年终个人总结汇报精选(九篇)
第1篇：年终个人总结汇报范文
加强监督检查，做好会计出纳工作的保证。年内一方面加强考核，实行工效挂钩的机制，按月考核差错率，并督促整改问题，及时消除事故隐患，解决问题。下面给大家分享关于优秀的财务经理年终工作总结范文，方便大家学习。
优秀的财务经理年终工作总结范文1在4S店，作为财务经理，除了掌握好公司费用开支标准外，重点是如何做好公司的财务监管工作，以下是20_年工作总结：
一、存货管理
财务人员一定要对公司的服务管理软件非常了解，几个重要数据要明确其意义，明确获得途径，主要是库存备件，监督好备件的入出库过程，对于存货管理软件应熟悉其功能，对于一些比较特殊的入出库需要在财务的监督下进行，4s店财务工作重点。财务上的库存备件一定要与库房内实物价值相符。
二、服务收入管理
公司每月的服务收入一定要与服务软件系统的数字相符，一定要慎重进行反结算，并确保反结算是在财务的监督下。且反结算只能是由财务结算人员进行，不对其他人员授权。
三、整车销售收入的管理
确保每一笔销售都形成订单，且订单上一定反映真实的销售价格，有关赠送保险、精品的一定要在定单上反映出来，公司的销售价格政策要在财务备案，超出授权的要由有关负责人员在定单上签字确认。
四、加强供应商的管理
4S店一般对于客户管理不需要财务人员关注，因为一般这都有现在的管理模式，往往取决于生产厂商的要求。备件、精品的采购由于财务人员并不懂得有关专业知识，似乎很难对此加以监管，但这又是非常重要的需要监管的地方，初期简单的方法是，要求采购部门将供应商档案提交，必要时可进行适当抽查，试调，分析主要消耗品的供应价格是否与市场价格同步，当然这项工作是需要管理层介入才有较好效果。
优秀的财务经理年终工作总结范文2转眼间又过了一年，回顾这一年，在平凡而繁细的工作中，付出了许多艰辛与努力，也有了一些收获与喜悦，重要的是丰富与锻炼了自己，在工作中能够自觉的服从领导的安排，努力的做好财务部的各项工作，也较好地完成了各项工作，但由于财会工作繁事多、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此在工作中自己和整个财务部门仍有许多不足，仍需在今后的工作中不断地加以完善，结合具体情况，现将全年的工作总结如下：
个人总结部分：
一、完成的主要工作：
1、以认真的工作的态度及时准确的完成各月开票、认证、记帐、结帐和账务处理工作，及时准确的填报各类月度、季度、年终账务报表、并按时向各部门报送，及时准确的完成了税务的申报与缴纳，及时且顺利的完成了今年290万的退税工作。
以及对各类会计档案进行了分类、装订、归档。
2、以严谨的工作态度及时准确的核签公司日常的各类支出，并进行费用明细分类。
及时准确的根据公司的资金情况和经营情况进行“资金预算”并提出合理的建议，以便让上层管理者能够及时的了解公司的资金情况并采取相对应的措施。
3、对公司各种证件的变更及年检负责，由于公司正处于发展初期，加上经营地址的变更，导致公司的各类证件需要发生相应的变更，除了今年4月份由于本人工作上的疏忽对海关部门没有及时进行变更，导致_x单的报关没能按照正常的报关程序进行，好在刘总通过自己的人脉关系及时采用了其它的报关渠道才没有造成不必要的损失，在此做自我检讨，希望自己在以后的工作中能够更加严谨以杜绝类似的情况发生。
除此以外其它相关部门的各类证件都做到了及时变更和顺利年检。
4、对于上级领导交待的其它临时工作能够及时的完成。
二、加强学习，注重提升个人修养和综合素质
1、通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。
2、认真学习财经方面的各项规定及新的法规政策，自觉按照国家的财经政策和程序办事。
始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地的工作。
3、努力做到学以致用，融会贯通，理论联系实际，让自己“在工作中学习，在学习中工作”，使自身综合能力不断得到提高。
三、个人工作中存在的不足
尽管自己顺利的完成了今年的各项工作任务，但在工作还是有不足之处：谦于财会工作的繁与杂，日常忙于应付事务性的工作较多，而深入的探讨、思考、研究财务管理的办法和工作制度较少，导致在工作上广度有余，而深度不足。加之财务部门人员的不稳定，以致自己对于整个财务部没有起到很好的统领作用。
四、明年的工作构想及要点：
希望自己在新的一年里，逐步学习运用科学的方法，加强对本部门的管理，提高本部门的工作效率，以达到事半功倍的的效果。主要有以下三点：一是加强本部门的成本核算与管理，二是加强与各部门的工作链接，包括收汇管理，应付管理，进出仓跟进等，最大限度地发挥财务部门的职能。三是是准确做好各项财务测算，为上级领导的决策提供依据。
第二部分 财务部门的总结
大家都知道财务部的工作较为繁琐，就算到年终，仍不能停歇手中的工作，加之一直以来人手较少和频烦的人员变动，从而使财务部的管理工作达不到公司领导的要求，但在_年财务部通过大家的努力，整体的人员架构、工作秩序和职能管理已向前迈出了一大步。以下是对本部门做的一个工作总结：
1、出纳岗位：人员已稳定，除了日常按时准确的付款/及时的登账/和日清月结外，还建立了按月费用支出的分类归集表，按月收汇明细表及汇总表，及时了解收汇情况并对差异进行备注。
2、成本岗位：这是本年新增的一个岗位，目前主要是成本审核、核算、及控制工作，实行按订单号乃至套件号进行成本台帐的核算与控制，对各订单的实际成本负责，为相关部门提供及时有用的信息，这也是一个同时要与各部门链接的岗位，新增这一个岗位后，建立了各供应商应付账款台账和每月的供应商对账表，使得今年在业务量番一翻的情况下仍能很好的完成各应付账款所需的数据及发票跟踪到位的情况，但也许是由于各种因素的存在，导致今年的成本核算没能达到预计的效果，希望在新的一年里各部门能够积极的配合财务部门成本核算的工作，共同为成本所反映的真实性及时性出一份力，同时作为成本岗位的核算者也应该不断地鞭策自己，加强学习，从而达到一个企业成本核算的真正意义。
3、总账岗位：在前面的个人总结里已做总结，再此处就不再赘诉。
4、财务部门：总的来说本年度财务部门算是友好妥善了地处理对内对外的各项工作链接，包括与工商/税务/银行等部门都建立了良好的关系。
总之，今年的工作即将转瞬成为历史。也希望财务部那些应做而未做、应做好而未做好的工作也随着_年的逝去而成为历史，在新的一年_到来之际，让我们为自己加油，为部门加油，为公司加油，共同进步，共同成长。
最后，我再一次衷心感谢身边的每一位同事，有了你们这样好的同事，我相信我们的公司明天会更好!再一次衷心感谢公司，在这片热土上，我们将收获无限的希望!
