小公司财务管理制度精选(九篇)

第1篇：小公司财务管理制度范文

关键词：财务管理；资金管理；核算；控制

一、 认识小公司财务管理的重要性

财务管理问题不是简单的财务领域的安全的管理以及理念上的管理，而是要在进一步改进管理方式、财务管理的现代企业上要健康等方面实现由“不可靠”到“安全”的转变，应当在安全诚信的环境下的自由与安全的财务管理，不能在信息不可靠的环境中，而且，这财务危机背后不乏对“利益”的索取，同时也是“企业信誉”毁坏的过程，不利于小公司有序的发展以及诚信安全体系的构建。因此，尤其是当前小公司发展持续加快、国内小公司竞争加剧、网络覆盖面越来越宽领域调的情况下，一定要多方着力，深刻地挖掘互联网的潜力，加快对财务工作的有效管理，同时可以有效扩大对于企业管理人员的安全意识与安全技术的培训和研发力度，促进我国企业在电子商务领域的经济长期平稳较快发展以及减少不安全因素，促进社会和谐进步。

二、 加强小公司的财务管理内容与实际操作方法浅述

（一） 加强小公司的财务管理的内容。加强小公司的财务管理包括资金的预算管理、资金的风险管理、资金的日常管理，财务管理是小公司以及关系每个人切身利益的特殊管理工作。[1]目前现代企业制度的发展，已达到很高的水平，尽管已经采取不少措施改善安全境遇，但由于涉及长期积累的深层次问题，许多问题具体而言还有系统维护、实时性更新、程序的升级。

（二） 加强小公司的财务管理的实际操作方法

首先在加强小公司的财务管理的实际操作中，财务部门要在每年年初编制资金的预算计划；其次是在资金的风险管理上，小公司要加强对投资项目的可行性的调查论证，项目评审做到科学化与专业化，将加强小公司的财务管理风险降低到最低；最后是在资金的日常管理方面，公司应该定期与不定期地对资金的使用情况进行检查，确保钱出去、货进来，将坏账的损失降到最低程度。

三、 加强小公司财务管理的集中核算与控制

（一） 集中核算与控制在加强小公司的财务管理的内容

1、 财务的集中核算与控制的解决方案是公司财务管理的基础。加强小公司的财务管理的目的是依托网络环境，财务会计的根本目标是是实现企业的管理目标，还要真实地反映财务信息，财务会计最重视的报表是否准确，如果不准确会直接影响到企业的利润以及管理者对信息的分析以及更好的预测。更加注重的是质量，重点趋向于对于这过去时间以来企业的管理态势比如：要对债权人负责，将自己企业的财务信息与情况进行汇总做成报表呈现给需要的管理者，以便管理者能根据这个信息来分析下一步该如何进行改进以及制定策略，主要是对于现有的信息进行整合、一定要真实、准确而且定期作出报表，并且合理地规划公司的财务集中核算的内容与策略，实现对加强小公司的财务管理的完整与有效。

2、 完善公司内部的控制制度。公司在设计内部会计制度时，会充分考虑到内部控制制度，将内部控制制度贯穿与管理的各个方面，内部控制制度时公司内部的各职能部门，完善的内部控制制度，可以保证小公司的财务管理的安全与完整，保证会计资料的真实与合法。

四、 加强小公司的财务管理的建议

（一）要确定小公司内部行政领导和各职能部门拥有的职权和应该承担的责任。加强小公司的财务管理，一方面要重视财务管理问题的理论方面，从外延扩张向内涵提升转变，企业财务管理人员以及企业管理者都一定要对企业财务管理中的资金与应对收账款项等有一个较强的管理，加强财务控制可以为财务安全状况的可靠性增添砝码，更重要的是可以随时完善，财务管理不仅仅是中下企业中要完善管理欠缺的问题，管理者要有科学的安全技术规划和科学部署；[2]一方面则要根据我国企业财务管理规范不完善的现实，引导企业财会人员在对于安全问题的重视，从而为中下企业提供一个好的财务管理状况，将企业的融资渠道拓展有一个最好的前提信誉保证，这样能够据以确定的他们在处理经济业务时所处的地位以及作用。

（二）要明确每一项经济业务的人员之间的制约的方式，实现并能很好地配合。相互之间的制约，在他人的监督之下进行，要具备一定的会计基础知识能力以及相关的法律知识，更要有细致、严谨、有耐心的个人处理事务以及计算机能力，一般情况下，财务会计提供的基础性信息资源，是供管理者使用以及提供决策的关键信息来源，而且都是企业会计中为了企业能够更好的发展与赢得更大的效益的两个会计总系统的两个重要部分，只有相互配合好才能更好的协调发挥出最大的作用。[3]因此，高素质的要求是企业中不管是管理人员也是每一个企业员工都要具备的，明确每一项经济业务的处理程序和手续。

（三）制定严格的加强小公司的财务管理的账务处理程序。在加强小公司的财务管理实践中，《会计基础工作规范》也明确规定，要大幅提高系统恢复信息备份和数据信息备份等预案，减少其在数据与信息等方面遭到窃取与篡改的后顾之忧。要尽快把公认现代企业的财务管理制度进行应用，并且保证专门人员定期的检查和核实，保证其发挥作用，因此，一定要有财务管理上的安全问题上有根本保障。要认真制定和执行会计准则与制度，保证会计工作的规范运行。

五、 结束语

总之，财务制度时加强小公司的财务管理的最主要也是最关键的规程，这决定了设计小公司的财务管理一定要从公司的实际状况与需求出发，结合公司的各项业务处理程序，正确反映公司的管理制度，业务的循环与系统地反映每一类经济活动的会计处理程序，与其他的各项成本管理只能保持一致，从而体现管理内部控制的要求。（作者单位：辽宁大学新华国际商学院）

参考文献：

[1] 刘崇欣. 构建现代公司制度下的财务管理、内部控制体系[J]. 中国总会计师. 2005（11）160-162.

第2篇：小公司财务管理制度范文

关键词:预算管理目标执行力影响因素

作为现代企业管理体系的一个重要的组成部分，财务预算管理在我国的企业中推广仍然不够充分，尤其在中小企业中采用这种体系不是十分普遍，并且出现了很大的问题，究其原因，主要是在预算管理的执行力受到了非常大的制约。这些因素在总体上可以分为主观和客观两大因素。

一、影响企业财务预算管理执行力的主观因素

(一)财务预算管理观念

一项制度能够有效实施的重要保证就是全体成员的认可，树立起应有的责任与义务的意识。财务预算管理观念是执行到位的软因素或软力量，属于文化范畴。积极、主动的执行与消极、被动的执行，执行结果不尽相同。换言之，执行结果相同，但前者能够良性循环从而保持长久，后者则不能持续。作为一种意识，财务预算观念的树立有一个相对独立和滞后的过程。这在中国尤其是中小企业的领导层中缺乏财务管理观念的状况十分严重。

管理者尤其公司最高层领导者是否具备财务预算管理观念直接影响企业财务预算管理执行。现有中小企业领导层的管理观念基本还停留传统的职务管理的阶段。他们关注的是某个人在某种职务上能够为自己所带来的经济利益的流入。对于财务预算管理的观念停留传统的节俭的层面，也就是尽可能的在具体的事项上减少公司的开支；在公司的未来发展规划上，没有明确的发展目标，只有具体的业务目标，财务管理基本处于附庸的地位。由此造成财务预算管理很难在中小企业中推广开来，中小企业的财务部门就是公司所有者个人的会计与管家，没有长远的财务相关的计划。职务管理的模式严重阻碍了财务预算管理观念的深入，从主观上严重影响了财务预算管理的执行力。

以某小型公司为例，在2010年11月，为了购买几个公司老板自己的车位，随意挪用了公司的40万资金，对于公司当年的财务状况造成了巨大的影响，这就是没有财务预算观念的一个典型例子。另外，多数单位财务部门的业务报销的关键过程之一是必须经过相关领导的签字，这样造成了单位的众多的经营事项的收入与成本不是经过财务部门的科学结算，而是由单位领导的意志所决定。

