商行管理论文精选(九篇)
第1篇：商行管理论文范文
一、商业银行信用管理绩效评价研究：理论模型的建立
（一）商业银行信用管理的理论界定及其作用机理
商业银行信用管理是指商业银行对所涉及信用关系和信用业务的经营管理，信用管理不是一个孤立的、单一的信用关系和信用业务经营管理，而是将商业银行全部信用业务集中起来，进行多重、综合、系统的管理，它的管理目标是为实现银行的“三性”目标服务。
按照商业银行信用业务的功能，商业银行信用管理可分为资产信用管理、负债信用管理、资本信用管理和表外信用管理四个子系统。资产信用管理是指商业银行在贷款和投资等资产业务经营中，进行有效的风险控制和管理，建立识别和规避资产信用风险方法和模型技术，实现商业银行的资产赢利性和安全性。负债信用管理是指商业银行依托银行的信誉，通过发行负债如存款、借人资金（同业拆借、向央行借款）筹集资金，进行负债信用经营，以满足商业银行发展和流动性需求，预防和控制流动性风险。资本信用管理是指商业银行通过发行股票等方式筹集资本金，并对资本金进行科学管理，建立有效的银行资本金补充机制，预防和规避商业银行的信用风险和流动性风险等，保持公众信心和银行体系安全。表外信用管理是指商业银行在表外信用业务经营中，建立有效的表外风险控制机制，从而增加银行收益。
商业银行要达到信用管理的目标，必须将其资产信用、负债信用、资本信用和表外信用作为一个整体，进行系统管理。它的作用机理就是通过对资产信用业务的经营，控制由于非对称信息存在对信用决策的影响，从而建立一套科学的资产信用经营机制，规避信用风险；通过对负债信用业务的经营，建立有效的资金来源渠道，保证其资产信用业务扩张所需充足、稳定的资金供给和满足其客户存款支付的流动性需求，树立商业银行良好的同业品质效应和公众形象；通过对其资本信用业务的经营，建立一套有效的资本金补充机制，既控制其资产信用业务扩张而带来的风险，预防银行信用经营的非预期损失，又保证合理的资本盈利水平，确保银行债权人和社会公众对银行体系的信心；通过对其表外信用业务的经营，一方面进行业务创新将表内风险转移到表外（如互换业务），规避风险，另一方面扩大收入来源，提高盈利能力。这四种信用的管理是相互联系的。负债信用为资产信用的扩张提供了稳定的资金供给，资产信用通过银行的创造功能，又扩大了其负债信用的增长规模；资产信用的扩张和风险，要求资本金的及时补充，资产信用和表外信用的盈利能力直接关系到资本的收益率，资本信用业务的经营能力又为负债信用和资产信用的增长树立信心；资产信用与表外信用之间的转移，对银行风险的转嫁和资产的处置提供了创新思路。商业银行就是通过这四种信用的系统管理，从而实现其信用管理目标与银行管理“三性”目标的相统一。
（二）因子分析理论评价模型的建立
根据前面商业银行信用管理理论内容，以及统计评价指标设置的原则与标准，本文关于商业银行信用管理绩效评价指标体系设置为4类13个指标：
（1）资产信用管理评价类。该类共设置4个指标（X1-X4），分别为不良贷款率X1（按五级分类）；贷款利息回收率Xz；资产增长率X3；资产收益率X4（利润总额／资产总额）。
（2）负债信用管理评价类。该类设置5个指标（X5-X9），分别为：资金备付率X5（在人民银行的备付金存款平均余额库存现金平均余额／各项存款平均余额）；存款增长率X6；借入资金比率X7（拆入资金额向央行借款额／各项存款余额）；流动资产与存款比率X8；个人存款比率X9（个人存款／全部存款）。
（3）资本信用管理评价类。该类设置2个指标（X10-X11），为资本充足率X10（资本／风险资产），资本收益率X11（利润总额／资本）。
（4）表外信用管理评价类。该类设置2个指标（X12-X13），为表外收入比率X12（表外收／银行全部收入）；银行垫款比率X13（银行垫款／银行表外业务担保总额）。
按照多变量经济数据分析的要求，模型的评价方法要全面、系统地映射出对经济问题的判断，包括评价指标要全面，模型选择的权数要科学，能有效解决指标的相关和信息重叠，评价的效果要可靠。本文运用因子分析法综合分析商业银行信用管理绩效，基于如下优势：（1）全面性。该方法只要满足n>p的条件，变量个数可以很多，通过对数据空间的降维，在选择了m个综合因子后，仍有85％以上的数据信息量；（2）可比性。该方法中使用的数据都经过标准化的无量纲处理，使指标间具有可比性和可加性；（3）权数的科学性。综合评价函数的权数是根据各综合因子的方差贡献率选择，客观合理。
我们对评价指标进行同趋势转化和标准化处理后进行因子分析，计算相关阵R及特征值和特征向量，确定解释综合因子即m个综合因子y1，y2，y3…ym，这m个综合因子分别与评价变量构成m个线形组合；
yi＝∑fjiXj
（1）fji为因子载荷矩阵的无素（j＝1，2，…p；i＝1，2，…m）；Xj为变量
我们选择每个综合因子yi的方差贡献率ai作为权数，构造综合评价函数：
F＝aly1^a2y2^…amym^（2）
其中yi^（i＝1，2，…m）为第i个综合因子的得分。因此，式（2）就是商业银行信用管理绩效综合评价函数。依据这个理论评价模型，我们利用因子分析，从13个评价指标中，确定了m个主成分或综合因子yi；将标准化的数据代人这m个综合因子的线形组合（1）式中，即可计算出n个样本在这m个综合因子方面的得分yi^；最后利用商业银行信用管理绩效综合评价函数（式2），计算出综合评价得分F，我们通过对比较n个样本的F综合得分，即可评价出一个商业银行在不同时期或多个商业银行在同一时期信用管理绩效水平。
二、中国商业银行信用管理绩效：实证检验
第2篇：商行管理论文范文
1、从技术和基础设施建设角度看，包括网络基础设施层、应用软件层、商务中介层。如：网络产品交易、技术支持与服务、信息广告、网上旅行、证券中介等等。
2、从交易对象角度看，延伸到企业与政府、消费者与政府、企业内部的电子商务。
3、从交易的完整性角度看，包括网络安全认证体系和网上支付体系的建立。狭义的电子商务概念实质上亦应包括上述内容，但从我国现有的几百家电子商务网站的现状来看，安全认证体系和网上支付仍然是我国电子商务网站尚未完全解决的问题。也就是说，电子商务在我国处于起步阶段并成迅速发展的趋势，但完整意义（尤其是已完全实现网上电子支付功能）的电子商务在我国尚未实现。
为便于探讨对电子商务的行政监管，我们有必要了解一下电子商务的服务功能和应用分类。
电子商务服务功能：
1、网上广告宣传服务。
经营者可利用网上主页（HomePage）和电子邮件（E—mail）在全球范围内作广告宣传，人们纷纷将因特网称为“第四媒体”。
2、网上咨询和交易洽谈服务。
因特网已经为用户提供了多种便捷的信息交流方式，如电子邮件、新闻组（NewsGroup）、讨论组（Chat）、白板会议（WhiteboardConferenec）和网络会议（NetMeeting）等等。电子商务中的网上咨询和洽谈，突破了人们面对面洽谈的时空限制，提供了多种方便的异地交谈形式。
3、网上产品订购服务。
借助网络中邮件系统，电子商务可以实时的网上订购，订购信息也可以采用加密的方式。如我国的“8848”网站等已实现了订购服务。
4、网上货币支付服务。
电子商务要成为一个完整的过程，实现网上实时的货币支付是一个重要的环节。客户和商家之间可以采用信用卡、电子货币、智能卡等多种方式来实现网上支付。目前在我国，银行系统网络互联性还无法满足电子商务所需的实时电子化支付的要求，但随着金融电子化工程的蓬勃开展以及各大银行和金融机构对电子商务的积极态度，实现网上货币支付服务这一功能的日期将为时不远。
5、网上商品传递及查询服务。
对于一些以实物形式提供的商品，商家可以通过分销系统送货上门，也可以委托有关货运公司或邮政部门将货物运送或邮寄到客户手中；对于一些信息产品，是最适合在网上进行直接传递的，如软件，电子读物、信息查询、数据库检索等，它能通过网络提供从商家一端到用户一端的直接、实时的全过程服务。
6、用户意见征询服务。
企业可以十分方便地运用网页上的“选择”、“填空”等格式文件来收集用户对企业及其产品、服务的反馈意见，以发现商机，提高售后服务水平，树立企业良好的形象。
