内控工作总结精选(九篇)

第1篇：内控工作总结范文

一、 医院感染监控工作开展情况

1、医院成立了组织机构,制定了相关规章制度,兼职人员克服了很多困难，工作认真负责，很好地完成任务。

2、医院感染管理能按照标准进行各项工作，年有工作计划及工作总结，检查工作有记录。

3、各种登记本规范记录，高压消毒物品有记录，消毒包内有指示卡监测、包外有指示胶带监测。

4、医疗废弃物处理有记录，一次性用品用后送污物室有记录。换药室、检查室、治疗室、冲洗室配置脚踩式医用污物桶。各科室统一使用了洗手液，手卫生得到进一步规范。

5、能够进行医院感染病例的监测及消毒灭菌和医院环境的监测。

三、存在问题

1、制度完善但执行不力，无专职人员，身兼几职，文字资料操作性不强。院内感染监测不到位。

2、在职医务人员掌控医院感染知识水平有待提高：对有关法规法律掌握不够。

3、重点部门的院内感染管理工作有待加强：布局不合理，流程不符合要求。

5、医疗废弃物的处理方式不符合要求：各科废弃物乱堆放、收集运送过程存在隐患，医疗垃圾桶未使用医用垃圾袋放置，各科未使用利器合放置针头。

四、下一步工作要求

1、加强医院感染管理工作，健立健全组织机构，制定年度工作计划，年终要有工作总结。并认真对医院感染进行监测。

2、认真对照院内感染控制有关法律法规及文件的要求，同时结合医院的实际情况，及时修订和完善本院规章制度并认真组织落实。

3、加强对全院医务人员院感管理、个人防护、无菌操作技术等知识的培训，提高全员的素质，争取全院重视并参与这项工作。

4、加强重点部门的管理工作，不断改善布局及流程，规范器械的清洗、消毒操作规程，采取切实有效措施保证消毒灭菌效果。以保证医疗安全。

第2篇：内控工作总结范文

新形式下，行政事业单位建立内部控制，是顺应现代管理发展的需要，加强财务管理的重要措施，也是贯彻落实中央关于党风廉政建设和反腐败工作新部署、新要求、扎紧制度笼子的需要，在实施内部控制过程中发现，单位内部控制工作还存在诸多问题。

一、内部控制建设存在的问题

1.内部控制观念淡薄，对内控制度缺乏正确的认识

对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制仅看成是财务部门的事。对建立内部控制缺乏积极性、主动性。

2.内部控制制度不完善，缺乏系统的内控制度体系

内控制度涉及的范围缺乏全面性，未能包含所有人员和业务环节，仅局限于财务管理制定、会计核算管理制定，对内部控制的设计、运行和监督等问题缺乏全面性和深层次的思考，内控发挥不出应有效果。

3.

缺乏必要的内部监督机制

对内部控制的监控力度不够，监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够，对内部审计工作没有给予足够的重视和支持。内部审计仅限于对财务控制的监督，缺乏对内部控制的设计和运行的有效性分析，以及做出客观公正的评价。

4.外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够

目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以实质性检查。缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。

二、

内部控制的整改措施

1.增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任

单位负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。按照《会计法》和《内部会计控制基本规范》的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。但要真正确立起单位负责人对财务会计工作和内部控制制度建设的“第一责任主体”意识，还必须强化对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内部控制方面的培训学习。

2.建立健全内控制度

根据《会计法》、《内部控制规范》及相关部门对健全和完善内部控制的要求，结合自身的业务特点和管理需要建立合适的内部控制制度。找准失控环节，明确自控重点，重视伦理道德规范建设，建立良好的单位文化氛围。对于预算管理、资金拨付与费用支出管理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的纠正等经济活动方面，确定单位自控的重点和目标，设立合理的组织结构，确认相关的管理职能和关系，为每个组织划分责任权限，明确建立授权和分配责任的方法，因事设人，视能授权，责任到位，且责权对等，以增加组织的控制意识。

3.加强单位内部审计监督

重视内部审计控制，真正落实责任制，以保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。内部审计控制是对内部会计控制的再控制。内审部门应将会计控制制度作为审计评审对象，通过对内部会计控制执行情况的定期检查和监督，及时发现内部会计控制中的漏洞和隐患，尤其是要针对发展中财务及会计核算上出现的新问题、新情况，认真研究，不断发现和改正问题，可以把风险消灭在萌芽状态，防止经济违规，这是对单位内控制度执行情况的再监督，也是保护员工的主要措施。

4.

提高人员素质

单位内部控制的成败关键在于工作人员素质的高低程度，其素质控制的目的在于保证工作人员具有爱岗敬业的品质和勤奋、有效的工作能力，从而保证内部控制有效实施。它对财会人员的素质有更高要求，不仅要求专业技术性、政策性、法制性强，并且还需要有一定的职业道德水准。

5.

建立财务状况预警机制，加强财务风险预测

第3篇：内控工作总结范文

一是强化风险管理，研究建立风险识别及预警防范体系

研究建立以风险管理为核心和导向的内控管理，企业应从加强关键环节、重点领域的业务管理入手，强化对招投标管理、信用管理、对外投资、分包管理、资产产权处置等生产经营管理过程中高危地带的监控，并加强风险分析和定期评估，避免重大风险和实质缺陷的发生。结合国资委全面风险管理指引的要求，逐步研究建立风险管理事件库。企业要按照统一的格式和要求，定期开展风险分析和评估，对已发生的事件或潜在的重大风险及重要风险进行分析，制定应对、解决或改良措施，按要求纳入风险事件库的管理，并按季度上报总部汇总更新，逐步推进内控管理与全面风险管理的有机融合，进一步提升风险的防范和抵御能力。风险管理事件库统一的格式和要求由总部制定下达，并负责汇总建立集团公司总体的信息库，定期进行分析。

二是开展外部项目调研督导，加强外部项目监管

根据近两年的检查和了解，总体感觉企业外部项目内控管理比较薄弱，考虑外部项目管理的现状，企业要加强对外部项目内控管理的支持和督导。一是加强外部项目管理人员内控培训学习，采取集中培训和现场培训相结合的方式，提高内控管理意识。二是加强外部项目的督导调研，了解外部项目内控执行的难点和阻力，制定切实可行的应对措施，强化对外部项目的支持，提升外部项目的内控执行力。三是加强对国际项目的监管和指导，研究国际市场的特点，有针对性探索和完善国际项目内控管理制度。今年总部拟组织对外部项目相对较为集中的地方，开展外部项目专项调研和检查，以促进提高外部项目的内控管理水平。

三是建立内控管理定期通报机制，定期内控管理动态（简报）

为解企业内控工作开展情况，定期总结管理经验，剖析执行中出现的案例，建立相互学习交流的平台，各企业要建立定期简报制度，通过总结本企业内控管理、风险管理经验或剖析执行中出现的问题与案例，以内控管理动态（简报）的形式下发所属单位，同时将每期内控动态（简报）每月25日前向总部进行报送。原则上规模较大的企业每月报送，其他企业按季度报送。总部依据企业的内控动态（简报），对各企业总结的先进经验和典型案例进行总结提炼和选编，以总部内控动态（简报）的形式定期下发企业，供所属企业进行学习和参考。

四是继续强化基础资料规范工作，推进内控管理要件的表单化工作

集团公司要分步推进实施制度全面信息化工作，将所有制度按照“制度流程化、流程表单化、表单电脑化”的要求进行信息化，该工作也与内控制度表格化联系紧密。企业要规范内控管理要件，结合企业管理实际，整理汇总企业成熟的要件资料，并结合内控制度要求对没有的要件进行制定和完善，对所有内控要件资料力求以表单的形式体现出来，形成本企业的内控管理要件，并于7月底前上报总部。总部借鉴各企业的管理要件格式，完善制定出统一的管理要件格式，形成系统的管理要件表单，为制度信息化奠定基础。