由以上事例，我们可以看出，在企业中，领导的财务预算管理观念以及个人在工作中的表率作用直接对财务预算管理的执行力带来了严重的影响。

所以，在执行财务预算管理制度时，企业的领导必须以身作则。领导者自身不仅要挂帅“财务预算管理”的授权、预算的审批等具体环节，提升财务管理在单位日常管理中地位与作用，而且要将财务预算管理作为企业的一项全面系统工程来加以重视，主动学习财务预算管理的知识，注重加强财务预算的执行的监督力度。在日常管理中，尤其在单位的支出管理中，必须严格执行月初或者年初的预算，把预算考核作为绩效考核的核心指标之一，结合企业单位自身特点，重视对资金的使用方向与后续效果的管理。

另外，财务预算管理工作要建立单位、部门行政主要负责人责任制。开展财务预算管理是企业提升经营理念，强化单位内部管理、增强竞争力、提高经济效益的一项重要的制度保障，在执行中必须去调动单位各个部门以及相关项目小组负责人的积极性，把执行财务预算管理的任务落实到具体的工作中，做到权责明确，分工清晰，相互合作。因此，要将其作为加强内部基础管理的首要工作内容，要成立预算管理此要将其作为加强内部基础管理的首要工作内容，要成立预算管理组织机构，确定预算管理的第一责任人为各单位、部门的行政主要负责人，切实加强领导，明确责任，落实措施。

(二)企业财务系统职位观念

对于财务部门，没有人去否认它的重要性。财务系统的职位也往往是一个公司中最热门的职位之一。人们之所以对这些相关职位给予极大的关注和极高的就业欲望，主要是建立在财务系统是一个管理企业资金流动的部门，用通俗的话来说就是一个“管钱”的职位。这种思维严重制约了公司尤其是中小企业财务部门发挥自己应有的作用。这种思维带来的危害十分严重。

首先，财务部门人员编制受到很大限制。在中小企业中，掌管公司财务的一般是领导者的亲信，但是没有独立的地位。有些企业甚至是公司老总自己兼任财务，公司的报税等业务基本是通过记账来做，所提供的资料基本是经过修改的，带有领导者个人意志。使得财务部门的编制基本只能维持基本的日常工作，对于财务预算管理制度的执行根本没有足够的人员去监督和核查。以某钻探机械有限公司为例，该公司的财务部门仅有两人，而公司下属有两个工厂，企业的日常账务基本占据了所有工作，企业不可能去制定和执行财务预算管理。正是由于这种潜规则的存在，使得财务预算管理的制定已经失去了必要的基础，一个缺乏基础的财务预算，甚至或许不存在财务预算，更不用谈财务预算的执行了。

对于财务部门的职位观念的转变，就在与给予其独立的地位，使得其能够在企业的制度中能够取得对等的地位，财务部门的考核也是企业考核的重要的组成部分，而不是领导者或者服务者的角色，凌驾于公司绩效考核之外。财务部门也是企业效益取得中心环节，需要建立全面预算管理的观念，全面预算的全面性体现为全员性、全程性和全方位。全员性是指全面预算管理涉及公司各部门，需要全员参与、共同完成，任何环节出现问题都会影响整体效益；全程性是指预算管理活动从编制、执行控制、考核分析、绩效评价及奖惩均渗透到公司经营活动中的每个环节，表现为全过程的预算管理；全方位是指预算管理包括经营性预算、资本性预算、资金预算等各方面预算。

二、影响企业财务预算管理执行力的客观因素

(一)制度因素

“橘生淮南则为橘，橘生淮北则为枳”，这句古训直接表明了制度的重要性影响企业财务预算管理执行力的制度包括财务预算制定制度、执行制度、考核制度，还包括公司制度、行业管理制度、税收管理制度等。

当代中国还没有建立起完善的现代企业法人制度，这种现象在中小企业中尤甚。缺乏正规的企业制度，相应科学的财务预算管理制度就很难建立起来，也就不会存在科学的可执行的财务预算。有些企业公司内部没有监督机制，外部监督机制无法有效执行，因此也就成为了一个人的“战斗”，制度制定的目的是约束员工的行为，而不是为目的“保驾护航”。

因此，不管是何种类型的企业，建立起完善的现代企业管理制度是保证企业进行财务预算管理有效执行的外部条件。

(二)方法因素

主要是指建立起有效财务预算管理体系的方法。由于我国公司采用预算管理制度的时间还比较短，基本集中在一些主要的大型公司，尤其国有的上市公司，而且财务预算管理制度的教学方面与中小企业面临的实际相脱节，直接造成了我国中小企业没有现成的方法采用，给企业实行全面财务管理制度带来了风险。据一项调查显示，在中国现有实行全面财务预算管理制度的企业中，92.3%都是属于大型企业，中小企业实行财务预算管理制度虽然也有很多，但基本都是单纯的绩效管理。

因此，在企业没有建立完善的财务预算管理的客观环境下，推行预算管理的方法就受到了很大的影响。由于现成的财务预算管理的方法与实践的缺失，使得单位必须去探索出一套全新的执行财务预算管理的方法体系，这其中难免有一些曲折与反复，因此会对财务预算管理的执行力带来很大的影响。

另外，工作方法的不足使得在这一过程中更加重视执行预算管理工作的技巧，这就与财务工作人员的个人的能力与解决问题的风格有很大的关系，因此必须重视个体的作用，使得财务预算管理管理工作能够顺畅的执行。

(三)企业规模与人才因素

众所周知，实行财务预算管理需要财务介入到公司的各个管理环节之中，在规模比较大的公司，内部分工比较明确，各个活动受到预算的制约力比较有效，在规模比较小的企业中，由于公司的领导层尤其是你最高层基本会参与到日常的基层工作中，财务对公司的管理活动的制约就比较难以实现，因此合适的规模也是实现财务预算有效执行的一个客观条件。

另外，人才因素的制约尤其懂得财务预算管理人才的缺乏，成为削弱财务预算管理执行力的一个重要客观因素。现在培养的财务人员绝大部分由于知识的狭隘以及见识不足，只是作为记账与核算的工具，所以缺乏专有的人才实施财务预算管理制度。同时，规模较小的企业也不会专门花大资金去培养或者引用这类人才，直接限制了财务预算在公司管理中的作用。

通过分析影响企业财务预算管理制度执行力的因素，我们可以看到，在中小企业中推行财务预算管理仍然有许多工作要做，只要在主观上树立科学的观念，客观满足足够的条件，才能达到“在预测和决策的基础上，围绕企业战略目标，对一定时期内资金的取得和投放、各项收入和支出、经营成果及其分配等资金运作”的目的和要求，使得企业在科学管理的进程中取得更大的成绩。

参考文献：

[1]中华人民共和国财政部制定。企业财务通则 [M].北京：中国财经出版社，2006

[2]财政部,证监会,审计署,银监会,保监会制定。企业内部控制基本规范[M].2008

第3篇：小公司财务管理制度范文

会计和财务是两门不同的学科。在理论上，会计和财务应该隶属于不同的部门。在公司的机构设置时，应该将财务工作和会计工作分离开来。虽然在理论上财务工作和会计工作是严格区分的，但是在实际的生活中我国大部分中小民营公司并没有将会计工作和财务工作分开，财务会计隶属于同一个部门。这就使得在具体的工作中财务工作容易陷入混乱，进而影响了公司的经营和管理。在这种情况下中小民营公司的发展也受到了一定的限制，阻碍了中小民营公司经济效益的提高。所以，为了使中小民营公司能够获得较快的发展，需要对自己公司的财务工作和会计工作进行分离。只有这样，才能使公司的财务会计工作能够井然有序的进行，使公司的资金投入能够获得有效的管理，公司财产和销售管理能力不断提升。公司的会计工作主要是核算公司的财务数据，为公司提供所需要的财务报表；而公司的财务工作则是趋向于财务管理，通过财务管理使公司的经济管理效率明显提高，公司的资金得到更有效的利用，公司的资金流能够更加安全和有保障。

二、解决财务和会计问题的相应措施

我国大部分地区的中小民营公司在财务工作和会计工作上并没有严格的区分职能。所以，要解决诸如此类的问题，中小民营公司需要在以下几个方面得到提高。

（一）要建立更加完善的公司机制

公司要设立专业的财务科和会计科，让财务和会计工作能够井然有序的开展起来。这样也可以规范公司的财务工作和会计工作，在出现问题的时候能够更加容易的追究责任。公司应该制定详细的财务计划，在财务管理上要更加细致，制定严格的财务管理制度，并将财务管理制度推行下去而不是仅仅停留在口头上。只有建立完善的公司机制才能保障公司的财务安全，使公司的资金能够获得更好的利用。