7、交易活动管理服务。
整个交易的管理涉及到人、财、物以及企业和企业、企业和客户及企业内部等各方面的协调和管理。因此，交易管理可以说是涉及电子商务活动全过程的管理，包括有关市场法规、税务征管及交易纠纷仲裁等等。
作为一种不断发展的事物，电子商务所提供的功能将会不断地完善和发展。
电子商务的应用分类：
从电子商务的交易对象来看，电子商务的应用有以下几种类型：
1、企业与企业之间的电子商务（BtoB）
2、企业与消费者之间的电子商务（BtoC）
3、企业与政府之间的电子商务（BtoG）
主要指政府采购电子商务化。
4、政府与消费者之间的电子商务（GtoC）
主要指政府通过网上办公，将福利费发放、税收、规费收缴等通过网络形式进行。
5、企业内部的电子商务
企业通过防火墙等安全措施将企业内联网与因特网隔离，将内联网作为一种安全、有效的商务工具，用来自动处理商务操作及工作流程，实现企业内部数据库信息的共享，并为企业内部通信和联系提供快捷的通道。
电子商务的兴起对政府部门（尤其是海关、商检、税务、金融以及工商行政管理等部门）和企业都提出了新的课题和新的挑战。电子商务将实现贸易的全球化、直接化、网络化，发展电子商务是不可阻挡的趋势，而我国的电子商务尚不完善，这就为政府及其职能部门服务与监管电子商务提出了明晰的思路：宽松管理、规范引导、促进发展。我们要尽快实现真正意义的全过程的电子商务，还有许多基础工作要做，诸如：加快网络基础设施建设和网络互联，实现金融电子化及海关、税务、行政监管部门电子化，提高企业上网率，建立安全体系认证结构，健全相关法律法规等等。
结合工商行政管理的职能，我们认为电子商务的发展给工商行政管理部门提出了需要解决的四大课题：
一、加快信息化建设步伐，用电子网络手段管理电子商务。
国家局拟依赖信息中心的“红盾信息网”作为电子商务认证中心，北京市局、福建省局分别通过“红盾315信息网”、“红盾信息网”进行网站登记和网上经营活动监督管理。我局的“红盾信息网”（外网）应尽快开通，相应的软件要适时到位：
1、尽快理顺信息中心与相关部门的关系，以尽早完成数据中心的建立。
由于档案室及有关档案管理人员不归信息中心管理，由于业务处室未承担前期数据整理工作，目前我们在录入企业数据的过程中遇到了相当大的困难：一方面是录入人员无档案管理员的密切配合，业务不熟；另一方面是调阅档案资料不方便。录入工作开展半个月以来，仅录入了完整的外资档案10余户，进展十分缓慢，按此速度无法完成任务。我们正在整理软件子系统的各类表格，表格出来后尚需相关处定指导并参予整理数据。
2、尽快争取国家局相关设备的到位，完善内部业务网的建设。
内部业务网是我局“红盾信息网”建立的基础，而“红盾信息网”又是电子商务监管的平台和基础。据悉，国家局已将我省确认为一期接入单位，预计今年年底有关设备将到位。
3、在内部业务网完善的基础上，配备“红盾信息网”（外网）的相关设备。主要有路由器1台，服务器2台，同步调制解调器1个等。
4、在“红盾信息网”硬件设备及网络环境齐备后，购置国家局或兄弟省市成熟的电子商务登记、管理软件。
5、尽快引进技术人才，并加强应用人员的培训。
技术人才是维护系统网络正常运行并履行监管电子商务职能的关键，业务人员的广泛应用是基础。
二、结合电子商务的服务功能，调整和制定有关的法律、规定和政策。
一方面，是国家工商局全盘考虑，加强电子商务工商行政管理的整体立法。尤其是有关域名注册与商标权冲突的法律问题，必须由国家局按照国际惯例，加强与域名注册管理机构、世界知识产权组织及各国的互通、合作，形成统一的规范。各地无法自成体系。另一方面，各地可结合职能，先行制定适应本地情况的地方性法规、规章及文件。北京市局在电子商务管理方面已作了较多的探索，其宽松管理的思路受到了网站经营者的欢迎。北京市局制定的相关规定有：《关于网上经营行为登记备案的补充通告》、《网络经济组织中请办理〈广告经营许可证〉须知》、《关于在网络经济活动中保护消费者合法权益的通告》、《关于对网络广告经营资格进行规范的通告》、《关于对利用电子邮件发送商业信息的行为进行规范的通知》、《关于规范网站销售信息行为的通知》等等。福建省工商局信息统计处无疑是较早意识到工商部门应及早介入电子商务管理的部门，早在3月14日，福建省局向国家工商局报告了有关电子商务身份认证的紧迫问题。几个月来，福建省局先后制定了《关于因特网网上经营登记的通知》、《福建省因特网网上经营管理暂行办法》、《福建省因特网网上经营登记管理程序规定》等文件。
目前，我们已收集了北京市局、福建省局的相关规定，我省工商部门应着手对全省网站及电子商务情况进行调研，并对电子商务与工商职能的关系进行研究，待网络设备和技术准备完成后，尽早出台相关规定并及时介入电子商务的行政监管。
三、结合工商行政管理的传统职能，发挥各业务部门的专业优势与信息部门的技术特长，相互配合，共同探讨对电子商务的服务与管理。
应从以下方面寻找服务与监管的切入点：
1、网上经营登记备案
主要是对辖区内网站的登记备案，应探讨如下问题：
①网站登记程序：
包括受理、审查、核准、发放网上经营电子标识及编号、网上公告等，电子标识备案是网站登记的核心技术环节，也是电子商务管理的关健。
②网站登记备案的内容：
包括：法人基本情况，网站基本情况，尤其是网站登记和企业登记的关系等等。注册号在网站登记中可作为备案号。
③需要进行网站登记的各种情况：
网站经营者；
利用网站举办商品展销会的行为；
利用网站广告的行为；
利用网站进行网上购物、购书、拍卖等活动；
提供经营性的网络内容、网络技术服务者。
④网站及网上经营行为登记注册的法律效力。
一要依靠立法手段制定出相应规定。如：规定在办理营业执照的同时必须到“红盾信息网”进行网站登记，未经登记的网站不得从事经营活动。二要依靠技术手段，如解决发放电子标识的技术问题。
2、网站及网上经营行为的监督管理
主要是对网上经营行为违反《反不正当竞争法》、《广告法》、《消费者权益保护法》、《商标法》等工商行政管理法律、法规现象如何监管进行探讨。
①无照经营的网站不能获得合法的备案登记资格，不得从事网上经营。
鉴于电子商务即网络经济的特点以及现阶段应大力促进电子商务发展的趋势，对部分前置审批条件、超经营范围及不良文化倾向的规定不易太细，既使太细了也难以监管，反而给工商行政管理部门套上“枷锁”。
②网上虚假、违法广告（含商业性和非商业性宣传）行为责任界定；
③网上不正当竞争行为及变相传销行为责任界定；如变相的网上拍卖，网上非法集资等。
④网上商标侵权行为责任界定，域名注册与商标权的关系。
⑤网上合同的生效与监管；如电子证据的法律效力（是否可归入“视听证据”一类，是否需要其它证据作补充。）；网上违法合同及合同欺诈的界定与监管；对网上合同签订后单方串改行为如何从技术角度、备案角度监控等等。
⑥电子商务中消费者权益的保护
一方面，要探讨电子商务中如何体现消法规定的消费者的九项权益；另一方面，由于电子商务的完成需要涉及生产者、销售者、配送机构等多个主体，经过商品信息沟通、网上支付、货物配送等储多环节，任何一个“供应链”出现问题，都将损害消费者合法权益，因而，责任如何界定、如何追究必须加以研究。
⑦网络市场的统计与分析
主要靠软件功能来完成。
⑧网上办公的实现
主要从软件应用和提高应有人员电脑操作水平两方面探讨实现网上办照、网上年检、网上投诉等业务的途径，从而实现工商部门与企业、消费者之间的电子商务。北京市局等一些地方已实现了网上年检、网上投诉等服务功能。
四、电子商务的管辖权与登记、监管职能部门。
㈠关于管辖权：电子商务无地域界限，从这个角度讲，国家局应建立统一的注册与认证中心。但是，具体的监管还须落实到网络经营者所在地或消费者所在地。因此，我们认为：
1、从登记的角度：应采用属地登记与统一备案相结合的原则，即各省级（副省级中心城市）工商局有登记权，报国家局统一备案（副省级中心城市另须报省局备案）。对于具有较大规模的网站，国家局直接受理登记，发放电子备案标识。
用注册号作为电子备案标识编号，可避免编号的混乱。
2、从监管的角度：属地管辖与级别管辖相结合。
国家局管辖其登记备案的大型网站；