五是调整优化检查考核思路，提高内控检查质量

企业要继续加强内控检查评价，优化和创新检查思路，选拔、培养和选用经验丰富、责任心强的内控检查人员，完善专业队伍人才库建设。企业在做好内控重点流程测试及自查工作的同时，加强外部项目的检查评价工作，延伸检查范围和深度，提高检查频率，结合审计、稽核、效能监察等形式开展专项和复合检查工作。检查中重点控制风险点和关键环节的抽查样本，切实提高内控检查的质量和效果，并落实“严考核、硬兑现”机制，企业检查评价工作应在10月中旬底前完成，11月15日前将自查报告报总部备案。为了进一步提高内控检查的深度，延伸检查范围，总部也将研究优化内控检查的思路和方法。

六是继续加强宣传培训，通过多种形式扩大内控影响力

企业要抓好内控环境建设，扩大内控影响力，提升全员内控管理意识，坚持对内控宣传培训工作常抓不懈，并开展多种形式的宣贯方式。一是坚持业务流程讲解与案例相结合，引用国内外企业的典型案例，通过案例分析来加深对内控流程的理解。二是要加强企业间相互学习交流，内控培训可以聘请兄弟企业的内控专家进行交流讲课，也可组团到管理好的企业去现场学习。三是鼓励内控管理骨干参加有关权威机构或高校举办的培训班，了解内控新观点和新思路，加强理论知识学习。四是开展内控知识竞赛，丰富宣贯形式，强化对流程的学习和理解。五是开展内控论文征集和评比活动，提升内控理论学习和研究水平等。

七是开展专题研究，研究做好与内控相关的专项管理工作

为了更好地做好内控相关工作，配合解决好今年重点工作中的难点，确保内控工作深入并顺利开展，总部计划采取实践推进与课题研究相结合方式，选定部分重点课题，指导企业开展研究工作，以推进专项工作顺利开展。各企业要成立课题研究小组，指定相关人员，结合实际工作开展情况，对相关工作进行研究，在企业内开展优秀课题评选活动，并向总部提交推荐优秀研究成果。具体研究围绕以下课题开展：内控风险识别及预警防范体系的构建；内控“一体化”管理存在的问题及应对措施；内控管理与业务监督管理的关系；新形势下内控管理如何实现可持续发展；内控检查评价方法及考核方案的优化思路；内控管理信息化的实现途径及探索等。原则上规模较大的企业应选择多个课题开展研究。公务员之家

八是做好内控日常管理和运行工作，狠抓内控制度的贯彻落实

内控制度贯彻落实的好坏决定内控管理水平的高低，为了进一步确保内控制度贯彻执行，企业要结合管理实际，继续做好日常管理和运行工作。一是跟踪抓好内控检查出问题的整改落实工作，开展检查回头看及复查工作，防止类似问题再次发生。二是做好年度内控工作计划的安排布置，结合企业实际和总部要求，有针对性地开展内控管理工作。三是抓好内控实施细则的完善，规范权限的细化和转授权机制。四是抓好内控制度的贯彻执行，切实提高内控执行力和自觉性。五是做好内控管理定期总结和汇报工作，并分别在6月中旬及12月中旬前将内控管理总结上报总部。

关于城乡人口户籍制度改革的实施办法

区政府各部门，各街道办事处、镇人民政府，各经济板块，有关单位： 为推动南岸区统筹城乡改革取得实质性突破，加快城镇化、工业化、城乡一体化进程，促进城乡资源要素的有序流动，实现城乡经济社会协调发展……

科技局自主创新应对金融危机工作措施

为充分发挥科技创新在扩内需、调结构、保增长中的重要作用，进一步增强自主创新能力，促进经济平稳较快发展，制定以下措施。 一、争取50项以上国、省科技计划项目 准确把握国家扩大内需的历史……

文教局领导先进性最新整顿措施

在党员先进性教育活动中，通过广泛征求各方面的意见和建议，找出了文教局领导班子存在的突出问题，综合起来有十五条共六个方面，经过认真分析研究,提出了针对性的整改措施。 一、存 在 的 突 出 问……

第4篇：内控工作总结范文

关键词：监理 工作总结内容

中图分类号：U415.1 文献标识码：A 文章编号：

工程监理项目竣工后，监理工作总结随即着手进行。项目总监如何结合工程实际，组织各专业监理工程师全面、真实地对监理服务过程进行总结，为工程竣工验收划上圆满句号,笔者有以下几点体会。

1 监理工作总结的总体要求

1．1工作总结应能客观、公正、真实地反映工程监理的全过程，能对监理效果进行综合描述和正确评价，能反映工程是否满足使用功能要求，反映工程的主要质量状况、结构安全、投资控制等方面的情况。

1．2监理工作总结基本构成内容力求统一，内容统一是监理工作规范化、制度化 、科学化的要求。

1．3监理工作总结具体内容应具有针对性。监理工作总结的具体内容应与建设项目相结合，针对性是对特殊性的描述。

1．4监理工作总结的表达方式应格式化、标准化。

2 监理工作总结的划分

工程项目全部完成后，应对监理工作进行两方面的总结：一方面，是向业主提交的监理工作总结，项目监理组向业主提交的监理工作总结主要包括以下主要内容： 1)工程基本概况，除工程规模外，开、竣工及大事记都需记录在案； 2)监理组织机构、监理人员及设施投入情况； 3)监理委托合同履行情况，四控制、协调、两管理的履行情况概述； 4)监理目标或监理任务完成情况的评价； 5)工程质量的评价； 6)对工程建设中存在问题及其处理情况和建议，工程遗留问题； 7)质量保修期的监理工作； 8)由业主提供的供监理活动使用的办公用房、车辆、试验设施等清单； 9)表明监理工作终结的说明等； 10)监理资料清单及工程照电等资料。

另一方面，监理内部提交的工作总结，项目监理组向监理单位提交的工作总结应包括以下主要内容 ：1)监理组织机构情况； 2)监理规划及其执行情况； 3)监理组各项规章制度执行情况；4)监理工作的经验和教训。如采取某种监理技术和方法的经验；采用某种经济、组织措施的经验；如何处理好与业主和承包商关系的经验；监理中存在的主要问题等； 5)监理工作的建议； 6)质量保修期监理工作； 7)监理资料清单及工程 照片等资料；

3 监理工作总结编写的主要内容和组成

按《建设工程监理规范》规定，监理工作总结可分6个部分：工程概况；监理组织机构、 监理人员和投入的监理设施；监理合同履行情况 ；监理工作成效； 施工过程中出现的问题及其处理情况和建议；工程照片；通过这6 个方面的论述，说明能从不同侧面全面地总结监理工作的好与坏。

3．1 工程概况

应说明工程所在地理位置、建筑面积、层数层高、设计、施工、建设单位、建筑物功能、结构类型、装特色和投资情况。

3．2监理组织机构、监理人员和投入的监理设施

不能只简单地绘制监理组织机构形式图，还应详细说明监理人员的配备数量和专业结构的合理性，以及监理组织机构中人员的分工与基本职责。针对监理合同和监理目标建立了哪些工作制度，如何规范工作程序建立和健全组织机构。

3．3监理合同履行情况

对工程实施“三控、二管、一协调”的措施和效果，须着重说明在这几项工作中如何进行有效控制，采取何种措施和技术方案，取得什么样成绩，要有一定的数字说明和依据资料。

(1)质量控制方面：要体现督促承包单位建立和完善自身质量体系，重权预控、自检、试验检查和旁站等情况，建立质量责任制，规定质量控制的工作职责、工作流程、方法和措施，以及控制标准，取得了多少合格率和优良率等情况。

