内控体系建设情况汇报精选(九篇)

第1篇：内控体系建设情况汇报范文

为贯彻落实好党的十八届四中全会审议通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》(以下简称《决定》)关于对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用的有关精神，推动我国行政事业单位全面开展内部控制建设工作，近日，财政部根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2017〕24号，以下简称《指导意见》)的有关要求，制定印发了《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会〔2017〕1号，以下简称《管理制度》)，同时印发了《财政部关于开展2017年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》(财会函〔2017〕3号，以下简称《通知》)，组织全国各级各类行政事业单位(以下简称单位)开展2017年度内部控制报告编报工作。财政部会计司有关负责人就《管理制度》和《通知》回答了记者的提问。

问：请介绍财政部出台《管理制度》的有关背景。

答：自2012年财政部了《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号，以下简称《规范》)，特别是2017年财政部牵头落实党的十八届四中全会《决定》制定的《指导意见》实施以来，各单位积极开展内部控制建设，并在提高单位内部管理水平，加强廉政风险防控机制建设，推动法治政府和服务型政府建设，推进国家治理体系和治理能力现代化等方面取得明显成效。

按照中央提出的以钉钉子精神抓好改革落实的要求，为进一步推动各单位加强内部控制建设，落实《指导意见》提出的建立内控报告制度，促进内控信息公开的改革任务和要求，2017年以来，财政部对我国单位内部控制建立与实施工作的开展情况进行了全面深入调研，根据《指导意见》和《规范》的有关规定，在向各地区、各部门全面了解内控建设工作进展情况的基础上，组织基础性评价、课题研究、专家研讨、广泛征求意见，制定了《管理制度》，以规范单位内部控制报告编报工作，提高单位内部控制报告质量，促进单位进一步加强内部控制建设工作，更好地发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。

问：《管理制度》和《通知》起草的过程如何?

答：《管理制度》和《通知》从起草到，大致经历了以下六个阶段：

一是启动阶段。2017年初，财政部会计司组织有关专家成立了行政事业单位内部控制报告体系研究课题组，启动了《管理制度》的研究制定工作。2017年上半年，课题组多次召开研讨会，初步明确了单位内部控制报告的目的、总体要求、报告机制及形式等内容。

二是调研阶段。通过向各地区、各部门发函，全面了解和掌握行政事业单位内部控制建设的进展情况、有关经验做法、取得的阶段性成效以及工作建议意见等，为研究制定《管理制度》和开展年度内部控制报告编报工作奠定了实践基础。

三是测试阶段。2017年6月，财政部印发《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》，对各级各类行政事业单位内部控制基础情况进行摸底测试，帮助各单位查找内部控制基础的不足之处和薄弱环节，通过以评促建的方式，推动各单位有效开展内部控制建立与实施工作，为年度内部控制报告编报工作积累了实践经验。

四是研讨阶段。2017年下半年，财政部课题组组织召开了一系列专家研讨会，邀请了部分中央部门、地方财政部门、地方单位、《规范》实施财政部联系单位以及内部控制理论界专家、代表，针对《管理制度》以及单位如何开展内部控制报告编报工作进行了多次研讨，重点对单位内部控制报告的格式和内容及模板进行了讨论和完善。

在研讨过程中，各方面专家、代表一致认为在我国全面开展行政事业单位内部控制报告编报工作是一项创新性工作，应尽可能避免给各部门及单位增加额外工作量。为此，课题组针对内部控制报告格式和要求进行了创新性设计，以标准化表格的填报形式代替文字性描述、以定性及定量相结合的客观性指标代替主观性描述，从而有效降低了单位编报内部控制报告的难度和工作强度，也提高了各地区、各部门汇总内部控制报告的效率和信息的准确性。

五是征求意见阶段。在课题报告、调研测试和深入研讨的基础上，2017年12月，财政部会计司起草了《管理制度》和《通知》的征求意见稿向国家发改委、国务院国资委、国土资源部、环保部、交通运输部、商务部、审计署等部门征求了意见，并同时向财政部部内10多个司局征求了意见。反馈意见总体上对《管理制度》和《通知》表示赞同，有关各方也针对征求意见稿中具体内容提出了一些具体意见和建议。

六是完善和阶段。2017年1月，在充分吸收借鉴有关方面的意见和建议的基础上，财政部会计司对《管理制度》和《通知》相关条款和内容进行了修改和完善，个别未直接吸收的意见建议也与相关部门和单位进行了沟通解释，取得共识，最终形成了《管理制度》和《通知》并正式印发。

问：《管理制度》的主要内容?

答：《管理制度》共八章，二十九条。主要内容包括：

1.总则。主要包括《管理制度》制定的目的和依据、适用范围、内部控制报告的定义、内部控制报告编制的原则、内部控制报告的责任主体、内部控制报告编报工作的开展方式等内容。

2.内部控制报告编报工作的组织。主要明确财政部、地方各级财政部门及各行政主管部门在分别组织实施全国、本地区、本部门单位内部控制报告编报工作过程中的责任及主要职责。

3.行政事业单位内部控制报告的编制与报送。主要包括各单位编制内部控制报告的工作要求、依据、审批过程及报送要求等内容。

4.部门行政事业单位内部控制报告的编制与报送。主要规定各行政主管部门汇总本部门所属单位内部控制报告的工作要求、依据，以及报送本部门内部控制报告的要求等内容。

5.地区行政事业单位内部控制报告的编制与报送。主要规定地方各级财政部门汇总本地区部门内部控制报告和下级财政部门内部控制报告的工作要求、依据，以及报送本地区内部控制报告的要求等内容。

6.行政事业单位内部控制报告的使用。主要对各地区、各部门、各单位在内部控制报告的分析及分析结果使用等方面作出规定。

7.行政事业单位内部控制报告的监督检查。主要包括行政事业单位内部控制报告监督检查的总体要求、工作原则、工作方式、考核的落实、对违反规定的单位进行责任追究和处罚处分等内容。

8.附则。主要明确各地区、各部门可依据《管理制度》制定具体实施细则，以及《管理制度》的生效日期等内容。

问：各地区、各部门、各单位如何开展2017年度内部控制报告编报工作?

1.地方财政部门。地方各级财政部门收到《管理制度》和《通知》后，应当立即全面启动本地区内部控制报告编报工作，研究制定实施方案，广泛动员本地区各部门和下级财政部门积极开展内部控制报告编报工作，并及时汇总形成2017年度本地区行政事业单位内部控制报告。

各省级财政部门应当于2017年5月20日前完成对下级财政部门上报的地区行政事业单位内部控制报告及同级部门行政事业单位内部控制报告的审核和汇总工作，将本地区行政事业单位内部控制报告纸质版和电子版报送财政部(会计司)。其他地方各级财政部门应当按照上级财政部门的规定按时完成本地区所属单位内部控制报告的审核、汇总及报送工作。

各计划单列市财政部门应当于2017年5月20日前直接向财政部(会计司)报送本地区行政事业单位内部控制报告。

2.各部门。各部门应当研究制定本部门内部控制报告编报工作实施方案，积极组织所属各行政事业单位积极开展内部控制报告编制工作，并及时汇总形成2017年度本部门内部控制报告。

各中央部门应当于2017年4月20日前完成本部门所属单位内部控制报告的审核和汇总工作，将本部门行政事业单位内部控制报告纸质版和电子版报送财政部(会计司)。其他各级部门应当按照同级财政部门的规定按时完成本部门所属单位内部控制报告的审核、汇总及报送工作。

3.行政事业单位。各单位应当以《管理制度》和《通知》为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照上级行政主管部门的有关要求，在规定的时间内，编制完成本单位2017年度内部控制报告，并按时报送上级行政主管部门。

问：财政部对《管理制度》和《通知》的贯彻实施有哪些要求?

答：一是高度重视，精心组织。各地区、各部门、各单位要提高对单位内部控制报告工作重要性的认识，加强组织领导，健全工作机制，强化协调配合，加大保障力度，加强内部控制人才队伍建设，积极做好内部控制报告编报、审核、分析和使用等工作。

二是数据准确，报送及时。各单位主要负责人对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责。各单位应当在认真学习《指导意见》和《规范》的基础上，按照《管理制度》的有关规定，根据本单位建立与实施内部控制的实际情况，并按照《通知》及其附件要求及时编制和报送内部控制报告。

三是强化分析，推动整改。各地区、各部门要坚持问题导向，强化对内部控制重点、难点问题的分析及评价结果的应用。同时，加强对本地区(部门)所属单位内部控制报告工作的监督检查，每年应抽取一定比例的内部控制报告，对报告内容的真实性、完整性和规范性进行检查，推动所属单位做好内部控制问题整改，逐步完善单位内部控制建设工作。

四是加强宣传，交流经验。各地区、各部门要加大对单位内部控制报告编制工作的宣传推广力度，充分利用报刊、电视、广播、网络、微信等媒体资源，进行多层次、全方位的持续宣传报道。同时，探索建立本地区(部门)内部控制工作联系点制度，选取内部控制工作开展成效突出的先进单位作为本地区(部门)的内部控制工作联系点。通过对联系点内部控制工作情况的总结、提炼形成经验、做法及典型案例，与其他单位分享经验和成果，充分发挥联系点的示范引领作用，全面推进本地区(部门)行政事业单位内部控制建设工作。

关于印发《行政事业单位内部控制报告

管理制度(试行)》的通知

财会[2017]1号

党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财务局：

为全面推进行政事业单位加强内部控制建设，根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2017〕24号)和《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号)的有关要求，我们制定了《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》，现印发你们，请遵照执行。执行中有何问题，请及时反馈我们。

附件：行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)

第2篇：内控体系建设情况汇报范文

校（院）委会：

校（院）2019年度内部控制报告编报工作已基本完成，现将有关情况汇报如下：

一、2019年度内控报告编报工作基本情况和主要变化

我XX行政事业单位内控报告编报工作始于2016年，每年按照XX财政厅要求在4月底前报送上一年度的单位内控报表。今年由于受疫情影响，编报工作延后至7月份，并要求于8月30日前完成报送。XX财政厅于2020年7月1日了《关于做好2019年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》（辽财会〔2020〕154号）（以下简称为《通知》），并于7月8日开展了线上编报工作培训。