各省级（副省级中心城市）工商局管辖其登记的网站；
受上一级委托，有条件的（建有“红盾信息网”并有相应软件、人才）的地市工商局可以对在其辖区内的有严重违法行为的网站依法进行查处。
㈡关于登记、监管职能部门：
第3篇：商行管理论文范文
过去的企业管理程式化，管理和市场之间的衔接不够紧密，存在着各种各样的问题。随着市场经济改革的不断深入，工商行政管理部门应当创新管理，以市场需求为导向，以改善公共服务为目标，努力提高服务水平。创新管理可以从许多方面入手，但都应该本着“以人为本，方便为先”的原则，积极开展工作，以合理调配人力和物力资源，努力提高工作效率。过去企业行政管理的主要方式是“背靠背”的服务方式，不符合时代要求，应不断创新管理理念。工商管理专业是最后一个“窗口模式”，应广泛使用的电子信息技术，创新商业管理，全面推行网上服务，开发在线系统，建立网上虚拟营业大厅，实施网上预定和发牌等公共服务，使人们的工作不再受时间和空间的限制，快速和安全地处理相关工作，为企业提供更方便、更快捷、更舒适的服务。
二、工商行政管理改革的措施
工商行政管理队伍要加强政治理论学习，奠定理论基础，提升整体素质，提高团队战斗力和集体凝聚力，建立一支人民满意、政府满意的工商行政管理队伍，用创新的思维、务实的作风，推动工商行政管理创新。首先，加强工商行政管理文化建设，促进工商行政管理改革，以建设学习型团队，坚持制度化、标准化、程序化、法制化，建立和完善各种学习制度。采用创新机制，加强干部交流；通过越来越多的在职培训，提高工作人员的整体水平；根据德、能、勤、性能等指标，选拔高素质的人才；通过全面激励机制、优胜劣汰的人才机制，促进工商行政管理队伍始终保持良好的精神状态，保持活力和热情，提高整个团队的能力水平。其次，每一个工商行政管理人员必须改掉坏习惯，不断提高自己，营造自我提升的学习氛围。在这方面要加强培训，主要集中在政治觉悟的提高和业务水平的提高，形成终身学习的习惯，打造服务至上、和谐、创新、诚信为本的工商管理高素质队伍。最后，在产业文化和商业文化建设上要进行价值观的选择，要形成一个高效的团队，还要进行硬件上的优化，不断提高文化建设的水平。对于党员干部来说，要不断加强自身的作风建设，从根本上提高人员整体素质。除此之外，要积极树立工商管理榜样，不断开拓新局面，这样才能营造良好的氛围，对于能力的提高也具有良好的作用，也能够不断优化管理机制。
第4篇：商行管理论文范文
关键词:工商行政管理部门，市场监管，市场秩序
一、整顿和规范市场秩序是构建社会主义和谐社会的必然要求
(一)、市场秩序
关于市场秩序的含义，由于作者论述的角度不同，也山于作者的理解差异，目前市场秩序的定义五花八门，内涵外延不一。目前主要有这么几种有代表性的提法：一是把“市场经济秩序”等于“市场秩序”。这种说法主要在经济学那里，他们更多地使用“市场经济秩序”这个概念，偶尔也用“市场秩序”概念，但是它们之间的涵义却没什么差别。内容包括产品的生产秩序、流通秩序、收入分配秩序和金融秩序。“它既指各类主体、客体、中介组织公平竞争中健康运行，高效配置社会资源的状态”[河南省教委资助项目主持人郭文轩，国内市场秩序问题探索，经济经纬，1999年1期]。二是把市场秩序等于商品市场秩序。“市场秩序是指市场运行中在以平等竞争为核心的市场行为的规范化。”[李治国，简论社会主义市场秩序，福建论坛，1994年2期]第三种情况是把市场秩序和市场规则等同：“市场秩序就是市场规则”。“也就是在市场运行中所必须遵守的法则和法律规范的总称”“市场运行有无秩序以及程度高低标志着市场的发育程度”。
(二)、整顿和规范市场秩序是构建社会主义和谐社会的必然要求
党的十六届四中全会的《决定》指出的和谐社会最基本涵义是：“全体人民各尽其能、各得其所而又和谐相处”，其基本特征可概括为：“充满活力、社会公平正义、法治诚信、安定团结”。和谐社会包括三个层面：一是和谐社会的自然基础即人与自然的和谐；二是人与人之间的社会和谐；三是公民与政府的和谐。社会主义和谐社会，是全国人民梦寐以求的一个美好理想社会，也是作为马克思主义政党中国共产党长期以来不懈追求的一个理想社会。中国共产党是一个具有先进性的伟大的党，中国共产党作为构建社会主义和谐社会的领导力量，通过执政功能的充分发挥，不断适应我国社会的深刻变化，推动生产力发展，加强民主法制建设，维护社会公平，维护社会安定团结，从而实现政通人和，社会的协调和谐。
根据同志的表述,“我们所要建设的社会主义和谐社会,应该是民主法治、公平正义、诚信友爱、充满活力、安定有序、人与自然和谐相处的社会。”[中共中央关于加强党的执政能力建设的决定光明日报,2004-09-27(1)]显而易见,这样的一种社会目标,无一不与政府行政理念的取向紧密相关甚至受制于它的创新程度。建设社会主义和谐社会,涉及的内容是多方面的。在我国社会主义市场经济体制中，工商行政管理的任务是建立和维护市场秩序，为企业等市场主体平等竞争创造良好的环境，并保护经营者和消费者的合法权益，构建社会主义和谐社会的必然要求。而实现这些任务，工商行政管理部门是通过日常的主要管理工作：对经营主体的监管(包括注册登记)、反不正当竞争、合同管理、商标管理、广告管理、消费者权益保护等来实现的。这些直接是以克服外部性、垄断和信息不完全等市场失效内容为目标的，而且与政府其他管理部门所存在的规制或监管职能相比，工商行政管理部门的管理内容并不只是某个行业或某个方面的专业性监管，而是内容多、范围广具有综合性的特征，市场经营主体从进入市场到参与竞争乃至退出市场，都处在工商行政管理的监督、管理和服务之下。由此可见，工商行政管理部门是经济性规制职能的主要执行主体和载体，而工商行政管理在本质上是政府微观经济规制的具体化，以维护市场秩序、优化市场资源配置为目标的，是构建社会主义和谐社会的必然要求，因此在现代市场经济中具有非常重要的作用。
二、当前市场秩序混乱的表现及其产生的主要原因
(一)、当前市场秩序混乱的表现
1、市场主体秩序混乱的主要表现
“市场主体主要是指通过市场进行生产、交换等经济活动的各种经营者”[罗文阁：《构建信用监管体系深化工商行政管理职能》，《研究与探索》，中国工商出版社，2003年8月]。目前我国市场主体秩序混乱主要表现为市场主体身份资格的混乱，市场进入行为不规范。一是党政机关和权力机关(如政府、公检法机关)等经商办企业，直接或间接参与市场经济活动，既从事市场监管活动又参与市场经营活动，成为政企不分的非正规市场主体。尽管国务院多次了禁止党政机关和党政干部经商、办企业的决定，可是党政机关和党政干部经商办企业的现象依然存在；二是部分个体私营企业挂靠集体、国有企业甚至个人挂靠(个体私营企业或个人以国有企业的名义承揽业务，上缴所谓“管理费”给挂靠企业)的现象依然存在，导致市场经营主体身份模糊不清，名不符实：三是缺乏公司成立基本要件的企业，通过抽逃注册资本、虚假出资等手段骗取登记的企业大量存在，“无资本、无固定场所、无固定工作人员、无健全组织机构”的“四无”企业大量存在，骗买骗卖现象屡禁不止；四是假借外商名义签定协议，实际上资金全部由国内企业投入，外商并不实际出资，这类明显的假合资企业在一定范围内依然存在，其主体经营资格极不规范；五是不按照企业登记管理法律法规进行年检却仍然从事经营活动的经营者众多。
2、市场客体秩序混乱的主要表现
市场客体是指市场上买卖双方交易的对象。我国市场客体秩序的混乱，目前主要表现为一些违反国家法律法规的非法市场客体的进入。一是国家限制进入市场的产品和服务；二是国家禁止进入市场的产品和服务。为了谋取暴利，一些不法经营者将、武器弹药、文凭、有毒有害的化学药品、非法出版物、走私物品等作为商品进入商场交易。这些违禁商品和服务的进入，冲击了合法的市场客体，损害了合法生产经营者和消费者的权利，严重扰乱了市场秩序。其中最具代表性是大量充斥市场的各类假冒伪劣产品。其现状主要表现为：品种多(几乎包括所有产品类别)、数量大、范围广；有些地方区域性、集团性、大规模地制假售假问题越来越突出。假冒伪劣已成为破坏我国市场秩序的“头号杀手”。
(二)、当前市场秩序混乱的主要原因
1、市场监管法律法规的存在的问题