(2)进度控制方面：如何依据合同和业主要求，加强并细化进度计划中监督管理，重视施工进度的记录、信息收集、统计、分析预测和报告工作，从而达到监理进度控制工作成效等情况。

(3)造价控制方面：要详细说明做好工程计量与支付的审核签证工作，如何进行合同变更、设计变更等审核控制。

(4)合同管理与组织协调：重点说明熟悉、执行合同的情况，公正地处理各种关系，协调好业主、设计和承包单位各方关系的情况。

3．4监理工作成效

应包括目标完成情况，合理化建议产生的实际效果情况。合理化建议应针对本工程从质量、进度、投资控制、从合同、信息管理、协调各方关系等方面，说明合理化建议产生的效果。如在质量方面避免哪些质量通病；投资控制方面，为业主节约多少资金或投资不超概算；如何处在业主、承包商、设计单位、材料供应商、政府职能监督部门的交点上，合理化解矛盾等。

3．5施工过程中出现的问题及处理情况和建议

施工过程中主要内容有质量问题、质量事故、合同争议等三方面问题的处理情况，这部分内容应该是重点总结的方面之一。

3.6工程照片

工程照片在监理规范上已明确说明，必要时留存。因此，可视参照工程具体要求执行

4 监理工作总结的编写与归档要求

(1)用词要准确、明了、简洁、通顺，尽量使用专业语言。并按打印方式处理。

(2)有正规封面：封面文字要注明“xx工程监理工作总结”标题，有业主、承包单位和监理单位名称，以及编制人、审批人和批准人签名。

(3)总结规格尺寸和编号：资料规格尺寸为16K或A4纸，并按公司工程竣工技术资料归档管理的要求统一编目和登记归档。

(4)报送监理工作总结，须有项目总监、以及相应的审核人和批准人(可总工程师)签字，并加盖该项目监理部公章后，由项目总监递交业主。

(5)重要工程监理项目的工作总结需一式三份，即业主二份，项目监理部归档一份。一般工程监理项目的工作总结需一式二份，即业主和项目监理部各一份。

(6)时间规定：监理工作总结须在该工程项目竣工验收后一个月内，及时编写完毕。

5 结束语

总之，监理机构应围绕监理合同实施全过程,进行监理工作总结;并且因为监理工作总结需分别向建设单位、监理单位汇报;所以,总结内容应各有侧重、要求内容真实 客观并具有针对性。通过监理工作总结组成内容的细化阐述,客观、系统地反映实施工程监理所取得的成效。

参考文献

[1]建设工程监理规范GB50319-2000

第5篇：内控工作总结范文

关键词：税务系统;内控机制;反腐倡廉

国家税务总局局长肖捷同志在2010年全国税系统党风廉政建设工作会议上提出,2010年的党风廉政建设工作:“要突出重点,完善内控机制”。要“把完善内控机制作为惩防体系建设和反腐倡廉制度建设的重要载体,全面推进。”如何建立和完善税务系统内控机制是摆在我们各级税务机关面前的一项全新的重要工作。为了做好这项工作,我们应当对其理论渊源、制度结构内容和构建方式等问题在理论上进行深入分析,并在此基础上,结合税务系统的工作实际,提出具有操作性的政策建议。

一、税务系统内控机制理论渊源

税务系统内控机制是国家税务总局在建立健全税务系统惩治和预防****体系的过程中,认真总结多年来税务系统党风廉政建设工作成功经验的基础上,结合税务系统的工作特点,“将内部控制理论引入税务系统反腐倡廉建设”而创造的一个全新的专有名词,是税务系统各级工作人员对税务行政执法权和行政管理权运行中的执法风险和廉政风险自我发现、自我防范、自我控制的一系列制度、方法、措施的总称,是税务系统反腐倡廉工作理论创新的一个标志:也是税务系统在新形势下开展反腐倡廉工作的具体方向和思路。

1　税务系统内控机制理论是对党中央关于预防行政****理论的继承、创新和具体应用。改革开放以来,我们党的几代领导人都对如何在新形势下开展反腐倡廉工作进行了深入的研究和探讨,提出了一系列理论观点,以指导我们的工作实践。我们党对反腐倡廉战略方针的调整和一系列重大决策的部署和实施,表明党中央对预防****的理论认识越来越深刻,对反****的实际工作越来越重视,对反腐倡廉建设的工作思路越来越清晰,对惩治和预防****体系建设规律的认识和把握越来越明确。当前,国家税务总局在认真总结系统内多年来反腐倡廉工作经验的基础上,结合部门的工作特点,将在企业界行之有效的内部控制理论,作为一种理论方法和技术手段,引入到税务系统的反****倡廉工作之中,形成系统的具有部门特色的反腐倡廉工作思路和方法。应当说,这是我们党关于反腐倡廉理论与税务部门的实际工作相结合的产物,是对反腐倡廉理论的继承应用和发展创新。

2　税务系统内控机制理论,是对税务系统多年来反腐倡廉工作实践经验的总结和升华。多年来,全国各级税务机关在反腐倡廉工作中注意与税收业务相结合,积极探索,创造了一系列与税收工作相匹配的工作思路和方法,并取得了比较好的效果。为了加强对税务干部行使行政权力时的监督制约,有效预防****行为的发生,从上世纪80年代末期开始,全国各级税务机关就改“一人进厂,各税统管”,为“征、管”两分离或“征、管、查”三分离的税收征管新模式,随着形势的发展又经历了以“纳税申报、税务、税务稽查”三位一体的征管模式和“以纳税申报和优化服务为基础,以计算机网络为依托,集中征收,重点稽查”为标志的税收征管模式。在注重对税务行政执法权监督制约的同时,国家税务总局在90年代中期又提出要加强对于部人事管理、大宗物品采购等税务行政管理权进行监督制约,形成了有税务部门特色的“两权监督”理论,在实践中发挥了重要的作用。与此同时,全国各级税务机关按照国务院“建立法制国家、推进依法行政”的总体战略,结合税务工作的特点,建立并实施了以细化税收执法岗责体系,统一规范税收执法行为,明确执法责任为特点的税务行政执法责任制和税务行政执法过错追究制度体系,强化了对税务干部在行使权力过程中的责任意识和对违法、违纪、执法过错行为责任追究的力度。在此过程中,一些税务机关还积极学习、借鉴现代行政管理理论,将流程再造理论、ISO9000质量管理体系等理论和方法引入到税收管理之中,通过对税收征管流程的再造,强化各环节的监督制约,使目标管理落实到每一个具体岗位和环节,进而达到规范化、精细化管理的目的。税务机关的这些探索和实践,为建立行为规范、权责明确、运转流畅的内部控制积累了实践经验,奠定了坚实的基础。

3　税务系统内控机制理论是企业内部控制理论在税收管理中的具体应用和进一步拓展。内部控制理论近年来发展迅速,在实践中的应用越来越广泛,对强化企业内部管理、及时发现和防范风险、制止营私舞弊和违法乱纪行为的发生、保证管理权力的顺

[1] [2] [3] [4] 

畅运行等方面都发挥了重要的作用。内部控制理论的目标、理论方法、技术措施等方面与税务机关加强内部管理的工作机理是一致的,与税务机关依法治税和反廉倡廉的目标要求是一致的。因此,税务系统内控机制的建立和完善,应当认真研究、学习和借鉴内控理论的观点和方法,将内控理论中的风险防范和控制的一系列具体方法应用到税务行政管理工作中,并结合税务部门的工作特点,不断加以丰富和完善。