（二）要设置专门的财务机构和会计机构

通过这样细致的分工，可以使中小民营企业财务工作和会计工作的工作内容更加明确，在开展工作的时候能够更加的灵活和方便，便于公司各种政策的推行和实施。

（三）要组建专门的财务团队和会计团队

对于中小民营企业来说，需要通过设置专门的财务团队和会计团队的方式，进一步提高公司的财务工作以及会计工作的质量。在我国，中小民营公司普遍存在公司人员素质和学历偏低的现象，公司没有配备专门的财务和会计人才，这就导致公司的会计报表经常出现数据错误的现象，公司的财务管理陷入混乱局面。而低效的财务会计工作现状也容易滋生现象，使一些公司的领导更加容易的浑水摸鱼，获取不当利益。在这种情况下，公司应该通过开设专门的培训课程，提升公司员工的整体素质和业务能力，帮助公司的员工提升自身的综合素质。同时公司要加强对财务人员和会计人员的监督力度，严格要求公司的财务会计人员。公司应该不断的引进高素质和高能力的财务人才和会计人才，只有拥有更加专业的财务团队和会计团队才能使公司的财务管理部门的工作效率不断提高，从而提升公司资金的利用能力，帮助公司的总体实力不断增强以应对激烈的市场竞争。

三、总结

第4篇：小公司财务管理制度范文

1上市公司财务预警的现状

企业财务预警又称为财务危机预警或财务困境预警。财务危机爆发的最严重的结果就是企业的法定破产。企业财务危机有轻有重，轻者会出现资金管理问题，重者则会导致企业破产，财务危机包含着轻重之间的各种情况。企业财务危机的根源一般都是企业经营管理不善、企业不能适应外部环境变化等。企业财务危机轻者表现为资金流动性不足，重者则陷入长期亏损，甚至资不抵债濒临破产。财务危机是一种综合症状，包括多种情况，在财务危机出现时，及时采取有效的措施，可以有效避免破产这个最糟糕的结局。但是，企业内外环境的变化，也有再次发生财务危机的可能性。要构建合理、有效的上市公司财务预警机制，必须要了解其现状。

目前，国内的上市公司基本都在公司的经营管理中将财务预警工作加入进来，并且积累了一定的实践经验。但是目前我国相关监管部门没有对上市公司的财务预警工作如何开展做出相关规定，所以目前就财务预警工作的效果来看，存在着一定的盲目性。主要表现在三个方面:

第一，上市公司管理者危机意识不足。危机意识不足，主要表现在管理者在对上市公司的经营管理过程中追求短期、片面的发展，在一定程度上影响了财务状况变化时对危机的判断，从而对危机的产生没有任何预防措施。

第二，缺乏与财务预警系统配套的管理制度和组织保障。虽然多数上市企业已经有了相应的财务预警系统，但是缺乏合理有效的管理制度和组织保障，这就导致了公司财务预警组织机制的丧失，没有了必要的财务预警组织机制的支持，就无法及时、合理、有效地处理经营管理风险，对上市公司未来可能发生的财务危机也没有办法更加有效地防控。

第三，财务预警方法过于模式化。多数上市公司采用的财务预警方法为多元线性判别分析法，此方法适用于中短期预测，并且其财务指标具有滞后性，也就导致财务预测能力有限。部分公司的财务预警系统的危机预警样本数据过于陈旧，也在一定程度上影响了财务预警的有效性。

2构建上市公司财务预警机制的必要性

2.1有效提高公司管理者对财务危机的防范意识

在市场竞争日益激烈的今天，上市公司的经营环境也越来越复杂，环境的变化造成了经营管理的风险也逐渐增加，上市公司财务预警机制的构建和完善，可以帮助企业管理者及时发现财务决策中的失误以及财务管理系统中的漏洞。在财务预警机制中把关键员工和管理者一同纳入管理机制中，可以深化公司成员对各种经营管理风险的认知。

2.2有助于构建有效的上市公司财务危机防控体系

大部分上市公司财务预警工作缺乏配套的管理制度的原因是管理者在规划财务预警工作时忽视了完善的财务预警机制具有指引作用，只注重财务预警系统的构建。完善的财务预警机制的构建才是实现财务预警工作的前提，它能够在实现公司经营环境改变的情况下，对公司财务预警工作也及时进行补充和修正，做到风险的及时治理和财务危机的有效防控。

3上市公司财务预警机制的构建

3.1上市公司财务预警组织架构

上市公司财务预警组织机制的组织架构主要由董事会、财务预警小组、财务预警职能部门、审计委员会、内部审计机构、监事会以及各业务部门组成。

董事会是最高责任主体，负责建立财务预警组织、制定与财务预警有关的制度，并对财务预警工作的执行和执行的有效性负责。财务预警小组可以由企业内部的高管人员组成。工作小组的工作主要任务是制定财务预警的目标、方案，确定财务预警工作程序;向董事会汇报财务预警方案、结果，监督各职能部门对财务预警制度的实施，以及对经营管理风险成因的分析，并决定预报内容。财务预警职能部门承担信息收集、系统维护、定期汇报等财务预警的日常工作，它们的工作应只对财务预警小组负责。各业务部门在财务预警工作中主要是做好本业务单位的相关工作，对涉及本单位的财务预警子信息系统进行运行与维护。审计委员会主要工作是与财务预警管理小组进行沟通，了解公司财务危机的评估情况、了解经营管理者的风险识别等工作。内部审计机构主要负责制定财务预警的监督评价制度，对财务预警工作的监督与评价，以及向董事会出具财务预警工作有效性评议的审计报告。监事会在财务预警机制中则起到财务监督的作用。

3.2上市公司财务预警对策生成机制构建

财务预警工作的重点在于对财务危机的预防，因此需要定期进行财务预警对策策划。应该做好对财务危机的辨别和分类，分类和归纳后，根据每一项危机制定出具体的排警方案和处理方法，设想最坏的结果，逆向策划，将每种类型和每种情况的财务危机的应对对策制定得尽可能详细。

第5篇：小公司财务管理制度范文

伴随我国物业行业的发展，大部分物业管理公司的管理理念和管理水平在不断提升。但是由于我国物业管理发展时间短、物业财务管理人员专业素质不高造成很多问题。

1、会计核算和财务管理的基础工作缺乏统一规范的管理。会计记账的方式不合格，没有严格按照会计制度明细记录财务状况；会计科目混乱，收支会计科目的记录不准确，例如资本性支出与收益性支出混乱记录；会计资料造假，数据失真或者不准确，作假帐的现象是依然存在的；会计核算和财务管理手续不合理，有些经济业务甚至没有正式的合同或者协议等现象都是会计核算存在的严重问题。这些会计核算和财务管理基础的问题严重影响会计信息的准确性和完整性，影响物业公司对数据的判断。

2、会计核算方式单一。很多物业管理公司不注重会计核算这一块，公司财务状况由财务部门统一管理核算，其他部门很少设立会计核算和财务管理人员专门对本部门的财务进行详细管理。物业管理公司的业务范围大，一个物业公司要同时管理好几个小区甚至更多，账目设置不详细不利于公司对每个小区的具体情况分析和管理。

3、会计核算和财务管理手段落后。很多公司目前的会计核算任然停留在手工做账的阶段，公司的会计数据收集、分析、处理大部分依靠人工作业。这样既耗费大量的时间，还影响数据的准确度。财务管理工作把很多时间用在做账上面，用很少的时间对财务状况进行详细的总结分析。

4、成本管理不完善，资金利用不当现象存在。成本管理有三种方式：调整经济活动的规模效益；与供货商谈判交流，转移成本；加强财务管理，强化预算管理，节约支出。这些方法只能片面的短时间的管理成本，忽略了物业管理在对企业的供应和服务环节的成本管理，这样对物业管理公司的长期成本管理效果不是很好。资金挪用、账款收不回来、坏账等都提高了资金成本。

5、财务报表不详细，不能为公司管理提供详细准确的数据。很多物业公司对外提供的财务报表只是很笼统的资产负债表、利润表等。没有管理需要的各种详细报表。例如：维修报表、各种服务费用报表等。还有很多财务信息是采用统计的方法，统计工作时间长，数据不准确，不能满足财务管理的需求。