优秀的财务经理年终工作总结范文3作为财务经理，这一年来带领财务部较好的把工作做好了，现在就这2019年财务部的一些工作做下总结。
一、不断提高人员素质
1.建立健全各项规章制度，奠定会计出纳工作的基矗，今年我根据业务发展变化和治理的要求，对责任、制度修旧补新，明确责任、目标，并按照缺什么补什么的原则，补充建立了上些新的制度，对支行强化内控、防范风险起到了积极的作用，非凡是针对七、八月差错率高居不下，及时组织、制订、出台了“____制度”，有效地遏制了风险的蔓延。
2.加强监督检查，做好会计出纳工作的保证。
年内一方面加强考核，实行工效挂钩的机制，按月考核差错率，并督促整改问题，及时消除事故隐患，解决问题。另一方面，加大检查力度，改变会计检查方式，采取定期、不定期，常规与专项检查相结合的方式，及时发现工作中的难点、重点，再对症下药，解决问题，有效地防范了经营风险。
3.以人为本，加强会计、出纳专业人员的素质培训，进一步实现了会计、出纳工作的规范化治理。
年内主要做了以下七点工作：
(1)主动、积极地抓好服务工作，坚持不懈地搞好优质文明服务，树立服务意识;
(2)坚持业务学习制度，统一学习新文件，从实际操作出发，将碰到的问题及难点列举出来，通过研究讨论，寻求解决途径;
(3)坚持考核与经济效益指标挂钩;
(4)成立了以骨干为主的结算小组;
(5)积极地组织柜员上岗考试;
(6)培养一线员工自觉养成对传票审查的习惯;
(7)开展不定期的技能比武、知识竞赛，加强对员工综合能力的培养，提高结算工作质量和效率，
二、加强成本意识，提高经济效益
1、更好的完成年度财务工作，我严格按照财务制度规定，认真编制财务收支计划，及时完整准确的进行各项财务资料的报送，并于每季、年末进行具体地财务分析;
在资产购置上做到了先审批后购置，在固定费用上，全年准确的计算计提并上缴了职工福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险金、医药保险金、失业保险金、住房公积金、固定资产折旧、长期待摊资产的摊销、应付利息等，并按照营业费用子目规范列支。
2、费用支出实行了专户、专项治理，在临时存款科目中设置了营业费用专户，专门核算营业费用支出，建立了相应的手工台账，实行了一支笔审批制度，严格区分了业务经营支出资金和费用支出资金。
在费用使用上压缩了不必要的开支，厉行节约，用最少的资金获得最大利润。__年开支费用总额为__万元，较上年增加了__万元，增幅为_%;实现收入_万元，较上年增加_万元，增幅为_%。从以上的数据可知，收入的增长速度是费用增长速度的_倍。在费用的治理上，严格费用指标控制，认真执行审批制度，做好日常的账务处理，并将费用使用情况及财务制度中规定比例列支的费用项目进行说明，以便行领导把握费用开支去向。全年按总部费用率的考核标准，支行实际费用率为_%，节约费用_个百分点，费用总额没有突破下达的年度费用控制指标。
三、恪尽职守，切实加强自身建设
我在抓好治理的同时，切实注重加强自身建设，增强驾驭工作能力。一是加强学习，不断增强工作的原则性和预见性。二是坚持实事求是的作风，坚持抵制和反对腐朽消极现象，在实际工作中，积极帮助解决问题，靠老老实实的做人态度，兢兢业业的工作态度，实事求是的科学态度，推动各项工作的开展。三是加强团结合作，不搞个人主义。
四、明年工作打算
1、挖掘人力资源，调动一切积极因素。
立足在现有人员的基础上，根据目前人员的知识结构、素质况状确定培训重点，丰富培训形式，加大培训力度，非凡是对业务骨干的专项培训。
2、降低成本费用，促进效益的稳步增长。
一是加强成本治理，减少成本性资金流失。二是加强结算治理，最大限度地增加可用资金。三是合理调配资金，提高资金利用率;认真匡算资金流量，尽可能地压缩无效资金和低效资金占用，力求收益最大化。四是降低费用开支，增强盈利水平。五是准确做好各项财务测算，为行领导的决策提供依据。
优秀的财务经理年终工作总结范文4时光如梭，_年很快就过去了。回顾这半年的工作，我对公司财务工作已逐步了解，并比较顺利地接手了大部分工作。同时对应收应付账款进行了清理，剔除了往年遗留的不清账目，就应说此刻的账目是清楚的。利润核算也不再像以往的“过山车”，忽高忽低，这主要得益于进销存业务的电算化。当然_年也有很多不足之处，主要有以下几点：
1、财务部的工作不够主动，往往是被动理解工作，屡次影响其他部门的工作;
2、工作不够细化，存在很多漏洞，比如现金的盘点工作就只有形式没有实质;
3、财务没有起到很好的监督作用，给公司运营增加了不少隐性成本。
二、_年度工作计划
过去的成绩只能说明过去。“逆水行舟，不进则退”。在新的一年里，我们除了在公司领导的正确领导下，认真履行岗位职责，圆满完成领导交办的各项工作外，搞好财务基础工作，严格按照“一责两制”进行财务核算和财务监督。(一)、“一责”是指问责制，谁没有尽职，那么就由谁承担职责;“二制”是指公司财务制度及税法制度。1、按照公司人员编制计划，财务部将由4人组成，对于今后各个工作的岗位的定位，我们会制订相应的岗位职责。财务部工作岗主要由财务部主管、往来会计、税务会计、出纳组成。那个岗位出错，则由岗位职责人承担相关职责。
2、遵守财经纪律，严格按照公司财务制度审查各项经济业务报销单据，根据审核无误的原始凭证做好会计核算工作，及时记帐、结帐，做到帐帐相符、帐表相符。
按月、季、年度及时上报会计报表及有关统计报表。细化公司收入、成本、费用、利润核算方法，构成一套适合本企业的完整核算程序，做到真实、准确、完整。认真审核各项合同。搞好固定资产核算及进销存工作;严格按税法规定准确计算营业税款及个人所得税等各项税金并负责按时及时、足额地缴纳税款，用心配合税务部门使用新的税收申报软件，及时发现违背税务法规的问题并予以改正，持续与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。做好发票的领用、开具、缴销工作，及时做好防伪税控系统的抄税工作。负责与有关部门联系做好系统软件的升级及维护保养工作。
3、加强财务部内部稽查制度，定期或不定期抽查银现金库存的银行账目，杜绝内部风险。
(二)、我公司是商品流通企业，因此准确的进销存核算及合理的存货控制对公司的运营有着极其重要的作用。首先合理的库存有利于减少资金的占用，其次准确的核算存货能正确的反映公司的运营状况。在_年我们计划财务部这边同时对存货进行数量核算，在广度上把会计核算和财务管理职能渗透到商品的进销存诸环节，推进会计电算化，加强对存货的管理，改变以往单独由物料部门掌控存货的局面。使财务能真正起到监督的作用。
(三)、严格按财务制度督促相关部门的工作。比如督促客服、采购、物料部门的报表编制和上报。及时进行月度、季度、年度财务决算，为公司进行经营决策、财务分析带给真实、及时、可靠的决策信息。在深度上从事后反映转变到事前控制、事后考核分析的管理会计上来，使会计信息更加具有时效性和真实性。
以上计划的顺利执行离不开领导的支持信任、离不开财务部的同事们共同努力，同时也需要其他协作部门的支持。期望在_年我们能取得更好的成绩。
优秀的财务经理年终工作总结范文5一、按照规模化发展，专业化管理的要求，统一公司财务核算方面度量衡，统一财务管理标准：一是建立了一系列财务管理制度并督促各单位认真执行，全年公司除大部分使用局财务核算制度外，还针对公司实际情况制定了《费用管理办法》，《资金管理办法》，《办公用品管理办法》，《计算机管理办法》，《经济活动分析制度》，《费用预算管理办法》等几个规范性财务文件。并在全公司范围内实施，保证了公司在几个主要费用标准上的统一。二是制定了年度费用预算的统一标准，针对具体的岗位给定具体的标准，并每月反馈给各部门，要求各部门每月进行分析，对全公司各单位的管理费用每个季度进行一次分析，并上报局财务部。管理费用控制在年度预算范围内。预算管理得到稳步推进，细化预算内容。
按科目进行了分类统计，为全面预算奠定基础;预算方案根据各分公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度;增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向公司领导反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好。
二、加强财务资金管理和费用预算管理，确保维持生产经营最低现金流量：今年公司合同额目标为50亿，这就需要我们投入大量的投标保证金来支撑，铁路项目也需自购很多大型设备，而我司成立时间不长，资金储备不足，为了缓解资金压力，规范资金使用和费用开支，今年财务部对资金和费用进行预算管理，千方百计筹措资金，具体措施如下：一是资金的使用和安排，按照“以收定支”、“量入为出”、“总体平衡”的原则，公司要求各单位报送资金周报，统一管理和调配和调配资金，实行日常资金预算审批制度。
公司对公司内部资金实行内部有偿调剂。占用资金要交纳使用费。二是制定制度，加大工程款的收回力度，把工程款结算的主要责任落实到项目经理部全体管理人员，把资金的回收纳入对项目经理部的考核并与全体人员的收入挂钩，尤其是项目经理要对工程款的结算负责到底要负终身责任，达不到一定收款比例的不能兑现承包责任奖。三是明确将现金流指标作为公司的重要考核指标;坚持项目“以收定支，不收不支”的原则，建立项目收款预警机制;清理拖欠工程款，将责任细分到个人(应收款与其他应收款);公司核定各单位应缴利润和货币资金，通过套现提高资产收益率。