（一）基本情况

单位内部控制编报内容主要包括内控领导小组和工作小组的组成和运行情况、内控体系建设情况及权利运行制衡机制建立情况；预算业务、收支业务、政府采购业务、国有资产业务、建设项目业务和合同业务的制度和流程图的建立和更新、工作完成情况和管控情况的相关数据；内控信息化建设情况等。其中明确要求内控考核评价结果应用于：完善内部管理、监督问责和领导干部选拔任用。

2019年度内控报告编报系统共含11张表格。11张表格填写完成后，系统将对单位内控情况进行评价，分为优、良、中、差四个等次，并自动生成本单位《2019年度行政事业单位内部控制报告》，提出单位内控工作中存在的问题，同时针对问题提出建议。

（二）2019年度编报内容的主要变化

1.编报软件由单机版改为网络版，优化填报方式，简化填报程序。

2.增加内控评价事项。要求单位填写是否自行或委托第三方对单位内控体系建立与实施情况进行检查，并出具评价报告的情况。

3.强调加强结果应用和事后监督指导。2019年行政事业单位内控报告编制完成后，XX财政厅将聘用专业团队抽取XX直和市县（区）各100家行政单位进行内控报告核查分析，并对核查结果进行通报，总结推广先进典型。

二、校（院）2019年度内控报表编报工作进展情况

XX财政厅《通知》下达后，财务审计部在财务内控工作领导小组和分管领导的指导下，向办公室、人力资源部和资产管理部等部门传达了文件精神，共同研究制定了工作实施方案，分别落实相关工作，明确按方案开展工作。各部门指定专人就相关工作与财务审计部沟通协调，并于7月22日前向财务审计部报送相关材料和数据。财务审计部根据各部门提供的数据和佐证材料进行了预填报，并将预填报过程中遇到的疑难事项与XX财政厅沟通。预填报完成后，系统自动生成内控报告，整体初步评价等次为“中”。

三、2019年度内控工作存在的问题

预填报之后，内控报告填报系统自动生成的校（院）《2019年度行政事业单位内部控制报告》（以下简称《内部控制报告》）指出，2019年我校的内控工作存在以下三个问题：

一是存在单位风险评估覆盖范围不全面的问题。由于2019年度我校未进行全面的内控风险评估，只开展了资产类清查评估工作，且我校（院）内部控制信息化尚未开展，因此风险评估覆盖范围不全面。

二是存在项目支出绩效目标设定比例不高的问题。由于教师课题费、基建项目等不需向XX财政厅报绩效目标，因此在2019年度决算报表中我校（院）预算编制范围内全部预算项目数为7个，而我校（院）实际完成绩效目标申报项目数为2个，分别为干部教育和教育教学，从而导致项目支出绩效目标设定比例不高（28.57%）。

三是存在内控信息化系统建设问题。

由于2019年度校（院）内部控制信息化建设尚处于探索、调研阶段，内控信息化系统尚未建立健全，因此存在以下两个问题：

1.未建立健全各业务管理内部控制信息系统；

2.内部控制信息系统未全部实现互联互通。

四、下一步工作计划和建议

我部根据内控报告评价结果对校（院）内控工作存在的问题进行分析，总结工作经验，结合校（院）工作实际，制定下一步工作计划和建议如下：

一是继续完善内控体系，夯实风险防控基础。建议结合校（院）制度建设年的工作成果和工作实际，对校（院）现有内控体系查缺补漏，进一步完善内控体系建设。同时根据《内部控制报告》的建议：“单位每年至少开展一次内部控制风险评估工作，且评估范围应全面覆盖单位和业务层面。”拟委托第三方对校（院）开展全面的内控风险评估工作，加强对内控建设工作的宣传，提高各部门对内部控制工作重要性的认识。

二是以信息化建设为契机，推动内控体系的建设与完善。内部控制信息化是内部控制制度实施与落地的重要途径，通过利用信息化手段来提升内部控制管理的集约化和科学化，从而提升内部控制管理水平，保证各项活动的合法合规和资金的安全可控，实现内部控制的程序化与常态化。

第3篇：内控体系建设情况汇报范文

一、加强税源监控管理体系建设的重要意义

(一)加强税源监控管理体系建设是政府解决税源税收问题的现实选择

近年来，我市财政收入快速增长，但财政税收管理中也不同程度的出现了税源查实难、资源产品产量掌握难、计税价格计算难、税费政策理顺难、财税举措创新难等“五难”问题和税收征管中的漏统、漏登、漏征“三漏”现象。形成这种局面的原因，一是政府相关经济工作部门协调互动不力，配合不到位，税源管理出现部分空档。二是税源监控措施不强，造成一定程度上的信息失真、失控。三是税源管理制度滞后于经济发展的速度，缺少科学有效的监控机制，无法建立全履盖的税源评估和分析体系。四是社会监督机制薄弱，还不能形成全社会协力抓税源管理的软环境。由于税源家底不清，监控管理不力，造成对税收局势的总体把握判断不准，在安排落实年度财政收入上处于被动地位。这些问题的存在都程度不同地制约着我市财税工作的健康发展，同时造成了国家税收大量流失，扰乱了正常的经济运行秩序，也损害了党和政府自身形象，必须狠下气力加强税源监控管理。

(二)加强税源监控管理体系建设是实现政府职能转变和管理创新的新要求

税源是税收管理的核心和首要环节，是财税工作的基础。随着社会主义市场经济体制的逐步建立和信息网络化的飞速发展，税源的流动性、隐蔽性增强，税源监控管理的难度越来越大。各级政府和相关部门必须提高对税源监控管理工作重要性和紧迫性的认识，应当清醒地看到靠原有的税收管理措施和模式已不适应财政收入再上新台阶的要求，必须坚决按照市委、市政府提出的实现跨越发展的总体布署，科学分析和把握经济税收形势，理清思路、开拓创新，用新理念、新方法、新机制强化税源管理，向管理要效益、要收入。解决税源税收难题，关键是要建立税源监控管理体系，核心是各级政府要全面监控掌握区域经济税源数据，把税源监控的成果转化到税收上来，确保经济财政持续、稳定、快速增长，提高公共财政保障能力。

二、加强税源监控管理体系建设的指导思想、基本原则和目标任务

(一)指导思想

加强税源监控管理体系建设必须全面贯彻党的十七大精神，围绕中国经济强市、西部文化大市、塞上生态名市三大奋斗目标和“两基地一中心”建设的总体要求，严格执行《中华人民共和国税收征管法》及其相关法律法规，优化经济发展环境，加强税源建设，夯实税源基础，狠抓税源监控管理，确保国家税收依法应收尽收。

(二)基本原则

1、税源管理与税收管理并重的原则。经济税源是税收的物质基础和前提，必经摒弃单纯依靠税务部门管理税源的陈旧观念，把政府对税源的管理纳入到整个经济工作总体布局中，致力于发挥政府宏观管理优势，全方位发展财源，掌控税源，努力实现经济、税源、税收同步增长的良性循环。

2、依法治税、依法行政的原则。税源监控管理体系建设必须正确贯彻执行国家税收政策，既要强化服务意识，为纳税人创造公平、便捷、高效的服务环境，又要适应税收发展变化的环境，狠抓管理，提高组织收入的水平。

3、服从服务于经济大跨越、财政收入上台阶的原则。政府各职能部门和全社会要大力支持税源监控管理体系建设工作，依法交换和共享相关税源信息，严厉打击税源税收管理中的各类违法违纪行为，维护和发展健康有序的税收环境。

(三)目标任务

1、调整完善税源监控管理方式和管理关系，推动涉税信息资源整合，运用现代信息技术手段，多层次、全方位建立税源监控管理网络应用平台体系，为各级政府科学决策提供可靠依据。

2、税源监控管理体系建设要实现经济发展、企业增效、财政增收、社会增富的目标，提高税收效率。

3.努力建设政府宏观掌握税源，税务机关依法管理税源，相关部门和社会公众监督依法治税的新格局。

三、建立完善“四位一体”税源监控管理机制和体系

深化对区域经济发展和税源经济规律的认识，努力建立与现行财税体制相适应的科学的、现代的税源监控网络，形成“四位一体”的税源监控管理机制和体系，即：税源监控管理的技术管理机制、信息共享机制、部门联动工作机制、执法监督机制，着力构建政府税源监控管理的信息平台体系。

(一)税源监控技术管理机制

税源管理的核心工作在于经济数据的搜集掌握，其基础前提必须加强和完善技术管理体系，在会计核算、科技创新、信息传送、纳税评估和组织管理机制等层面建立有效的技术管理机制。

1、加强会计核算管理，全面控制会计基础信息。根据《会计法》的规定，实行独立核算的企业必须依法记账、算账、报账。为建立和完善税源监控网络体系，必须采取以下几项措施加强会计基础信息管理：一是对煤炭、焦炭、化工、电力等企业未建账核算的，必须全部推开建账核算；二是对未实行建账核算的小规模商业流通、服务企业也要加大宣传动员力度，设定期限，逐步推行建账核算。对不按规定建账核算的企业，在工商税收上同建账企业应有所区别，建账企业可以给予一定的税收优惠照顾，非建账企业不得优惠减免；三是加强会计基础数据管理，煤炭生产企业要逐日、逐月登记坑口生产数量，按月编制生产数量报表，向财税部门报送，并作为会计原始凭证加以保存归档。四是全市规模以上企业，从2009年1月起向同级财政部门报送月度和年度会计报表。重点能源化工企业要向同级财政部门报送即期财会分析报告。

2、创新管理，依靠科技手段监控税源。全面建立煤矿坑口电子计量监控系统，原有煤矿要在整合中尽快完成电子监控设备的安装，新建煤矿在电子监控设备未安装前，相关部门不得批准进行生产。强化加油站等税控设施监管，在大中型商场全面推行税控机管理，逐步在商业零售、批发、物流和餐饮企业推开税控机管理。税务部门要制定全市税控电子管理发展规划，先行在一定规模、层次企业中试行税控管理。

3、建立经常性的税源税收调查、监控信息报送制度。一是实行税源调查制度，加强税源信息的收集、调查、整理、录入、归档，建立纳税人动态管理系统。二是对重点项目、重点行业、重点企业建立税源动态监管系统，加大投入，提升税源监管的科技含量。尤其是对煤炭生产、运销，石油、化工、电力等行业企业要进行月度、季度、年度基础经济数据普查汇总分析工作，及时提供政府掌握。三是加强对非重点税源范围内的小经济体的监控管理力度。要针对这些企业数量多、分布范围广、经营灵活、偷漏税空间大、不易监控的特点，加大人力物力投入，分级、分类、分片负责，建立税源监控责任区，注意使监控对象涵盖实际税源的各个层面，特别要加大对市场税源和采用现金结算交易的监控调查管理。四是建立纳税人户籍管理制度，详细造册登记纳税户，采集税源基本信息。