二、构建税务系统内控机制框架结构的具体思路

国家税务总局肖捷局长指出:“要把内控机制建设作为税收体制机制建设的重要内容,结合税制、征管、内部行政管理等改革,积极完善内部岗责体系,优化流程,健全制度,强化监督,形成权力层层分解、工作环环相扣、相互联系制约的科学严密的管理链条,从源头和机制上防范****风险。”这无疑为各级税务机关建立和完善税务系统内控机制指明了方向。

结合当前税务系统的工作实际和对内控理论的研究、学习和借鉴,当前税务系统内控机制建立和完善的基本思路应当是:坚持依法治税和反腐倡廉的基本原则,以建立健全税务系统惩治和预防****体系为目标;在各级税务机关党组的统一领导下,充分发挥纪检监察、督察内审、巡视、法制等监督部门的组织作用,各有关业务部门积极参与,充分发挥整体合力;根据现有的机构设置和税收征管模式,以建立健全税务机关岗责体系为基础,明确各个工作岗位权力和责任;以优化税务工作流程、科学配置权力为主线,以完善税收工作程序和规范税务工作行为为重点,以风险识别、风险评估和风险控制为主要内容,以信息技术为依托,强化信息传递、沟通;加强税务文化建设,培育、塑造以法治文化、廉政文化为核心的内控环境;建立和完善规章制度,公开办事程序,对税务系统行政权力的行使和运用过程进行全程监督制约。进而构建起工作岗位标准化、权力责任明晰化、办事程序化、监督实时化、追究及时化的体制机制,体现出分权制衡、流程制约、事前预警、事中提醒、事后追究的风险管理功能,实现对税务系统“两权”运行全过程进行监督和制约的内控机制,保证各级税务机关“两权”运行的规范、透明、高效。

明确内控目标,把握内控机制的建设方向。依法治税,用法律的手段指导和规范我们的各项工作,是多年来税收工作取得成功的经验总结,是党和国家对税收工作提出的要求,也是各级税务机关的奋斗目标和工作中必须坚持的基本原则。反腐倡廉,加强党风廉政建设,是提高干部队伍素质,保证干部正确履行职责,执法为民的政治保障。因此,将依法治税和反腐倡廉设定为税务系统内控机制的总体目标,将建立健全税务系统惩治预防****体系为内控机制的具体目标,为内控机制的建设指明了方向,为内控机制框架的构建和功能设定提供了理论依据。

完善内控机制的领导体制和工作方式。税务系统内控机制的建立和运行,是税务机关的一项全局性的工作,涉及到各个部门和方方面面的工作,必须在党组的统一领导下,由党组书记负总责,纪检组长(或者责成一名分管执法监督工作的副局长)具体抓,纪检监察部门(或者是责成督察内审、巡视、法制等负责执法监督的部门中的一个部门)作为具体牵头部门负责组织协调,各相关部门积极参与配合,共同实施内控。才能有效动员各方面的力量,共同发挥内控机制的作用。牵头部门负责制定内控实施方案,协助党组具体分解和落实内控任务,并对内控机制运行过程进行监督、考核和评价。各相关部门按职责分工,负责制定相关工作制度,梳理工作规范,落实具体内控工作任务。

全面梳理权力事项,明确岗责体系。对照有关法律、法规和相关文件精神,结合机构改革,对本级机关各部门的权力事项,特别是税收业务管理权、人财物管理权、税收执法权等进行全面梳理,列出“权力清单”。按照机构设置和征管模式,严格划分不同岗位的权力的使用范围,针对不同类别权力的特征和作用,建立职权清楚、责任明确的岗责体系,同时,将党风廉政建设的要求融入到每一个岗位,实现权力、岗位、责任、义务的有机结合,做到各司其职、各负其责。

优化工作流程,科学配置权力。在坚持依法治税和为纳税人提供优质高效服务原则的基础上,针对不同部门的权力事项和用权方式,简化权力运行程序,下放行政权力,提高工作效率,优化权力运行流程,明确具体权力事项的业务操作程序,做到下一道程序对上一道程序进行控制,每道程序之间互相制衡。在“简、放、提、优”的基础上,科学配置权力,编制权力运行流程图,对权力事项的运行程序、行使依据、承办岗位、职责要求、监督制约环节、相对人的权利、投诉举报途径和方式等内容,以图示的方式表达出来,通过流程图将权力行使过程进行固化,使每项权力的行使过程都做到可视可控。

三、构建税务系统内控机制的路径选择

第6篇：内控工作总结范文

一、评价范围

根据《x局内部控制评价制度》规定，内部控制评价分为自我评价和独立评价两部分，2018年的内部控制评价工作依照此原则进行。

二、工作任务

本次评价工作主要包括单位层面和业务层面两个层面的评价工作。

在单位层面，对内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个方面从内部控制的设计有效性和运行有效性两方面进行全面系统评价。

在业务层面，对为确保工作目标、工作效率和效果、财务报告及相关信息真实完整目标、资产安全目标、合法合规目标等单个或整体控制目标实现所设置的内部控制活动进行评价。

对单位层面的控制是否有效为主线，包括内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督等；对主要业务活动控制的设计与执行的有效性进行评价。

评价工作重点关注以下内容：

1.被评价单位内部控制是否在风险评估的基础上涵盖了单位层面的风险和所有重要的业务流程层面的风险。

2.被评价单位内部控制设计的方法是否适当，内部控制建设的时间进度安排是否科学、阶段性工作要求是否合理。

3.被评价单位内部控制设计和运行的组织是否有效，人员配备、职责分工和授权是否合理。

4.被评价单位是否开展内部控制自查并上报有关自查报告。

5.被评价单位是否建立有利于促进内部控制各项政策措施落实和问题整改的机制。

6.被评价单位在评价期间是否出现过重大风险事故等。

三、主要工作流程

1.内部控制自我评价

自我评价由所属各单位按照局统一安排，自行开展。内控评价股室制定年度内部控制评价工作方案，提交局长办公会审议，根据工作方案的时间安排启动内部控制自我评价，下发内部控制自我评价表。各相关股室接到自我评价表后，按内部控制评价制度的相关要求，成立自我评价工作小组，制定工作实施方案，组织本部门进行自我评价工作。评价结果经部门负责人签字确认后报内控工作小组汇总，内控评价工作组将对各单位的自我评价情况进行分析和审核，并报内部控制领导小组审阅。

2.内部控制独立评价

内部控制独立评价，由教体局内控评价工作组综合运用访谈、测试和比较分析等方法，广泛收集内部控制设计和运行是否有效的证据，研究分析内部控制缺陷，对各相关部门内部控制的有效性进行评价。局内控评价工作组对现场各小组初步认定的内部控制缺陷进行全面复核、分类汇总，初步确认综合独立评价结果，报经内部控制领导小组审阅。同时结合提出的内控缺陷整改建议，组织内部控制缺陷整改，跟踪整改落实情况。

3、内部控制评价报告编制

内控评价工作小组在协调各相关部门完成内部控制自我评价工作及内控评价工作组完成独立测试工作后，结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表，形成书面的《内部控制自我评价报告》，呈交内部控制领导小组审阅。

第7篇：内控工作总结范文

无论是从理论还是实际的角度看，全生命周期内的电力工程造价控制都是对传统工程造价管理的一种革新，经过近几年的实际应用和经验总结，全生命周期电力工程造价控制已经逐渐发展并适用于我国电力工程的相关建设上，提高了我国电力工程造价管理的水平，让电力工程建设施工各个环节的工作人员都能将电力工程的整个生命周期综合性对待，系统性地思考电力工程的造价控制问题，提升了电力工程项目的施工速度，缩短了电力工程各个项目的施工周期。因此，想要将全生命周期电力工程造价控制进行合理应用，就需要明确这个方法的概念及重要性，并设计有效的应用过程，保证全生命周期内的电力工程造价控制稳步发展。

