我国社保基金管理运营的风险

摘要:社保基金是我国广大人民群众的“养老钱”和“救命钱”，与社会稳定和人民生活水平密切相关，要做到保证基金收支的合法合规，要保证资金运作的安全与保值增值，就必须充分认识社保基金管理与运营环节存在的各种风险，从而有效规避各种风险.

关键词:社保基金；社会保障；监管体制；投资风险

从二十世纪九十年代后期开始，我国先后建立了城镇养老、医疗、工伤、生育、失业等社会保障制度，并逐渐将广大农村纳入社会保障体系。与人民群众生活息息相关的养老、失业、疾病等重大社会保障问题，由以往的“企业保障”、“国家保障”和“个人储蓄保障”，已经逐步完成向“社保基金保障”的过渡，尤其2010年颁布并实施了《中华人民共和国社会保险法》，对我国社会保障的范围、社会保险费的征缴、社保基金的管理、社保基金的经办及监督等内容做出了具体规定，以法律形式明确了政府、各用人单位、参保个人以及社保基金经办机构的权利与义务，也进一步确立了“政府强制型保险”在我国社会保障中的重要地位。2015年，我国参加各种社会保险的人口接近9亿，社保基金总收入超过4.5万亿，当年各种社会保障支出将近4万亿。由此可见，我国通过法律形式强制缴费建立的社保基金，不但金额巨大而且覆盖面极广，有可能是这个星球上规模最为庞大的“政府公募基金”，这就要求我国社保基金的管理必须安全，基金经办必须合法合规，基金运营要能够保值增值且信息透明，基金监管要高度有效且不留死角。

1加强社保基金风险管理的必要性

社保基金是我国对退休、疾病、伤残等特殊群体实施社会保障的物质基础，关系到这些特殊人群的生活质量与生活水平，是我国民生工程的重要组成部分，是中国共产党执政能力的重要体现，对整个的社会安全稳定具有关键作用。政府“强制缴费，集中管理”的社保基金管理与运营模式，淡化了单位和个人作为缴费主体和委托人的责任，加重了各级政府部门的社会保障责任和压力。如何保证及时足额征缴保险费，如何保证安全管理社保基金，如何保证合法合规支付保险费，如何保证社保基金的保值增值等，是政府领导的社保基金管理部门与经办机构必须要面对和解决的课题。这就要求相关部门和机构必须密切关注并及时识别社保基金管理与运营中的各种风险，还要能够及时采取科学合理的手段规避风险、分散风险和化解风险。

2我国社会保障面临的资金压力

由政府集中管理的社保基金，其收支运转非常像“旋转门”，在积累沉淀资金充足的情况下，这扇门的“开合运转”会非常顺畅，而一旦出现支大于收的资金缺口，就不得不依靠政府补贴输血来维持运转。而我国社会保障体系还正处在逐渐完善的过程中，由于多种原因导致社保基金资金缺口大，许多地方不得不由财政补贴填补社保漏洞。

2.1强制缴费时间短，前期缴费基数小

我国从二十世纪九十年代后期才开始进行社会保障制度改革，强制征缴保险费至今刚刚二十多年，但是社保基金却承担了几乎所有的离退休人员的养老和绝大多数城镇人口的医疗，缴费初期的平均工资很低，而近年来退休金和医保却不断上调，这种“收支倒挂”形成的资金缺口无疑是巨大的，政府部门面临的财政补贴压力也是很大的。

2.2人口老龄化加剧，新生代就业形势严峻

上个世纪五、六十年代是我国人口增长的高峰期，这个生育高峰期人群正在进入退休年龄，将会形成一个空前庞大的领取退休金的队伍，为这个群体续存社会保险费的却是我国实行计划生育以后的一个规模很小的年轻人群体，他们是70后、80后、90后，而这个本就不大的年轻人群体又面临着非常严峻的就业形势。近年来我国传统的吸纳就业能力突出的行业，如钢铁、煤炭面临整合重组困境，制造业持续低迷，外资企业纷纷撤资离场，导致新生代的就业形势日益严峻，其社保缴费能力也很难满足社保支出的需要。

2.3失地农民越来越多，社会保障覆盖面增大

近年来，随着城市建设的急速扩张和新农村建设的逐步进行，失地农民越来越多，需要纳入社会保障体系的“农转非”人口迅速增加，在一定程度上加大社保基金的资金缺口。

2.4通货膨胀问题严重，保值增值困难重重

通货膨胀是纸币流通制度下不可避免的经济困境，也是社保基金必须要面对和解决的难题。我国社保基金多购买国债和银行储蓄形式获得收益，很难抵销因货币贬值造成的损失，也无法满足退休金等连续上调形成的资金缺口。