4、全面开展纳税评估。建立纳税评估体系，分税种、分行业、分规模级次评估税源总体情况、平均税负率等指标，认真对比企业经济指标之间、企业申报纳税情况与经济增加值、实现利润等相关信息之间的差异性，对发现的问题及时移交稽查部门查处。要提高纳税评估的科学性，运用实用的科学方法和评估模型，建立评估指标体系，全方位掌控税源信息，增强监控的效果。要扩大纳税评估面，对重点行业、重点企业进行全面的纳税评估。要从财政、税务、审计、工商、银行等部门选拔一批懂经营管理、懂财会知识的专业人员组建纳税评估人才库，每年抽调一定数量人员组成评估组，集中开展纳税评估。

5、创新组织管理机制，向税源监控重点对象派驻财务监事或会计核算员。财政部门要选拔一批懂财务管理的中青年骨干派驻到国有大中型企业，履行财务监管职责，掌控税源变化动态，有效管理税源并及时反馈。试行政府向重点企业派驻会计核算员，每年从大中专毕业生中选拔一定数量的专业人才由政府委派到企业担任会计，实行定期轮换，职责是搞好会计管理，向财税部门提供真实准确的会计信息。充分发挥会计中介组织作用，采取多种形式委托记账，提高会计核算的质量水平。

(二)税源监控信息共享机制

1、建立税源信息交换和共享制度。按照“政府领导、部门协作、分别监管”的原则，税源监控管理成员单位要相互配合，及时提供所掌握的税源信息，实现税源信息充分共享，形成全面、及时、动态的税源监控网络，实现对税源全方位的控管。加快财税库银网络建设，尽快实现财税库银之间的横向联网。

2、改进和加强财税银等部门联席会议制度。一方面通过建立和完善税源监控信息的传递、联席会议等制度，及时通报和反馈涉及税收征管的各种情况，保证信息资源使用合理化、最大化，争取区域内税源监控变化情况的主动权。另一方面，要将税源监控管理作为财税部门内部的共同责任加以落实，不断提高信息化的应用水平，切实做好税源事前、事中、事后的监控管理。

3、财税部门要与各有关部门商定提供涉税信息的详细内容、传递方式、时限要求及双方责任、义务等，实现涉税信息共享，并形成制度化、规范化的涉税信息传递渠道，更好地掌控税源，加强征管，同时为政府宏观决策和财政收入的安排搞好基础性工作。

4、实现税源信息的横向、纵向共享。要打破区域、部门、条块界限，实现不同层级、不同部门、不同区域的税源信息联络和快速传递，逐级汇总到政府终端平台，形成最终税源监控信息，提供政府决策。

(三)税源监控部门联动工作机制

财政、国税、地税部门之间要进行经常性的信息交流和沟通，通过经常性的数据交换，建立财政、国税、地税部门之间信息交流长效机制。财税部门要结合“金财工程”、“金税工程”、“秦税工程”建设，尽快实现联网，搭建网络平台，实现财税库银之间的横向联网和经常性的信息比对和数据共享；通过国税、地税部门与工商管理、国土资源、房管、统计等部门的数据交换，建立起宏观分析与微观分析相结合、税收分析与经济分析相结合、近期分析与远期分析相结合的税源税收分析机制；通过国税、地税部门与工商管理、技术监督、银行等部门的数据交换，利用企业登记、银行资信备案资料比对信息，核查漏管户，摸清税源底数；通过国税、地税部门与公检法部门的联系，加大对倒买、倒卖发票等涉税案件的打击力度，整顿税收秩序。

(四)税源监控执法监督惩治机制

发挥公检法、财政、税务、监察、审计等执法部门的执法监督作用，建立经常性的专项执法互动机制，定期采取集中式的联合执法行动，开展涉税执法监督检查，打击偷逃漏税行为。公检法机关要发挥职能作用，建立打击税源税收管理中的失职渎职惩治机制，协助税务部门整顿规范税收执法环境。

(五)搭建政府税源监控信息汇总终端平台

各级政府必须提高税源监控管理信息的可利用程度，利用多渠道、多层次监控掌握的税源信息搭建政府终端税源监控信息平台，汇总整理并分析运用税源监控信息，服务于政府决策，综合平衡统筹安排财税收入任务。

1、建立政府税源监控管理终端平台，纳入“数字”管理。分级、分部门建立税源监控管理应用网络子平台，对来自不同渠道的涉税信息进行汇总分析，形成总体税源情况判断，具体数据信息的集中汇总工作由财政、税务、工商和其它经济管理部门按各自职责分别收集汇总，统一报送同级财政部门归纳整理，提交各级政府决策。

2、财税部门要强化责任，建立税源监控管理的相关制度，指定专门机构、专职人员负责这项工作，按月、按季、按年分析税源、税收变化情况动态，及时沟通情况，做出相应工作安排。

3、政府税源监控信息终端平台数据，由政府委托财政部门税源监控机构具体管理，每年年终形成上年总体税源分布、构成、实际税收完成情况等主要经济指标执行结果报告，对下年度财税收入任务提出详细预案分析，提供各级政府作为安排财税工作的主要依据。

四、进一步加强对税源监控管理体系建设的领导

要统一思想认识，将建立和完善各级政府对经济区域内税源监控管理的运行机制作为财税工作的重要任务，不断加强政府对税源监控管理建设的领导，深化对税源经济规律的认识，建立和完善与现行财税体系相适应的科学的、现代的税源监控网络体系，改进和提高思维方式和工作方法，变被动为主动，学会并善于运用经济手段、法律手段、行政手段推进税源监控管理体系建设，不断改进政府对税源、税收总量的把握，努力提高科学决策的水平和驾驭财税工作的能力，正确处理税源税收与改革、发展、稳定的关系，为建立完善的税源监控体系创造良好的社会环境。

（一）加快政府职能转变，创新思维方式，宏观把握财税工作全局。要强化企业的市场主体地位，充分发挥市场配置资源的基础性作用，把政府职能真正转到经济调节、市场监管、社会管理和公共事务上来，形成千方百计引进税源、深化改革激活税源、搞好服务留住税源、创造环境培植税源、加强监管掌控税源的区域经济发展良好环境。

（二）建立税源监控管理体系。成立专门监管机构，加强税源监控管理，研究制定相关实施方案和管理办法，有针对性地提出和解决税源监控管理工作中的问题，负责税源监控信息的收集、汇总、整理、分析和总结汇报。各县区也要成立相应的工作机构，做好本县区税源监控管理的组织协调工作。

（三）创新管理工作方式。税源监控管理要重心下移，实现对区域经济税源的全面监控。税源监控原则上对所有纳税人都要进行，但从目前税源管理的基础、税源监控的能力考虑，重点是对行业、面上的监控管理，应不断扩大监控范围，尽快实现由重点税源监控向全面税源监控的转变。市、县区两级税务机关要实施分级监控，关注本区域税源总量和税负变化情况，及时采集税源管理数据，有针对性地搞好宏观判断，对重要税源变化情况要随时报告政府。

（四）加大税收宣传和社会监控力度。要加强税法宣传，减少税源监管和税收征管中的矛盾和阻力，运用多种形式整顿税收秩序，扩大税法知晓面和渗透力。要充分运用社会监督，发挥舆论宣传作用，打击偷逃税活动，该公告的公告，该曝光的曝光，鼓励举报涉税行为。要加强部门配合，形成税源管理的社会监控网络，提高税源监控效率，降低税源监控成本。

（五）建立税源监控管理考核奖励机制，实行严格的奖惩制度。税源监控管理作为财税管理的重要内容，必须强化考核，确保税源监控管理工作的顺利进行。具体考核对象由各级税源监控管理机构公布。

考核对象：所有向税源监控管理体系信息平台提供涉税信息的部门、单位和县区。

考核的内容：税源监控体系建设的进展情况、部门信息互动、税源管理状况、网络化进程、应用分析程度、税源监管的社会环境等情况。

考核的程序：每年上半年对税源监控管理的情况进行一次评比考核，由市税源监控管理领导小组进行评比表彰。

奖惩：对税源监控管理先进单位和个人进行通报表彰和一定的物质奖励。对领导不力，措施不当，没有落实专职负责，不向财税部门提供涉税信息资料，或内容失真、时间严重滞后，影响政府财税工作任务安排的，领导小组将予以通报批评。

（六）明确职责分工，强化责任落实，确保税源监控管理工作顺利实施。全市税源监控管理体系建设由市财政局牵头组织实施，各相关部门按各自职责分别开展工作。

财政部门承担税源监控综合组织协调职责，具体负责组织税源监控信息网络的建立工作，负责筹集资金加快现代电子信息网络建设，制定相关措施办法，组织力量搭建政府税源监控“四位一体”的信息平台体系，搞好数据归纳汇总分析工作，为政府宏观把握财税工作全局提供有价值的资料。

国税部门承担国税税源的监控管理职责，建立自下而上的国税税源监控系统，逐级汇总到“金税工程”终端平台，然后逐月汇入政府税源监控终端平台。具体负责增值税等国税税源的信息搜集汇总整理工作，宏观把握资源产品价格走势，提供制定合理的计税价格准确依据，并随经济走势即时调整核定。

地税部门承担地方税种的税源监控管理职责，建立地方税种税源监控管理系统，纳入“秦税工程”管理，并逐月将地方税源监控信息提交政府终端平台。具体掌握地方税种的监控、征缴状况，分析税源税收形势，确定符合客观实际的地方税收定额标准，并将相关情况及时报告政府。

煤炭、石化、工业等经济主管部门承担各自系统的税源信息搜集汇总职责，搞好本系统经济运行分析，并将相关数据情况提交财税部门。

各经济综合职能部门和综合执法部门要按各自职能要求，积极配合有关部门搞好税源监控管理工作，研究解决各种困难和问题，坚决打击税源税收管理中的违法违纪行为，确保全市税源监控管理工作的全面推开和顺利实施。