1 在全生命周期内控制好电力工程造价的重要性

1.1 概念

全生命周期的电力工程造价就是将眼光放在整个工程项目的总体角度上，让工程项目总体成本达到最小化，达到电力工程造价在工程项目的全生命周期内最优化的目的。想要在全生命周期内控制好电力工程造价，就必须实现总体工程项目总造价达到最低，围绕全生命周期电力工程造价管理思想对电力工程各个阶段的科学管理和合理造价控制。

1.2 重要性

对于电力工程项目来说，造价的控制能够让电力工程项目的总体更加科学有序，也能够降低总体工程的成本，而相对于传统的电力工程造价控制来说，全生命周期内的电力工程造价局限性更小，具有更合理的决策阶段管理依据，电力工程造价的分散阶段也能够进行统一计算，不仅是一种更新型更国际化造价管理模式，也拥有工程的时间、空间以及科学性上的强大优越性。

由此可见，在全生命周期内进行电力工程造价的控制能够使电力工程施工的整个过程更加科学合理，十分有利于降低电力工程的总体成本，优化电力工程造价管理。将全生命周期的电力工程造价综合考虑，不仅是借鉴国外电力工程造价控制的成功经验，更是结合我国国情和实际电力工程建设情况而总结出的新方法。

2 在全生命周期内控制好电力工程造价的具体过程

全生命周期的电力工程造价控制贯穿了整个电力工程项目施工的始终，因此电力工程项目的各个环节都需要进行完善的造价控制，以每个环节的分层次造价管理为基础，完成整个电力工程施工项目的成本最优化。但需要注意的是，全生命周期的电力工程造价控制原本只是舶来品，想要真正使其与我国电力工程项目的具体施工相融合，就必须要结合我国现今电力工程施工的基本情况，保证全生命周期内的电力工程造价控制能够顺利在我国电力工程建设中实行。

2.1 项目起始阶段

电力工程项目的起始阶段本质上就是电力工程项目的招投标阶段，这一阶段的造价控制需要结合电力工程总体过程的设计文案，再与实际施工过程所需的一切资源相结合，立足于工程所在地的现实情况编制出标底，并根据实际情况采用适合的计价方式，以确定最终外包工程合同所制定的价格。

投标阶段有两个内容，首先是商务标，原始的商务标评价依据是尽量保证电力工程建设过程中的建设相关成本的减少，而对于全生命周期内的电力工程造价控制方法来说，商务标的评标标准需要以电力工程的全生命周期成本为评价依据；技术标的评价依据一直以来都是根据建设方案的内容进行评价，而全生命周期电力工程造价控制需要在进行技术标的评标时综合考虑建设方案和今后的运营与维护方案，达成二者结合优选的技术标即可。

2.2 方案设计阶段

电力工程建设的方案设计阶段也体现着全生命周期内的电力工程造价控制管理方法。工程建设方案的设计需要进行项目的具体分析，将项目所需要的材料、人员、施工周期和各方面成本等进行依据实际状况的具体设计。想要在这一阶段达成全生命周期内的电力工程造价控制，就必须要求财务人员对方案策划进行严格的审计和核算，确定电力工程项目建设的材料成本、人事成本、时间成本等，并对这些环节成本的合理性进行经济分析，一旦发现任一环节出现成本估算上的偏差，要及时上报请示解决，需要解决的问题也要进行及时的处理，重新核算电力工程各个环节所需成本，尽量将各阶段成本依据全生命周期造价控制理论控制在最低，从而达到方案设计阶段的电力工程造价控制的最佳效果。

2.3 工程施工阶段

这个阶段的造价控制是指电力工程的建设项目在完成了方案设计和招投标的环节以及合同签订后，在电力工程建设的施工阶段进行的电力工程造价控制。这个阶段的电力工程造价控制需要将方案设计阶段所核算出的电力工程造价成本作为整体施工过程的成本依据，把前期制定的电力工程最低总体成本作为目标值。不仅如此，在电力工程建设施工的具体过程中，应当随时进行造价控制成本和现实使用成本的比较，如发现出入及时调整施工策略，以保证电力工程造价控制管理的有效

实施。

另外，需要进行合理的工程造价成本支出制定，对工程计量进行严格把控，以便控制电力工程施工的价款，尽量减少对工程变更的使用程度，如果必须要进行工程变更，则要多方考虑合理确定工程变更所需价款。工程施工阶段的造价控制必须要站在全生命周期内的电力工程造价控制角度上长远考虑，让施工过程更加合理高效。

2.4 审核验收阶段

这一阶段是电力工程建设的最后一阶段，不仅需要对最终电力工程总体造价进行测评考核，也需要将资产所有权进行移交。审查验收阶段会对电力工程建设施工的各个阶段进行电力工程造价的对比，还会对各方面质量进行整理、分析和移交，这一阶段的结束预示着项目建设阶段的圆满结束，保养维护的阶段即将到来。审核验收阶段能够对全生命周期内电力工程造价控制的效果做出评价，确定电力工程造价控制是否起到了应有的作用，能为日后的其他电力工程的相关建设提供借鉴。此外，在审核验收的过程中，要求造价控制人员利用相关的软件进行细致的核算，以确保造价控制的有效性和科学性，实现最佳的造价控制效果。

2.5 保养维护阶段

保养维护是电力工程建设的后续阶段，这一阶段开始前需要进行严密、合理、科学的方案制定，并分别制定短期维护方案和长期维护方案，关于保养维护方案的制定，也要充分遵照全生命周期内的电力工程造价控制标准，将全生命周期造价成本作为方案制定的依据，以保证电力工程后期运营阶段的质量与安全为前提，进行全方位深层次的保养、运营与维护管理，保障电力设施的所有人使用电力设施时的高效、便捷，为电力设施今后的维护提供周到而安全的服务，从而多元化地提高电力设施的使用价值，达到降低成本的最终目的。

第8篇：内控工作总结范文

为适应建立现代产权制度的要求，开滦集团公司借鉴大集团强化财务管理的有益经验，从2005年2月份起全面实施了财务集中管控工作，为构筑有效的财务风险防范体制打下了坚实基础。

一、资金集中管理

财务集中管控的核心是资金集中管理体制的确立，开滦集团公司资金结算中心于2005年10月1日正式组建并全面运行，较好地发挥了三方面职能：

（一）统一资金收付

集团公司6个二级子分公司中除上市公司外的5个公司及其所有所属单位的生产经营及资本运作涉及的所有资金收付统由集团公司资金结算中心办理。取消各单位的所有外部结算账户，由资金结算中心为57个单位在结算中心各开立1个内部银行账户、在商业银行开立外部只收和只支账户各1个。内部银行账户用于通过资金结算中心进行外部结算和集团公司各单位间的内部结算，外部只收账户用于存储各单位除集团公司统一销售的煤炭货款外的所有收入，外部只支账户用于资金结算中心按预算拨入各单位的员工工资、应缴税款及零星对外支付。资金结算中心在保留所有传统结算方式的同时，实现了网上不落地结算，大大增强了预算控制功能，实现了对资金使用的有效监督，提高了资金日常管理水平。