全年公司核定各单位应上交公司3400万元，实际收回3156万元，除铁路公司有235万未交足外，其余均按时交足。四是实行固定费用预算管理制度，节约支出，具体来说，不仅对公司分公司的固定费用实行预算管理、尽可能的控制支出，同时对公司和分公司两级领导、项目经理的固定费用也要象部门一样进行单独核算和预算，在开源的基础上达到节流的目的。五是在谢总的协调下,财务部根据公司经营资金需要，全年共计向局借款1.08亿元，有力保证了各单位生产经营的资金周转需要。其中安徽公司2000万元，隧道公司2800万元，公司总部1000万元，哈大项目部2000万元，水绥项目部3000万元。六是积极争取局支持，将局采购哈大和隧道公司的设备转为局投资款，全年共计转为投资的4525万元，其中现金900万元，这样不仅使公司每年少向局交借款利息300多万元，而且是公司固定资产增加了4000多万元，大大加强了公司实力。
三、定期进行财务资金分析，提供决策支持。财务部制定了经济活动分析模块，将相关表格相对固化，形成标准的程序和指标。通过对经营活动的现金流量分析，总结公司现金流量的来源和贡献，通过定期财务分析，使各公司对所负责业务的现状能及时准确地了解，促进公司内部降低成本费用，提高经济效益。
四、做好日常财务管理工作，及时为分公司和项目提供服务支持：
一是在财务部人手较少的情况下,通过有序的组织，能够轻重缓急妥善处理各项工作。财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。这是财务部最平常最繁重的工作，一年来，我们及时为各项内外经济活动提供了应有的支持。基本上满足了各部门对我部的财务要求。公司资金流量一直很大,财务部员工本着“认真、仔细、严谨”的工作作风,各项资金收付安全、准确、及时，没有出现过任何差错。
二是及时向有关领导提供各种报表，及时将公司财务状况汇报领导，便于领导决策。
三是配合上级部门及时完成上市831工作。四是加强财务检查及内控管理力度，防范资金风险公司收入资金、费用资金纳入企业货币资金帐户核算，便于对现金的监控管理;制定了定期财务检查制度，每季度组织1次财务检查，检查重点放在印鉴是否按规定分管，资金管理、存货管理、固定资产管理等方面，并针对检查中存在的问题限期整改，并检查其整改落实情况。
第2篇：年终个人总结汇报范文
这次的主题是业务员新人如何做好自己的年终总结，看到“新人”这两个字，我心里动了一下。我也是由新人过来的，饱尝过摸爬滚打的苦。希望通过我的分享，能给刚入职场的师弟师妹们一些启发，少走一点点弯路，少一点点辛苦。
我刚进入零售业时，在一家民营企业的物流部当仓管。当时有一个资深员工叫阿英，她是一个很勤奋也很负责的员工，对整个部门的业务都非常娴熟，公司老总很信任她，仓库的钥匙都交给她保管。但是阿英有个缺点，就是不会写工作总结和工作汇报。所以公司几次想提拔她，都是挡在这个坎上。
我来当仓管的时候，阿英已经是助理了，当我在这家公司做到部门副经理的时候，她还是个助理。最后我实在忍不住了，就花时间给她量身定制了一个写作模板，一条条地教她写工作总结。阿英经过反复锻炼，终于能写出一个过得去的汇报。后来，阿英就当上了主管。
我给阿英的模板，就是今天分享的这个主题。不同的是，我更新了案例。
这次的主题是：七个“化”写出工作总结。请注意，我强调的是写“出”，而不是写“好”。我分享的只是一种方法，写的好不好就看每个人的用心程度了。
第一个“化”：工作计划
一般来说，运作成熟的公司，都有完善的工作计划。所以年底的工作总结，都是围绕工作计划的达成来写的。但是有很多公司没有工作计划，也有很多公司的工作计划一直在变，这时可以参考以下的几个“化”来做总结。
第二个“化”：把抽象的内容量化
我刚到一家服装公司负责商品管理的时候，发现一个问题。这个部门有一项例行工作是货品调配，每次和老板做汇报时，部门负责人都是说什么时候做了调整，调整了多少数量，仅此而已。其实这种汇报就是说这活我们做了，什么时候做的，很抽象。
于是我就和部门同事一起商讨，改变了汇报方式，我们改用表格的形式量化汇报（如表1：商品部调货状况汇报表）。
汇报形式的变化，立刻就把部门的贡献体现出来了。老总对这种形式很满意，这个汇报格式就沿用下去了。
第三个“化”：把专业指标金额化
我在一家鞋业公司时，有一次受到老总的表扬。老总表扬时这么说：“你们把存销比从11降到9，很不简单啊！辛苦了！”
这个老总精通财务，所以他知道存销比这个指标的意义。但是，老总的这句话，对于一个公司来说，大多数人听不懂，因为太专业了。
有一位在家纺品牌做商品的同行，他在这方面就比较聪明。在和老总汇报的时候这样说：“今年，我们部门把周转率提高了0.6次，直接为公司减少了1000万的资金占用。”他的老总听了就很高兴。
我受这位同行的启发，在年终做总结的时候，在之前量化汇报的基础上，又增加了金额化（如表2：商品部调货业绩汇报表）。
按照这个方式统计，我们部门在2010年上半年，仅调货一项就为公司增加600万元，成果很直观明了。我的老总听了，果然也很高兴。
第四个“化”：把零散的工作逻辑化
我的部门招聘了一个新人，在这几个月内，经常要对新人进行业务培训。那么就可以把这些琐碎工作拼成一个整体来做汇报（如表3：***员工培训与发展状况汇报表）。
第五个“化”：业务不足之处差距化
上面提到的那个鞋企老总曾经表扬过我，原因是我们部门把存销比由11降低到9。但是在年终总结的时候，我明确提出，鞋企标杆品牌百丽集团的存销比控制在3.5～5之间，以百丽集团做参照，我们距离目标还有很大的差距。
后来我进了另一家公司，负责商品和CRM部门管理。当时公司VIP客群的消费额占到公司总业绩的40%。年终总结的时候，我就提出要学习国内一家顾客体验做的最好的服装品牌，这个设计师品牌的VIP客群销售占比已经达到65%～70%。这就是差距。
第六个“化”：别忘了企业文化
企业文化是公司发展的核心，每个公司的企业文化不同，所以在年终总结中一定要体现出企业文化的精神。不管什么样的公司，什么样的企业文化，团队精神都是少不了的。所以在感谢父母、感谢CCTV、感谢MTV之后，不要忘了感谢一下自己的团队和其他部门的配合。
第七个“化”：一定要美化
第3篇：年终个人总结汇报范文
部科站室主任按照所承担职责的履行情况,依据《工作月报》和《考核月报》内容总结全年工作.侧重本部科站室工作的主要绩效,突出的员工事迹,存在的主要问题等.12月10日前完成并报院长.在医院专题研讨会议上交流汇报.
各科室业务主任,护士长依据《月度工作小结》内容总结全年工作.侧重总结所承担职责的履行情况,工作的主要绩效,突出员工的事迹,在管理上存在的主要问题等.12月5日前完成并报所属部科站主任;科室护士长总结同时报医院护理办一份.在专题研讨会议上交流汇报.
全体员工总结个人全年工作,同时制订2006年度个人职业发展计划.总结注重工作绩效,思想认识,工作缺陷,尤其总结今年个人职业发展计划的执行情况.医疗科所属内科医护人员结合三级医师,护师职责履行情况加以总结.个人总结11月20日以前完成.各部科业务主任,护士长签署评价意见,11月底报部科站主任.
各部科站主任签署对所属科室业务主任和护士长在业务,管理,沟通三方面能力的评价意见,于12月10日前报院长处;主持召开员工年终工作交流会议和核心组会议,汇总本部科站人员全年工作评议并签署考评意见,12月15日前报经保部,为年终先进工作者评比做准备.
经营保障部依据《医院月度综合考核情况通报》汇总全院全年个人考评情况.按照奖励和处罚加减百分办法,以各部科员工高低分排序.12月10日前完成.为年终先进工作者评比做准备.依据全院每月工作总结,做好2005年医院工作总结,12月20日前完成.在2006年工作会议上汇报.
医疗社区部主持总结医疗业务及社区卫生服务开展,病友协会,残疾人康复,计免防疫及疫苗注射全年工作和开展情况,对外出培训,进修情况加以汇总分析;质控办主持总结质量控制,风险管理,临床路径,投诉处理等工作情况;护理办主持总结规范护理,培训和继续教育,院感管理情况,对陪护管理制定并实施改进加强措施.12月10日前分别报主管院长.
经营保障部主持汇总财务,投资,员工福利,职业培训,读书活动,后勤保障等情况,侧重全年及2006年各项变动成本分析;医保办总结分析医保管理的主要难点,对全年多次违反医保规定的员工进行汇总分析;微机办总结评价各工作站运行情况,对计算机操作的员工进行能力分析评估.12月10日前报总会计师.
2006年的工作研讨和部署
召开院领导和部科站室主任专题会议.分析明年社会及改革进展,国家和上级政策变化,医疗市场竞争趋势,我院发展应对策略.重点学习我院内参资料《梁万年—建立以顾客满意为导向的医疗卫生服务》和《医生收入的市场化是医疗改革当前急务》两篇文章,回顾我院几年来经营管理的理念和做法,遵循我院追求卓越理念和保证我院的持续发展,针对2005年工作的缺陷,思考研讨确定2006年医院工作要点,综合工作目标和具体办法.年底之前结束.
各部科站主任主持,召开各部科站员工会议.集中学习我院内参资料《梁万年—建立以顾客满意为导向的医疗卫生服务》文章,回顾我院几年来经营管理的理念和做法,遵循我院追求卓越理念和保证我院的持续发展,针对本科室2005年工作的缺陷,思考研讨确定2006年科室工作加强改进的措施.12月25日前结束.
召开院领导专题会议.调整和确定《2006年组织机构设置和部科站室主任,业务主任,护士长任职》和《职能管理组织和人员名单,主要职责及考核办法》等事项.年底之前完成.
按照2005年各职能部室业务分工和职责,各职能部室分别提出医疗社区卫生工作,质量控制工作,护理工作,经营后勤保障工作,计算机管理工作,医疗保险管理工作的2006年度工作安排,报主管院长,总会计师审定,12月底完成.
按照医疗社区,经营保障两大系统工作内容,主管院领导,总会计师主持,部主任参加,召开各项工作专题研讨会议.制定2006年度精神文明建设,社区卫生服务,健康教育,慢病防治,残疾人康复,继续教育,院感管理,质控活动,病友协会,职业培训和读书活动,财务监查,物资采购,物价管理,治安消防等系列工作安排.2006年年初工作会议之前完成.
总会计师主持,对成本核算科室的经营情况,费用提留及核算办法评估分析,制定《2006年各部科站成本核算办法》,修订《2006年财务预算及各项费用控制办法》,确定《2006年各部科站岗位奖金标准及考核发放办法》.12月底完成.