第4篇：内控体系建设情况汇报范文

关键词：修复工程 电气设计

1 对保护性建筑的一些认识

20世纪90年代以来，随着房地产市场的兴起，各地旧城区改造掀起一波又一波热潮。其中不少地方采取“全拆全建”、“整旧如新”的改造方式，使一批历史街区和优秀历史建筑遭到破坏。近代上海的开埠已经有一百多年的历史，百余年来建造在这里的高楼大厦、亭台楼阁、园林场馆，有的巍峨魁伟，有的精致秀丽，有的典雅古朴，上海被称为“万国建筑博览会”是当之无愧的。至于与历史事件和历史名人有关的建筑更是不计其数，它们代表着各个年代的上海城市历史文化，有的是无价之宝。在描写上世纪30年代的一些小说以及影视剧中，往往会把上海外滩的海关钟声、国际饭店的雄姿、百乐门舞厅闪烁的霓虹灯等作为烘托历史故事的背景。这些已在一些国人心中埋下深深的印象，这就是历史文化的重要价值。

今天人们已经认识到：每一座城市都有属于她的独特的建筑，这是城市创造力和城市精神的表现。这些代表历史文化的建筑物，不但显现城市文化的深度，体现城市特有的个性魅力，而且还能提升这座城市的神韵和光彩，是其它事物和新的建筑无法替代的。所以，如果无视城市历史文化遗产的重要价值，在城市建设和改造中，简单地推倒了事，把历史的“文脉”切断，那会造成无法弥补的损失。现在各级政府和部门已加大了对保护性建筑的保护力度，《上海市历史文化风貌区和优秀历史建筑保护条例》于2003年1月1日的实施，更是让许多人为之振奋。

近年来，笔者有机会先后参加了对上海的中共一大会址、百乐门舞厅、徐家汇藏书楼、国泰电影院等保护性建筑修复工程的电气设计。现以徐家汇藏书楼为例，谈谈笔者对保护性建筑修复工程电气设计的粗浅体会。

2 工程概况

徐家汇藏书楼原系徐家汇天主堂藏书楼，是上海著名近代保护性建筑。包括两幢楼，均为砖木结构，始建于1867至1896年间。一幢为四层西式神甫楼，另一幢为两层外国传教士的藏经楼，重重叠叠的书架、栏杆、楼梯布局，是当年参照梵蒂冈图书馆书房的样式建造的。它汇集了原徐家汇天主堂藏书楼、亚洲文会图书馆、上海租界工部局图书馆等宗教和文化机构的32万册旧外文文献，其中1515年至1800年初欧洲出版的西文珍本计1800种二千余册，另有92种绝大部分都是在上海出版的外文报纸等等。其内容涉及哲学、宗教、文学、艺术、历史、地理、法学、数学、天文学等各门学科；其语种包括拉丁语、法语、英语、西班牙语、德语、日语、俄语等20种语言；其珍贵的版本价值、史料价值和学术价值体现了馆藏旧外文文献资源的丰富内涵。它们是研究中西关系史、中西文化交流史、欧美汉学等的珍贵史料。保护这些书籍先得保护书库。

目前人们对保护性建筑通常采取三种保护方式：一是完全保护型，即开展文物式原汁原味的保留；二是局部保护型，即在保留建筑外貌的基础上对结构和功能进行改造；三是风貌保护型，即保留原规划布局、建筑语言符号和绿化环境，采用现代科技手段进行更新改造。徐家汇藏书楼则是根据上海市委市府提出的“整旧如旧，恢复原貌”的要求，进行修复改造。

3 徐家汇藏书楼修复工程电气设计特点

保护性建筑的建造年代悠远，其电气部分大多是：用电负荷单一(原仅供照明)，等级较低，用电量小(如徐家汇藏书楼修复前用电量仅40kW左右)，低压(220／380V)单电源引入；无专用配电间或配电间狭小；接地系统简单，仅在进户处作独立接地；电气线路年久失修，长期高密度超负荷使用，系统混乱；弱电部分仅有电话。

实施修复时，为满足文物保管与修复、科学研究、陈列展览等三大功能的需要并实现计算机网络与信息管理、消防与安防技术，建筑形体的展示与艺术勾勒，而需给陈旧的楼房添加现代化设备并健全功能。主要包括：消防系统(消火栓和预作用喷淋系统、火灾自动报警和消防联动控制)、通信、计算机网络、安全防范、应急照明和泛光照明、空调等。上述系统和设备的增加，必然提高了建筑的用电负荷等级，并需配置相应的功能房。为遵循

“整旧如旧”的原则，电气专用房间的增设、电气线路的敷设方式和走向等，在满足现行相关规范的前提下，因地制宜，尽量做到不破坏原有建筑的结构，又不影响其使用功能。

4 供配电

4.1用电负荷

随着藏书楼消防、安防等现代化功能的注入，用电负荷的级别有了提升。修复工程中新增的应急照明、消防、安防等按规范要求属二级负荷，其余则为三级负荷。空调功能的增加，使用电负荷大增，总计算有功功率达280kW。受总平面的限制，五位置安放将整个建筑作为一个整体进行控制的集中空调系统的室外机组，而采用了可“见缝插针”相对分散布置的多联分体空调系统，使安装空间减少达50％，能耗降低。即便如此空调用电负荷仍占了整个用电负荷的49％，约为照明负荷的1．6倍。而二级负荷占整个用电负荷的24％。

4．2 供配电系统

根据上海市《低压用户电气装置规程》(DGJ08—100-2003)修复后的藏书楼用电负荷已超过200kW，必须设置用户变压器，为此引入lOkV电源一路并选用10／0．4kV、400kV·A变压器一台(负荷率为0．7)，供常用；另引入220／380V低压独立电源一路(容量65kW)作为备用。低压系统的接地采用TN—S型式。建筑内的工作照明、应急照明和空调采用树干式分层配电，既便于发生火灾时非消防电源的自动切断，又方便正常运行操作和检修；消防、安防和计算机网络等采用放射式配电，双电源末端切换。

4．3 变配电间

利用建筑底层原杂房和部分走道改造为变配电间，把高压柜(真空开关)、带防护罩的干式变压器和抽屉式低压柜合置在同一间内。地坪重做架空楼板，并增设总等电位联结。采用下进上出的走线方式，柜下设电缆沟、顶板下吊电缆桥架。变配电间布置见图2。

5 照明

修复工程电气设计将照明分为工作照明、应急照明、安防照明和景观(泛光)照明。

展室、文保研究室和修复室的工作照明要求较高，所以选用的光源色温小于3300K，显色指数Ra大于80，无眩光。为保护馆藏经书文物(有些是百余年前出版的羊皮书)不受紫外线的辐射损伤，设计选用了欧司朗的L36W型低紫外线荧光灯管作为书库内书架上的照明光源，并配以飞利浦灯具的特殊过滤遮光罩，以吸收紫外线而使光源产生的紫外线辐射伤害降到最低限度。

该修复工程的应急照明主要设在消防控制与安保监控室、疏散走道、公共阅览室、变配电间、消防泵房等处，是在正常照明失效时，为继续工作(暂时继续工作)而设的备用照明；以及在火灾的情况下，用以确保安全出口通道能被有效辨认，使人们能从室内安全撤离至室外(或某一安全地区)，而在疏散走道和公共出口等处设置的疏散照明。应急照明采用了以电网引来有效独立电源作为后备交流应急电源的集中供电式系统，其供电容量、供电时间和转换时间均能满足要求，但在重大灾害时，其供电可靠性可能受到破坏，失去应急照明供电的作用。为此，对特别重要场所如消防控制与安保监控室、公共阅览室、变配电间、消防泵房的备用照明和疏散照明灯具，另加带蓄电池并采用三线式配线，以使蓄电池处于常充电状态。

本工程中，安保照明实际为应急照明的一部分。由于安保摄像机的灵敏度与被摄目标的照度密切相关，不同灵敏度的摄像机所需的入射光通量是不同的。《民用闭路监视电视系统工程技术规范》 (GB50198—94)规定，监视目标的最低环境照度应高于摄像机最低照度的10倍。本工程中安保系统选用最低照度为1lx的高灵敏度彩色摄像机，参照《涉外建设项目安保电视系统设计规范》(DBJ08—16—99)，其被摄目标的环境照度宜为30lx。为使夜间能有效地对藏书楼进行监控，在层应急照明配电箱另设与安保系统联动的开关，一旦防盗报警系统接收到入侵信号，将由安保控制室手动或自动直接开启安装有摄像机的走道、展厅、书库等处的相应应急照明灯，以保证摄像机清晰工作的足够照度。

泛光照明的设置是为充分表现藏书楼的整体建筑形象和艺术内涵，使其立面有比较均匀的照度、适当的阴影和亮度对比。设计确定沿街面为主要观察点，将泛光照明灯具离开建筑物一定的距离设置，采用同一方向照射，突出重点区域，从而达到了较佳的效果。

6 火灾自动报警与消防联动控制系统

修复工程增加的主要功能之一是消防，设计考虑了使修复后的建筑能满足现行的有关消防规范和规定，同时结合原有建筑(结构)的实际情况使之可行，而设置了消防泵及消火栓系统、预作用喷淋系统、火灾自动报警与消防联动控制系统。消防水泵房设置于建筑的半地下室，而在建筑的底层专辟一间有直通室外出口的消防控制室，并兼作安防和网络控制室。

为节省安装位置和空间，火灾自动报警与消防联动控制系统采用壁挂式主机，设有一个回路，实际使用地址总数为96个(其中智能型感烟探测器57个，地址编码器11个，带地址手动按钮11个，控制模块15块，警铃模块2块)，并设有消防紧急电话。当确认火灾报警时，开启相关层警铃，消防广播；当喷头动作时，水流开关和预作用阀动作，由主机启动喷淋泵；当消火栓按钮动作时，消防泵直接启动，主机接收消火栓按钮动作信号；在以上设备动作的同时，由主机切断非消防电源，而设备动作的状态信号由主机接收、显示并打印。