（二）统一对外融资

为支撑和保障集团公司发展战略的实施，统筹全集团资金需求，提高债务资金使用效果，防范和控制融资风险，集团公司将全集团的对外融资权上收到资金结算中心。签订“银企合作协议”。分别与唐山市建行、市中行签订了“银企合作协议”，就集团公司发展项目的贷款资金支持以及还本付息的优惠等，银企双方达成了战略合作意向。同时，还与多家金融机构建立友好合作关系，洽谈多种灵活、优惠的筹资方式；编制对外扩张项目筹资方案、争取银行贷款的授信额度。在年度资金预算的基础上，对项目前期准备工作比较成熟、总投资在5000万元以上且自筹资金难以保障的项目，纳入筹资方案，并按照银行规范性要求，及时完整地提供相关资料，2005年获得银行贷款授信额度12.55亿元，2006年获得银行贷款授信额度39.7亿元。及时启动项目筹资借款。为保障重大项目的资金需求，2006年从银行贷入资金15.89亿元，其中信用借款4.69亿元，占总借款额的29.5%；争取到的借款利率在基准利率的基础上下浮10%的借款9.55亿元，利率下浮8%的借款2.7亿元，利率下浮7%的借款1.7亿元，利率下浮借款占总借款额的88.13%，每年为集团公司节约借款利息798万元。

（三）提高资金效益

资金结算中心的组建为集团公司搭建了以发展战略为依据、在全集团范围内统一调度并集中使用有限资金的平台。有效解决了资金分散浪费问题。资金结算中心的组建取消了156个银行账户，将原来散存在各单位众多账户中的资金统一集中起来，既增加了资金存储效益，又大幅压缩了资金机会成本；通过网络银行系统与各单位账户对接，及时、高速、准确地将分散的资金汇集成大额资金用于集中支付，有效地减少了分散资金的闲置时间，增强了集团公司的对外支付能力。促进了增收节支。资金结算中心坚持“资金统一调度、单位分灶吃饭”的原则，保障各单位对自收收入的所有权，“自收自支、结余归己”，保护和调动了各单位组织收入的积极性。

二、队伍统一调度

实施财务集中管控核心是管资金，关键是管人员。只有有效行使对财会队伍的管理，才能保障其强化控制和监督职能、落实反馈报告责任、维护独立性和专用性，进而将财务集中管控落实到位。

（一）人员集中统管

按照财务集中管控实施方案的总体设计，在实施资金统管的同时，同步实施了人员统管工作。为集团公司所属子分公司配备总会计师。解决了财务工作的领导兼职及欠缺专业知识的问题，实现了财务集中管控的层级管理、优化了财务机构负责人履行财务集中管控工作职责的领导环境、发挥了专家理财的优势。集团公司对全集团财务机构负责人直接管理。研究制定了《财务负责人管理暂行办法》和《集团公司财务负责人考核办法》，重新考核任命了各二、三级单位财务机构负责人共计79人，实现了全集团所属各单位财务机构负责人由单位或部门考核任免向集团公司统一考核任免的实质性转变。各子分公司实施对所属三级单位财会人员的统一管理。实施全员业务培训、技术考核、工作评比；逐步试行薪酬、任免、考核及奖惩统归二级单位管理的财会人员管理体制。建立岗位轮换制度。为形成竞争机制，促进人才的流动、成长和全面发展，落实内控制度，制定下发了《开滦集团公司财务会计人员岗位轮换办法》，集团公司总部和各专业化公司都实施了岗位轮换制度，其中集团公司财务部和结算中心的轮岗人数就达33人次，占人员总数的61%。

（二）机构单独设立

为适应集团公司实施“建设大基地、组建大集团”战略对财务集中管控工作的要求，充分发挥财务管理职能，集团公司对财务管理体制进行了调整。完成了二三级单位财务机构单设工作，解决了二三级中部分单位财务机构与经营机构合一所造成的与推动财务集中管控工作要求和财务部门应履行的繁重而艰巨的财务管理任务不相称的问题，形成了集团公司及所属二、三级单位财务机构的完整体系。充实加强了二级子分公司财务机构力量。强化对所属单位的财务统管职能、更好地发挥承上启下作用、全方位履行财会工作职责。将会计核算工作划转各二级分公司负责。为实现财务集中管控目标，按照核算职能归位的要求，撤销了集团公司原有的会计核算中心，将会计核算职能划转到了各二级分公司，实现了分公司会计核算与财务管理职责的统一。

（三）素质全面提高

集团公司财务集中管控任务的完成主体是全集团900名财会人员，这支队伍政治、业务素质的进一步提高至关重要。集团公司下发了《开滦集团公司财会人员加强政治理论学习的通知》，要求各级财会工作负责同志要政治工作和业务工作两手抓、两手都要硬；全体财会人员要学政治和学业务同时并举，在政治理论学习上尤其要增强主动性，坚定学理论、懂政策、明是非、促工作的信心，做到在大是大非面前始终保持清醒的政治头脑、坚定正确的政治方向。为强化反腐倡廉，举办“开滦集团公司财务系统廉政教育报告会”，邀请唐山市检察院负责同志作了《忠于职守、善待自己、远离职务犯罪》的专题报告；制定并执行《开滦集团公司财会系统廉洁从业规范》，把廉政规定、勤政要求与财会业务规范有机结合了起来。为深入调查研究，颁发了《关于在财务系统开展“搞好调查研究，推动管理升级”活动的通知》，动员广大财会人员围绕实际工作中遇到的各种新问题立项选题，深入思考、调查研究，占集团公司财会人员40%的同志共上交调研报告302篇。锻炼了财会人员的思维谋划和解决实际问题的能力，也为集团公司提出了很多很好的建议。为创建学习型队伍，制定下发了《关于创建学习型财会队伍的实施意见》，规定了学习内容、学习形式、学习制度、激励措施、任务要求、奋斗目标并开展了一系列务实工作；激励建功立业。印发《关于在财务会计系统开展创优争先评比表彰活动的通知》、《关于印发开滦集团公司财务会计报告考核评比办法的通知》、《关于印发全面预算管理考核评比办法的通知》，明确了创优争先的导向、制定了激励先进的措施。通过开展创优争先评比表彰活动，好经验和好做法得以交流推广，进一步激发了财会队伍的工作积极性和主动性。

三、内控全盘部署

实施集团公司财务集中管控，必须以健全并有效运行的内部控制制度为保障。

（一）优化内控环境

开滦集团公司在加强内控制度建设工作中，首先从优化内控环境入手。提高各级领导对内部会计控制制度重要性的认识。为此，集团公司利用一天的时间，邀请专家教授举办了“企业内控制度和财务集中管控”专题讲座。集团公司董事长、总经理率党政班子成员和所属各单位一把手、分管财务工作的领导以及财务部门负责人共210人听取了讲座；举办内控制度培训班。为推动内控制度的贯彻落实，集团公司组织对全集团二、三级单位70余名财务机构负责人进行专项集中培训，各二级子分公司组织对所属全体财会人员进行了内控制度培训。向员工广泛宣传内控必要性。通过会议、报刊、广播、板报以及内控制度向基层、班组、岗位落实过程中，广泛深入地向广大员工宣传内控制度的必要性，潜移默化地增强员工遵守、执行内控制度的自觉性。

（二）健全内控制度

制定并下发了集团公司《对外投资内部控制管理办法（试行）》、《担保内部控制管理办法（试行）》、《货币资金内部控制管理办法（试行）》、《销售与收款内部控制管理办法（试行）》、《采购与付款内部控制管理办法（试行）》等十二项内控制度；二级子分公司也都根据经营特点和实际需要，组织研究制定本公司的具体内控制度，并组织所属单位逐级落实集团公司和本公司制定的内控制度，确保在生产经营流程的关键控制点和控制环节得以落实。