第4篇：年终个人总结汇报范文
一、所得税汇算清缴的必要性与重要性
汇算清缴是指纳税人在纳税年度终结后，在规定的时间里，根据相关法律法规的规定，自行计算当年度应纳税所得额和应纳所得税额。在确定了纳税人当年所须缴纳的所得税额后，填写年度企业所得税纳税申报表，向税务部门办理年度企业所得税纳税事项的行为。通俗地说，所得税汇算清缴就是要将企业一年来财务会计处理与税收法律法规规定不一致的地方，按照税收法律法规的规定进行纳税调整，用适用税率计算得出年度应纳税额，与年度内已预缴税额相比较后的差额，确定应补或应退税款，并在税法规定的申报期内向税务机关提交会计决算报表和企业所得税年度纳税申报表以及税务机关要求报送的其他资料，经税务机关审核后，办理结清税款手续。
二、企业所得税汇算清缴过程中的纳税调整
企业所得税汇算清缴是一个非常复杂的过程。对企业会计工作人员来说，涉及到整理纳税调整事项；办理特殊事项鉴证；到税务机关备案、审批；纳税年报的申报等等许多复杂的环节。
首先，梳理纳税调整事项。各企业应了解企业所得税法律法规的有关规定及当年税务机关下发的所得税汇算清缴通知，梳理出会计处理与税法规定不一致的事项，判断分析是时间性差异，还是永久性差异。对一些大型企业来说，财务机构人员较多，核算分工明细，在所得税汇算清缴时，税收会计要与各岗位会计保持良好沟通，全员动员，分工合作，做好所有纳税调整事项的台帐。所得税虽然是年度终了才汇算清缴，但企业领导层应要求相关人员对平时所做的需调整的特殊事项进行登记，并定期做好汇总与整理工作，以此作为企业所得税汇算清缴的依据，让企业充分享受国家的税收优惠政策，并避免出现偷税、漏税及逃税等现象的发生。
其次，做好相关事项的鉴证、备案、审批工作。企业所得税汇算清缴，有些事项需要取得税务师事务所等相关部门的鉴证，如：非正常财产损失，使用年限未达到规定的折旧年限而提前报废固定资产等等，要求企业将需要鉴证事项的相关资料，按当地税务部门的要求，提交至专业部门进行鉴证。按照汇算清缴要求，对需要到税务部门备案的事项要及时备案，如：财产损失。对需要税务部门审批的事项，特别是一些税收优惠的落实，如残疾人工资加计扣除，研发费加计扣除，资源综合利用减计收入，购置节能环保安全设备按投资额10%抵扣所得税额等，按要求送审，以保证企业所得税汇算清缴过程的合法性与合理性。同时，要在汇算清缴结束前，企业应取得鉴证、审批意见，防范税收稽查风险。最后，按照税务机关的要求，做好企业所得税汇算清缴的报表报送。根据《国家税务总局关于印发的通知》的规定，企业会计工作人员对纳税调整后的企业所得税年报及时上报给税务机关，对税务机关指出的问题所在及时进行沟通解释或整改，保证所得税汇算清缴的合法合规，规避税收风险。
三、企业所得税汇算清缴的后续管理
企业所得税的汇算清缴工作是一项持续性的工作，在完成了汇算清缴工作后，还需要对已做纳税调整的时间性差异等事项进行跟踪管理。对时间性差异要进做账务处理，记入递延所得税资产或递延所得税负债。
一是建立时间性差异纳税调整事项的台帐。主要登记纳税调整的时间，年度内的增减变化及期末留存的递延资产和递延负债。这样有利于所得税汇算清缴的年度衔接，而且有了台账，即使税务会计换岗、离岗，也不会遗漏调整事项，可以有效规避税收稽查风险。
二是对于一些特殊的纳税调增事项，如计提的固定资产减值准备，固定资产费用化，在发生当年做了纳税调增，次年起，即使没有处置这些资产，按税法规定，计提的减值、费用化的固定资产仍旧可以按折旧年限计提税务折旧，逐年做纳税调减。
第5篇：年终个人总结汇报范文
（一）科长岗位
1、组织、管理行政事务
2、保证本科日常工作正常运行
3、配置和调整科内业务技术岗位应岗人员，并报处备案
4、对本人承担的业务技术岗位负责
5、对本科应岗人员进行考勤和考核
6、执行、落实、检查本科全年工作计划，年终进行工作总结
（二）预算管理岗位
1、年末根据上级主管部门下达的预算指标，结合学校事业发展需要，编制下年预算（一上、二上）
2、年末开展调查研究，向有关部门征求对下年预算安排的意见，并进行分析，为校内预算做准备。
3、根据学校批准的方案，下达年度预算各项指标
4、定期进行预算执行情况分析，编制内部管理财务报告
5、定期向各部门提供指标余额明细表，对超支单位应及时通知并停止报销费用
（二）二级单位管理岗位
1、负责按照学校对各院系内部分配政策和资金结算要求，指导和监督二级单位的财务管理和会计核算。
2、负责监督校内资金结算按期办理，确保当年收入的实现，并做好辅助账的纪录。
3、负责监督后勤部门履行协议，保证及时足额上缴收入。
（三）票据管理岗位
1、负责发票、收据购买、领用及核销登记工作
2、负责办理收费许可证的年检、收费项目的申报、票据的年检等工作。
3、负责审核校内收费项目，
二、综合管理科岗位职责
（一）科长岗位
1、组织、管理本科行政事务
2、保证本科日常工作正常运行
3、配置及调整科内业务技术岗位应岗人员，并报处备案
4、对本人承担的业务技术岗位工作负责
5、对本科应岗人员进行考勤和考核
6、执行、落实、检查本科全年工作计划，年终进行工作总结
（二）文书、档案岗位
1、负责日常文件收发登记，传递和管理工作及处内报刊、资料及信件的投寄工作
2、负责统一领用处内办公用品
3、建立文件档案，编写文件索引，保证文件安全，保守文件秘密
4、负责会计档案的管理，保管、移交和院内外查询
（二）综合管理岗位
1、负责税收、物价、财务检查和审计等接待工作
2、负责全校财务岗位会计证的核发，配合人事部门做好财会岗位人员配备及业务培训
3、其他交办的工作，全国公务员共同天地
三、会计核算科岗位职责
（一）科长岗位
1、组织、管理本科行政事务
2、保证本科日常工作正常运行
3、配置调整科内业务技术岗位应岗人员，并报处备案
4、对本人承担的业务技术岗位工作负责
5、对本科应岗人员的工作进行考勤和考核
6、执行、落实、检查本科全年工作计划，年终进行工作总结
（二）出纳岗位
1、严格执行库存现金限额
2、审核现金收支凭证，每日登记现金日记帐，并与电算化数据核对相符
3、保证现金安全，防止收付差错
4、每日盘点库存现金，日清日结
5、严格遵守银行结算纪律
6、严格审核银行结算凭证，处理银行往来业务
7、每日序时手工登记“银行存款日记帐”
8、随时掌握银行存款余额，不签发空头支票，不准将银行帐户对外出借，为别的单位或个人办理结算，套取现金
9、保管好现金、有价证券、收据、保险柜密码、印鉴、支票等
10、妥善保管收付款凭证，及时传递
（二）审核制单岗位
1、按照国家各项财经制度及学校各项经费报销办法等规定，严格审核各项经费收支业务的原始凭证是否真实合法、合理，对不符合规定或手续不全
的凭证，应退回经办人员补办手续或拒绝支付。
2、对审核无误的原始凭证，按规定的会计制度及电算化软件的要求，选择正确的会计科目，及时输入电脑，打印出记帐凭证，并签字负责。发现差
错，按会计制度的有关规定及时更正。
3、分清每一笔经济业务的经费来源，并根据学校内部财务管理的要求，对发生的支出，及时核减经费指标，结出经费结余数，杜绝超支现象的发生。
4、各项现金、银行结算单据及内部转帐单据尽量在当日处理完毕，及时递交出纳，任何人不得将已编好的记帐凭证带走，以免影响帐目的及时处理。
5、对各类往来款项，要按月核对清理，及时进行催收或结付，定期将呆帐、死帐情况向学校领导汇报，经批准后及时按规定作出处理。
6、负责固定资产、材料的管理，做好财产物资帐目的登记，年终余额要与财产物资管理部门核对相符，保证帐、卡、物相一致。
7、负责外汇计划的申报，外汇收支的管理，编制外汇决算。
8、按月勾对银行帐并编制“银行存款余额调节表”。
9、配合财务管理科积极催收校内应交收入。
10、协助财务管理科进行部门指标控制。
（三）复核、报表岗位
1、全面熟悉和掌握财务计划、财经法规、各种规章制度以及各帐户的核算内容和核算标准。
2、按序号逐一复核记帐凭证及所附原始凭证，确保原始凭证正确无误，并对所复核的凭证签章负责。
3、核对电脑输入输出的数据并及时处理差错。
4、定期和不定期抽查现金和银行存款，确保资金安全完整。
5、审核各月的会计帐表，确保帐帐、帐表之间有关数字的一致性。
6、年末组织会计决算，编制决算报表，编写决算说明和财务分析报告。
7、保管学校财务公章
8、向上级及其他部门报送各种报表
（四）工资核算与管理岗位