6、税务账目不清楚，物业管理收费对税务的划分不清楚，导致申税及纳税不真实。

7、会计核算和财务管理分不清。很多物业公司认为会计核算是会计部门的工作，没有认识到会计核算和财务管理是一个体系。

二、提高物业管理行业会计核算和财务管理水平的方法

（一）规范管理会计核算和财务管理基础工作

1、提高财务工作人员的思想素质和专业素质。对财务人员进行专业培训和思想素质培养，提高财务人员的知识水平和管理能力，做好公司的财务管理工作。

2、建立健全公司内部的会计核算制度、财务管理制度、成本核算制度、财务清查制度等。让公司的会计核算和财务管理有制度可依。

3、建立完整的财务监督体系。有了完整的财务监督体系可以规范财务管理的整个过程，提高财务管理的效果。特别是原始会计凭证的审核制度，这样可以保证会计信息的完整性和准确性。

（二）建立二级会计核算和财务管理制度。

由于物业管理公司管理区域的增多，对财务的管理也应该更加详细。要掌握详细的数据信息，必须建立二级或者多级的会计核算和财务管理制度。以每个小区为单位建立会计核算和财务管理制度，对小区信息及进行整合分析，再将原数据和整合数据交由公司总财务部门，公司财务部门对每个小区的信息数据进行分析。必要时这些详细的信息也是物业公司制定小区管理计划的重要依据。

（三）正确划分应缴税务项目，准确申报应纳税额。

很多物业公司会计人员分不清楚公司“管理处”和业主委员会之间的关系、物业管理企业所有者权益和物业所有人权益之间的区别、物业管理服务费用的会计核算和税务申报之间的关系，以及对应缴税项和非应缴税项之间的划分认识不清。这些都导致会计核算和财务管理不当。要增强财务人员的税务知识，正确划分应交税务项目，按时申报纳税，做好物业管理的财务工作，保证各方利益不受损害。

（四）对财务进行精细化的管理。

1、对成本进行精细化管理。建立会计辅助核算和财务管理制度，成本核算必须明确到各个部门及负责人，可以按照单位管理的需要对成本科目按部门、按人员、按地点进行辅助核算，对每一笔开支的用处和单位都进行详细的记录，保证信息的完整性和准确性。

2、对利润进行精细化管理，进行最小范围的核算。以部门或以楼体为单位划分利润的财务管理，每个单位的财务管理又可以划分下一级的财务管理单位（例如再以项目为单位划分，或者以楼层为单位划分）。这样的财务管理体系可以清晰具体的反映公司各部门的盈利状况。也利于公司财务部门进行利润报表总结，还可以保证利润数据信息的完整性。

3、对资金的精细化管理。首先，减少资金的浪费，提高资金的利用率。其次,对资金的流动做好跟踪管理，防止贪污挪用现象的发生。然后，对应收款项，应该加大催款力度，尽快收回款项，提高资金的流动速度。再次，分散风险，物业管理公司可以与保险公司、保安公司合作，分散资金风险。最后，设立坏账准备金，将其纳入资金管理费用，加强企业的风险意识，增强物业管理公司的抗风险能力。

三、结束语

第6篇：小公司财务管理制度范文

关键词：财务风险控制；内控体系；监督管理

公司生产经营阶段的财务风险控制是指对公司潜藏的风险因素加以识别与掌握，且采取风险评估方法研究风险因素，进而采取措施规避风险，保障公司财务管理有序开展。而公司内控体系是风险避免和防范的一种关键手段，基于内控策略能够有效管控财务风险，防止风险因素的出现。但是其发挥作用的提前是内控体系的规范化构建，所以有必要深入研究在财务风险控制视角下公司内控体系的建立。

一、公司财务风险与内控管理概述

（一）财务风险的含义

财务风险涉及广义方面的风险与狭义方面的风险。前者主要指公司运营阶段面临的财务风险，公司发展期间会面临大量突发状况，这些问题在发展环节不能被预测，由此导致公司在财务收入上存在很多不确定性，该种不确定可能给公司创造效益或带来损失。后者指财务风险方面造成的损失，公司获取经费的来源为融资，而且要担负债务，如此需要定时归还本金与利息，如此就引起了公司的财务危机。

（二）内控管理的含义

内控从公司的角度来说，指的是公司在运营阶段管理各种运营活动，而且运营管理是基于内控思想进行的，旨在推动公司发展，使之能够掌握当下市场上其他竞争对手的运营状态，从而适当调整自己的运营状态，由此保障公司安全顺利经营。内控管理是公司预防财务风险的重要方式，基于内控管理公司之间的各部门可以展开一定沟通，从而提升部门业务效率，且减少操作中产生的失误问题，由此使公司构建健全的内控体系。

（三）财务风险控制和内控之间的关联

单就公司发展这个内容展开分析，建立内控体系可以有效地增强风险控制效果，属于一种常见且有用的管理计划，不仅可以整体约束和监管公司经济行为，还可以在落实情况差的状态下保障公司的后期发展动力。通过实践效果发现，建立内控体系可以为公司创造较多经济效益，直接关乎公司发展状况。所以，公司制定内控体系十分必要。而且，应创新管理制度，细化各种管理任务需求，加大对内控和财务风险控制理论知识的探究力度，注重科学完善的内控体系的建立。财务风险控制视角下，应完善和调整内容体系的一系列内容，为公司管理人员做出规范决策带来科学高效的理论基础。所以，公司财务风险控制和内控之间存在密不可分的联系，甚至是互为表里。具体来说，内控目标是全面避免财务危机，而风险控制目标的完成就是对内控工作开展效果的重要反馈，二者具有紧密的联系。所以，公司内部职工要对此增强认知，从财务风险控制视角建立内控体系，尽量减少资金风险的出现，进而全面推动公司稳定发展。

（四）基于财务风险管理的企业内控特点

分析企业财务风险的特点，主要体现在两个方面：一是企业财务风险具有明晰性，表现在企业资金预算与预算执行这些环节，企业在开展资金预算时，若无充分参考的信息，则难以保证预算的合理性，这也使在预算执行过程中，资金分配与资金运用受到诸多因素影响而出现偏差，不利于企业正常运营；二是企业财务风险具有复杂性，表现为企业在开展投资活动时，缺乏对投资项目的精准评估，使得投资风险增加，无法及时有效回收资金。可见，财务风险对企业的经营发展有较大的威胁，在无法彻底消除财务风险的情况下，就需要企业在财务风险管理基础上建立起完善的内控体系，通过加强内部控制，及时发现和有效消除各种财务风险，从而提高企业财务风险管理水平，进而促进企业经济效益的提升。

二、财务风险控制视角下公司内控体系存在的问题

（一）财务风险控制观念认知片面

内控管理观念已在各个公司内践行，并且内控管理体系的构建也越来越成熟，但公司并未把内控管理和财务风险控制相关联。此外，很多内控体系的建立缺少本国发展特色，西方内控管理观念的色彩比较浓重，实际上西方的各种先进内控观念并不符合中国国情。践行内控管理观念时，主抓的核心内容为生产经营与效益增加，比较忽略财务风险，并且财务风险控制观念有认知误差，认为财务风险控制仅仅和财务管理者有关，内控体系缺少财务风险控制内容，导致公司避免财务风险的有效性下降。

（二）内控体系不完善

对于部分企业来说，就算根据发展需求和政策建立了内控体系，但由于制度体系本身不完善，公司内控工作存在漏洞，阻碍公司经营发展。尤其是在公司资产方面，内控体系中缺少对资产控制、资产使用、物质受损、资产浪费等情况的监管与规范，导致公司内控体系在很大程度上出现问题，由此阻碍内控业务的落实，不能提高公司财务风险防控质量，给公司财务管理留下安全风险。

（三）财务管理数据内容真实性较差

公司财务管理主要负责对公司所有经营的资产流动信息加强管理，基于财务管理可以获得准确的财务应用信息，准确掌握公司运营的成本应用与利润所得信息详情。但是，当前公司财务管理数据内容真实性较差，主要原因在于内控管理部门未严格规范和监督财务管理业务，财务管理者在资产核算时缺少必要监督，职工为提升本身工作效率而做假账，创造高收入低投入的假象，财务管理信息缺少稳定性，领导层获得这种财务信息做出的决策将无法保障正确性，提高了财务风险出现的概率。