7 安全防范系统

根据《文物系统博物馆风险等级和安全防护级别的规定》(GA27-92)，徐家汇藏书楼修复工程安全技术防范系统按一级风险等级的保护要求进行设计，包括防盗巡更报警子系统、电视监控子系统和门禁管理子系统。白天以电视监控为主，对出入口、通道、展示厅、书库进行监视与计算机数字录像，并对进出重要书库的人员实现出入权限控制及出入信息记录；夜间以防盗报警为主，通过周界、书库窗户、出入口通道、展示厅、藏书库进行层层设防。同时要求值班人员定时定点对藏书楼周界进行巡逻，检查围墙、窗户、大门等有无异常情况。

7．1 防盗巡更报警系统

防盗巡更报警系统是整个安防系统的核心，设有主控计算机一台，为避免现场大量的管线敷设，主机采用总线通讯方式，通过总线扩展模块接受现场报警点信号。系统由编程器1个、8防区总线扩展模块6块、2防区总线扩展模块2块、通信接口模块1块、数字量输出控制模块1块、系统打印机1台等构成。一旦报警，立即通过计算机CRT(图形显示技术)显示报警区域电子地图，该电子地图上的报警点由正常状态转变为红色闪烁，同时在信息窗口实时显示报警点位代号、报警区域名称及相应的处警预案。系统的联动控制是警后自动化处理功能的重要方面，通过串行通讯口由计算机直接控制数字量受控点。前端防盗探测器的防范配置是：围墙上设置7对主动红外探测器(采用双光束检知方式，适合在雨、雾、雪天等恶劣环境下使用)，形成一道周界报警；内部主要通道、展厅、书库设置墙装双鉴探测器(带下视防潜行功能)23个与被动红外探测器(长距离，防尘、防虫密封，温度补偿)4个；一层、二层的书库窗户设置42个帘幕式探测器。巡更系统集成在防盗报警系统中，共设置8个巡更点，可任意设置巡更路线、巡更时间、巡更内容、巡更人员。

7．2 电视监控系统

电视监控系统是日常管理与观察整个藏书楼运行状态的有效手段，更是报警以后现场发生情况取证的重要依据之一。由前端摄像机16台(其色15台)、矩阵切换主机、计算机数字硬盘录像、监视器显示切换四部分组成。为在夜间能有效地对藏书楼进行监控，将在安装有摄像机的通道、展厅、周界围墙等场所的照明与监控系统联动，在控制室值班员能手动或自动进行控制。一旦防盗报警系统接收到入侵信号，电视监控系统自动切换现场画面至指定监视器，并触发录像机进行报警实时录像。前端防盗探测器为直流12V，摄像机为交流24V，每层配置1个3A、12V、DC开关电源与1个3A、24V、AC的变压器。

7．3 门禁管理系统

在藏经楼书库门及神甫楼二、三、四层书库门等6处，配置了非接触卡IC“一卡通”门禁管理系统。可根据管理的需要自由设置人员出入的区域与时间，能自动识别、判断、读写、记录出入人员的信息。当有非法闯入、门锁或感应器被破坏等情况出现时，系统会发出异常报警信息。考虑到门禁系统的工作电流较大，线路损耗较大，设计强电220V至每个门禁控制箱，每个门禁配1台开关电源，其输出电压为12V(3A)。

为提高整个安全防范系统的安全性和可靠性，控制室内设置在线220V UPS不间断电源1台，保证整个安防系统连续60分钟以上的供电，防盗巡更报警部分单独供电可连续工作24小时以上。

该修复工程中尚包括计算机网络、电话和有线电视系统。集中了交换设备和配线架的计算机网络柜，合置于消防、安保控制室内。计算机网络信息点的位置，特别考虑原有建筑和整排书架及家具等的布置，并与强电插座相对应。对较大空间布置的目录兼展示厅，则配置无线发射的网络信息点，从而避免了地面走线槽和地插座的设置。其余电话、有线电视系统均属常规设计，限于篇幅此处不赘述。

8 其它

a．由于功能的增加使各类强、弱电线路大量增加，合理的走向及敷设方式对保护性建筑而言就，显得格外重要。该项目中电气设计把强、弱电干线金属线槽分布在走道两侧的吊顶里，支线及回路线则穿钢管埋墙暗敷，以尽量减少相互间的干扰。

b．用于消防、应急照明等二级负荷的线路均按规范规定采用耐火电线电缆，成束敷设在线槽里的电线也采用阻燃型。

第5篇：内控体系建设情况汇报范文

摘要:随着社会经济的发展，税收已渗透到社会生产经营活动的各个方面，对企业的影响越来越重要。公众普遍认为房地产企业是涉税风险很高的行业，偷税漏税现象十分严重，并且房地产企业投资额巨大，涉及的税种多，税收在总投资额中所占的比例又很大，所以，房地产企业在建立一套完整的内控体系的同时建立一套适合本行业的税务内控体系将会起到十分重要的作用。本文结合房地产企业的行业和税务特点和内控体系中的涉税流程、风险控制点、审批权限等内容探索构建适合房地产企业的税务内控体系的意义和构建方法。

关键词:房地产企业税务 内控体系构建 意义和方法

内部控制是一个企业实现战略目标的一种手段，在企业内部管理监控体系中发挥着至关重要的作用。对于很多企业来说，企业内部控制已经很熟悉，它已经充当着企业防范风险舞弊的一面“防火墙”。但是在企业内部控制制度起着一个重要成分的税务内控，却还没有得到相应的重视。伴随着我国税收环境的不断改善，国内很多企业整体的税负在逐年的下降，税负的下降给企业带来诸多实惠的同时也导致了企业的税务稽查风险也越来越高。这种外部税务环境的变化对企业税务内控水平提出了相应的要求。要求企业在加强内部控制的同时，更要防范税务风险的意识，应将税务内部体系融入到企业整体内控体系中。

一、税务内控的背景、定义和目标

税务内控已经逐步走入人们的视野，并越来越引起人们的关心和注意。作为企业内部控制的一个重要组成部分的―税务内控，业界对此还没有明确的定义，我国学者普遍认为税务内控是由企业的董事会、管理当局和企业的全体员工共同实施的，旨在保证企业实现“在防范税务风险的基础上，创造税务价值”这一最终目标的一整套流程、规范等控制活动。从税务内控的定义中可以得出：企业实施税务内控的最终目标有两大类：一是防范税务风险；二是创造税务价值。

二、房地产企业构建税务内控体系的意义

近年来随着房地产业的快速发展，房地产企业已成为国民经济的一个重要支柱产业，房地产税收收入也随着房地产市场的快速发展逐年增长，成为国家税收收入的重要组成部分。在当今政府对房地产业的宏观调控影响下，政府部门（尤其是税务管理的部分）对房地产业的管理日渐严格。自2002年起，房地产企业一直被国家税务局列为当年度税收专项必检的对象。并且公众目前普遍认为房地产企业偷漏税现象特别的严重，这也说明了目前房地产企业涉税风险很高。

首先对于国家来说，从2006年开始，国家逐步加大了对房地产行业宏观调控的力度，比如限购令、银行加息等政策的出台，2011年密集出台的调控政策已经对整个房地产市场产生了较大的影响，限购城市成交量普遍同比下降，房价下调的趋势已从一线城市向二三线城市全面蔓延。但是整个房地产行业的税收收入在国家财政收入中还是占有很大的比重，因此建立有效的税务内控体系有利于引导房地产行业健康和谐的发展，对整个金融系统和国家经济的健康发展意义重大。

其次对于企业自身来说，企业内部控制制度是现代企业制度的重要组成部分，能够保证企业高效率地实现其经营目标。一方面成立税务管理部门进行税务内控管理可以使企业进行整体涉税事项布局，合理安排税务事项处置，并利用相关税收法律法规进行有效的纳税筹划，节约税收成本，实现企业税后收益最大化，创造税务价值。另一方面可以经得起税务机关的纳税检查、避免税收处罚、形成良好的企业形象和信用评价。另外企业税务内控机制紊乱会导致企业税务风险的产生。税务内控制度不健全或者涉税事项处理的不正确都可能产生重大的税务风险。企业能否进行有效的税务内控管理会直接影响税务机关对企业的纳税风险评估、检查，进而影响企业正常生产经营。

三、构建适合房地产企业税务内控体系的方法

为了尽可能的规避税务风险，为企业创造更大的价值，房地产企业应该在深入学习和研究《企业内部控制基本规范》和《大企业税务风险管理指引（试行）》等文件的基础上，积极探索适合本企业的税务内控管理实践，现结合所学知识，提出几点房地产企业建立税务内控体系的方法。

(一)为了提高企业税务内控管理水平

应在财务管理部门下设立专门的税务管理部门，即使没有能力设立专门的部门，也应设立专人专岗来负责企业具体的税务管理工作，并明确税务管理人员的岗位职责。涉税岗位不单单指税务申报的人员或者财务人员，还包括与公司税收紧密联系的其他部分人员（如业务、采购部门）还应当有房地产公司领导层的支持。税务管理的职责包括：税务申报数据核算、填制申报，发票使用管理情况，税务风险事项分析、评估、处置和监督；收集并整理分析财政税收政策的最新变化，确定与房地产企业相关的有效涉税业务信息；对各业务部门进行一定的税务指导，杜绝经营过程中潜在的税务风险；积极参与公司投资、筹资等方面税务管理讨论，并能提出有效的税务评价意见。

(二)对各环节的风险管理流程进行控制

企业内部控制机制是一种防范性的控制机制，是企业防范风险的基础，也是企业防范风险的前提。内部控制制度包括为企业保证企业正常运作、规避和化解风险等一系列的相应的管理制度和措施。作为内部控制制度的一个重要组成部分，企业要进行税务内控管理，就必须要建立科学的内部涉税事物管理组织。还要加大税务工作事前筹划过程的控制力度。实现每个企业流程税务价值的最优化。房地产企业可以根据自身的实际情况，对各个涉税环节的风险点进行评估、控制，建立一套完整的风险控制体系，通过这些体系的有效运行，对涉税风险进行有效控制，最终达到控制涉税风险，创造税务价值。房地产企业主要涉及以下几个业务环节，开发建设环节主要涉及土地增值税；交易环节，即房地产企业的销售环节，涉及营业税、城市建设维护税、教育费附加、土地增值税、印花税和企业所得税等多个税种，是房地产企业涉税最多的环节；保有环节，即出租取得租金收入或以房地产入股联营分得利润，这个环节所涉及的主要有房产税、营业税、城市建设维护费、企业所得税等。