1、上级核定的工资基金计划，会同人事部门严格执行工资基金管理制度，按照规定掌握工资、奖金及各种补贴的支付，分析工资基金的执行情况。
2、工资基金台帐，根据人事部门通知，记录教职工人数和工资增减变化情况，按照有关规定审核教职工的各项补贴，并汇总编入工资表。
3、微机及时编制打印出工资发放签字总表、明细表、个人工资单等，并于规定日期交出纳签开支票。
4、计算工资总额，按规定计提工会经费、职工福利费等。
5、解答工资及各项补贴以及个人所得税扣缴情况的问题。
（五）奖贷学金岗位
1、根据学生处提供的名单编制奖贷学金及各种补贴发放名单清册，每月编制汇总表，定期组织发放。
2、根据有关部门通知，随时掌握、调整学生奖贷学金的变动。
3、配合学生处作好学生奖贷学金的申请、发放、催收等结算工作。
（六）住房资金管理岗位
1、对学校在职职工公积金、购房补贴等进行明细核算，汇缴公积金，办理公积金贷款转帐及对减少人员的公积金退款。
2、定期打印住房资金对帐单。
3、配合房产部门作好售房等工作。
（七）学费管理岗位
1、建立学生学费软件管理系统，配合校内有关部门催缴学杂费。
2、负责与银行及校内有关部门协调每年学杂费的收取方式，提高工作成效。
3、负责与学生管理部门配合，做好学生助学贷款、国家奖学金、减免学杂费的等工作。
4、负责提供学生欠交学费名单。
（八）会计电算化岗位
1、负责协调处里所有计算机及会计软件系统的网络运行工作。
2、正确及时输入输出会计数据，登记机内帐簿，对打印出的帐簿及报表进行确认。
3、复制与保存重要的系统运行程序，备份全部的会计数据与会计档案。
4、月终与年末进行结帐并打印相应的会计报表。
5、负责电脑、打印机、英特网终端及配套耗材的采购、维修、保养与使用。
四、资金结算部岗位职责
（一）科长岗位
1、组织、管理本科行政事务。
2、保证本科日常工作正常运行。
3、配置调整科内业务技术岗位人员，并报处备案。
4、对本人承担的业务技术岗位工作负责。
5、对本科应岗人员的工作进行考勤和考核。
6、执行、落实、检查本科全年工作计划，年终进行工作总结。
（二）出纳岗位
1、开户单位交存现金时，清点现金并按票面种类整理好后入库。
2、开户单位提取现金时，按所提金额清点现金后交给开户单位，并应尽力满足开户单位的票面配比要求。
3、每日终了时依据当天的现金凭单登记“现金日记帐”，并清点库存现金。
4、每月月底结帐和年底结帐时配合，全国公务员共同天地审核制单将盘库的现金数额与帐面的现金余额相核对。
（二）会计岗位
1、当开户单位办理对外转帐时为开户单位签发对外转帐支票。
2、当开户单位收到外部转帐支票时填写银行进帐单交存银行。
3、当开户单位向另一开户单位办理内部支付时通过内部转帐支票将款项划至收款单位帐户。
4、当开户单位办理对外汇款业务时，填写电汇凭单和邮电手续费单将款项汇出。
5、每日终了时依据当天银行业务凭单登记“银行存款日记帐”。
6、每日终了时逐笔将当天所有业务输入计算机，并与制单审核的输入相核对。
（三）审核制单岗位
1、每日终了时将当天业务输入计算机，与会计所输业务核对无误后进行打印日结报表。
2、每日终了手工登记“开户单位分户帐”及“利息积数帐”，以备核对。
3、每月终了时进行月结，打印月报表，并将当月手工凭证和机制报表装订成册、入盒。
4、每季终了时进行结息，打印结息表和利息传票，并将利息记入各单位帐户。
5、每年终了时进行年终结帐，打印年结报表，清理当年所有会计凭证并移交财务管理科保管。
五、基建财务科岗位职责
（一）科长岗位
1、组织、管理本科行政事务，保证本科日常工作正常运行。
2、配置及调整科内业务技术岗位应岗人员，并报处备案。
3、对本人承担的业务技术岗位工作负责。
4、对本科应岗人员进行考勤和考核。
6、执行、落实、检查本科全年工作计划，年终进行工作总结。
（二）基建会计岗位
负责按基本建设项目和来源进行明细核算；建立基建项目付款进度备查簿；按照工程进度和合同审核有关付款单据并计帐；负责定期报送基建报表。
（三）基建出纳岗位
负责银行支票的领购、保管；负责银行存款的收付业务；负责日记帐的登记，并逐日进行核对。
第6篇：年终个人总结汇报范文
关键词：高压开关设备 温度在线监测 无线通信
中图分类号：TM591 文献标识码：A 文章编号：1672-3791（2012）10（a）-0053-02
在电力系统中，因开关设备主回路接触不良等原因，造成触头等连接点温度异常升高，造成严重的电力事故和巨大的经济损失。据有关部门对电力事故统计，我国每年发生的40%左右电力事故都是由于主电路过热所致。
12～40.5kV高压开关设备空间封闭狭小，触头等连接点温度不易检测，目前比较常用的变色片、点温仪、红外热成像仪等方法需要值班人员定期巡检，无法对温度异常情况进行实时检测与处置。为此，本文介绍一种实时监测开关设备触头等连接点温度、并能对异常情况及时报警与处置的监测装置，以提高电网运行的安全性。
1 技术原理与结构
该装置采用无线通信技术实现高低压隔离和信号传输，实时监测高压开关设备触头等温度的变化情况，从根本上解决发热点温度不易实时监测的难题。装置主要由温度在线监测终端和现场汇总通信终端两部分组成。各温度在线监测终端分别安装在高压开关设备触头等连接点附近，监测终端的温度传感器将采集到的温度数据传送给无线信号发射模块，由无线发射模块调制后发送给安装在开关设备控制面板上的现场汇总通信终端。现场汇总通信终端将各监测终端发送的温度数据进行处理，并就地显示，也可通过RS485串行接口将数据传送到变电站的监控后台，实现对开关设备触头等连接点温度的在线监测与预警。
2 硬件设计
2.1 温度在线监测终端
温度在线监测终端由温度传感器、信号转换及发射模块、CT线圈三部分组成，装设于开关设备触头等连接点附近。温度传感器贴附于靠近发热点的高压带电体上，将测得的温度信息通过高温导线传送给信号转换及发射模块，该模块将温度信号处理转换后，以无线的方式发送给现场汇总通信终端。CT线圈通过电磁感应从一次回路取电，为信号转换及发射模块提供工作电源。
温度在线监测终端的设计实现。
（1）温度传感器：根据温度测量范围和使用环境，选用高精度数字式温度计DS18B20，其测量范围为-15～125℃，精度±0.5℃。具有简单、可靠、体积小等优点，能满足开关设备高温季节满负荷条件下的稳定运行。
（2）信号转换及发射模块：主要由单片机MC9S08QG8、专用无线收发芯片MC13202、天线及电路组成。MC9S08QG8将温度数据处理转换后，通过SPI接口传输给MC13202，MC13202将待发送的温度数据连同监测终端的地址码等封装成数据包，经过调制后，由天线发射出去，有效地实现高低压隔离。
（3）CT线圈：该装置由CT线圈感应供电，当通过的一次电流达到5A以上时，CT线圈中感应的电流能为该模块提供足以正常工作的能量。在设计上，CT线圈采取了一系列保护措施，满足一次电流从5～4000A范围内可靠工作，且能承受一次回路高达100kA的短路冲击电流。
2.2 现场汇总通信终端
现场汇总通信终端由无线接收模块、信息处理模块、温度显示模块、输出接口模块组成，装设于开关设备控制面板上。无线接收模块接收开关设备各温度监测终端发送的温度数据，经信息处理模块解调、处理后，由温度显示模块就地汇总显示，并可通过RS485接口将数据远传至监控后台。当温度升致设定上限时，现场汇总通信终端驱动蜂鸣器报警，并可启动开关设备强迫风冷装置降温。
现场汇总通信终端的设计实现。
（1）无线接收模块：该部分硬件结构与温度监测终端的信号转换及发射模块相同，功能上则接收相应温度监测终端发出的数据包，获取温度数据和地址码。
（2）信息处理模块：该模块主要由高速ARM微处理器芯片LPC2114及其电路组成。该模块除了快速处理并汇总测温数据外，还可以接收用户的按键信息，设置自身及与其通讯的温度监测终端的地址、报警温度限值等，此外还可以驱动控制输出接口模块。
（3）温度显示模块：主要由LCD液晶显示器及其电路组成。在LPC2114的驱动下，实时滚动显示开关设备各测温点的温度数据。
（4）输出接口模块：包括RS485接口和报警输出接口等。当监测数据需要远传时，经LPC2114处理汇总后的数据，通过RS485接口以串行通讯的方式传送到监控后台，实现温度数据的远程在线监测、分析、存储及预警等。