（三）理顺内控程序

健全并有效运行的内控制度，要贯穿并内化于公司治理体制、管理机制、业务流程的全过程。完善公司治理体制。借助于与资产管理公司“债转股”谈判签订《开滦集团公司章程》的机会，将董事会对内控制度的主导权、经理层组织实施内控制度的责任、监事会检查评价内控制度有效性的义务都规范其中，奠定了集团公司内控制度实施的体制基础。再造内控业务流程。借助于集团公司开展的“总部机关各部门业务流程再造”工程，将集团公司2005年制发的12项内部会计控制制度分部门、类别、环节、重要岗位等进行落实，实现了部门衔接不断档、不相容职务相分离、关键环节及重要岗位都有内控措施。着力内控全覆盖。按照内控制度“既要覆盖生产经营的各环节、做到横向到边，又要覆盖生产经营的自始至终、做到纵向到底；既要控制和监督生产者、经营者，又要控制和监督管理者、领导者”的总要求，各二级子分公司结合自身特性，制定落实集团公司内控制度的实施细则，责任细分解、压力逐级传、一级抓一级，共同编织好集团公司全面内部控制的大网。

（四）强化内控监管

内部控制效果的获取，既需要全集团全体员工的自觉遵守和执行，也需要集团公司对下的必要监控。制定《开滦集团公司总部机关财务审批办法》。明确了审批事项、审批权限、审批程序和会计监督责任。建立了重大财务事项管理报告制度。为加强对重要财务事项、重要生产经营业务的监管，提高集团公司对所属单位的财务控制力，制定下发了《开滦集团公司重大财务事项报告制度》，规定了报告范围、报告（备案）事项、报告人和责任人、报告时间、报告形式、报告标准以及责任追究，以防止发生重大损失。更新会计核算软件。为充分利用现代化信息技术成果，实现集团总部对所有会计核算单位会计信息的适时监控，提高会计核算质量，防范会计造假，增强会计信息的时效性、可用性，作为财务集中管控的内容之一，集团公司启动了会计核算软件更新工程，已按计划于2007年1月1日起正式运行。开展审计监督。集团公司审计部进行了货币资金内控制度专项审计并提交了报告：肯定了成绩、发现了问题、提出了整改意见；审计部会同纪委、财务部开展了执行财务集中管控制度专项检查，有利推动了工作的开展。

四、预算全面掌控

财务集中管控需要全面预算为其提供运作平台：资金集中需要预算、全集团资源的高效运用体现在预算、强化集团公司总部的管理和监控职能反映在预算、财务集中管控的效果也需要与预算相伴而生的绩效考核来检验。

（一）编制全面覆盖

在总结多年来行之有效的预算管理工作经验的基础上，突出强化了预算编制工作。丰富了全面预算的内涵。在完善已有生产经营预算、资金、财务预算的同时，增加了对外投资、投资收益、投资结构调整、塌补费用、搬迁项目、筹资等专项预算。落实了总预算对各个专项预算的统领控制功能，同步编制、相互衔接、同步下达、总额控制、切块包干、授权明责。建立对外投资基金。为确保煤炭大基地建设的资金需求，将全集团的股权（产权）转让收入、吨煤增提11元维简费的50％部分以及采矿权摊销价款纳入对外投资基金专款专用。调整预算监控指标的设置。与责任中心定位紧密结合，利润中心以营运收入、利润、应收款项、现金净流量为主，成本中心以制造成本、商品煤量等为主；压缩数量、突出重点，削减各预算单位的预算监控指标数量并控制在8个以下，以加大主要监控指标的比重；增强预算编制时效。从8月份着手预算编制大纲调研开始，历经下达预算编制大纲、逐级向集团公司上报预算建议指标、集团公司预算办公室提出初步预算指标、征求二级预算单位意见、调整完善预算指标并报总经理办公会及董事会批准、正式批复下达主要预算指标、逐级编制汇总集团公司年度预算等阶段，做到了年底前全部完成下年度预算的编制工作，解决了年度执行中编制预算甚至到下半年才编完当年预算的问题。

（二）执行强化调控

编制好全面预算是确保集团公司生产经营顺利进行的基础，而要保障预算的圆满实现，预算执行中的调控尤为重要。加强分析监控。按月分析预算执行情况，总结经验、发现问题、提出建议；按季向董事会提交《季度企业运营分析报告》，全面分析企业生产经营状况、揭示主要预算监控指标完成情况、找出预算执行偏差、提出纠偏措施、预测下季执行、提示需重点关注的问题；对预算执行中的重大问题随时提交报告。层层落实责任。年度预算批准后，集团公司立即将指标分解到二级子分公司、将责任落实到主要领导和主管领导，二级子分公司进一步分解落实到各部门及三级单位，各三级单位则细化分解到车间、班组、个人，为考核奖惩奠定基础。硬化预算约束。规范预算调整机制，明确预算指标调增、调减的前提、标准及条件，提高了预算调控的科学性和严肃性。搞好动态平衡。为解决预算执行中的失衡问题，及时研究并出台有针对性的增收节支措施，推动预算的圆满实现。

（三）考核抓住重点

集团公司把绩效考核与预算执行的日常考核融为一体。加大重点监控指标考核权重。如对利润中心的“利润”指标、成本中心的“制造成本”指标的考核权重规定为30％以上。提高考核效果的时效性。为提高现金流量质量，改善资产的流动状况，对诸如应收账款、存货、货币资金收现率等指标实行按月考核并直接与批复的工资总额挂钩，取得了非常好的效果。开展预算执行情况评比工作。制定下发了《开滦集团公司预算执行情况评比办法》，按季度对二级子分公司全面预算的执行情况进行总结评比，奖励先进。

五、风险适时防控

（一）研究制定财务战略

财务战略对于强化资金管理、防范企业风险，保证发展战略的顺利实施，具有重要意义。为此，集团公司启动财务战略研究制定工作：与上海视野经济研究所共同组建课题组，在全面分析诊断集团公司财务管理工作现状的基础上，规划设计出与集团总体发展战略相衔接并提供财力支撑、放眼长远且立足“十一五”规划、遵循稳健与积极的理财方针、覆盖集团公司全方位财务会计工作的《财务战略》并从2007年起全面实施。

（二）识别防范企业风险

适时识别和防范企业风险作为财务集中管控的重要内容之一至关重要。按季度逐级分析并确认企业风险。各二级子分公司总会计师负责按季度组织对本公司企业风险识别防范工作并向公司领导班子提交《企业风险分析报告》；集团公司总会计师负责按季度组织对全集团企业风险识别防范工作并向董事会提交《集团公司企业风险分析报告》。成立企业风险防范课题组并提交研究报告。组建“重大企业风险防范课题组”，围绕安全资金的保障和使用、市场风险对预算的影响、加快压煤搬迁进度等重大课题开展专题研究，提交了有价值的分析报告；及时落实企业风险防范化解责任并考核结果。集团公司董事会在收到季度《企业风险分析报告》后，迅速分析研究、分解企业风险防范控制和化解任务、落实风险防范的责任单位、责任人及完成时限，最大限度的减少和防止集团公司的资产损失。

（三）重大风险防范见实效

集团公司在抓好面上风险分析识别防范的同时，尤其关注重大风险的防范问题。压缩应收款项。制定集团公司2006年信用政策，核定正常结算额度和预付款定额，建立了销售与收款、收款与个人收入挂钩的激励机制；开展“应收账款清收督导月活动”。强化项目决策前的投资效益分析。将投资收益率作为投资项目取舍的根本标准，解决重大投资项目决策前缺少效益分析的问题。防范资产损失风险。在对两次清产核资损失进行逐项分析的基础上，向董事会提交了《清产核资损失分类、原因及整改措施的报告》；制定下发了《开滦集团公司资产损失认定处理管理办法》、《开滦集团公司应收改制单位债权清收管理办法》，防范类似损失再次发生。