（四）公司缺少内审部门

公司内审工作主要负责监管和审核财务管理业务，及时了解财务管理隐藏的问题，进而合理整改，但很多公司都缺少内审部门。内审部门是内控管理和风险控制之间联系的纽带，内审部门对财务风险控制工作展开审计，把财务管理信息传送至内控管理部，按照财务管理信息内控部门转变内部管理战略，进而达到防止财务危机的目的。但是，公司缺少内审部门使得内控和财务管理交流的桥梁断开，内控部门不能获得精确的财务管理信息，对财务风险控制便无从下手。

三、财务风险控制视角下公司内控体系建立策略

（一）树立财务风险观念

公司内，无论是运营者还是各岗位基层职工，均要具备较强的财务风险观念，具有遇到财务风险妥善应对的专业技能，从而推动内控体系建立。基于此，要从增强职工财务风险观念入手，为提高经济效益奠定良好基础。首先，对职工组织培训教育，利用各种经典案例加深职工对财务风险的了解，进而提高他们的财务风险观念，在建立内控体系方面有重要意义。其次，针对不同种类的财务风险情况组织主题讲座，在公司遇到财务危机后组织紧急会议，使职工从中总结实践经验，详细记录与分析科学的应对方法，进而提高职工对未知财务危机的预判水平，在财务风险出现时可以及早将其控制到可应对范围[1]。再次，加强各部门间的交流合作，特别是财务部要常常与其他部门展开高效沟通，在积极沟通交流环节可以发现潜在问题，从而在建立内控体系时起到参考作用。最后，公司要针对当前信息处理产品采购投资，利用数据信息可以提升财务数据的处理速度与精准度，还可以在财务工作者制定风险应对措施时起到一定的辅助作用，增强内控体系建立效果。

（二）优化公司内控机制

需把财务风险控制机制融入公司内控机制之中，以充分发挥财务风险控制优势。其一，在财务管理机制之中融入风险控制制度，按照风险管理观念再次调整财务管理部负责的各项管理任务，让财务管理部门内的职工可以相互协调与相互约束，在确保财务工作有序开展的基础上提升财务管理的标准性。财务管理者彼此协调共享各种财务管理数据内容，促使财务工作公开化、透明化开展，防止财务管理者，做假账[2]。其二，优化公司内控的标准制度，在制度中需精细化、系统化整理财务管理任务，把内控管理落实在各项财务工作之中，使之可以充分结合，以保障内控策略更好地控制财务风险，真正规避财务危机因素的出现。

（三）保障财务管理信息的稳定性和准确性

公司财务管理数据内容的稳定性和准确性直接影响运营决策，保障财务管理信息的准确性十分关键。首先，需增强财务管理者的责任感，确保财务管理业务的准确性和严谨性[3]。其次，建立内控体系时应采取现代数字技术创建信息管理系统，把公司内部各个管理部门的信息均集中于公司内控信息系统之中，如此内控管理者就能一体化把控各项管理业务开展的实况，基于信息系统监管财务管理信息，保障财务管理账目的精准度。而且，财务管理者要实时录入财务信息，对财务信息进行透明化管理，由此通过内控管理有效避免风险。

（四）设置独立的内审部门

设置内审部门十分关键，基于内审部门监督和审核财务管理任务，旨在规划部门专职责任，能实时监督财务管理任务，若是由财务管理者和内控管理者负责，不仅会导致审计缺乏专业性，而且身兼数职劳动量很大，审计过程不可避免会存在疏漏，财务管理也将产生漏洞[4]。所以，需聘任专业的审计人才负责审计业务，监督财务管理任务，及时解决财务管理问题，定时开展财务风险审核业务，且及时找到内控体系在财务风险控制方面存在的不足，需要各部门仔细修整，确保公司财务与资产安全，将全部的风险因素扼杀在摇篮里，从而为公司财务风险控制标准的执行提供条件，由此增强财务风险控制效果。

（五）优化内控监管机制

规范的内控监管机制对公司健康、有序发展而言非常关键，并且还有利于公司内控体系建立的有序进行，帮助公司更好地避免经济市场危机。由此，新时期要按照公司发展现状与发展前景，及其所处的内外环境创新优化内控监管机制。首先，在健全内控监管机制时除了融入运营者、决策层的意见以外，还要注重基层职工的意见，由于不同岗位职工分析问题的角度不一样，因此收集各基层岗位职工的建议有利于优化内控监管机制，而且有利于职工深刻理解和执行。其次，信息技术繁荣发展时期，公司在创新优化内控监管机制时要积极融入先进的信息系统，可帮助公司运营者找到财务信息中存在的问题，还有利于财务风险预警制度的制定，如果产生财务问题，就能将之掌控在能应对的范围之内，从而提升内控体系建立效率。

（六）为内控体系建立安排专门人才

新时期，国家之间整体实力的竞争即高级人才之间的竞争，由此可以发现人才在国民经济提升阶段扮演着非常关键的角色。对企业而言，人才也起到了关键作用，并且伴随信息技术与高新科技的日益进步，公司内控体系建立变得更为精简、全面，大量先进的信息处理装置均通过专业人士操控，所以对职工的专业水平具有较高要求。为提高内控体系建立速度和效率，要为其安排更为专业的人才[5]。其一，提高人才录取门槛，设置专门的考评标准，从面试者中挑选出适当的人才，保证录取者具有较丰富的金融专业理论、财务理论知识等，也要具备财务风险思想。其二，注重专业人才岗位培训，采取多样化培训方法提高参与培训员工的积极性，并制定规范的奖罚机制，对一些工作负责、能力高的职工给予适当奖励，由此调动职工工作热情，为企业的发展创造更大的价值。总的来说，企业构建科学完善的内控体系，需要具备扎实的人才资源基础，这样才能更好地帮助企业应对复杂多变的市场环境，进而在竞争激烈的市场中获得更多的发展空间和资源。

（七）完善资金结构

为了防止公司内部出现资金流向不清楚的现象，必须完善资金结构，减小资金流动风险。所以，公司在财务风险预防方面首先要根据实际状况科学配置资金，保障公司处在稳定经营状态，各种运营活动均有足够的资金流。而且，要控制公司负债率，加快公司经费周转速率，使之迅速适应市场局势，提升公司偿债水平，采取恰当的融资制度减小融资难度。此外，为增强公司的防风险能力，除完善内部结构、加大监督力度之外，还要做好公司财税筹划工作，基于外部力量帮助公司减小财务风险。公司财务管理者应根据具体经营状况制定税务服务手册，促使公司完善财务管理体系，协助政府机关开展审计业务，宏观把控公司财务活动数据，评价风险。财务工作者还应在每次税务政策产生变化后组织研讨会议，持续加强体系构建，并且通过科学筹划降低公司税负。

四、结束语

总之，市场经济环境下，公司生产运营局势越来越复杂，给财务工作造成巨大的风险挑战，采用科学措施提升财务风险控制效率是公司持续发展的内在需求。实践显示，构建科学、标准的内控体系能够明显提升公司危机应对效率，且提高其在经济市场上的竞争能力。因此，公司应通过提高财务风险观念、优化内控监管机制、为建立内控体系配置专门人才等策略来保障内控体系建立的合理性、齐全性，从而帮助公司制定高效的风险应对制度，增强公司财务风险预防意识和能力，促使公司完成稳定、长远发展的目标。

参考文献：

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[11]王成君.简述财务共享模式下的企业内控深化建设[J].财经界，2021（32）：79-80.

[12]邵小红.基于全面预算管理的企业内控体系构建[J].中国市场，2020（12）：93-94.

