电力安装企业资金管理的加强

摘要：本文从企业现金流管理意识薄弱、企业内部监管制度有待完善、企业资金管理观念落后、缺乏科学的企业资金预算程序等四个方面阐述了电力安装企业资金管理存在的主要问题。并针对性的从强化现金流管理意识，推行模拟法人制、加强企业资金管理监督力度、提升管理理念，重视风险管理、科学推行企业全面预算管理等四个方面提出了应对策略，以期为电力安装企业资金管理提供借鉴。

关键词：电力安装企业；资金管理；风险意识

资金作为企业的血夜，企业资金管理是企业对资金的进、出做合理计划的财务行为。一方面，企业资金管理可以促进构建合理的运营机制。通过资金管理可以让企业领导和职工真正认识到资金对企业健康发展的意义，在思想上形成企业文化，对企业各个部门之间的衔接起到润滑作用，使得企业运营机制更加顺畅。通过资金管理可以抑制企业运行过程中可能出现的贪污腐败问题，确保企业目标稳步实现。另一方面，可以提升企业资金使用效率。通过资金管理，企业可以科学、合理安排资金使用，资金使用的安排顺应企业生产运营需求，可以尽可能降低资金使用成本，提高资金使用效率。此外，企业通过资金预算管理可以增加企业资金储备，提升企业市场竞争力。

一、电力安装企业资金管理存在的主要问题

（一）企业现金流管理意识薄弱目前，我国多数电力安装企业现金流管理意识薄弱，没有真正意识到现金流对企业生存和发展的影响。多数企业现金流管理水平远远低于企业发展速度，对企业下属单位的现金流管理更是短板。电力安装企业下属项目，对于现金流管理基本处于企业总部让怎么做就怎么做的状况，惰性很强，对于资金管理积极性较低，认为资金管理是企业总部的事情，与下面没有多大关系，按照要求报送信息即可。对于电力企业总部来说，没有科学、有效的调动下属单位积极性的制度和流程。总体来说，电力企业对现金流管理认识不足，没有真正发挥现金流管理的作用，现金流管理意识依然薄弱，亟待加强。

（二）企业内部监管制度有待完善对于电力安装企业来说，资金管理内部监管制度相对较弱，很多企业没有找到最契合本公司实际情况的资金管理监督制度。对于企业内部监管职能的发挥还有待提高，需要改变现有的状况。企业内部核查制度不够完善，尤其是固定资产管理和应收账款管理。另外，虽然一些企业制定了资金管理方面的内部管理考核制度，但是缺乏持续考察机制。例如，固定资产管理。多数电力安装企业制定了进库出库制度，但是盘点不够及时准确，从而形成了实际情况与资金记录不相符的现象，表上数据不能真实反应企业现存状况。另外一个就是应收账款。随着我国市场经济体制不断完善，市场竞争不断激烈，每个企业都需要面对如何处理应收账款的问题。

（三）企业资金管理观念落后在我国，资金对企业的重要性基本都能认识到，但是受我国传统思想影响，企业资金管理观念相对较为落后。一方面，未充分重视资金的时间价值。一些电力安装企业在资金管理过程中只是一味关注产值和进度，资金的流量和时间的关系常常被忽略，统筹的观念没有应用的实际中。另一方面，一些电力安装企业对资金风险过度敏感，小农思想在其中作怪，企业账户上保留大量现金，与企业发展规模不成比例，资金周转率和使用效率无从谈起。

（四）缺乏科学的企业资金预算程序目前，多数电力安装企业都建立了资金预算制度，缺乏科学的企业资金预算程序与动态理念。企业资金使用很难预测，预算不可能很准，哪怕是大范围也很有可能预算出圈，这是企业市场发展必然规律。一些电力安装企业认识到这一点，定期对预算进行调整，但是定期也是不合理的，动态程度仍然不足，归根到底还是资金预算程序的问题。没有一个实时动态的资金预算程序，导致企业必然遭遇钱到用时方恨少的窘境，或者会出现企业大量资金闲置。