六、政策清晰统一

财务集中管控是财务政策的有机组成部分，它通过财务政策的载体制定、并监督所属单位贯彻执行。

（一）统一集团财会政策

实施财务集中管控必须统一全集团的财会政策。制发统一财务政策。每年初研究制发当年《开滦集团公司财务政策》，明确规定集团公司财务管理及核算体制、货币资金的管理、税价的管理、成本费用的管理等政策，用以指导规范各单位全年财务会计工作；制订《开滦集团公司会计制度实施细则》。遵循《企业会计制度》、总结提升集团财务管理与会计核算工作经验、使之成为指导会计核算的科学准则。

（二）开展财会政策检查

连年开展“财会政策执行情况大检查”，将财务政策的执行情况、内部独立稽核制度、执行《会计制度实施细则》情况、会计基础工作规范、会计信息披露、会计人员岗位轮换、货币资金管理、内控状况及内控制度落实情况、精细化管理、制定内部成本及盈亏核算办法情况、预算执行情况及发票使用情况等列入检查内容，促进了财务会计工作的不断改善和提高。

第9篇：内控工作总结范文

关键词:内控管理;银行; B/S架构;数据库

中图分类号：TP311文献标识码：A文章编号：1009-3044(2012)13-2935-03

Internal Control Management System for Bank Based on B/S Architecture

GUO Li-peng

(Chemical Engineering, Tianjin Bohai Staff-worker’s Institute, Tianjin 300450, China)

Abstract：With the development of the social economics, the internal control management system for bank has been the essential tool in the running of bank system. This paper discusses the design of the internal control management system for bank based on the B/S architecture, and put forwards the implementation scheme for developing internal control management system for bank based on B/S architecture utilizing technology.

Key words：internal control management; bank; B/S architecture; database

1概述

银行内部控制体现的是商业银行的自律行为，是商业银行为实现经营目标而对内部各职能部门及其职员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法措施和程序的总和。内部控制就是对组织内部的管理活动及其内容进行衡量和校正，以保证组织目标以及为此而拟定的计划得以实现的过程。内部控制是相对于外部监督管理而言的，它包括制定标准、根据标准衡量工作成效和采取措施纠正偏差三个要素。简单的控制可能只涉及到指出并纠正某一具体问题，而充分的内部控制则可能包括重新修订目标、制订新目标、调整组织机构、改善人员配备以及在领导方法上做出重大改变等。因此，内部控制工作涉及到管理的其他各种职能。

建立银行内控管理系统可以通过网络把信息采集工作整合到工作人员的日常事务处理中；提高内控管理水平、质量、效率；可以解决内控管理的信息量大，信息采集难，信息反馈滞后，信息准确性低及风险应急预案匮乏等瓶颈问题，同时采用分级管理模式，通过对操作人员的权限设定，明确界定各个角色的职权范围与管理职责。从而全面实现内控管理的网络化、自动化、数字化，提高内控管理工作的实时性、可操作性，使内控管理高效有序地进行。

2系统总体需求分析

该系统主要目的是实现及时将业务人员办理业务的流程与标准流程进行比较，并且做出判断是否为违规操作，若是违规操作则及时给出提示，并显示违规的严重程度，同时从预先制定好的处理方案中自动选择相应的处理办法提示给系统管理员或主管领导。此外还需要根据违规操作的具体情况与整改情况与人力资源系统进行挂接，最后还要对管理情况进行定期统计，为后续内控工作打下基础与铺垫，达到总体提高内控管理工作质量的目标。因此，银行内控管理系统主要包括员工及业务管理、业务风险识别管理、业务风险整改管理和综合信息管理。

3系统的技术方案

本系统设计采用B/S（Browser/Server）结构即浏览器/服务器结构。用户工作界面是通过WWW浏览器来实现，极少部分事务逻辑在前端（Browser）实现，主要事务逻辑在服务器端（Server）实现，形成三层结构。这样就大大简化了客户端电脑载荷，减轻了系统维护与升级的成本和工作量，降低了用户的总体成本。以目前的技术看，局域网建立B/S结构的网络应用，并通过Internet/Intranet模式下数据库应用，相对易于把握、成本也是较低的。并采用平台进行系统的设计，采用页面缓存技术能够加速页面的浏览。

在数据库系统总体设计方面，采取在数据库管理系统（Database Management System）外层加密的方式，对现有的数据库管理系统进行了改进，在其中引入数据库加密和密钥管理机制。并采用用户分级管理，不同类型的用户授予不同的数据管理权限。将用户分成多个级别，级别个数根据实际情况而定，将权限分为三类:数据库登录权限类、资源管理权限类和数据库管理员权限类。

4系统设计

4.1系统总体结构设计

系统为了避免了模块间交叉访问数据表，保证系统数据的完整性和安全性，数据交互全部通过底层的数据操作接口来进行。主要用户涉及到管理员、行长、柜员、客户等角色。用户登录后首先进行身份认证，若用户信息通过系统认证后，系统将根据用户的权限赋予其相应的访问权限。系统的总体框架结构主要由以下几个模块组成：权限审核模块、用户管理模块、权限管理模块、日志管理模块、功能管理模块组成。系统框架结构的基本流程如图1所示。

图1系统框架业务流程图

4.2系统功能模块的划分

根据系统需求分析将银行内控管理系统划分为员工及业务管理、业务风险识别、业务风险整改、综合信息管理四个功能模块。银行内控管理系统的功能示意图如图2所示。

图2银行内控管理系统功能模块图

4.3系统数据库设计

在银行内控管理系统开发过程中，要对银行内控管理工作的相关信息进行采集和整理工作。对收集到的信息进行标准化处理，并采用统一的数据库结构和系统的编码方式，从而确立数据内容的准确性、唯一性，使得相关数据信息表达更加准确。以达到对数据库管理的方便性和易操作性。

4.3.1数据库E-R图设计

银行内控管理系统的实体包括部门、员工、业务等。部门信息包括部门编码、部门名称、负责人等，员工信息包括工号、姓名、性别、年龄等，业务包括业务代码、业务名称、业务级别等信息，员工业绩信息包括员工工号、业务代码、成绩等。数据库E-R图如图3所示。

4.3.2数据表结构设计

银行内控管理系统涉及到的主要数据表具体设计如下：

（1）员工信息表：员工信息表主要用于保存员工的注册相关信息，包括工号、户籍号、账号、姓名、部门代码、性别、民族、政治面貌、出生年月、入职年月等信息；

图3数据库E-R图

（2）部门信息表：部门信息表主要用于保存部门相关信息，包括部门编号、部门名称、部门类型、部门成立时间、部门所在地等信息；

（3）员工异动情况表：员工异动情况表主要用于保存员工部门发生异动的信息。包括员工异动编号、工号、姓名、性别等信息；

（4）承担部门信息表：承担部门信息表主要用于业务承担部门的相关信息，包括部门编号、部门名称、负责人、通讯地址、联系电话等信息；

5结论

随着新内控改革的推行，大型国有控股商业银行内控管理体系与理念发生了很大的变化，对商业银行内控管理工作者带来了更大的压力与挑战，而本文所设计的银行内控管理系统的开发和应用可较好地解决了这一问题，缓解了银行内控管理工作的压力与难度，使得银行内控管理工作效率有了很大的提高，工作质量也得到了很大的提升。该系统需要对内控管理系统的数据库做进一步的优化完善工作以提高数据检索速度和效率，同时需要加强数据库安全保护工作，防止其被恶意入侵和修改，以保证系统正常运行。

参考文献:

[1]商业银行内部控制指引[R].中国银行业监督委员会令,2007年第6号.