财产保险公司财务管理风险及对策

摘要：随着社会经济和科技的飞速发展，我国现阶段的财产保险行业也得到了蓬勃发展，但是近两年以来，行业的业务结构、发展模式以及相关的行业监管政策和国家税收法规都发生了巨大的改变，因此，各保险企业应该对于行业现阶段面临的经营风险进行理智地分析并提出有效的风险管理措施，才能抓住新的发展机遇，适应新形势，促进企业的现代化发展。本文主要对新形势下财产保险公司财务管理风险类型进行了分析，然后试图探索出控制各类财务管理风险的具体对策。

关键词：保险公司；财务管理；风险对策

一、财产保险公司财务管理风险分析

（一）负债管理工作效率较低

保险行业由于其服务内容、经营范围以及经营方式的特殊性，形成了负债率过高的现象，这种现象在国家推行“营改增”税收政策后更加明显。现阶段财产保险公司的多数产品都是短期的，更加给企业带来了很大的资金储备压力。保险公司只有保持自己现金支付的能力，才能维持整个企业的运转。在传统的经营管理模式中，保险公司的资产运营部门、负债管理部门、定价销售部门之间相互独立，缺乏交流和沟通，使公司负债管理的效率降低，还会降低企业的突发事故应急能力和短期偿债能力，增加公司运营的风险。

（二）财务管理风险意识不足

财务管理的环境具有复杂性和多变性，外部环境多样化可能为企业带来某种机会，也可能使企业面临某种威胁，宏观环境的不利变化必然给企业带来财务风险。只有企业具备经营风险意识，才能够实现对公司财务的有效管理，保证公司的财务安全性，促进企业的发展。然而就目前的情况来看，多数保险公司财务管理人员及公司管理层对财务风险缺乏足够了解，法律法规意识不强，风险防范意识不强，不能从根本上把握风险的本质。导致企业财务管理系统缺乏对外部环境的适应能力和应变能力，具体表现在对财务管理风险不能进行科学的预见，反应滞后，措施不力，常常会出现财务管理失误，对整个企业造成不良的影响。

（三）财务管理监管机制不完善

现实中的保险公司在财务管理方面还存在许多问题，比如有的单位领导忽视财务监管、内控监督流于形式、员工的专业素质不达标、部门权责不明确、内部违纪问题造成企业的损失等，类似的问题一直得不到有效的控制，归根结底，还是因为保险公司的财务管理监管机制不完善。这也是大多数保险公司内部面临的问题，只有建立健全企业监管机制，才能及时发现企业经营中出现的问题，实现企业财务的有效管理。

二、财产保险公司财务管理具体对策

（一）加强保险资产价值链的管理

从资产控制的角度来说，保险公司要想实现资产与负债相匹配的发展，它就必须加强对保险资产价值链的管理。首先，企业重视资产的分配，要综合考虑市场发展趋势、企业的经营策略以及现阶段企业获利情况等，科学分析公司各方面的资金需求，从而做出科学合理的资产分配决策。其次，公司还要严格管控公司的负债风险，在经营的工程中尽量控制保险公司承担的欠款，将其保持在可接受的范围内，从而降低财务管理风险，促进公司发展。

（二）构建财务管理风险预警机制

财务风险是保险公司面对保险市场竞争的必然产物，尤其是在现阶段新形势下更是不可避免，因此，加强保险公司财务风险管理，建立和完善财务预警系统尤其必要。因此保险企业应及时编制现金流量预算、确立财务分析指标体系，相应建立短期和长期财务预警系统。完善的财务风险预警机制不仅能够及时对保险公司财务管理的风险进行预测和告警，还能反映出公司的财务状况。工作人员可以利用风险预警的信息结合财务管理监测系统中的实际情况对公司财务情况、运营状况进行观察与分析，并且据其形成原因及过程，制定相应切实可行的风险管理策略，从而提高了决策者的准确度和公司财务管理的效率。

（三）灵活调整原有财务管理模式

为了提高公司的财务管理质量，规避财务风险，保险公司应该灵活调整原有的财务管理模式，提出一个新形势下的财务管理新模式。首先，公司要对财务管理环境以及行业的发展特征进行准确地把控，制定出符合相关政策规定以及行业发展趋势的新的财务管理规定，灵活地调整企业财务管理的模式，使保险公司更好地对现阶段环境进行适应。除此之外，财务管理人员作为公司财务管理模式调整的主体，必须提升自己的专业能力，增强自己的市场敏感度，明确自己的岗位职责，坚持原则性和灵活性的结合原则，才能改善公司的财务管理模式［3］。

（四）加大企业财务管理约束力度

在企业的财务管理工作中，完善财务管理约束机制是促进企业财务有效管理的重要的环节。财务约束机制一般分为内外两种方式，外部约束主要是行业相关的政策规定以及市场的约束等条件，然而由于难以实现对企业的实时监管，外部约束的力度很小，无法对企业的财务管理造成很大的影响。相比而言，企业内部约束的作用更大，因此公司必须完善内部的财务预算管理机制和监察机制，建立健全合规的管理规章制度，并严格按规章、按程序办事，同时抓好财务风险巡查及自查自纠工作，严格落实问责制度，及时有效整改，从多方面对企业进行有效的财务控制。

三、结语

综上所述，保险行业在迅速发展的同时也面临了诸多财务管理问题和风险，有效的控制财务风险是一项复杂的系统工程，保险公司管理者应该对现阶段的公司发展情况进行详细的分析，采取有效措施来控制并降低风险，通过加强资产链价值管理、构建财务管理风险预警机制、加大财务管理约束力度等方式实现公司财务的有效管理，促进公司的健康发展。

参考文献

［1］杨子凤.保险公司财务管理风险及对策分析［J/OL］.现代营销（下旬刊）,2019（4）.

［2］李卫.财产保险公司财务管理的风险及控制对策分析［J］.全国流通经济,2018（25）.

［3］汪文盖.新形势下财产保险公司财务管理风险及对策分析［J］.现代经济信息,2014（9）.

作者：付兰兰 单位：中国人民财产保险股份有限公司信阳市分公司