第7篇：小公司财务管理制度范文

一、加强财务监督，完善内部控制制度建设

公司依照国家有关政策、法规和中国一航的具体要求，先后制定了《投资管理办法》、《贷款担保管理办法》、《货币资金管理办法》等40多项基本制度和具体会计核算管理办法，作为公司内控制度和财务管理及会计核算的依据，同时关注国家新会计准则的实施，依据《中国航空工业第一集团公司企事业单位财务会计管理制度》的有关规定，结合企业的实际情况对基本制度和具体会计核算管理办法进行不断修订完善。去年又制定下发了《经济合同财务管理办法》。使广大会计人员在财务工作中做到了有法可依，有章可循，正确履行核算滥督和控制职能。

二、加强资金管理。有效防范资金风险

公司自组建以来。在由集权到分权的变革过程中。财务资金管理方面有过不少教训，如财权分割，资金分散，财务失控，资产流失。以及多头开户、私设小金库、随意转移收入、资金账外循环等。因此，公司及时采取措施，加强资金集中管理，并着重抓好以下几个方面的工作：

1、重新修改《货币资金管理办法》。该办法详细规定了公司实行货币资金业务岗位责任制，根据部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

同时规定公司财务部门负责管理货币资金，其他部门一律不能保留现金或设立银行账户。不能保存各种有价证券和票据。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。严禁未经授权的单位或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。将银行预留印鉴分开管理，即出纳保管财务专用章。财会室主任保管预留私人印鉴，以达到互相制约、监督的目的。

2、加强财务收支审批制度。财务各级领导按规定对收、付款凭证事前签字审核。财务收支严格按照公司章程、董事会决议和公司相关制度规定进行审批。对所有的资金支出按照公司的年度、季度、月份资金计划执行。并规定了资金审批权限，审批人根据其职责、权限和相应程序对支付款项进行“联签”审批。

3、加强内部稽核制度。会计工作稽核采取专职复核与相互复核相结合，领导审核与室主任复核相结合的方法进行。库存现金实行每月3次定期稽核。银行存款日记账每月与银行对账单核对，并及时编制银行存款余额调节表。

4、实行财务主管委派制。加强对基层财务工作的管理和监督。公司向有经营和会计核算业务的单位、部门直接委派财务负责人和财务主管。被委派的财务人员对本单位的经济指标、财务会计和成本管理等工作负责，并组织实施与检查考核；对该单位执行国家有关经济法规、制度、政策和内部经济核算制度等相关制度进行检查监督，并汇总分析财务计划、财务预算的执行情况；对违反国家经济法律法规及企业财务制度和可能在经济上造成重大损失和浪费等行为进行制止和纠正。

5、加强专项资金的管理。将公司基建处（国家基本建设资金）、供应处（材料采购资金）、总务处（职工住房集资款）的各项专用资金统一上收到公司财务部集中管理，对国家基本建设项目单独进行核算，做到专款专用。下发了《关于进一步加强资金管理的通知》，清理了非法人单位在银行开设的账户。将公司部分子公司、医院、中小学、幼儿园、培训中心等单位的资金结算全部集中在公司结算中心进行。严格了资金管理制度。规范了资金使用及审批程序。

6、抓好现金盘存点及管理工作。公司《货币资金管理办法》中明确规定：（1）出纳人员根据会计人员填制签署的收付款凭证，按照业务发生的顺序与当天的现金日记账逐笔核对，做到日清月结，账款相符。（2）公司财务部和各基层单位的财务部门。严格执行现金盘点制度，保证现金的安全。各单位的负责人或财务主管人员每月定期或不定期（每月至少3次）进行现金盘点，公司财务部门组织人员每年2次深入基层单位进行全面的财务检查工作，并将该项工作制度化。做到检查有记录、问题有落实，确保现金账面余额和实际库存相符。如发现不符，及时查明原因，做出处理。（3）提取现金时，向银行出具的现金支票必须由两人以上共同完成，即现金出纳员开具现金支票。银行出纳员加盖银行预留的财务专用章，最后由主管该项工作的财会室主任加盖银行预留个人印鉴，同时输入支付密码。以达到互相制约、监督的目的。

7、把好货币资金支付审批程序。公司任何部门和个人用款时，必须提交书面付款凭证，并注明用款用途、金额、支付方式等内容。财务人员严格审查货币资金支付是否按照公司的规定程序进行审批。除小额个人因公预借款等事项外：金额较大的款项支付需同时附上有效的经济合同或与此相关的证明文件，方可办理资金的支付手续。

8、加强采购合同和比价采购管理。采购合同、对外加工合同等均按规定程序审批，5万元以上经济合同须经公司法律部门审查、合同签署人须经董事长授权后方可签署合同。在物资采购方面。实行比价采购，财务部门在支付货款时须由采购人员提供有关审批单方可付款。此外，按照《集团公司重大财务经济事项报告制度》规定，实施重大事项上报制度，以减少风险并提高企业抵御风险的能力。

9、加大检查监管力度。根据国家有关规定和中国一航的有关要求，公司加强清理“小金库”工作，组织财务部、纪委监察处、审计室、人力资源部等部门联合对公司所属单位、子公司进行抽查，近几年联合检查组对公司内分厂所、事业部、后勤单位的货币资金管理及二次分配资金进行了全面重点检查，对发现的问题要求立即整改。

三、强化对外担保管理。降低或有负债风险

第8篇：小公司财务管理制度范文

关键词：电力公司；财务；集中管理

中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）04-0-01

随着经济制度的改革，人们对经济的认识也渐渐清晰。但是，在我国，许多人往往会对财务管理有个盲区――财务管理就是会计的职责。实质上，企业的财务管理不同于会计，会计是对企业所发生的业务用一定的术语进行描述，它与企业的发展具有“同时性，同步性”。但是企业的财务管理却是伴随着企业每一项业务的全过程。如：若企业想对一公司进行投资，那么企业得根据财务管理算出自己的流动资金有多少，计算出投资的风险，决定企业该选取哪种途径进行投资，企业该投入多少金额以及她们给企业带来的回报。

一、财务管理

（一）财务管理的定义。财务管理是经济管理的一项重要组成部分，它所针对的是企业的经济活动。而且，财务管理是一个广泛性的名词。财务管理具有很强的学术性，但是，它也绝不缺乏实践操作性。大到国家需要财务管理，小至每个家庭需要财务管理。国家有着一笔巨大的财富――政府收入，它运用的科学性直接影响着人们的生活水平，因此，国家需要科学合理地对财务进行管理。而对每个家庭而言，理财是生活必不可缺的一件事。理财能使得家庭将有限的资金带来更好的经济效益。因而，财务管理是一门无处不在的学问。

（二）财务管理的目标。每一门学问知识都有着自身的特点和自身的最终目标，而对于财务管理而言，它的目标就以下三个方面：

（1）提高利润：这个目标很容易接受，因为这是由公司的性质决定的。但是，企业如果只看中这一个目标的话，企业管理者会忽视自身的长期发展工作，只看到近期利润。除此之外，该目标会使得企业忽视项目的风险。（2）增加股东财富：这主要是受企业的性质影响。人们在日常经济活动中，投出一定的款项则是为了获得更高的价值。所以，企业必须为股东增加财富。但是，这个仅仅不适合于大多数的中小公司，它的主要范围是上市公司。（3）加大股东的每股收益：加大股东的每股收益其实与增加股东财富是同一个性质的，但是这个目标相对而言，它更强调平均主义。

（三）财务集中管理的重要性。财务集中管理的每个企业的“灵魂”。只要企业发生经济活动，那么就会有企业的灵魂出现――财务管理。财务管理不仅仅会出现在当企业交易成立的时候，当企业预备谈判某项或是计划施工某个工作，都会有财务管理的身影。因此，企业超过百分之九十的项目都离不开财务管理。正是这样的性质，人们发现财务管理不但综合性高，而且范围广，这正是这样的特性决定了财务管理的“不平凡”。

二、电力公司财务集中管理的弊端

（一）财务集中管理界限模糊。每项工作都有着自身独特的特点，这也正是它们存在的原因。而就财务管理来看，它的特点主要就是高综合性，区域跨越大。因此，这些特点导致了财务管理工作者在工作时，经常发生越俎代庖的现象如：低层管理者时常管理财务时解决高层财务管理者的工作；电力公司的现金流量常常超出了公司财务的管理方式，不符合电力公司的规章制度。但是，就公司财务管理而言，它必须在管理上，有着明确的界限，这样不仅能够使电力公司的运营过程迈入正常轨道，还能够提高电力公司的工作效率。