市场监管法律法规就实体法而言主要表现：（1）相关法律缺乏兜底性，对一些新出现的违规行为无法认定和查处，例如《反不正当竞争法》对不正当竞争行为只做列举性规定，即须依法制裁的不正当竞争行为只限于第2章列明的各项行为，除非法律另有规定，执法监管部门不能随意认定其他的不正当竞争行为。虽然在实际执法中有人认为其他不正当竞争行为可以用“一般条款”原则予以认定，但仍有很多争论。这就使得一些新出现的不正当竞争行为逃脱了法律的处罚。（2）现行工商行政管理法律法规对违规行为应承担的法律责任设定偏低，其中对侵权行为民事赔偿的设定过低，导致经营者违规成本偏低。（3）消费者与合法经营者的法律救济途径和程序设定不科学，没有关照到被侵权人的合法权益，导致消费者与合法经营者维权成本过高，进而放弃维权。目前我国对消费者权益保护的相关法律法规存在很多弊端，主要表现为以下几个方面：一消费者身份的界定过于狭窄。《消费者权益保护法》界定的消费者是“为生活消费需要购买、使用商品或者接受服务”。购买使用商品较易界定，接受服务时合法权益受到损害则难以界定；二、对消费者权利保护中的消费者举证责任规定过严，导致消费者无法举证或举证不力；三、消费权益诉讼与仲裁方式不够灵活，最大的缺点是诉讼期限长，诉讼费用高。
2、非正式规则的存在的问题
非正式规则是制度的外延部分。工商行政管理市场监管制度的非正式规则包括内部和外部两个方面，内部的非正式规则主要是指工商行政管理机关在对市场秩序实施监管过程中自发形成的一些蕴含在机构内部的伦理道德，这部分非正式规则对市场秩序的影响不会太大，在此不进行分析。工商行政管理市场监管制度外部的非正式规则主要是指随着市场经济的不断发展而自发形成的蕴涵在市场经济体内的市场伦理和市场道德规范。因其深深埋藏于市场经济主体的意识或潜意识之中，对市场经济有序运行有着直接的影响。所以这里主要分析外部的非正式规则的缺陷。
道德虽蕴涵在市场经济中，但市场经济主体对自身利益最大化的理性追求，不可避免会衍生出很多不合市场道德规范的负作用，出现反伦理、反道德的趋势：尔虞我诈、道德败坏、经济与伦理道德的冲突、市场失序等等。在经济转型时期，传统的道德文化急剧变迁，符合市场经济的新的道德文化又没有及时建立，因而出现主流道德文化的断层，这种情况在市场经营活动中表现为市场经营者越轨诱因强烈，致使违反市场道德，不讲商业信用，言而无信的现象随处可见，市场经济中最基本的交易规则趋于瓦解，市场信用制度面临崩溃。面对这种情况，工商行政管理机关过分依赖正式规则的监管作用，忽视了市场道德和伦理对市场秩序的治理作用，没有根据自身的职能特点将代表市场道德和伦理的共同价值和标准引入到监管活动中，在依法监管和以德监管有机结合上创新和实践都不够。
3、落实机制的存在的问题
工商行政管理体制包括外部体制和内部体制。外部体制主要有两方面的缺陷：一、国家没有从立法上对各市场监管机关之间的职能权限进行明确规定，管理机构之间分工不明、职责不清、协调不够。我国市场监管的综合管理机构有三家：工商行政管理机关、质量监督检验检疫机关、发改委，具体到行业还有药品监督管理机关、保监会等机构，但法律并没有严格划分各监管机构的职能，比如：产品质量问题，工商行政管理机关和质量监督检验检疫机关都可以管，药品质量问题，除了上述两个部门外，药品监督管理机关也可以管，这样一来，看起来监管力度很大，但由于缺乏协调和分工，部门之间常常扯皮、推诱，出现“监管空白”。二、条块的双重领导，影响监管的独立性。工商行政管理体制虽实行了省以下垂直领导，但是省级机关仍然处于既受上级主管部门领导又受省委和省政府的领导的位置，基层机关也就仍然难免受到当地党委和政府的影响，在市场监管中，当全局利益和地方利益放生冲突时，特别是基层机关就无法严格执行法律规定，甚至向地方利益妥协。
内部体制的弊端主要体现在工商行政管理机关内部机构设置不合理、资源配置不科学。就横向而言，有两个方面的问题，一是性质同一的职能分由不同的机构承担，职能分散、重复，导致机构之间不必要的职责交叉和脱节、信息沟通不畅、尺度把握不一致，整体效能下降。例如，市场主体的进入和退出分由内资、外资等不同部门登记管理，导致登记标准不统一，对不同性质经济主体实施差别对待；性质统一的违规行为也分由不同机构监管，如：广告违规行为，广告监管机构和公平交易机构都可以查处，这就不可避免地出现多头和重复监管，影响了整体效能的发挥；二是强调机关综合机构的力量加强，忽视对业务机构的投入。这样一来机构机关综合部门对行政资源的消耗过大，而业务机构捉襟见肘，对市场秩序的监管心有余而力不足。就纵向而言，也存在机构设置不合理、资源配置不科学的问题。一方面，纵向机构设置脱离实际情况过于强调上下对口，很少考虑不同层次机关所承担的职能以及工作量的差异，往往是一级套一级。例如，市级机关与县级机关承担的职能就有所差别，市级机关介于省级和县级之间，除了具体的监管任务外还有大量的对下指导工作，因而两方面的工作都要兼顾，而县级机关则重点是对具体业务监管工作的落实，但上下统一的机构设置就意味着县级机关无法集中有限的资源去完成监管任务。另一方面对基层派出机构的设置标准模糊不清。什么样的经济区域需要什么标准(资源配置标准)的基层工商所，这是很多地方在设置基层工商所时忽略了的问题。不同的监管区域其监管内容和工作量是有区别的，经济较发达的中心区域市场主体和客体多样化，市场行为较为复杂，工作量大，经济较落后的郊区则情况相反，如果不同经济区域的工商所都配置相同的人力、物力和财力，势必造成对经济较落后区域监管时资源的浪费，而对经济较发达的中心区域的监管则由于势单力薄留下空白。
三、建立和完善工商行政管理部门和谐市场监管的管理体制
（一）、和谐市场监管体制的确立与完善
1、适度和谐市场监管原则
适度和谐市场监管原则是建立于对政府在市场秩序形成过程中积极作用与消极作用的充分认识之上。在转型时期，所谓适度和谐市场监管既指和谐市场监管不得过度，也指政府千预不能软弱与缺位。适度和谐市场监管原则是判断和谐市场监管正当性的基础。市场机制的运行边界构成了和谐市场监管的最大限度和范围，即和谐市场监管应当以不违背市场内部规则为前提，以不损害市场机制运行基础为极限。概括而言，和谐市场监管的适度性指的是：
第一，正当的和谐市场监管是有益于市场秩序形成的行为，因此政府在和谐市场监管市场经济时，必须遵循市场本身的内部规则，政府为维护市场秩序制定的规则也应当符合市场本身的规律。市场秩序的形成应当主要依赖于市场内部规则的调节，和谐市场监管只能是辅助作用。不适度的和谐市场监管只会侵犯经济人的私权而无任何有效益的和谐市场监管产出，破坏市场机制的正常运行规则。
第二，适度的和谐市场监管不仅应当防止和谐市场监管的过度，还应当防止和谐市场监管的软弱与缺位。和谐市场监管的深度与广度应当是符合市场现状要求的。在规范和谐市场监管行为时，既要根除“官本位”思想，又要防止矫枉过正，过分的依赖市场本身，片面强调和谐市场监管对市场自由秩序的破坏，从而抵制和谐市场监管。
第三，和谐市场监管主要应当通过制定外部规则来实现目标，即制定与执行法律法规，因此和谐市场监管应当是依法和谐市场监管、合法和谐市场监管，政府的和谐市场监管必须带有很强的自律性。
“适度”这个词可能具有某种模糊性，但是也并不是不可以捉模，那么如何判断“适度”，笔者以为应当考虑以下几个因素：
（1）和谐市场监管的成本
适度的和谐市场监管应当是经济与效益的。市场经济是效益经济。政府介入市场亦应当是一项成本收益活动。和谐市场监管的成本狭义上包括和谐市场监管主体人、财、物及时间的投入，广义上还包括被和谐市场监管者因和谐市场监管而增加的支出和减少的收入。具体来说，和谐市场监管的成本主要由以下几月嘟分组成：
第一，制度的制定成本。和谐市场监管主要是通过外部规则的制定与绷T来实现目标的，因而制度的制定是和谐市场监管的第一步。这种制度的制定既包括普适性法律法规的制定，也包括具体一项行政指令的制定。作为政府供给的正式的制度安排，和谐市场监管行为的实施会产生经济规划、制度设计的费用。