(三)建立健全企业内部风险汇报制度

风险汇报，是包括汇报制度和汇报标准这两个方面。它的主要作用是在于能明确各级涉税人员的责任，提高房地产企业对涉税风险的反应速度。汇报制度，涉税内控人员要以公司管理者的角度，分析公司税务情况。一些重大的涉税事项的确定，是很难一概而论的。必须要根据实际的情况进行有针对性的分析。一般而言税务的检查、筹划、重大涉税合同、重大税收优惠政策的应用，税额超过万元以上的涉税风险等都属于必须的汇报事项。汇报的标准决定了各部门涉税人员如何进行汇报，是一个流程标准的问题。方便于汇报文本在不同的部门、不同的人员签字流转中能得到统一理解。譬如，税管人员在工作中发现问题一定要及时汇报，并且已标准化的内部文本进行签字流转。税务主管再与其他部门人员协商纠正那些不合理的处理方式。如果存在较大税务风险，那么他应该向他的主管部门领导进行沟通交涉，并向公司高层领导进行汇报。

(四)建立内部税务风险测评制度

所谓建立风险测评制度，就是从房地产管理的角度对税务风险测评进行明确的制度。并将其作为房地产企业日常管理的一部分。

一是要提高每个员工的风险控制责任感和敏感度。这一点可以通过加强培训来实现，尤其对涉税业务岗位、生产经营人员进行基本税务知识的培训，使其对涉税风险有全面认识和深刻理解，同时培养端正的风险效益观。

二是各涉税部门应当定期(每月或每季度)对本部门的业务进行涉税风险评估，对于存在的风险应当及时整改，消除风险，对于可预见的将要发生的风险可以合理规避，防患于未然。

三是税务风险测评制度要根据税收政策的变化，房地产内部管理体系的变化及时进行调整，另外即使设计了清晰的目标和措施，但是由于相关部门和人员的不理解，可能会导致责任人不能有效的执行，实施的效果将会大打折扣，所以，信息的交流和沟通对整个纳税风险管理工作来说是必不可少的一部分，房地产企业各部门、房地产企业和其他企业以及公司和税务机关之间都要加强信息交流和沟通，特别是要加强和税务机关的友好联系，同时对风险管理结果进行分析，并做好下一步的纳税风险预测。

四、结束语

以上是本人结合房地产公司的行业特点和涉税事项以及内控体系的流程提出的几点适合房地产企业税务内控体系构建的方法，希望对房地产企业构建完整、系统高效的税务内控体系和对房地产企业防范涉税风险能起到一定的积极作用。

参考文献：

[1]方红星,王宏译.（美）COSO制定.企业风险管理――整合框架[M].东北财经大学出版社,2005

[2]郭伟,肖大勇.税务内控为企业筑牢“防火墙”[N].中国会计报,2008

[3]林凤羽.企业税收风险产生的原因及控制对策[J].金融经济,2007(16)

[4]张红玫.论企业税收内控[J].现代商贸工业.,2010(2)

[5]李建琼.企业税收风险管理机制研究[D].西南财经大学硕士论文,2007

[6]张舒.加强房地产企业税收征管的思考[J].财政监督,2007

第6篇：内控体系建设情况汇报范文

【关键词】科研管理;系统;构建

0.前言

目前大多数研究院所的科研管理工作，很大程度上还要依赖人工来进行，通过Excel、word等办公软件来处理大量的数据，这种方式难以及时有效的掌握最新的科研情况，为科研管理增加许多工作量, 为领导进行科学决策带来一定的影响。同时广大科研人员之间缺少一种快捷高效的沟通方式。因此，构建科研管理系统是非常有必要的。

1.科研管理系统构建的目标

科研管理系统是为了适应信息化管理, 提高科研计划管理的效率, 准确性和数据的安全性而设计的软件。科研管理系统的配备是信息化管理的基础，以科研项目流程为核心，全方面通过计算机信息化管理科研项目申报、项目管理、实施进度、项目结题、科研成果、项目经费等科研活动，以达到方便、高效地管理和控制，满足科研单位的决策者对科研活动的宏观管理与决策的需要，为科研院所对项目参与人员的评估提供依据。科研管理系统是一个科研院所内部管理的核心部分，包括人员档案、机构设置、项目申报、科研评估、成果管理、基金管理、科技统计、成果管理、专利管理、经费管理、报表管理等多项信息管理职能。

2.科研管理系统的构建

2.1系统技术架构

本系统整体架构属于典型的J2EE多层结构，遵循标准三层系统体系架构，完全采用JAVA和相关组件技术，采用了Oracle数据库作为底层数据存储平台，系统中间层采用Weblogic应用服务器作为系统运行支持平台，系统应用和集成了相应的中间组件和定制开发的系统应用实现系统的总体功能。系统的客户端层采用IE浏览器等实现。

2.2 SynchroFLOW在科研管理系统中应用过程

科研管理系统建立在统一身份认证系统的环境下，实现信息共享、数据交互和资源统一，实现统筹管理和规划。科研管理系统为应用系统提供了统一的信息接入方式，为各个应用系统打通了通向信息高速公路的出入口，同时科研管理平台在这些出入口搭载上由平台组织好的统一信息包，让它们在信息高速公路上自由的传输和流转。以此彻底解决科研院所信息化中出现的问题。协同工作流SynchroFLOW基于目前最流行和最具发展潜力的J2EE平台，以wfmc为标准开发;具备图形化的交互式用户界面，良好的稳定性、扩展性、安全性、分布式事务管理、灵活地业务流程变动功能;可方便地集成科研院所现有系统、中间件和电子商务应用，是开发、部署和管理关键业务的理想平台。工作流系统处理业务流程有很强灵活性，可以根据实际需要快速任意组合出适合的流程，用这些流程基本上可以解决所有的科研审批业务。在处理业务数据时，工作流可以方便的提取业务数据，使业务数据之间也能相互协作，从而提高工作流系统处理业务流程的灵活性和适用范围。科研系统设计的项目申请流程可以是一个独立流程，产生的业务数据也可以和后续流程进行衔接，可以实现科研项目审批和流转。让科研平台在科室内部的人员之间流转，就可以实现科研管理的自动化。

2.3功能说明

用户可先通过项目审批确定项目立项与否，立项后可组建项目组、制定项目实施计划，通过实施计划编制项目进度控制，在实施过程中可根据实际情况调整项目进度和人员安排，能实时反映出当前项目的进展情况和进度分析、成本分析、收支情况，项目的查询、统计，验收交付情况。包括项目立项、项目审批、任务分配、任务汇报、项目汇报、查询统计等模块。

2.3.1项目申报

预立项目，建立项目档案库。

2.3.2项目审批

上级部门确认可申请立项的，送上级部门审批。

2.3.3项目成员

项目立项后，输入项目成员信息，为任务分配做准备。

2.3.4项目汇报

项目进度监控和执行制度化的过程，通过项目汇报的手段对项目的阶段性进展情况进行评价和分析，根据相关数据生成各类项目分析报表。

2.3.5任务分配

项目审批后，项目经理或项目负责人可通过此模块向项目人员分配各自的工作任务和阶段性工作安排，对任务的进度和目标进行预设，以此作为任务监控的依据。

2.3.6任务汇报

项目人员在接收到项目任务后，按照进度定期向项目负责人及主管领导汇报项目执行情况，系统根据汇报情况生成任务执行报表，并根据项目任务分配指标对项目人员的执行能力的情况做出评价。

2.3.7项目经费

项目人员在执行项目任务过程中，发生的项目经费如实的记录在系统当中，并受项目预算动态实时控制，项目负责人及主管领导随时查看经费支出情况，并根据项目任务分配指标对项目经费的支出情况做出评估。

2.3.8项目评审

项目评审模块包括项目里程碑评审，项目变更评审和项目验收评审三个功能。

2.3.9项目成果

项目人员在实施完项目任务后，项目成果进行归档，系统提供了文档目录管理、成果中心、成果查询等模块。文档目录管理模块可使文档管理员方便地对所有文档目录进行设定、维护，使文档体系能够严格遵循单位的知识管理体系，其他用户可经成果管理中授权后对相应的文档目录进行维护，自主添加和删除文档。所有的文档目录后即成为用户可用的文档中心，用户对有访问权限的成果文档进行查阅，系统提供强大的挖掘工具供用户自定义文检索方式，可迅速定位到所需的信息上。

3.科研管理系统的优势

科研管理系统构建后大幅有效的提升了科研院所流程的生产力, 实现了业务的流程化和规范化运作。大幅降低纸张文件的需求以及传递文件所需的额外人力负担，减少办事流程，提高工作效率。通过浏览器和数据库把各种信息方便地展现给用户,让内部信息的流动及传递更加迅速准确。将科研所内流转的各种文件自动保存，科研信息实现共享，方便查阅。为科研所决策者提供项目管理依据，提高了管理效率，降低管理成本。通过科研管理系统，可以实时监控各项工作的执行状态，提高了任务的执行速度。建立在SynchroFLOW基础之上的科研管理系统，具有极大的灵活性，能够根据科研院所业务流程的变化方便地做出调整，在业务变化时少量改动即可满足新的需求。

4.结束语

综上所述，科研管理系统构建实施后，将大大提高科研管理工作的信息化水平，全面实现网络化科研管理体系。系统将会成为联系科研活动人员和科研管理人员的纽带，也将给整个信息化建设带来深远而有意义的影响，从而提升科研院所的科研能力及效率。

第7篇：内控体系建设情况汇报范文

(一)2005年1月—2005年11月2005年1月24日，国家外汇管理局《关于完善外资并购有关外汇管理问题的通知》(汇发〔2005〕11号，以下简称“11号文”)，规定以境内居民个人名义在境外设立企业要到外汇管理部门办理审批、登记手续;境外企业并购境内资产，要经过商务部、发改委和外汇局的三重审批。同年4月8日，国家外汇管理局《关于境内居民个人境外投资登记及外资并购外汇登记有关问题的通知》(汇发〔2005〕29号，以下简称“29号文”)，细化了11号文的审批程序。但两个文件都缺乏可操作的细则，其目的在于遏制民营企业外资化趋势，对境内主体通过境外特殊目的公司进行的各类跨境投融资活动进行限制，民营企业境外上市之路暂时关闭。