3我国社保基金管理与运营存在的风险

3.1收费项目多，管理权分散

我国社会保险项目主要有基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险和失业保险，分别由不同的政府部门及下属机构负责征缴、管理和发放，管理权相对分散，再加上各地方政府部门分别属地管理本地区的社保，形成了我国社保基金管理层级多、管理机构多的松散局面，既增加了基金管理成本，加大了跑冒滴漏风险，也同时加大了监管难度。

3.2重复开设银行账户，不利于统一管理

社保基金开设收入户、支出户、财政专户三个银行账户,各账户都存在相当数量的活期存款,不能相互调剂,无法统一运营和使用,增加了资金成本,影响了社保基金的保值、增值。

3.3监管体制不完善,监督措施不到位

严密有效的监督是社保基金安全运行的保障,而一些地方擅自扩大基金开支范围,在基金中列支各种不合理费用，甚至将基金随意用于垫支和调剂,或者直接将基金挪作他用,也有个别领导和工作人员利用工作之便截留、侵占基金,一些相关人员擅自开设银行账户转存社保基金甚至公款私存,这些违规或违法的操作造成了社保基金的流失，侧面反映了我国对社保基金的监管还存在漏洞。我国历史性地沿袭由劳动、社会保障、财务、税务及监管机关多部门组成的社会保险基金监管体系，呈现出一种分散的多部门的多元化监管局面，多个部门和多个机构常常出现摩擦，很难统一协调。各监管部门责任不明确，措施不到位，责任追究机制不健全，造成基金监管的“越位”、“缺位”、“空位”、“偷懒”、“搭便车”等现象。

3.4社保费征缴过程存在漏洞，漏缴、少缴时有发生

近年来，一些不法劳动服务中介机构与社保基金管理与经办机构相互勾结，利用临时工和农民工的社保缴费折扣，通过不缴或少缴保险费获取非法收入，逐渐成为其非法谋利的重要手段，反映了出我国社会保险费征收和监管方面的漏洞

3.5社保费发放过程存在隐患，冒领、挪用仍未杜绝

我国社保基金的发放方式主要有社区发放和社保经办机构发放两种形式，社会保险基金被非法挪用、侵占、挥霍的情况还时有发生，经国家审计署认定的各地社保违规问题金额高达数百亿元，基本养老保险的个人账户基金长期空账运作，全国个人账户空账规模已经达到万亿。

3.6投资渠道单一，难以做到增值保值

长期以来，我国社保基金的管理部门和机构非常注重基金的征缴、管理与发放，对投资理财重视不够，银行存款与国债投资成为我国社保基金运营的主要方式，如此运作相对安全，但是无法达到基金保值增值的要求。

3.7机构和人员专业能力不足，投资操作存在风险

我国的社保基金管理部门和经办机构，更侧重于政府管理职能而弱化投资运作功能，其工作人员的能力素质也不允许进行复杂的金融投资。而我国社保基金运转规模庞大，一旦入市会给资产市场和投资市场带来剧烈影响，现有的机构和人员无法满足投资操作的要求。

3.8社保基金立法滞后，基金管理权责不分

我国尽管于2010年出台了《社会保险法》，但是其相关配套的法律、法规不健全，还没有对社会保险基金的收支、运营、管理作出统一的制度性安排，也不能为社会保险基金的监管提供有力的法律保障。使得社会保险基金管理与监督权责不分，行政权缺乏制约，一切事务和责任由政府承揽，地方政府违规操作现象频繁，部分地方通过行政命令将社保基金当作地方性的财政资金，将专用社保基金或用于当地建设，或用于企业“扶持资金”，监管部门的监督职能在权利目前彻底沦陷。

4结论

社保经办机构要加强内部控制制度建设,强化内部管理,及时发现内部控制制度的薄弱环节,有效提高风险防范能力。同时，不断强化内外监督,重点监督社保基金在征收、支付环节的漏洞和投资理财方面的科学性与合理性。可以考虑对养老、医疗、工伤、失业、生育五个险种实行一个基数、一单征收，分别记账，集中管理，统一发放，避免分散管理和多口管理的种种弊端。加强社会各界的监管，由群众监督、工商监督、司法监督、舆论监督等形成监管合力，建立独立、高效的监督和管理委员会，明确权利和责任，保证基金收支和投资运作方式合理、信息透明。组织建立高度专业化的基金运作机构，在保证资金安全的前提下，以取得最高投资收益为目标，由投资专家操作基金的营运，将资金分散投资于债券、股票等多种渠道，做到依法托管、资产独立、钱权分离、功能分立、法律责任明确、专业运作、信息披露充分，彻底隔离道德风险和市场风险，最终实现社保基金收益最大化。

作者:唐海霞 单位:辽宁省沈阳中铁九局集团电务工程有限公司