（二）财务集中管理制度有缺陷。由于电力企业的特殊性――发展迅速，但是财务集中管理的制度却依旧一成不变，这使得财务集中管理制度有着明显的缺陷。如：随着人们生活质量的不断提高，人们对电的需求量也随之增加。因而，公司在电量的供给上必须有所完善。但是财务集中管理制度却没有适当地跟其改变，依旧按照以前制定的电量制度进行运营，这样的现象在很大程度上制约了电力公司的可持续发展。

（三）财务管理工作缺乏电力公司高层的支持。由于电量企业管理者过分追求利益，重视业务，使得我国电力行业出现了忽视财务工作的现象。这近一步使得财务集中管理功能发挥失调，除此之外，从长期发展来看，这也严重阻碍了电力行业的深化改革和经济发展。

三、改善财务管理工作的建议

（一）明确工作界限。模糊的界限严重制约了财务集中管理工作的发挥，因此明确财务集中管理工作是电力企业首当其冲的任务[1]。电力公司可以根据自身的特点，对公司的财务进行一系列的分层、规划。然后按照这些结果，对每一层次的财务工作派定一个主管，让其保证各个层次的管理工作在预期的轨道上运作，使得每个管理工作者各司其职，避免越俎代庖的现象发生[2]。

（二）完善财务集中管理制度。世上没有一成不变的制度，一成不变的制度必将被时代淘汰。因此，财务集中管理制度必须不断完善，与时俱进，最大力度地满足电力公司的需求。这同时也是制度的性质决定的。制度是每项工作或是活动的“导航”，只有方向对了，公司的每项工作才能进入该有轨道，进行正常运转。

（三）工作内容的创新与突破。随着时代的发展和管理理念的创新，这要求着企业对财务管理的内容进行创新，从而克服时代和理念对财务集中管理的新考验。而就电力公司而言，企业的财务集中管理内容所需优化的主要是：财务成本的控制和财务决策。在新时代的到来，电力企业若想在行业内有所立足，就必须对其财务成本进行合理地控制，并使得与公司经济发展有关的财务决策更加科学化、合理化。

四、结束语

事物是没有一成不变和十全十美的。财务集中管理工作，只有不断进行更新和完善才能弥补它的不足并在经济行业内实现发展。而作为我国国民经济的重要组成部分的电力企业，它的财务集中管理工作必将满足人们的高要求。因此，电力公司应该不断对自己的财务集中管理工作进行考核和研究，按照自身的特点对管理工作进行协调，从而达到公司利润最大化的目标，实现公司的稳定发展[3]。除此之外，电力公司的稳定发展是保证我国国泰民安的基本保证。所以，本人最后请求电力公司务必重视财务管理工作。

参考文献：

[1]刘丰.财务集中管理影响[J].南京：江苏出版社，2010（6）：3-4.

第9篇：小公司财务管理制度范文

【关键词】 财务； 评价； 引领

一、财务评价工作概述

（一）财务评价工作理念

近年来，河北省电力公司坚持“依法理财、科学理财”的工作思路，依据SMART原则，以定性指标、定量指标为基础，层层分解对标指标，建立了以《企业年度业绩考核办法》为统领，以《财务工作评价办法》和《财务资产部员工绩效考核办法》为补充的“三维一体”考核评价体系。

（二）财务评价的范围和目标

通过“三维一体”评价体系建设，实现了财务评价对所有对标指标、业务类型以及全体财务人员的全员、全方位、全过程评价，实现了充分调动公司管理层以及广大财务人员的积极性，建立有效的激励和约束机制，促进公司系统企业加强管理，提高经济效益，助推公司建设“一强三优”现代公司的目标。

二、财务评价指标体系

（一）企业年度业绩考核指标体系

企业年度业绩考核体系是河北省电力公司依据国家有关法律、法规及国家电网公司有关规定，对所属企业及企业负责人进行管理并强化其责任意识、约束其经营行为的管理方式。

年度业绩考核指标分为基本指标和分类业务指标。基本指标由安全指标、党风廉政建设指标、职工队伍稳定等指标组成。分类业务指标根据企业业务特点确定，主要包括：人力资源指标、财务考核指标、物资管理指标、经济法律管理指标、民主管理指标、精神文明建设、集体资产监管等。

2011年度河北省电力公司财务考核指标主要包括：1.成本费用累计完成率；2.计提折旧准确性；3.三项可控费用；4.流动资产周转率；5.资金上缴率；6.竣工决算完成率；7.年度现金流量预算偏差率；8.趸售县公司利润总额；9.财务工作质量。

以上指标的考核部门为各单位财务资产部，配合部门为发展策划部、营销部以及审计部。公司考虑各单位规模以及业务处理复杂程度不同，分别设置了不同的难度系数，以确保对各单位考核更加公平、合理、科学。

（二）公司系统财务工作评价体系

为深入推进财务集约化管理，科学全面地评价各单位财务管理工作，充分发挥评价工作的激励导向作用，促进公司财务管理水平和工作质量的不断提高，河北省电力公司财务部围绕年度财务考核指标，建立了更为全面的公司系统财务工作评价体系。

此体系的建立遵循“客观公正、促进工作、注重实效”的原则，以提高财务工作效率和质量为目标，运用科学的评价体系和评价方法，全面、客观、公正地评价各单位财务管理工作水平。评价范围为河北省电力公司所属各单位，包括分公司、全资子公司及控股子公司，并将财务工作评价得分作为省公司评选年度“财务工作先进单位”的主要依据。

财务管理定性评价体系由评价内容、评价指标、评价标准和评价方式等要素构成。各单位综合评价分为基础评价和辅助评价两部分。

1.基础评价

基础评价主要从六个专业类别角度，对各单位日常财务管理工作进行全方位评价。评价内容主要包括预算管理、会计核算、资产管理、资金管理、价格综合管理、评价稽核六个专业类别。具体评价内容如下：

（1）预算管理类主要包括：年度预算报告、现金流量预算、预算执行与分析和成本管理等内容。

（2）会计核算类主要包括：会计基础工作、报表管理、快报管理、税收管理和信息化应用等内容。

（3）资产管理类主要包括：资产管理、工程项目资金管理控制和竣工决算等内容。

（4）资金管理类主要包括：账户管理、资金管理和融资管理等内容。

（5）价格综合管理类主要包括：电价管理、队伍建设和综合管理等内容。

（6）评价稽核类主要包括：财务稽核对标管理、财务风险管理和内部控制等内容。

2.辅助评价

辅助评价主要是对年度重点工作落实、重大奖励和处罚事项的评价，对基础评价起修正和补充作用。辅助评价的主要内容包括：

（1）完成省公司重点工作情况，是指经省公司研究后，认为需单独进行考核的年度省公司重要的财务工作。

（2）省公司绩效考核情况，是指各单位因财务工作获得省公司绩效考核奖励时，省公司按照绩效考核奖励分值的两倍予以评分。

（3）单项奖励，主要包括：财务工作入选国网或省公司典型经验所给予的奖励；参加省公司及以上级别财务类别比赛或竞赛，并获得相应名次所给予的奖励；获得省公司“五小”创新成果评比奖项所给予的奖励；财务工作获得其他奖励事项，经认定对省公司财务工作产生良好影响的；在省公司或国网公司报刊、杂志、网站发表正面宣传公司财务工作的报道。

基础评价和辅助评价的各项评价标准及评价由省公司绩效考核专责负责汇总整理各月绩效考评情况。

财务工作评价得分依据基础评价得分与辅助评价得分求和得出，即：

财务工作评价得分=基础评价得分+辅助评价得分。

基础评价得分满分为100分，按照六个专业类别评价得分加权平均计算得出，即：

基础评价得分=∑单类评价内容得分×对应权重。

权重依据各专业当年度工作量、工作性质和重要性等因素确定。

单类评价得分依据各项指标得分求和得出。辅助评价采取加减分形式，评价得分直接求和计算得出。

考评得分情况，通过省公司门户网站财务资产部网页、季度例会等方式进行。

（三）财务资产部员工绩效考核体系

为进一步提升部门精益化管理水平，客观准确地评价员工绩效，激发员工潜能，形成有效的激励与约束机制，河北省电力公司结合部门实际，建立了财务资产部员工绩效考核体系。

1.组织机构设置

财务资产部成立绩效考核工作小组，负责提出部门绩效管理体系建设目标，制定绩效管理制度、绩效指标及其标准；监督绩效考核的实施。

2.考核内容、标准及考核方式

财务资产部内部以月度和年度为周期进行绩效考核。主要针对各级考核对象的工作业绩、能力、态度和质量、时间等因素考核。

（1）月度绩效考核

1）省公司奖惩考评

省公司奖惩考评是指省公司对财务资产部进行的业绩考核奖惩。

考评标准为：

奖惩事项可以落实到具体责任人员的，按照该事项1:15的比例对相关人员进行奖惩，并由主要责任人员提出分配意见。

奖惩事项无法落实到具体责任人员的，该事项对应的奖惩资金全部纳入部门奖惩考评资金进行二次分配。

2）履职和执规考评

履职考评是指对岗位基本职责履行情况的考评，包括两部分：一是对工作计划和领导交办临时性任务完成情况的考评；二是对日常工作表现的考评，主要是对员工态度、能力、业绩等的综合评价。