3 软件设计
由于该装置由两个终端构成，所以软件程序的设计也分为一个汇总显示主程序和两个子程序：无线接收模块子程序和采集发射模块子程序。
3.1 汇总显示主程序
汇总显示主程序流程如图1所示，主要实现通讯地址及报警温度的按键设置，监测数据的汇总、处理、显示，报警输出及数据远传等功能。其中，主程序初始化包括：LPC2114系统、时钟、IO口、串口、液晶屏等的初始化；LPC2114与无线接收模块通讯，向其传递采集发射模块的地址，并令其上传接收到的温度数据；当收到温度数据后，数据处理并判断是否有超温，及时进行超温报警，在液晶屏上显示实时数据，并根据用户需要进行数据远传。
3.2 无线接收模块子程序
无线接收模块子程序流程如图2所示，主要接收采集发射模块发送的温度数据，并将温度数据上传给汇总显示主程序。其中，子程序初始化包括：MC9S08QG8、MC13202、串口等的初始化；程序接收汇总显示主程序传递的采集发射模块地址，然后向这些模块发送数据请求，并依次接收应答的温度数据，最终上传给汇总显示主程序。
3.3 采集发射模块子程序
采集发射模块子程序流程如图3所示，主要完成温度采集、数据转换和无线发射等功能。程序的许多环节与无线接收模块子程序相似：程序初始化后，定时采集温度数据，将数据转换为采集发射模块地址加温度数值的形式，然后等待现场汇总通信终端的无线接收模块发射的数据请求，将采集到的数据发射出去。
4 结语
高压开关设备触头无线温度监测装置已装设在35kV娄塔变电所1#、2#主变12kV出线开关柜上试运行，装置循环监测主开关A、B、C三相上、下触头温度。运行结果表明：该装置安装、维护方便，不降低开关设备原有的绝缘性能；采用CT自感应供电，完全避免了电池工作寿命短、遇高温易爆炸等危险；装置的无线发射功率小于10MW，能够突破开关柜单层金属板的屏蔽，且不会对其它设备产生干扰；现场汇总通信终端能实时监测触头温度，对温度异常情况及时报警，并可进行数据远传。有效地实现了高压开关设备触头等连接点温度的在线监测与预警，为开关设备的安全可靠运行提供了有力保障。
参考文献
第7篇：年终个人总结汇报范文
国际货币基金组织(IMF)亚洲及太平洋部高级顾问、中国事务主管奈杰尔・查克(Nigel Chalk)率领的代表团在5月23日至6月9日期间访问了北京、E海和成都，对中国经济总体形势展开第四条款年度磋商。这一结果终在7月21日，随即引起了极大争议。
IMF报告显示，代表团成员认为，
“人民币汇率仍显著低于与中期基本面相一致的水平”。且目前“几乎没有理由改变2010年第四条磋商期间作出的评估”。IMF认为，尽管在人民币对美元升值方面取得了进展，但人民币的实际有效汇率在过去一年里贬值。
其实对于人民币低估的舆沦早已有之，美欧等国在中国第二轮汇改后仍不改论调，频繁施压人民币。在全球还没有走出金融危机，各国仍在复苏路途上奔波的当下，各国将着眼点放于汇率之上，为维护本国贸易利益使尽奇招，亦在意料之中。但毕竟人民币汇率是否被低估的估算方法，至今仍没有权威定论，因此IMF的报告也可说是疑点重重。
同时，中国毕竟面临通胀压力和各国经济复苏乏力的内外音网重压力，汇率政策就更应当以维护本国经济利益为重，不应受外部舆论影响。这也是中国央行长期以来坚持的自主的汇率政策。
报告后，中国驻IMF代表何建雄和执行董事高级顾问张正鑫在由IMF官方于北京时间21日上午的《中华人民共和国2011年第四条磋商工作人员报告》中发表声明称，全球危机与经济不景气对新兴市场经济的财政表现与支出结构造成负面影响。外部危机严重阻碍中国改革，特别是在人民币汇率改革方面。
团结的欧洲
法国《世界报》网络版7月21日披露，法国总统萨科齐与德国总理默克尔当天凌晨在柏林就救助希腊计划达成共同立场，法国同意德国提出的建议，允许私人投资者加入救助希腊的新一轮计划，而德国则支持法国加强欧洲金融稳定工具作用、避免债务危机风险进一步外溢的主张。
一直以来，由于担希出现债务违约或重组导致私人投资者持有的希腊债券价值缩水，从而引发欧元区金融动荡，欧洲中央银行坚决反对希腊出现任何形式的债务违约。这从欧洲央行行长让・特里谢的态度就可看出。20日晚他加入萨科齐和默克尔的会谈，虽然最终他表示支持法德领导人的共同立场，但用媒体的报道来形容却是“热情不高”。
但法国和德国最终还是达成协议，这也意味着其反对希腊出现任何债务违约的立场出现松动，一直被欧美等国媒体嘲笑的欧洲，终于“团结”了起来。
默多克引火烧身
英国《世界新闻报》窃听丑闻并没有因为它的关闭而结束，随着新闻界、警界和政界的大人物不断被卷入，默多克的新闻帝国正面临着成立以来最大的分拆和信任危机，其影响有可能跨出英国扩散至新闻集团所属的其他国家。
在新技术日新月异的今天，传统媒体面临着巨大的生存压力，据调查微博已成为城市精英的重要信息和传递手段，如何持续影响客户的注意力是每一个市场化传媒^、必须面对的问题。窃听门正是在这种大背景下所做出的另类选择。
黄金站上1600
7月18日，纽约和伦敦黄金市场价格收盘站稳在16∞美元／盎司之上，是自1980年7月8日之前11连阳以来最为持久的连续攻势，创31年纪录，黄金名义价格5接奎突破历史高位。
表面上看，这轮新高是缘于欧洲债务的持续发酵，对于志在紧密结合的欧元区来说，目缺乏一种强有力的机制来从制度上保证将债务问题控制在合理范围之内。
但实际上，边缘国家的债务危机并不可怕，可怕的是欧盟决策层的犹豫不决，边缘国家党政之争的鼠目寸光。
希腊问题的本质不是债务问题，而是机制问题，即在经济发展两极分化的欧元区如何权利义务对等，即债务膨胀的希腊等国需要接受何等合理约束和条件以获取德法等国的援助。
第8篇：年终个人总结汇报范文
关键词：山西票号；纵向控制；横向牵制；控制措施；不对决策过程控制
内部控制作为企业的一项基本管理方法，随着企业的发展及其社会影响的不断扩大，从简单逐步趋向复杂。当前，我国上市公司即将实施由财政部等5部委颁发的《企业内部控制基本规范》。这标志着我国企业的内部控制已经进入包括内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通及内部监督的五要素内部控制阶段。为了真正搞好现阶段企业内部控制，很有必要了解我国的内部控制史及早期内部控制的一些历史经验及教训。为此，本文将根据现有史料，对山西票号的内部控制进行简要的总结、评价与分析。
一、山西票号自主实施内部控制，旨在提高经营效率和效果，防止舞弊
山西票号是清代和民国时期主要从事汇、存、放业务的一种金融组织。票号从一开始就实行以信义为基础的两权分离、分级经营、统一管理的经营管理体制。正是这种投资经营管理体制，决定了票号必须实行内部控制。因为票号财东信任大掌柜人格，对大掌柜负责的票号经营“既不预定方针于事前，又不施其监督于事后”。大学柜为报答财东的知遇之恩，必然殚精竭虑地经营票号，狠抓票号的管理与控制。否则，遍布各地的分支机构及学识阅历、处事方法各异的伙友就会各行其是，经营规模及质量将无法控制和保证，多多获利的目标将很难实现，大掌柜在票号内外的声望也会受到影响。
票号应进行内部控制，但当时的政府并不对民间经济组织的内部控制进行规范，各家票号只能在既定体制的基础上，自行探索内部控制规则与办法，自主实施内部控制。一般由财东和大掌柜共同制定号规，对经营纪律和控制标准等进行规范。大掌柜在负责经营决策的同时，偕同二、三掌柜组成票号经理层，主导全号的经营管理、控制及监督。大掌柜选派的分号经理及成员办事必须听凭总号规定，并随时请示、报告。票号通过实行人力股激励员工努力工作的同时，严格限制伙友在号外食宿、私自捎钱寄物、带家眷出外等。如果伙友违规，则被辞退出号。期末，大掌柜向财东进行财务报告时，无需就票号内部控制的有效性进行专门说明或请第三方出具审计报告。
由上可见，山西票号所实行的是一种没有外部约束、完全由票号自觉自主实施，旨在保证经营管理符合自定规则，防止舞弊，保护资产安全，提高经营效率和效果的内部控制。
二、山西票号实行纵向控制与横向牵制相结合的内控机制
山西票号所处的年代。交通不便，信息传递方式落后。但是，票号自始自终非常重视信息沟通。他们采用各经营机构每日写信的方式，通过民信局、公脚及上下班的分号伙友传递信件，使总分号之间和各分号之间能够及时地互通信息。遇要事，则以加急专信递送。新的通讯方式出现后，“凡遇大变，务以电报”联系，有的还以明信片互报行市涨落，从而为实施内部控制提供了重要条件。