第二，制度执行的成本。和谐市场监管主要是政府通过制度的执行来实现和谐市场监管的目的。而制度的执行也需要成本，包括：建立及维持执行组织的成本;组织实施的费用，如执行所需要的时间、人力、物力等;打破旧制度并消除制度变革阻力的费用。
第三，制度变革与变迁造成的损失。如被和谐市场监管者为符合政府制定的制度而做出的改变。另外，和谐市场监管过程往往是为行为人设定义务的过程，被和谐市场监管者承担并履行义务的成本也应当包括在和谐市场监管的成本之内。
第四，信息收集、分析的成本。无论是制度的制定，还是制度的执行，和谐市场监管是建立在对大量信息充分收集、分析的基础之上的。决策信息的充分与否直接关系和谐市场监管的效果的好坏。对于信息数据的统计采集、归纳汇总、传递分析是不可缺少的和谐市场监管成本的支出。
第五，其他成本。前面四种成本是政府良胜和谐市场监管中不可避免的成本支出，事实上在这些成本之外，和谐市场监管还可能附带其他支出，如和谐市场监管过程的浪费，这种浪费也是严重而难以避免的。另外和谐市场监管并不可能总是合适而正确的，因此在和谐市场监管中试错、纠正的成本也是存在的。
和谐市场监管成本的存在要求政府在和谐市场监管时将和谐市场监管成本与和谐市场监管收益进行权衡。市场秩序形成过程中的和谐市场监管收益主要表现为通过对市场不当行为的矫正，对正当竞争者利益的维护，实现市场秩序化保证市场的良胜运转。如果收益大于成本，则这种和谐市场监管在经济上是可行的，如果成本大于收益，则这种和谐市场监管的是不合理的，是不适度的。
（2）和谐市场监管的绩效
在考虑和谐市场监管成本的同时，还应当考虑和谐市场监管的绩效。所谓和谐市场监管绩效是指和谐市场监管行为所达到的效果或获得的收益。具体而言，和谐市场监管的绩效是指和谐市场监管应当通主妇寸不正当市场行为的矫正，正当竞争者利益的保护，维护市场内部规则，实现市场秩序化二我们要全面的、整体的、长远的角度来衡量一项和谐市场监管行为的绩效，而不应该是片面的、局部的来看待一项和谐市场监管行为。例如，将竞争机制引入民航业，也许从短期来看各航空公司会出现恶性竞争，但从长远来看是有利于提高我国民航竞争力、有利于民航业发展的。
另外，在考量和谐市场监管绩效时，应当将其与和谐市场监管成本综合考虑。因为和谐市场监管市场本身也是一项成本收益活动。如果和谐市场监管成本远远高于和谐市场监管绩效，事倍功半，那么这项和谐市场监管行动是不可取的，是不适度的。
（3）和谐市场监管的能力
与市场中的经济人一样，政府也不是全能的。我国政府到底能力边界如何，政府在执法时有多大的能力，都将影响到和谐市场监管市场的实际范围、方式。在实践中对政府能力过高、酬氏、过于理想化的判断，是造成目前和谐市场监管异化的重要原因之一。
影响和谐市场监管能力的因素是多元化的，如政府部门自身权力的配置及各相关部门的权力协调能力，政府占有并使用的资源的多少，政府官员的决策能力，政府及其成员对技术和信息的掌握程度等等。其中有的影响政府能力的消极因素能够即时或较快被排除，而有的则不容易被排除，有的需要借助于制度的变迁，而有的则需要凭借资源的投入。例如“禁止生产、销售含瘦肉精猪肉的禁令早在1997就制定并，但一直没有得到很好的实施，究其原因是由于检测猪肉是否含瘦肉精的成本很高，检测需要昂贵的设备，检测需要很长的时间，因此只有少数大城市的执法机构才具备执法的能力。”[应飞虎:“工商管理体制应重视政府能力问题”，《工商管理体制制论坛》2004年总第4期，第42页]事实上，在政府能力明显不足的情况下，这种禁令存在是必要的，但制定制度时应该考虑合适的、有效的实施机制，否则对政府能力的过高估计和认识，使得禁令不能被较好实施，反而造成和谐市场监管软弱的表象，使民众失去对政府的信心。
对政府能力的正确认识，有利于合理、适度的和谐市场监管。确定和谐市场监管的深度与广度必须充分考虑政府本身的能力。量力而为的和谐市场监管才可能是“适度”的和谐市场监管，超过政府能力的和谐市场监管行为将异化为和谐市场监管过度、和谐市场监管缺位、和谐市场监管软弱。所以经济立法应当更务实，关注对政府能力问题的研究，对我国政府能力的现状与走向进行调查分析，考察我国政府能力提升的空间与路径，确立有限政府的理念和政府能力的界限，建立可行的政府能力评价指标和体系，使和谐市场监管权限定在政府力所能及的范围之内。
2、适时和谐市场监管原则
工商管理体制的特点之一是对现实具有极强的回应性。工商管理体制作为现代法，能自觉承担起对现代社会中涌现出的诸多新型社会关系的调整任务，能在日益复杂的社会利益关系中迅捷的回应社会生活中出现的现实问题，针对繁复多变的经济生活做出适时适度的调整。工商管理体制的这种回应性很大程度上是经由发挥政府职能而实现的。工商管理体制对和谐市场监管的规制是基于政府角色的定位，针对政府在不同时期定位的差异，工商管理体制在厘定和谐市场监管规则时也应当体现出适时和谐市场监管的原则与理念。
我国经济体制改革的目标是建立起现代市场经济体制，形成以市场为主、政府为辅的市场运行模式。在目标模式下，市场得到充分的发育，形成自身较成熟、完善的内部规则体系，市场参与者能较好的遵守内部规则，在市场内部调节下形成市场秩序，而政府应当尽量退出市场，最低限度的介入市场，主要发挥政府的服务与保护职能。但是，我国从摆脱计划经济体制到建立完善的市场经济体制需要相当长的时间，在市场发育不充分的前提下，市场秩化单靠其内生力量是不可能的，它需要国家的“监护机制”“从上”来促进市场秩序的形成，政府要积极的培育市场。可见，我国市场与政府的关系是一个变动的此消彼长的过程，和谐市场监管市场的深度与广度也应当是一个变化的过程，经济改革的目标有远近之分，和谐市场监管的程度相应具有阶段性，有近期与远期模式之分。
在改革的前一阶段，主要任务是打破计划经济，树立、建立市场经济的观念与制度的雏形，实现从完全计划经济到以计划经济为主、市场调节为辅，再到计划经济与市场调节相结合的经济模式的转变。在这一过程中，政府主要的任务与重心在于改变传统绝对强势的观念，将权力收缩，给市场以充分的自。因此，工商管理体制更多关注与强调的是限制、防止政府的过度和谐市场监管，限制政府和谐市场监管体制的权力，防止和谐市场监管权力对市场的侵害。
就近期来看，市场经济的观念与制度已初具模型，我国社会内部由行政控制经济模式而留下来的各种人为设计的“制”的成分在逐渐解构、弱化和消弹，而内生于市场运行中自生自发形成的“序”的成分却在生长的扩展。并且由于自改革之始，各界便强调政府退出市场，因此政府过度和谐市场监管的现象得到了充分的重视与较好的解决。相反，却在学界、实务界出现了“矫枉过正”的现象，由“谈市场变色”到“谈和谐市场监管变色”的极端变化。对和谐市场监管消极作用的过分强调导致了政府从某些不该撤出的部门过早的撤出，市场秩序混乱的现象得不到抑制，假冒伪劣、坑蒙拐骗等不正当竞争手段层出不穷，由于和谐市场监管软弱或缺位造成的恶性事件时有发生。因此，在这一阶段，除了继续强调政府不得过度和谐市场监管市场之外，还应该重视和谐市场监管的积极作用，一方面政府要退出不应当和谐市场监管的市场领域，一方面法律应当赋予政府更有效的和谐市场监管手段，在需要和谐市场监管的领域更加有效、有力的行使和谐市场监管权力，保证市场安全、秩序的运作。就远期来看，我国改革的目标是建立现代市场经济体制，在现代市场经济下，市场内部规则发挥主要作用，政府的职能应当是服务与保护市场，和谐市场监管的范围与现在相比将有大大的缩小。
（二）、建立和完善工商行政管理部门和谐市场监管的管理体制策略
党的十六届三中全会和四中全会通过的两个《决定》和《学习十届全国人大五次会议文件问答》，不仅包含着肯定工商行政管理在社会主义市场经济中不可或缺的重要性的思想，对以市场监管和行政执法为主要职能的工商行政管理部门进一步完善监管、转变职能提出了如下方向和要求：
1、切实转变政府及其工商行政管理职能
