅核算半成品)。(六)生成凭证:1.生成生产领料凭证:供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证;2.生成外购入库暂估凭证:供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证;3.生成产品入库凭证:供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证;4.生成委外加工入库凭证:供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证;5.生成其他入库凭证:供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证;6.生成委外加工发出凭证:供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证;7.生成其他出库凭证:供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证;8.生成仓库调拨凭证:供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证;9.生成销售出库凭证:供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证;10.生产成本调整单凭证:供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证;11.生成销售收入凭证:供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证。

三、期末处理

1.存货核算—期末处理—期末关账(关账可以在所有审核所有单据时进行)2.存货核算—期末处理—期末结账结账条件:查看:本期未审核的库存单据、本期单价或金额不正确的的单据、本期不能确定单价序时簿点查看可以看哪些单据有问题的,单据出入库未审核的找生产计划,采购退料的找采购审核,处理后就可以结账了。

四、期末结账注意要点

1.总账-应付款-应付暂估余额要与供应链-存货核算-入库核算-存货暂估汇总表对平;2.总账-发出商品余额要与供应链-存货核算-出库核算-分期收款发出商品汇总表;3.供应链-存货核算-期末处理-期末关账-对账,要与总账科目对平;4.期末结账前检查内容有:本期未审核单据;本期已审核未生成凭证的单据;本期单价或金额不正确的单据;本期未审核凭证对应的出入库单据;不能确定单价序时薄;本期对等核销但金额不等的出入库单据;5.其他注意事项有:检查物料的存货科目代码;检查固定资产的科目代码及对应折旧额、部门是否正确。

五、结语

使用ERP进行会计核算是一个纷繁复杂的过程,需要企业各个部门相互配合实施才能取得成功,一旦实施成功会给企业带来事半功倍的效果。

参考文献:

[1]邱红.浅析金蝶ERP系统在W企业的运用[J].财会学习,2017(17):210-210.

[2]朱志刚.金蝶财务软件在存货核算中的运用[J].经营管理者,2013(19):194-194.

作者:姜慧 单位:苏州和鑫电气股份有限公司