执规考评是指对公司各项规章制度的执行情况进行考评。规章制度主要包括：安全生产、工作纪律、保密等公司有关员工行为规范及部门有关管理制度。

履职和执规考评采取百分制，达不到考核标准的，视情况和后果扣分。考评标准为：没有按时完成工作的，视工作性质、延后情况及影响每项扣5-10分。其中：国网公司及公司领导布置工作未按时完成扣10分；列入月度工作计划的工作未完成扣8分；其他工作未完成扣5分。

分值分配：牵头处室60%、配合处室30%、主管主任10%；处长50%、责任人40%、配合人员10%。配合处室、配合员工的配合工作及时准确，对进度没有影响的，不参与扣罚。

工作质量或效果存在差错的，视影响及严重程度每项扣5-10分。其中：国网公司及公司领导布置工作出现差错每项扣10分；列入月度工作计划的工作出现差错的每项扣8分；其他工作出现差错每项扣5分。

分值分配：牵头处室60%、配合处室30%、主管主任10%；处长50%、责任人40%、配合人员10%。配合处室、配合员工的配合工作及时准确，对质量效果没有影响的，不参与扣罚。出错环节由配合处室或配合人员直接造成的，牵头处室及人员权重减半，责任处室及人员权重加倍。

员工违反公司劳动纪律、保密规定等员工日常行为规范的，每发生一次扣10分。

3）部内专项奖惩考评

部内专项奖惩考评是指：一是获得省公司以上级表彰及荣誉称号所给予的奖励；二是在标准化创新、“五小成果”、管理创新实践等方面获得省公司级表彰或奖励所给予的奖励；三是在省公司级主要刊物、网站正面报道财务工作，产生正面影响所给予的奖励；四是被省公司通报批评、公司领导公开批评所给予的惩罚；五是其他经部门绩效考核工作小组认定应实施的奖惩。

部内专项奖励考评采取加减分制，考评标准为：员工获得省公司以上表彰及荣誉称号，奖励30分；获得省公司级表彰及荣誉称号，奖励10分。

在标准化创新、“五小成果”、管理创新实践等方面获得省公司级表彰或奖励每项加10分，在标准化创新、“五小成果”、管理创新实践等方面获得省公司以上级表彰或奖励每项加30分。

宣传报道：员工在省公司级主要刊物、网站正面报道财务工作，产生正面影响的，每篇加2分；在省公司以上级主要刊物正面报道财务工作，产生正面影响的，每篇加3分。影响重大的，在此基础上由绩效考核工作小组酌情加分。

被省公司通报表扬、公司领导公开表扬的，落实后加10分；被省公司以上级通报表扬的，加30分。被省公司通报批评、公司领导公开批评的，落实责任后扣10分；被省公司以上级通报批评的，扣30分。

除上述事项外的其他事项，员工也可以提出考核申请，报请绩效考核工作小组批准后实施。

上述事项在执行中遇到的具体执行事宜，需研究确定的，应在确定后形成补充标准。

对省公司有明确规定的其他事项，经绩效考核工作小组会议研究确定后，按照公司规定执行。

4）考核方式

实行绩效考核工作小组月度会议制度。次月初第一周召开绩效考核工作小组会议，研究确定上月考核事宜。

实行奖惩事项提出机制。各处处长应按部门绩效考核专责要求，及时提出本处考核事项建议。部门绩效考核专责汇总后，提交会议讨论。获得的公司绩效考核奖惩，由绩效考核专责根据本办法统一提出奖惩建议，交由绩效考核小组讨论。分管主任及部门主任可在会议上补充提出奖惩事项。

绩效考核小组对考核事项的确定，以考评标准为基础。新补充、明确的考评标准，列入当月《部内考核通报》。

（2）年度绩效考核

1）考核内容和标准

考核内容包括履职考评、执规考评、业绩奖惩考评及能力、态度、满意度考评。履职、执规和业绩奖惩考评为12个月的平均分；能力、态度、满意度考评采取加分考评，总加分最高不超过60分。

工作能力、态度、满意度考评内容及标准见附件“满意度综合评议指标表”。

2）考核方式

采用部门全员全方位评价方法，从工作态度、能力和成效三方面对员工进行满意度加分考评。

年初，部门员工对上年工作做出书面总结，在部门年度会上述职，部门全体员工对被考核员工进行年度绩效评分，被考核员工年度满意度考评成绩为部门全体员工评分的平均分（其中其他员工占分数比重的60％、主管处长占比10％、其他处长平均分占比10％、部门主任评分占比20％）为该员工满意度得分。

员工年度绩效考核结果=员工月度绩效考核平均分+员工年度满意度考评得分

（3）考评结果应用

1）绩效考评结果作为计算职工薪酬的组成部分。

部门员工奖金=个人基本奖金+绩效考评奖金，其中：

个人基本奖金=奖金基数×本员工岗位责任系数×80%

绩效考评奖金=（当月奖金总额-部门负责人奖金-个人基本奖金总额）×分配比例

分配比例=（本员工岗位责任系数×本员工绩效考核得分）/[∑（员工岗位系数×员工绩效考核得分）]

2）绩效考评结果作为员工评先选优的主要依据和评选优秀人才、职称评聘的重要依据，年度绩效考评成绩记入个人档案。

3）年度绩效考评结果与岗位动态管理相结合，对不合格者，提出书面警示，实行培训或调整工作岗位。

4）根据对考评结果的分析，有针对性地开展员工潜能开发和教育培训工作。

三、评价体系的效果

上述三项评价体系相辅相成，不可分割，构建起了科学统一的“三维一体”财务工作评价体系，通过对该体系的深化应用，使得财务管理者抓住了“点”，把握住了企业核心考核指标；理顺了“线”，梳理了各专业年度重点工作；形成了“面”，确保了财务评价体系的全员参与。自“三维一体”财务工作评价体系建立实施以来，河北省电力公司财务工作取得了显著成效，一是进一步规范了业务行为。财务评价办法不仅是对各项基础财务工作结果的一种评价，也是对各项业务的一种规范，各单位可以按评价内容标准，对本单位工作进行改进完善，进一步提高了工作效率和工作质量。二是更好地发挥了对广大员工的激励作用。评价体系将定性评价与定量分析相结合，明确了考核标准，量化了工作指标，更加有效地激发各单位创先争优意识，促进了财务管理水平整体提升。三是促进了省公司财务管理水平的整体提升。评价标准的便于基层单位更好地理解领会省公司管理要求，有助于省公司重点工作的贯彻落实，同时也为基层单位搭建了一个展示平台，使各基层单位在做好“规定动作”的同时，积极开展“自选项目”，财务人员参与管理对标、“五小创新”以及专业竞赛的热情空前高涨，并更加注重财务工作的对外宣传，很好地提升了财务形象，促进了财务管理水平的整体提升。

四、评价体系优化方向

（一）复杂指标简单化，提高评价的操作性

指标贵精不贵多，河北省电力公司将在实践的基础上，进一步调整优化评价指标构成，找准反映和促进财务工作的核心指标，这一化繁为简的做法也将减轻财务人员的负担，提高评价工作的操作性。

（二）指标调整动态化，提高评价的针对性

引入指标动态调整机制。根据不同阶段的管理重点，评估指标的敏感性和可管理性，区分出优势、劣势、关注和潜力四类指标，大力提升优势指标，定期监控关注指标，拓展研究潜力指标，暂时忽略劣势指标，做到与时俱进，有的放矢，提高评价的针对性，强化管理工作的重点。