《学习十届全国人大五次会议文件问答》提出要进一步“完善政府社会管理和公共服务职能”，特别是要“深化行政审批制度改革，切实把政府经济管理职能转到主要为市场主体服务和创造良好发展环境上来”。这段话明确了市场经济条件下政府与市场的基本关系。在处理市场和政府的关系上我国面临着两个特殊性：一方面要充分发挥市场在整个社会经济生活中配置资源的基础性作用，因此要继续排除计划体制下形成的管理思维和管理方式，减少行政干预;但另一方面，市场机制的先天不足和内在缺陷以及中国社会经济发展不平衡的现状，需要政府在培育市场等方面承担责任因而又要求强化规制。既要强化监管又要改善监管，既要强调监督又要强调服务，其中关键之处就在于政府职能的转变。当前市场竞争秩序较乱的重要症结在于政府职能转变不到位、政府行为不规范而表现出来的政企难分、地区分割、部门垄断、等，这既是市场机制不完善同时也是工商行政监管职能无法有效发挥作用的根本点。为此应“继续改革行政管理体制。加快形成行为规范、运转协调、公正透明、廉洁高效的行政管理体制”，使得各级政府各个政府部门摆脱部门利益和局部利益乃至个人利益，“按照权力与责任挂钩、权力与利益脱钩的要求，建立权责明确、行为规范、监督有效、保障有力的执法体制”。这就指出了政府行政管理体制改革的方向，又对工商行政管理部门提出了要求。
2、进一步破除体制障碍，规范市场准入体制
所谓体制，就是与大力发展非公有制经济、促进平等竞争市场秩序不相适应的环节。应当明确“个体、私营等非公有制经济是促进我国生产力发展的重要力量”。因此要对非公有制经济给予大力发展并积极引导。结合《学习十届全国人大五次会议文件问答》提出的“放宽市场准入，允许非公有资本进入法律法规未禁入的基础设施、公用事业及其他行业和领域”，“保障所有市场主体的平等法律地位和发展权利”的要求，从而在一视同仁地提供公共服务、一视同仁地进行市场监管基础上构造出平等竞争的市场环境。“对垄断行业要放宽市场准入，引入竞争机制，对自然垄断业务要进行有效监管”。这些都为工商行政管理部门加快准入体制改革，在登一记管理基础上完善政策、信息等方面的服务，从而起到破除垄断、培育市场又完善监管的目标。具体来看，要规范市场主体资格，改进年检验照和登记管理工作，积极进行市场外指导、服务，帮助基本符合条件的主体达到进入市场的条件。对个体私营经济实行“四不限”，即不限发展比例、发展速度、经营方式、经营规模，以有效培育市场。
3、进一步改革和完善监管体系和监管方式方面的体制改革
三中全会《决定》要求“完善行政执法、行业自律、舆论监督、群众参与相结合的市场监管体系”。对行政执法也有明确要求，“要推进依法行政，严格按照法定权限和程序行使权力、履行职责”。因此要完善多元化监管体系，并从过去主要依靠行政执法向行政机关执法、企业自律、社会监督制约相互协调运作转变。在行政执法中以依法行政为重点并接受外部监督，如通过进一步完善目前的群众申报投诉通道等，增强行政执法和市场监管的法治性。在监管方式上，以企业进入的监管为例，要求“国家主要通过规划和政策指导、信息以及规范市场准入，引导社会投资方向，抑制无序竞争和盲目重复建设”。因此对工商在规范市场准入的管理方式上有所转变，在市场准入监管规则上从局限于国内习惯的监管方式转变到符合市场经济一般规律国际通用的监管方式上来。
4、完善工商法制体系，理顺部门关系，严格依法行政
《学习十届全国人大五次会议文件问答》提出“要着眼于确立制度、规范权责、保障权益，加强经济立法。完善市场交易法律制度，保障合同自由和交易安全，维护公平竞争”。目前就工商行政管理体制完善发挥而言，急需加快《反垄断法》立法和《反不正当竞争法》修改完善进程，同时正对新兴市场和新兴交易方式出台或修改相关法规。在当前部门监管职能分立尚难以统一的情况下，更应通过立法及法规调整来同一协调，进一步明确工商行政管理部门和物价、质检、卫生、技术监督等部门的执法职能范围。
此外，《学习十届全国人大五次会议文件问答》要求“贯彻依法治国基本方略，提高依法执政水平”、“建立权责明确、行为规范、监督有效、保障有力的执法体制。改革行政执法体制，相对集中行政处罚权，实行执法责任制和执法过错追究制”，具体到工商行政管理而言，其基本职能是执法，通过行政执法，建立和维护良好的市场经济秩序，逐步实现市场经济的法制化。首先要求学法和懂法，工商行政管理有关的法律法规现有150多部，相关规章和规范性文件有800多件，而且随着改革开放的深入和市场经济体制的不断完善，社会主义市场经济法律体系也在不断完善。其次要改变计划体制中形成的靠个人主观意志执法的随意性，完善执法程序建设和增大透明度，做到公正执法、文明执法、廉洁执法。
5、顺应新的形势要求，发展新的管理服务
党的十六届三中全会和四中全会通过的两个《决定》和《学习十届全国人大五次会议文件问答》体现出政府在市场经济发展新阶段下增强社会服务和公共管理以完善市场经济体制的总体精神，因此对工商行政管理体制改革而言，重要的是增强监管职能之外的服务职能。尤其是要顺应新的市场发展要求发展新的服务内容。例如三中全会《决定》把诚信经营提到很高高度并提出“按照完善法规、特许经营、商业运作、专业服务的方向，加快建设企业和个人信用服务体系”，这就要求工商行政管理部门要在监管中发展并加强这项新的服务：在掌握企业注册登记的基本情况资质等级等身份信息基础上建立并完善包括处分信息、提示信息、表彰信息等在内的企业信用体系建设，并积极完善信息收集、网络，方便公众查询，增强其社会影响力。
6、在市场化改革进程中积极适应经济全球化、信息化的挑战
工商行政管理体制改革作为市场化改革中的一部分，面临着经济全球化、信息化背景下新的挑战。事实上，经济全球化、信息化与市场化是息息相关的。三中全会《决定》首次提出了“五个统筹”的战略思想，其中一个就是“统筹国内发展和对外开放的要求”。这实际上是要求在加入WTO和经济全球化大背景下充分利用国内和国际两个市场、两种资源。而信息化根本上是市场信息的传播方式的革命，由此产生了网络经济这样新的交易方式，因而信息化根本上也是资源配置市场化的新形式。因此，工商行政管理体制“按照市场经济和世贸组织规则的要求，加快内外贸一体化进程。形成稳定、透明的涉外经济管理体制，创造公平和可预见的法制环境，确保各类企业在对外经济贸易活动中的自和平等地位。依法管理涉外经济活动，强化服务和监管职能”，以此积极适应加入WTO后的通行规则和国际惯例，并“善于运用国际通行规则发展和保护自己”。在信息化和电子商务迅猛发展的背景下，工商行政管理部门一方面要靠体制改革来提高队伍素质，多层次、多渠道、大规模地开展人才培训;另一方面要通过加快电子版的营业执照管理、健全网站备案登记制度、建立网上工作平台及网络投诉调解系统，推动网络经济行政法规的充实等方面建设，将日常对经营主体的信用监管与网络监管相结合，从而维护网络经济时代下的市场秩序。
参考文献
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10、段艳华，论我国综合市场监管机制的重构，湖南工业大学学报，2007/01
注释文献
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李治国，简论社会主义市场秩序，福建论坛，1994年2期
张航忠，关于市场秩序的内涵及其建立的思考，福建师范大学学报，1996年3期
中共中央关于加强党的执政能力建设的决定光明日报,2004-09-27(1)
第5篇：商行管理论文范文
(一)投资者理财需求转型
近年来，越来越多投资者将目光转向具有收益固定、安全性较高特点的银行理财产品之上。同时，基金、保险、券商、信托等金融机构在资产管理产品上不断推陈出新，使得投资者对投资品甄选“眼光”愈加挑剔，提出涉及收益性、风险性及流动性的全方面、多角度的个性化需求。
(二)同业创新日趋激烈
由于理财产品具有市场化定价机制，各家商业银行对于理财产品价格竞争十分激烈，各家银行均希望通过提高产品收益博取客户青睐，进而以理财产品为抓手，联动托管、投行、负债等多方面业务。为支持高收益的理财产品，各家商业银行在理财资金投资运作创新上亦步亦趋。此外，理财资金投资通道也从最初的信托逐渐发展为信托、券商、基金、保险等多种类型。
(三)市场风险端倪初显