(一)自上而下的纵向控制与督查
山西票号采用自上而下的纵向控制与督查机制。票号领导层直接对总号业务部门及各分支机构进行控制。各经营机构组织和办理当地业务时，必须遵循票号的规章和指令。如果分支机构经营出现问题，总号则派人进行稽查，并对违规者进行严惩。如咸丰11年，日升昌票号根据当年形势，确定了“咱号明年大账临期，逢此纷纷世道，今岁各处大势收缩收缩”的经营方针。但“广所做收交票项，皆与平铺主意相违，实属过于凶猛”。为了控制业务规模，避免当年发生损失。影响账期收益，总号立即指示广州分号“俟后总以小小而做。以赶盘搅而已，万不可贪图利息，致悔于将来。”光绪年间，蔚丰厚票号在天津的机构发生钱账亏空事件，总号立即派当时在京号任职的李宏龄赴津逐款细核，最后查得某某某“实无冤枉，实属咎有应得。”
(二)不同经营机构、部门、岗位之间实行横向牵制
汇兑是票号的一种基本业务。办理汇兑涉及收汇和交汇两方，需要内部两个经营机构前后相承、共同完成。山西票号要求先收汇或交汇方(逆汇时先交汇)在办毕业务的当日或隔日，必须写信告知另一方该业务的客户姓名、交收时间、金额、平砝、贴费等。这种在相关经营机构之间告知或公开汇兑业务的做法，不仅可使对方早作交收准备，保证汇兑业务按约处理，提高票号信誉，而且可使汇兑双方相互制约，也便于日后进行会计核对，保证会计信息真实。
为提高办事效率，按照既有分工，又互相联系、相互制约的原则，总分号内部耍设置若干部门，分科处理相关业务及事项。总号一般设跑街、柜房、账房、信房等部门。跑街招揽业务后，由柜房具体负责办理。柜房收交客户的银钱应向账房出纳交领。账房除对总号业务及现银钱进行账务处理和管理外，还负责全号账目的核对、清算及财务报告编制。信房除负责总号汇兑业务的通告外，还负责总号与分号之间各种指示、请示的下达与收集。
为了有序处理业务、分清责任、保护资产，各部门内部再按照因事用人、相互牵制的原则设置不同岗位。总号账房一般设管账、副管账和帮账三种岗位。管账(即账房先生)作为账房负责人，既总理全号账目。又负总号银钱出纳之责；副管账辅助管账经理账目，并带领帮账具体处理账务。同理，在柜房内一般设总营业、称重念唱和书写记录等岗位。柜房出具的汇票由专人书写后，总营业最后负责签名盖章。如大德通规定：“各庄首领，每星期必须实地阅看账簿折据。如立票据，亲自签字盖章，不得假手于人。如首领因公外出，即副帮代行签盖亦可。”现存于中国票号博物馆的一张道光26年日升昌汴梁分号开具的汇票上就有“原士豪”的签字。票号的这种分岗分工制不仅可保证各项业务或事项得到有序、合规的处理，而且可使部门负责人真正负起本部门经营管理和财产保护的责任。
(三)实行岗位轮换制
票号不仅在经营机构、部门和岗位之间实行内部牵制，还对不同岗位的任职人员实行轮换制。一些“久办内事者必使去办外事，久办外事者必令其办办内务，彼此事理通达，自能免除隔阂：并含有互相监督，各守各分之效果。”对分号人员多采用“一班而调任数处，或一处一班而不克续班”办法，以使伙友“对各地情形知底细，……并可防杜同人弊端。”蔚丰厚的李宏龄就曾在京号、洋号、汉号等多处分支机构任过职。
三、山西票号应用自设措施、办法及标准进行内部控制
在实务中，山西票号主要依据自行创立的一些非常严密且独具特色的措施、办法及标准进行内部控制。
(一)自创汇票防伪措施，严防假票冒领
办理汇兑，从接受汇款到交兑银两，不仅有一定的间隔期，需跨越不同地域，而且汇款人和收款人往往不是同一个人。为了避免假票冒领，山西票号经过长期实践，创立了一套包括精心设计、印制夹有水印宇的汇票；票纸统一保管、领用，报废必须备案：专
人专字书写汇票；以及附加暗号等内容的防伪措施。票号最初的暗号，采用扎针眼办法。如道光24年的蔚泰厚在天津尚未设立分号，天津业务处于由京号派人前往招揽，汇票由京号签发的“走庄”状态。“当天津走庄试签会票时，京号除告知对方是××人写的会票外，还告对方在会票的某某处扎了一个针眼”，以便对方辨认汇票真假。后来，票号又探索出一种以汉字作符号的密押办法。如以“谨防假票冒领，勿忘细观书章“12个字，代表1年的12月；以“堪笑世情薄，天道最公平，昧心图自利，阴谋害他人，善恶终有报，到头必分明”30个字。分别作为每个月30天的代号；以“生客多察看，斟酌而后行”10个字，分别代表1～10的10个数字；用“国宝流通”4个字，分别代表数字的单位“万千百十”。应用汉字符号。将汇兑的时间、金额再组成一组词语，外人看似票号教育伙友的生意经，实为汇兑业务的一道密押。由于汇票防伪措施严密，山西票号在100多年的经营中未曾发生过假票冒领事件。
(二)应用自设的会计核算办法及标准，实行多环节的会计控制
山西票号会计一般先记流水账，再根据流水账转记分类账，最后根据账簿记录定期编制财务报告。票号的会计控制一般与业务控制相交织，主要体现在会计初始记录与转录时的控制、对日常财务收支的控制、总号对分号的控制等方面。
1 应用自设的会计核算办法进行会计控制
票号会计登记流水账，并没有现代意义上的会计凭证，主要根据柜房的业务底账及实际收付的银两进行处理。如果属于汇兑业务，所记账目还必须与信房向汇兑另一方通告的情况相符。这种会计初始记录必须与实做业务、内部互报信息一致的作法，既可使相关经营机构和部门之间相互牵制，保证初始会计记录真实可靠，也是日后会计控制的基础。
现存的一些山西票号老账，每笔账项上方都画有多个圆圈或对勾，有的还写一个“兑”宇。这些遗迹表明，票号根据流水账转记分类账、根据账簿记录编制财务报告后，要对前、后账目逐宗进行认真核对，以保证转记账目无误。
每年终，总号对分号报告的本期收交情况及结存的资产、负债也要逐宗进行核对。总号对各分号的应收应交款核对相符后，按各分号的收交净额统一作为对应于总号的往来处理。最后再编制票号年度或账期清单，向财东报告。票号所采用的这种及时记账与通告，多环节核对，定期内部报告，统一核查、清算的办法，不仅可避免各经营机构事后伪造数据，保证会计记录真实可靠，而且可使总号对分号的经营业务及会计事项实施有效控制。
2 应用自定标准，对费用项目进行控制
在财务上，票号还通过对费用项目制定标准的方法对有关支出进行控制。如对身股者的应支，一般伙友的薪金，分号伙友上下班的路费、衣资费等，均按级别高低规定不同标准，并在支付、报告、复查等阶段进行多环节控制。大德通票号1884年规定：“勿论何路码头人位，凡为总领者，每月拨衣资银二两，副班者每月一两。惟初学生意者，五年以内，每月五钱；五年以外，照副班同行。”后来，衣资费标准多次上调。1888年甲等庄正班每月衣资银三两，1921年为六两。对于衣资费等的支用，1888年规定：“各码头不准买存衣物、绸缎、药材等项，抵作银钱数，只可谁用谁买，号用号出，随时分别记账。”“在外置办衣物、针工、线、扣等，按数以实计支”，并留一底鉴。1921年则修订为：“裁缝工资线扣。以及平日零费，分文均出自己身，倘有开出公账，查出以犯号规论。”分号对于衣资费，日常支用时应按规定标准进行控制；期末应列入月清和年总结向总号报告；伙友下班时，应将本年已支用数告知总号。根据底鉴对所置衣物逐宗开一新折并划价，交由伙友带回总号。由总号对伙友所带回的全部衣物与折子进行核查。若查出所置衣物价值不符，则向伙友另行结算。日升昌周家口、湘潭等分号致总号信件中常有此类内容。如“茂亭兄相偕经汉下班回里，随结去伊带盘费本平足银八十两，又伊衣资本平足银三十两四钱四分，附呈伊公己新旧衣物共三折。”
(三)对库存银两和信贷规模进行控制
为加速资金周转，防范信贷风险，票号对分号库存现银钱和放贷额通过规定限额的办法进行控制。如大德通1 888年规定各处“限定每月存银，不准过一万之数”。1921年规定：“各庄共交字号，宜定限数。上上招牌，迟票借贷不得过三万元，上招牌不得过两万元，上中招牌不得过一万元。中牌必须审慎”。
四、山西票号不对决策过程实施内部控制
山西票号的内部控制基本属于全员控制。不仅掌柜们拥有主导内部控制的权力，而且各机构和部门负责人带领一般伙友对各项业务或事项具体实施控制。不过，不同人员在内部控制中的角色不同。各类伙友既实施内部控制，也接受来自上级领导及其他伙友对自己工作和行为的监督与控制。伙友若违规，还要受到辞退等处分。而大掌柜在票号内部至高无上，没有机构和人员可对其进行约束，财东也不对其进行问责。可见，山西票号的内部控制，是在内部治理结构不健全的环境下实施的。这种内部控制只针对经营活动及管理的执行过程和伙友，并不将决策过程纳入内部控制与监督的范围。