(二)2005年11月—2011年7月2005年10月21日，国家外汇管理局《关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》(汇发〔2005〕75号，以下简称“75号文”)，并于2005年11月1日实施。75号文废止了11号文和29号文，将离岸融资与返程投资纳入登记和监测，一定程度上认可了“小红筹”方式的境外上市及返程投资行为。同时，也为防范跨境投融资的潜在风险奠定了一定的管理基础。75号文的出台推动相关部门进一步完善了外资并购和境外间接上市的管理政策②。之后，2007年5月29日的《国家外汇管理局综合司关于印发＜关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知＞操作规程的通知》(汇综发〔2007〕106号)，在统一、规范75号文具体操作的同时，将境内自然人以境外权益注入设立境外公司以及不进行境外股权融资的境外公司均纳入了特殊目的公司登记范围。

(三)2011年7月—2014年7月2011年5月20日，国家外汇管理局《关于印发＜境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理操作规程＞的通知》(汇发〔2011〕19号)，并于2011年7月1日实施。该文件进一步简化、明晰了境内居民个人境外设立特殊目的公司的外汇登记流程，按照分类管理的思路完善了对返程投资企业外汇收支的统计监测框架，为进一步有效发挥离岸金融的积极作用、控制其消极影响和潜在风险奠定了新的管理基础。之后，相继出台的《国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知》(汇发〔2012〕59号)、《国家外汇管理局综合司关于印发＜资本项目外汇业务操作指引(2013年版)＞的通知》(汇综发〔2013〕80号)则更进一步简化、规范和完善了境内居民个人境外设立特殊目的公司、融资及返程投资等行为所涉及的业务操作问题。

(四)2014年7月—至今2014年7月4日，国家外汇管理局《关于境内居民通过特殊目的公司境外融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》(汇发〔2014〕37号，以下简称“37号文”)，并于之日起实施。37号文在进一步简化和便利境内居民通过境外特殊目的公司从事投融资活动所涉及的跨境资本交易的同时，放宽了境内居民境外设立特殊目的公司外汇登记的条件限制，拓宽了资金流出的渠道。

二、民营企业“小红筹”上市过程中的外汇监管困局

(一)“小红筹”上市部分运作模式存在争议，外汇监管边界尚待厘清1．“协议控制”③。也称为VIE结构，起源于因特网领域的重组，最著名的当属“新浪模式”。该模式是境内企业资产注入境外特殊目的公司的途径之一，其核心是采用合同控制而非直接持股或资产购买。众多的民营企业在“小红筹”上市过程中采用“协议控制”模式，既可以规避国内关于外资准入以及关联并购的限制④，又可以符合境外会计准则关于报表合并的要求。从本质上说，“协议控制”模式是民营企业“小红筹”上市过程中与政策监管相博弈的产物。虽然有关外汇管理政策曾经允许返程投资中采用“协议控制”的方式，但对其定义和内容规定还不够明确。2．代持或信托。代持或信托是指委托人将股权委托给名义人持有，但代持相对于信托的概念外延要宽泛，如信托关注股权收益，代持关注持有方式隐蔽;信托注重管理运作，代持关注股权归属等等。民营企业“小红筹”上市过程中，因境内企业与境外壳公司属于同一控制人，为规避10号令关于“关联并购”的限制，部分民营企业实际控制人通常与境外第三方签订代持或信托协议，由第三方直接控制境外壳公司，再以该境外壳公司名义直接或间接收购境内企业权益。75号文以及后来的37号文虽然都规定了代持或信托为控制境外特殊目的公司的方式，但对其监管没有明确规定。同时，代持或信托模式下实际控制人并不出现在股权架构中，而只能依据其提供的有关协议来确定。3．控制人更改国籍。与“协议控制”、信托或代持具有明显规避政策监管的目的不同，实际控制人更改国籍方式具有较强的隐蔽性。其主要做法是:境内企业实际控制人首先取得境外国籍或永久居留权，再以外籍身份在境外设立或控制特殊目的公司，并以该特殊目的公司名义直接或间接收购境内企业权益，从而实现境外上市目的。在此过程中，实际控制人作为真正的外国投资者，其“返程投资”行为顺理成章。但对于其实际控制人的境外投资行为来说，37号文规定在其提供相关真实性证明材料如境内购买的房产、内资权益等相关财产权利证明文件，可为其办理境外投资外汇登记。若其实际控制人不提供或不主动提供上述证明文件的话，则无需办理境外投资外汇登记。

(二)境内居民个人境外权益监管缺失，外汇监管模式尚待完善1．境内居民境外权益滞留。民营企业“小红筹”上市成功以后，境内居民个人可通过上市主体获得股息、红利以及通过股权减持或转让等途径取得大量收益。现有政策框架下，对境内居民个人取得的此类境外资金不再有强制性调回要求，导致其以各种形式滞留境外，也导致其长期游离于外汇监管视线之外。因此，如何通过有效手段来实现有效监管，成为当下外汇管理部门需要解决的问题。2．“私有化”⑤退市的问题。随着民营企业“小红筹”上市数量的不断增多，部分企业面临着市值被严重低估、交投清淡、无法有效融资、境外维护成本高等诸多问题，不得不通过“私有化”的途径终止上市，以另觅新的融资途径。境外上市公司“私有化”进程伴随着大量外汇资金的跨境流动，带来一定的外汇收支风险。首先，“私有化”进程的真实性难以保证;其次，在形势发生逆转时可能会出现资本集中外逃风险;最后，可能出现资金在外汇监管体系之外流动的现象。3．境外公司转为“现金公司”。受欧美债务危机蔓延、境内外资本市场持续低迷的影响，部分境外上市主体通过出让境内企业所有股权，使得境外上市公司成为所有资产以现金方式存在的纯“现金公司”。这种运作模式将境内资产彻底的转移至境外，短期内带来巨额跨境资本的流动，对现行的外汇管理政策提出新的挑战。

(三)“小红筹”上市造成部分跨境资本无序流动，外汇监测体系尚待强化1．通过跨境担保实现资金自由流动。在现行的外汇监管体系下，民营企业搭建“小红筹”架构后，其境内、外母子公司资本项下的跨境资金流动只能通过股权或债权方式进行流动。但是为实现跨境资金的自由流动，民营企业往往选择与金融机构合作，以“外保内贷”或“内保外贷”方式规避现有政策监管。“外保内贷”即境外上市主体以所募集资金做抵押，由金融机构向境内子公司发放人民币贷款，间接实现募集资金回流境内。“内保外贷”即境内子公司以境内资产做为抵押，由金融机构开立保函或签署四方协定，向境外母公司发放贷款，该笔贷款资金再以股权或债权方式回流境内。虽然外汇管理部门对“内保外贷”资金回流有严格的限制，但因境外资金来源及用途难以监测，外汇管理部门难以真正限制内保外贷资金回流境内。2．跨境资金无序流动带来外汇收支风险。民营企业“小红筹”架构下，原来的民营企业受控于境外的特殊目的公司，境内资产或权益实现了外部化。境内外公司之间所具有的股权关联关系使得二者之间的资产跨境转移变得更为便利:境内企业可以通过向境外汇出利润、境外投资、境外放款等方式将资产转移至境外，境外特殊目的公司也可以通过股权和债权等方式将资金调回境内。在当前外汇管理体制不变的情况下，民营企业“小红筹”架构下的跨境资本流动不受国内宏观经济政策的调控。一旦国际、国内经济金融形势发生较大波动，部分短期性、逐利性较强的资金就可通过“小红筹”架构实现大规模的无序流动，从而影响我国的国际收支平衡，带来外汇收支风险。

三、完善民营企业“小红筹”上市外汇管理的对策建议

(一)完善有关政策、法规，重新界定监管边界1．对现有制度进行修订和完善。在国内上市资源较少的情况下，10号令的出台对民营企业境外上市起到了一定的抑制作用。但随着国内经济的持续高速发展，经济形势和资本市场发生了巨大的变化，国内的资本市场已无法满足民营企业融资的需求。在这种大背景下，外汇局应联合商务部等六部委尽快对10号令进行修订，适当放开民营企业海外上市通道，以改变当前众多民营企业曲线海外上市的现状。2．重新界定“小红筹”上市监管边界。建议建立由各部门共同参与、分工合作的统一的特殊目的公司监管体系。具体来说，由商务部门负责境外特殊目的公司的身份认定，国家税务机关监管境内个人境外资产、权益状况，证监部门负责境外上市监管，外汇管理部门负责境外上市过程中的跨境资金流动监管。此外，对于“协议控制”、代持或信托以及控制人更改国籍等外汇管理不甚明确的问题，应重新厘定其监管边界，并明确监管内容。

(二)构建完善的监管模式，加强个人境外权益管理1．建立涵盖整个上市流程的监管模式。37号文规定，外汇管理部门只对境内居民个人持有的第一层境外特殊目的公司的设立或变动进行外汇登记，该特殊目的公司以外的境外企业设立、变动、融资及返程投资等不再纳入外汇登记范围。这给予了特殊目的公司登记更大的便利，建议在简政放权的同时，建立以境内居民个人为主线的监管体系，将民营企业“小红筹”上市过程中所涉及的境内资产的注入、境外私募、IPO上市、境外公司股权变动及注销等过程中的跨境资金流动实行全口径监测，特别是要加强对境内居民个人境外资产变现、境外上市公司“私有化”、境外公司转为“现金公司”等可能涉及跨境资金大规模流动情况的监测，并根据外汇形势的变化，对其变动趋势进行“窗口指导”。2．建立特殊目的公司年度申报制度。每年4－6月，以境内居民个人为主体，向外汇管理部门申报其所最终控制的境外特殊目的公司和境内返程投资企业情况，包括持股比例、持有资产账面及市面价值、已调回资金、留存境外资金等情况。外汇管理部门将其申报数据与登记备案信息进行核对，对于核对不一致的，应要求实际控制人说明情况，并补办变更手续;如有重大违规嫌疑的，应移交检查部门。通过完善民营企业“小红筹”上市过程中的事后核查机制，以进一步了解境内居民个人境外权益存量及滞留情况。

第8篇：内控体系建设情况汇报范文

疫情就是命令，防控就是责任。从新冠病毒阻击战号角吹响那刻，我便以高度使命感、责任感坚守岗位，用扎实的工作践行着学管人员的责任和担当。疫情防控至今，我开展了以下两方面工作：