尽管各类资产管理产品说明书上均有“非保本”等相关字样，但现阶段“刚性兑付”依然是业内心照不宣的“潜规则”，因为现阶段率先打破“刚性兑付”者将面临巨大的声誉风险。然而，这种“潜规则”却同时“潜移默化”地影响着投资者，使其投资期望与产品实质相背离，从而进一步提升无法兑付产生的声誉风险，并且将风险扩散至与该产品相关的任何机构。换言之，原本已充分揭示风险的产品说明书对于投资者的实际风险提示作用削弱，原本只扮演代销渠道角色的机构却要承担产品兑付风险。事实上，近年来发生的数起信托兑付风波已充分表明资管业务风险已崭露头角，虽尚未蔓延至银行理财产品领域，但其影响可见一斑。
二、基于波特五力模型的银行资产管理行业研究
为进一步分析研究银行资产管理行业特征，在此借助国际上流行的行业研究工具———波特五力分析模型对该行业进行分析。
(一)行业进入壁垒
这里可将行业进入壁垒分为行业内壁垒及行业间壁垒两个方面:一是行业内壁垒，最初银行理财产品主要由大型商业银行集中发售，但随着近年来中小股份制银行乃至农村商业银行的蓬勃发展，理财产品发行机构层出不穷，行业内壁垒降低;二是行业间壁垒，起先银行、基金、信托等产品具有相对的独立性，其在不同的投资领域也可谓是“术业有专攻”，近年来产品边界则变得模糊，尤其是近年通道业务的兴起，使得银行理财资金与其他金融机构合作愈加广泛深入，行业间壁垒也有所降低。
(二)替代品威胁
就其收益特征而言，银行理财产品的替代品主要是集合型信托计划、券商集合理财计划、债券型理财基金以及投连险产品，多种多样的投资替代品以及相类似的风险收益特征使得银行理财产品面临着较大的竞争威胁。
(三)买方议价能力
银行理财产品的买方主要是机构投资者和个人投资者，在议价能力上也因人而异。大型机构投资者以及高净值个人投资者具有较强的议价能力，可单独向银行定制产品满足个性化需求，而小型机构投资者以及普通个人投资者则议价能力较弱，但仍拥有在不同银行间选择产品的主动权。整体而言，在激烈的市场竞争环境下，买方依然具有一定议价优势。
(四)卖方议价能力
作为理财产品的发行主体，商业银行因其自身资源禀赋不同而呈现差异化议价能力。大型商业银行因其自身优势具有较强势的议价能力，而中小型商业银行或者农村商业银行则通常为争揽客户而发行高收益理财产品，削弱自身议价能力。
(五)行业内竞争现状
正如在上文行业进入壁垒中所言，商业银行理财产品无论在同业内竞争还是同业间竞争都十分激烈。
三、未来银行资产管理业务发展趋势预测
综上所述，银行资产管理业务具有独特魅力，不但吸引各家银行竞相折腰，更是吸引基金、券商、信托、保险等同业机构的垂涎，然而各路诸侯蜂拥而至带来的结果是市场竞争的白热化。在此，笔者根据对现阶段银行资产管理行业分析，对未来资管行业发展的几大趋势进行预测。
(一)资管业务步入微利时代
在发展伊始，银行资管业务为商业银行带来巨大利润空间，并且带来多方业务联动，然而随着竞争环境的日益激烈以及投资者需求的改变，这一利润空间终将被压缩。优质的投资项目一经出现即被迅速抢夺，业务结构的创新在带来短暂的巨大规模效益后，也将因“均值回归”趋势而步入常态，故以规模驱动利润将成为一大趋势，但规模提升带来的边际报酬递减效应将更进一步压缩利润空间，就如同价值规律，供给的增加以及需求结构的改变终将降低商品的利润，同质化的产品竞争以及投资者需求的改变也终将使得银行资产管理业务进入微利时代。
(二)刚性兑付将被打破
尽管在现阶段，银行理财产品的“刚性兑付”依然是业内所暗自坚守的“潜规则”，然而，随着竞争日趋激烈带来的理财产品利润的压缩，终将会促使一些商业银行在利润驱动下提高风险容忍度，投向风险较高的投资品种，而此类投资品的风险暴露将会使得刚性兑付变得异常困难。另外，投向高风险投资品种也将逆向推动商业银行在风险揭示、投资者教育等方面引导“刚性兑付”理念的消弭。从投资者角度而言，现阶段处于资管业务发展的中前期，因投资者教育处于相对初级阶段以及对金融产品理解深度及广度的限制，投资者不可避免地对“刚性兑付”抱有理所当然的态度，但随着资管业务的发展，投资者也将日趋成熟理性，加之合理的引导后，“刚性兑付”理念也将去之不返。
(三)银行资管业务面临转型
银行理财产品本身即是先期表征及测试利率市场化的有效工具，但未来随着利率市场化的完全放开，理财产品将会为表内存款业务所替代，故商业银行也将面临资产管理业务的战略转型，资产管理业务将回归“受人之托”的本源。此时，商业银行的渠道优势及牌照优势则成为资管业务的核心。笔者认为，代客受托进行金融衍生品、私募股权、艺术品等另类投资，以及结合自身专业优势为投资者定制家族信托、现金管理计划、专户理财计划等财富管理与传承业务将成为利率市场化之后商业银行资管业务的重要组成部分。
(四)创新依旧是主要驱动力
银行资产管理业务有别于传统的银行资产负债业务，具有交易结构复杂、交易对手多样的特点，这也就意味着创新是其不断发展的源动力。在激烈的市场竞争环境下，拥有“敢为天下先”的勇气并将其付诸实践的市场参与者，将在第一时间占有市场份额，分享创新带来的超额利润，然而由于行业壁垒低，创新迅速被模仿，超额利润也将被摊薄，进而刺激新一波的创新。因此，“创新—实践—模仿—再创新”是资管行业业务发展的重要脉络，不断创新是驱动业务发展的主要动力。
四、商业银行业务发展建议
在传统业务发展受阻的环境下，大力发展资产管理业务成为商业银行获取新型利润增长点的有效手段。基于资产管理业务特点及发展趋势，笔者提出几点银行发展资产管理业务的建议，以供参考。
(一)优化资源配置，为资管业务提供“指南针”
资产管理业务说到底是一个资源为“王”的行业，客户资源、项目资源、合作机构资源多项并举。近年来，国内多家商业银行通过事业部制改革整合资产管理业务资源。为推动资产管理业务向纵深方向发展，建议银行可进行如下业务及资源整合:一是业务条线的协同，准确定位产品发售、项目提供、投资运作、合规审批、风险管理等各条线业务职能，充分发挥条线间协同配合作用，提升业务推进效率。二是潜在资源的挖掘，积极向分行、支行等经营单位培训推广资产管理业务，利用经营单位业务“触手”及信息“媒介”作用，深入挖掘拓展包括客户、项目、通道机构等多方面资源潜力，树立行业品牌，让资产管理业务更“接地气”。三是审批流程的优化，在“时间就是金钱，效率就是生命”的资产管理行业，第一时间挣揽业务资源就要求适当优化审批流程，迅速把握市场机遇。
(二)强化创新机制，为资管业务提供“助推器”
综上所述，创新是资产管理业务发展的重要推动力，故建议大力推动业务创新，赢得市场先机:一是密切跟踪市场动态，业务人员积极关注包括客户需求、产品设计、交易结构等资产管理业务同业创新动态，提升市场敏感性，并适时将市场动态向分行、支行等经营单位进行传导;二是加强自主创新研究，建立专业化团队进行资产管理产品创新研发，提升产品创新技术凝聚力，并将成型的产品迅速通过业务部门及经营单位进行宣传推广，打造具有市场竞争力的个性化、专业型资产管理品牌;三是完善创新激励机制，对于创新卓有成效的创新团队，从考核上给予一定倾斜，进而提升全员创新积极性。
(三)布局业务转型，为资管业务提供“方向盘”
利率市场化对于银行资产管理行业可谓一把“双刃剑”，市场化价格机制既为银行资产管理业务形成更具竞争力的市场环境，但完全市场化后存款的替代效应又将对以理财产品发行为主的银行资产管理行业带来巨大冲击。因此，建议银行对资产管理业务转型提前布局，尝试将传统的以理财产品为核心的银行资产管理业务转型为以理财产品为主力，兼顾另类投资、资本市场理财、专户个性化服务、私人银行财富管理的全方位财富管理业务，扩大资产管理业务的外延。
(四)加强风险管理，为资管业务提供“安全垫”
第6篇：商行管理论文范文
1.缺乏完善的风险管理体系
目前，我国很多商业银行都没有形成完善的风险管理体系，不能体现风险管理在商业银行经营和发展过程中的重要性，使得很多风险管理工作的开展都缺乏有效的依据。同时，有些商业银行没有建立相应的风险管理部门，所以商业银行在承担风险的能力和风险管理的职责方面就无法得到明确，容易导致风险管理工作的混乱。
2.缺乏专门的风险管理
人才具有丰富风险管理经验的高素质人才是提升商业银行风险管理效率的重要基础，但是风险管理人才的匮乏却成为了影响商业银行发展的一个阻碍。在我国，专门从事商业银行风险管理的人员数量很少，而且由于风险管理对人才的综合素质要求较高，需要融合管理学、经济学、金融学、统计学等学科的理论知识，同时还涉及到法律领域、系统工程领域的研究方法，能够承担商业银行风险管理的人才屈指可数。