二、电力安装企业资金管理应对对策

（一）强化现金流管理意识，推行模拟法人制对于我国现代电力安装企业来说，科学的现金流管理需要推行模拟法人制，同时强化企业现金流管理意识，形成企业文化属性的一部分，尤其是针对集团型公司来说，这一点更为重要。增强现金流管理意识，可以潜移默化影响企业职工工作行为，推行模拟法人制可以科学推进企业现金流管理。具体措施可以采取专家讲座的方式，可以采取一些有趣的有奖问答方式，还可以采取定期互学的方式等。尽可能调动企业职工积极性，调动职工学习热情。对于模拟法人制，可以依据电力企业自身实际情况，将公司下属单位假定为独立法人，将考核指标进行细化，对应相应的权利和义务设置条细分明的奖罚制度，定期或者定节点进行考核。这样既调动了各个下属单位的积极性，也可以统筹资金管理，对企业发展极其有利。

（二）加强企业资金管理监督力度电力安装企业加强资金管理监督力度主要从事前、事中、事后三个方面入手，构筑全面、科学、合理的监管体系。在企业行为发生之前，监管已经介入，使事务具体操作者有敬畏之心，在制度允许的范围内做事，无论是事和人都让企业放心。在企业从事经营生产过程中，通过全程跟踪，信息及时收集汇总，可以对资金使用状况不间断进行分析、监督，从而考查企业行为的合理性和科学性。企业资金使用行为发生之后，通过监督流程回顾资金流向全过程，审视资金使用程序、方法和内容，为企业新的经济行为做参考。若遇到不合理、不科学的地方及时总结经验，及时进行纠偏，完善资金监管程序，加强资金监管力度。

（三）提升管理理念，重视风险管理对于我国电力安装企业来说，提升企业资金管理理念需要企业领导层给与足够重视，将这种理念植入企业文化，形成企业行为规律。制度不能一蹴而就，理念更不是一朝一夕之事，需要贯穿企业发展很长一段历程，在企业全体员工中都形成科学、合理的资金管理理念，尤其是企业管理者，更需要注重提升资金管理理念和意识，这直接关乎企业资金使用的效率和水平。对于企业高层领导来说，需要结合企业实际情况，分析企业经济行为的资金风险，综合考虑如何才能充分发挥企业资金最大价值。重视风险管理可以定期组织管理人员参加业务培训，培养资金管理人员的判断能力，及时发现潜在的财务风险，及早对风险作出判断并采取有效措施。

（四）科学推行企业全面预算管理我国多数电力安装企业已经推行全面预算管理，但是科学性有待商榷。科学推行全面预算管理是企业实施资金管理的重要前提，是企业资金管理的基石。对于电力安装企业来说，科学推行全面预算管理需要结合自身现状和未来发展目标，需要实事求是，尊重客观规律。瞄准企业发展总目标，逐级落实资金预算小目标，逐层进行编制，还要存有一定的预留空间应对可能发生的突发事件。推行全面预算管理过程中，企业难免会出现超支情况，就需要有完善的审批流程作保障，否则超支成为常事，预算就没有了意义。企业资金预算执行情况事后经过企业财务管理部门对比分析，逐步调整预算额度以便为新预算提供依据。

三、结语

电力安装企业资金管理是一项错综复杂的系统工程，需要不断进行校对和改善，需要与时俱进，实时进行自由纠偏。可以说，企业资金管理任重道远，需要企业尊重客观事实，不断理论联系实际，顺应市场规律，才能在异常激烈的市场竞争中立于不败之地。

参考文献：

[1]欧阳玉丽.经济新常态下集团公司的资金管理及优化对策[J].中国总会计师,2019,(01):110-111.

[2]陈佩仪.经济新常态下电力企业资金管理问题探讨[J].全国流通经济,2019,(28):46-47.

作者：刘文建 单位：广东威顺电力工程有限公司