1、坚持一日三检两报告工作。面对疫情，全校师生员工及家庭成员信息统计，成了学校工作的重中之重。自3月21日起至今，我每天汇总全校学生疫情防控信息，上报每天体温测量和异常情况。进行重点人员排查，对五类重点人群学生进行排查。出现体温异常、经过或居住于疫情重点地区学生，在向相关系部了解学生具体情况后，及时汇报并实时关注学生的健康状况，确保信息的准确性和实时性。坚持落实做好一日三检两报告相关工作，每天到系里了解学生的测温和通风情况，是否做好测温和通风记录。统计外省市返烟人员统计表、学校新冠肺炎防控情况统计表等。认真执行新冠肺炎疫情防控期间学生工作规定，及时掌握学生请假外出情况，按照新冠肺炎疫情防控期间学生请销假管理办法，。每日汇总统计并上报学生返校信息。

2、配合学生教育管理。假期期间，组织学生疫情防控知识答题和疫情防控安全教育。积极参与老生返校复学工作，做好返校学生信息统计及五类重点人群摸排统计和上报工作。在省市两级开学核验和专项检查时，协助领导认真完成有关核验内容。通过建立防控工作联系网络、学生日常疫情防控、应检尽检人员摸排、外出审批制度、学生健康安全教育等相关工作。老生返校后组织各系安排落实疫情防控演练工作，根据学生在校内的生活轨迹，设置了进入教学楼上课、食堂就餐、公寓生活的三个场景现场模拟，通过返校全校同学和相关工作人员集中参与，为出现异常情况后如何迅速、规范地应对处置提供指导。进一步落实做好学校疫情防控工作。

第9篇：内控体系建设情况汇报范文

Abstract： In building construction， deep foundation as the most important point of security control must be controlled in the whole construction process. The paper researches the engineering measuring technology—deep foundation engineering monitoring. Combining with the construction case of deep foundation， it analyzes and discusses the monitoring and implementation of the horizontal displacement and layered settlement of deep soil from monitoring frequency， monitoring cycle， monitoring control indicators， monitoring method and data processing method， monitoring warning and alarm feedback measures and monitoring quality guarantees measures， hoping to be helpful for the construction and monitoring of deep foundation pit.

关键词： 现代工程；测量技术；深基坑工程；监测

Key words： modern engineering；measurement techniques；deep foundation pit engineering；monitoring

中图分类号：TU19 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2013）09-0151-02

1 工程概况

某工程为地下三层，采用明挖顺筑法施工。其基坑南北长118.5m，东西长116.8～102.9m，呈梯形布置，开挖深度约分19m，局部挖深约为23.5m。围护结构采用Φ1000@1200钻孔灌注桩+Φ850@600的三轴搅拌桩止水帷幕，在钻孔桩之间采用二排Φ900高压旋喷桩加强止水。支护结构为土钉+排桩+旋喷桩止水帷幕+锚杆+一道钢筋砼支撑。根据设计要求，结合基坑工程围护设计要求和基坑工程施工现状以及周边环境，确定本深基坑工程的深层土体水平位移及分层沉降等方面的监测项目和监测精度如表1。

2 深基坑工程深层土体水平位移及分层沉降监测频率、周期与控制指标

2.1 深基坑工程深层土体水平位移及分层沉降监测频率 本深基坑工程深层土体水平位移及分层沉降等方面的监测频率如表2所示。若遇特殊情况或出现报警情况后，可根据其与基坑的相对位置关系在此表的基础上进行适当加密监测。

2.2 深基坑工程深层土体水平位移及分层沉降监测周期 本深基坑工程监测总工期以建设单位要求的监测开工日期为起点，至工程主体结构施工完毕或施工影响区域内的受影响的建（构）筑物沉降变形稳定为止。其沉降变形稳定标准：参照《建筑变形测量规范》JGJ8-2007相关内容确定，即“当最后100d的沉降速率小于0.01～0.04mm/d时可认为已经进入稳定阶段”。

2.3 深基坑工程深层土体水平位移及分层沉降监测控制指标 监测报警指标一般以总变化量和变化速率两个量控制，累计变化量的报警指标一般不宜超过设计限值。本工程基坑开挖的安全等级为一级，因此监控施工过程中的基坑变形、环境变化情况应全面满足一级控制保护要求，使施工单位能随时了解变形情况，以便及时采取有关措施，调控施工步序与节奏，作到信息化施工，确保工程施工顺利进行。根据本深基坑工程围护结构设计要求，其深层土体水平位移及分层沉降等方面的监测控制值均以设计所提供的为准，设计未给定控制值的测项依据相关规范、同类经验和现场情况进行确定，详见表3。

3 深基坑工程深层土体水平位移及分层沉降监测方法与数据处理

3.1 深基坑工程深层土体水平位移监测方法和数据处理 采用新科测斜仪进行监测。测试时，测斜仪探头沿测斜管垂至于测量面的导槽缓缓沉至孔底，在恒温一段时间后，自下而上以0.5m为间隔，逐段测出该方向上的位移；转换测斜仪探头180°再测一次；同时观测临近的围护桩顶水平位移监测点的位移值，作为测斜管管口位移值。

深层水平位移内业计算方法：采用管口为起算点，水平位移采用由上向下叠加推算各点的位移值。

计算公式：Xi=■Lsinα■=C■（A■-B■） ΔXi=Xi-Xio

式中： ΔXi—i深度的累计位移（计算结果精确至0.1mm）

Xi—i深度的本次累计偏移值（mm）；

Xi0—i深度的初始累计偏移值（mm）；

Aj—仪器在0°方向的读数；

Bj—仪器在180°方向的读数；

C—探头的标定系数；

L—探头的长度（mm）；

αj—倾角。

3.2 深基坑工程地表垂直位移监测方法和数据处理

采用Trimble DiNi12电子水准仪及配套水准标尺，按二等水准测量精度要求，采用几何水准测量方法进行垂直位移监测。所有采用水准测量的监测项目（如围护桩顶垂直位移、坡顶垂直位移、地表垂直位移、立柱垂直位移等），其垂直位移监测点应与测区附近的基准点、工作基点共同组成变形监测网，采用闭（附）合水准路线进行观测。观测记录采用电子水准仪自带记录程序进行，观测完成后形成原始电子观测文件，通过数据传输处理软件传输至计算机，检查合格后使用水准平差软件进行严密平差，得出各点高程值。

3.3 深基坑工程土体分层沉降监测方法和数据处理

分层沉降采用JTM—8000型电磁式沉降仪测量每层磁环与管口的深度值，采用水准测量实测管口高程，则磁环值：

h=h管-h实

式中：h—磁环高程； h管—管口高程；

h实—管口与磁环之深度；

在土体分层沉降监测中，每层磁环的变化量即为每层土体变化量。

3.4 深基坑工程坑外地下水位监测方法和数据处理

采用SWJ—90电测水位计测量水位管管口至管内水面的深度值，采用水准测量实测管口高程，则管内水位值：

h=h管-h实

式中：h—水位高程； h管—管口高程；

h实—管口与管内水面之深度。

4 深基坑工程深层土体水平位移及分层沉降监测预警、报警的信息反馈

当发生预警时，应由工点负责人第一时间采取口头汇报、电话汇报、短信汇报或网络形式等快捷方式将预警情况向建设单位代表、驻地监理及施工单位等各方进行报告，同时要求监测人员和施工监测人员加强监测，密切关注监测数据的变化。

当发生报警时，由项目负责人第一时间采取口头汇报、电话汇报、短信汇报或网络形式等快捷方式将报警情况上报建设单位代表、驻地监理及施工单位等各方进行报告，同时，整理监测数据信息，12小时内将书面文件送抵相关单位。并要求监测人员和施工监测人员加强监测，密切关注监测数据的变化。

在确定处理方案后，由施工单位根据方案采取对应的处理措施。在此过程中，应有针对性地加强风险位置的周边环境和工程自身的现场监测、巡视及风险信息的汇总分析，对处理措施实施的效果进行严密监控，并将监控情况向各方定期汇报。

5 深基坑工程深层土体水平位移及分层沉降监测质量保障措施

5.1 质量方针及目标 本深基坑工程监测工作以数据准确、方法科学、反馈及时、工作高效为方针，在整个监测周期内做到仪器合格率100%、持证上岗率100%、数据准确率100%、反馈及时率100%、报告差错率为零。

5.2 质量控制流程 本深基坑工程监测工作应严格按照企业相关计量认证质量管理体系质量手册、程序文件、作业细则中基坑监测作业要求进行整个过程的质量控制，保证成果质量。

5.3 雨季监测质量保证措施 监测过程中需密切关注天气变化，小雨时候应打伞作业，大雨情况下应根据天气预报情况提前安排监测工作，并在雨后及时观测。同时，还应安排技术人员加强巡视。

5.4 质量保障制度 例会制度：每周一由项目负责人组织深基坑工程全部作业人员召开质量分析会，内容包括本周质量管理情况、存在问题、解决方法下周质量要求等。交底制度：技术要求、工序流程、质量标准、安全措施等内容由质量、技术负责人在每项工作开展前进行交底，质量控制小组进行监督。日常检查制度：对具体实施时作业的人员资格、仪器设备、外业操作、内业资料等要素进行定期及不定期检查。质量验收制度：审核人员对每次现场监测成果、质量负责人对中间报告及最终成果报告质量分级验收考核。

6 深基坑工程深层土体水平位移及分层沉降监测安全保障措施

禁止酒后上岗作业，仪器及工具的使用由合格的专业人员进行。正确使用个人劳保防护用品，按要求佩戴安全帽、反光标志背心。对施工现场所使用的仪器注意安全放置，杜绝由于使用和放置不当而造成事故。安全检查中，对施工现场有重大事故隐患和紧急情况的应立即停工检查整改。

7 结束语

总而言之，深基坑工程的施工监测是一项关系人民生命财产安全的重要工作，必须做到兢兢业业、勤勤恳恳，决不能弄虚作假、敷衍了事。此外，在监测实施过程中，应根据设计变更情况、施工单位现场核查情况、现场实施实际条件对监测方案进行优化调整。如在设计结构位置调整时，对周边环境的影响情况进行分析，补充监测项目或监测点；在施工单位对环境核查发现新的情况时有针对性的进行补充调整，方案现场实施时根据现场实际情况对测点部位进行适当调整。

参考文献：

[1]刘海燕.深基坑监测数据分析与变形预测研究[D].北京：北京交通大学，2012.