从现有史料看，山西票号实行“盖同人均享有建议权”政策，大掌柜决策前一般都要“征求同人之卓见，以应潮流之顺变”。为此，大德通要求：“各庄立议事录一本，凡遇号中要事，或有可为之事，须公共讨论，各自书名，亲录所见，决权操于总号。见解言论，图谍设想，各出自由。每到半年，原本寄祁，以便采择”。实务中，分号经理确实经常写信向大掌柜或总号提建议。如李宏龄在同舟忠告中，收录了他就伙友班期及交通工具、东掌出洋考察等的很多建议。正由于此，基本保证了票号经营决策的正确，票号前中期的内部控制也非常有效。
但后期，则不然。1937年陈其田曾记叙：“有一两则传闻，颇有趣味。……原先衣服由号供给，后来票庄为缩减费用起见，只管衣服里，不管面。当时职员则出花样，用次等的料做面，用绸缎做里。到下班时，则将里面翻改。”尽管这是一则传闻，但由此可看出，票号后期人心已经不齐，内部控制已呈现只讲教条、不注重实质的僵化现象。光绪34年，处于银行间竞争前沿的票号中层人物李宏龄。根据当时一些大银行机构不断涌现的形势，曾联合京城各票号经理向各自票号总经理建议合组三晋银行，以求山西票号的可持续发展。但此事被当时平遥帮票号首领蔚泰厚毛鸿瀚极力阻拦和诬蔑，最终导致合议银行的倡议化为泡影，山西票号因之坐失良机，迅速走向衰败，最终不得不退出历史舞台。
综上所述可以看出。山西票号在清、民时期确实实施了内部控制。这种内部控制由票号自主实施，主要针对执行过程。尽管它属于早期内部控制，比较简单，但票号自创的汇票防伪措施及多环节相互牵制办法等，非常科学、有效，至今仍被现代企业所沿用。
借鉴山西票号的经验教训，当前企业要搞好内部控制，应充分认识内部控制的意义及企业内部控制与外部约束规范的关系；企业内部控制应讲求实质重于形式原则，预防道德风险；在加强执行过程控制的同时，更应重视决策过程的控制。
主要参考文献
[1]陈其田山西票压考略[M]，上海：商务印书馆，1937
[2]中国人民银行山西省分行，山西财经学院编写组山西票号史料[M]太原：山西人民出版社，2002
[3]黄鉴晖山西票号史[M]太原：山西经济出版社，2002
第9篇：年终个人总结汇报范文
外汇是指可以用作国际清偿的支付手段和资产。根据我国《外汇管理条例》的规定，我国的外汇包括外国货币、外汇支付凭证、外币有价证券、特别提款权、欧洲货币单位以及其他外汇资产。
外汇业务是指商业银行经办的涉及外汇收支的业务。目前银行允许办理的外汇业务主要有：外汇存款；外汇汇款；外汇贷款；外汇借款；发行或发行股票以外的外币有价证券；外汇票据的承兑和贴现；外汇投资；买卖或者买卖股票以外的外币有价证券；自行或代客外汇买卖；外币兑换；外汇担保；贸易、非贸易结算；资信调查、咨询、签证业务；国家外汇管理局批准的其他外汇业务。
外汇业务作为银行业务的重要组成部分，是国家开展对外政治、经济联系的重要手段。银行通过外汇业务的开办，有利于扩大国际交往，促进国际贸易的发展：有利于引进外资和先进的技术设备；有利于与国际银行业务接轨等；同时，还可扩大银行的业务范围和客户面，促进海外分支机构的建立，适应各类客户的需要。
二、外汇业务核算的特点
外汇业务核算作为银行会计的一个组成部分，有其自身的特点。主要表现在：
（一）账务记载上实行外汇分账制
银行经营外汇业务涉及到外币与本币之间的交易。本、外币的货币单位既不相同，货币价值又不一致。因此银行的外汇业务除以本币为计量单位外，还要以外币为计量单位，以核算和监督各种不同币种的外币收、支，存的情况。为了适应这种核算和监督本、外币资产负债增减变化及其结果的需要，就必须采用专门的核算方法，即外汇分账制对外汇业务进行核算。
所谓外汇分账制，又称原币记账法，是指经营外汇业务的银行，采用原币为计量单位，对每种货币单位的收付，各设置一套明细账和总账，平时将所收到的外币，按照不同原币，分别填制凭证、记载账目、编制报表。外汇分账制的内容主要有以下几点：
1.以各种原币分别设账，即人民币与各种外币分账核算。所谓分账，是指各种外币都自成一套独立的账务系统，平时每一种分账货币都按原币金额填制凭证，记载账簿，编制报表，国内银行间进行外汇划转，也应填制原币报单，记原币账，如实反映各外币的数量和价值。
2.同一货币由于性质不同，有记账外汇和现汇之分。记账外汇，是根据两国政府有关贸易清算协定所开立的清算账户下的外汇。此种外汇不能兑换成其他货币，也不能支付给第三国，只能用于支付协议规定的两个国家之间贸易货款、从属贫甲和双方政府同意的其他付款。现汇，是指在国际金融市场上可以自由买卖，在国际结算中广泛使用，在国际上得到偿付，并可以自由兑换成其他国家货币的外汇。
记账外汇和现汇是在不同的清算方式下分别使用的。由于它们的性质不同，必须严格区分，分账核算。
3.年终并表，以本币统一反映经营状况和成果。年终决算时，各种分账货币，应分别编制各外币和人民币资产负债表。各外币资产负债表应按照年终决算牌价折合人民币，然后与原人民币资产负债表汇总合并成各货币合并的资产负债表。
外汇分账制方法虽然复杂，但可以具体地、真实地反映各种外汇资金的增减变化及余额，便于外汇头寸调拨，并能满足国家对外汇资金管理的要求。
（二）设制“外汇买卖”账户这一特定会计科目
“外汇买卖”科目的设置是由于外汇会计采用外汇分账制所决定的。依据复式记账原理，为了保持账务的平衡，凡因外汇业务活动而发生的涉及到两种或两种以上货币相互兑换时，必须通过“外汇买卖”这个特定科目作为桥梁进行核算，在本币账和外币账上同时等值反映，既使人民币账和有关外币账符合复式信贷原理，实现各自的平衡，又使货币资金活动与人民币资金运用情况有机地紧密联系起来。在使用外汇买卖科目核算时应掌握以下几点内容：
1.“外汇买卖”科目的内容。外汇买卖科目是资产负债共同类科目。当买入外汇时，银行借记有关科目（外币），贷记外汇买卖科目（外币）；相应付出人民币时，借记外汇买卖科目（人民币），贷记有关科目（人民币）。当卖出外汇时，银行借记外汇买卖科目（外币），贷记有关科目（外币）；相应借记有关科目（人民币），贷记外汇买卖科目（人民币）。在填制传票、编制分类、记载账务时，外汇买卖科目下外汇和人民币均应完整地加以反映。
2.外汇买卖科目传票的使用。外汇买卖传票分为外汇买卖借方传票和外汇买卖贷方传票两种。这两种传票都是多联套写的。其中主要的两联是外汇买卖外币传票和外汇买卖人民币传票。这些传票的内容主要包括客户名称、货币名称、本外币金额、人民币外汇牌价、款项和业务内容、日期等。在结汇时，银行使用外汇买卖贷方传票；售汇时，银行使用外汇买卖借方传票。
在使用外汇买卖传票时，应注意以下几个方面：
（1）外汇买卖传票的外币金额和人民币金额必须同时填制，它反映了一笔外汇买卖业务的全貌。
（2）外汇买卖传票必须同时与双方有关科目转账，不得只转一方。
（3）外汇买卖的外币联传票应与对应的外币传票自行平衡；外汇买卖的人民币联传票应与对应的人民币传票自行平衡。
（4）对同一货币、同一牌价、同一借贷方向、同一结汇单位的多笔业务，可以汇总填制外汇买卖传票，凭以记账。
3.外汇买卖科目账簿的设置。外汇买卖科目设置总账和分户账两类账簿。外汇买卖科目分户账是一种特定格式的账簿，它把人民币和外币金额记在一张账页上，账簿格式由买入、卖出、结余三栏组成，买入、卖出栏内又各由外币、牌价和人民币三栏组成。买入栏外币为贷方，人民币为借方；卖出栏外币为借方，人民币为贷方。结余栏则设借或贷外币，借或贷人民币两栏。
买入外币（贷方）×牌价＝人民币借方
卖出外币（借方）×牌价＝人民币贷方
如果买入外币大于卖出外币数，则外币结余以买入外币（贷）项数减去卖出外币（借）项数，余额为贷方外币结余数。人民币则将买入外币人民币借方数减去卖出外币人民币贷方数，余额为人民币借方结余数。结余额以外币与人民币同时反映。由于外汇买卖传票是套写传票，外币联与人民币联内容相同，所以记账时可以凭外币外汇买卖科目传票记账。
根据目前银行业务经营的需要，外汇买卖科目一般设三个分户账，即：
（1）额度户。该账产核算企业、单位持有的外汇额度，经办行以1993年12月31日的外汇牌价为企业单位配汇，进行外汇买卖时使用；
（2）结售汇户。该账产核算汇率并轨后，经办行为企业、单位办理结售汇业务进行外汇买卖时使用；