3.落后的风险管理方法
国外银行管理工作中将风险管理视为最重要的内容，因此在风险管理方法方面也不断的探索和更新。相比之下，国内大部分商业银行都没有意识到风险管理的重要性，所以在管理理念和方法上自然存在明显的滞后性，这与商业银行风险管理效率低下有着密切的关系。
4.风险承担主体不明确
在市场经济体制下，商业银行越来越多的参与到市场竞争中，但是政府在商业银行的政策干预和行政干预方面仍然占据很大的比例，商业银行不能完全通过商业化程序开展经营和服务活动，这就导致了商业银行风险的承担主体不明确，这也阻碍了商业银行风险管理工作的有效开展。
二、加强商业银行风险管理和防范的策略
1.构建完善的风险管理体系
首先，要正确认识到风险管理的重要性，强化管理者的风险意识，只有思想上给予足够的重视，才能指导一切管理工作的顺利开展。其次，构建商业银行内部评级体系，对此巴塞尔协议做出了详细的说明，这也为我国商业银行内部评级制度构建、完善风险管理体系奠定了丰富的理论基础。最后，要针对风险管理构建相应的反馈机制，通过对风险管理进行协调、统一的管理，形成标准化和制度化的风险管理制度，将风险管理渗透到商业银行管理的每个工作环节。
2.转变风险管理的内容
在市场经济体制下，商业银行风险管理的内容必须要由以往单纯的信用风险管理，延伸到市场、操作、法律、声誉等风险的管理，只有不断拓展和更新风险管理的内容，才能满足市场经济条件下越来越复杂的客户群体以及服务需求；同时，风险管理内容的拓展也可以提高商业银行对不同种类风险的应变能力，有助于增强商业银行整体的风险管理水平。
3.加强风险管理
专业人才的培养高素质的风险管理人才队伍是促进商业银行风险管理水平持续提升的重要因素，因此必须要注重对风险管理人才的培养。一方面要加强对人员理论体系的构建与完善，通过相应的培训和学习制度，丰富风险管理人才的理论知识内容，可以将不同学科的内容进行有效融合；另一方面要加强风险管理人员价值观和思想道德培养，对于工作中存在的不良金融风险具有揭露的态度和能力，降低商业银行风险。
4.管理方法的创新
管理方法的创新需要从业务上着手，对于商业银行业务的开展要接的管理和控制，通过商业模型的构建，对银行业进行批量化处理，同时结合相应的信贷审查业务，实现直接管理与间接管理的有效结合，可以有效的降低操作风险、市场风险等带来的收益损失。
三、结束语
第7篇：商行管理论文范文
我国加入世贸组织后，国有商业银行面临多方面的挑战，与外资银行在经营理念、资源配置、服务手段、金融创新等方面存在着巨大的差异。为增强我国商业银行的经营成本意识，提高其经营效益和盈利能力，推行成本精细化管理势在必行。本论文就针对商业银行的成本精细化管理进行了讨论，管理学论文提供如下： 商业银行成本精细化管理设想 一、推行成本精细化管理，必须优化组织机构 商业银行必须对所有营业机构进行全面量本利分析，把前两年及今年作为分析期，包括存款余额、存款结构、组织结构、人员配置、地理位置、发展前景等，还有工资、公关费用、业务费用等，从外部环境和同业竞争情况入手进行分类排队，结合成本管理的要求，作出静态和动态的分析，评价该机构的生命力和增长潜能，然后合理调整机构网点的设置，这是实行成本精细化管理的前提和保障。 二、建立成本认定制度，制定合理的费用分摊办法 成本精细化将改变过去由计财部门单一管理、定期核算的成本管理模式，逐步转变为全方位共同管理、贯穿经营全过程的全面成本动态管理。要推行这一管理模式，须分两步走：首先建立成本认定制度，然后在此基础上建立成本精细化管理的核算体系。 建立成本认定制度是成本精细化管理的关键，是对全行的各种经营管理行为和各项业务活动进行全方位、全过程的成本认定，然后依据所认定的标准成本落实成本责任，达到增收节支的效果，实现利润最大化。在实际操作中，首先要按成本精细化管理的要求将成本认定的对象进行细分，落实按部门、按客户、按专业的成本认定制度，把成本管理渗透到经营过程的每一个部门、每一个环节、每一个岗位。成本认定的对象包括业务部门和非业务部门。业务部门包括存款部门、信贷部门、计财部门和经营网点，及存、贷款资金和财务资金及其运行过程;非业务部门包括后勤保障中心、人事、办公室等部门。 制定合理的费用分摊办法，要本着“谁受益谁承担”的原则准确计算分摊。如牡丹卡业务，其费用支出中含有其他专业受益的成分，而营业网点办理牡丹卡业务也会使该业务部门受益，因此要分别计算，分别承担。这就要求对各部门成本构成要素，尤其是费用成本进行最精细的分析。总的来说每个部门的费用都包括以下内容：招待费、固定资产折旧费、业务宣传费等（以下有成本构成要素分析）。实行费用分摊就是将成本明细化，在初步认定的基础上进行成本对象的细分，逐步使成本的核算精细化。 费用分摊可分两部分，一是机关管理费用作为固定费用进行分摊，二是部门内部产生的费用作为变动成本进行核算。 （一）机关管理费用分摊。这部分费用包括各项营业费用、业务招待费用、宣传费、固定资产折旧费以及各项准备金支出。计财部门根据近三年数据进行测算，估算出应计费用总额。所有成本核算单位都要按一定比例进行两部分分摊：一是按人员分摊40%，二是按业务部门分摊60%（分摊率可根据实际情况测定），单位应分摊管理费用就是这两部分的和。对按人员分摊的部分还要根据各经营网点的人员数额进行二次分摊，对按业务分摊的部分则按存款20%、贷款50%、借入资金30%比例在三个部门进行二次分摊（分摊率有待进一步测定）： 我国加入世贸组织后，国有商业银行面临多方面的挑战，与外资银行在经营理念、资源配置、服务手段、金融创新等方面存在着巨大的差异。为增强我国商业银行的经营成本意识，提高其经营效益和盈利能力，推行成本精细化管理势在必行。本论文就针对商业银行的成本精细化管理进行了讨论，管理学论文提供如下： 商业银行成本精细化管理设想 一、推行成本精细化管理，必须优化组织机构 商业银行必须对所有营业机构进行全面量本利分析，把前两年及今年作为分析期，包括存款余额、存款结构、组织结构、人员配置、地理位置、发展前景等，还有工资、公关费用、业务费用等，从外部环境和同业竞争情况入手进行分类排队，结合成本管理的要求，作出静态和动态的分析，评价该机构的生命力和增长潜能，然后合理调整机构网点的设置，这是实行成本精细化管理的前提和保障。 二、建立成本认定制度，制定合理的费用分摊办法 成本精细化
第8篇：商行管理论文范文
长期以来，由于利率一直处于受央行管制的状态，我国商业银行对利率风险的研究不足，利率风险的管理水平相对落后，但是近年来随着利率市场化进程的发展，利率风险管理对商业银行的经营状况愈发重要。本文先通过比较选取符合我国现状的利率风险管理模型，再结合我国商业银行业务指标进行实证研究，最后针对在研究中出现的问题提出相关的政策建议。相对于已有的文献来看，本文的创新点主要体现在以下两个方面:一是不同规模的商业银行所存在的利率敏感性缺口大小不同，这一指标无法横向比较全国大中小型银行的风险管理能力，因此引人相对比率—利率敏感性缺口率指标来进行衡量;二是全文的数据来源权威，可靠性高，且具有很强的时效性，有利于模型的构建和结论的产生。
二、商业银行利率风险度量的模型选取
(一)模型选取
鉴于利率敏感性缺口模型可以通过直接观察缺口定位来判断银行的风险类型，也能通过缺口率和利率敏感性系数来衡量利率风险大小，并且该模型满足我国商业银行收人结构相对单一的特征，符合其收益分析的现状，所以选用利率敏感性缺口模型。
(二)模型原理
一般而言，商业银行利率敏感性资产(IRSA)主要包括同业拆借、回购协议、大额定期存单、浮动利率的定期贷款、短期贷款、短期投资等，利率敏感性负债(IRSL)主要包括短期存款、活期存款、短期借款等。利率敏感性缺口(GAP)就是指在一段时间之内，利率敏感性资产与利率敏感性负债的差额，用公式表示为:GAP=IRSA一IRSL;,
当GAP>0，说明利率敏感性资产多于负债，表现为正缺口;当GAP<0，说明利率敏感性负债多于资产，表现为负缺口;当GAP=0时，说明此时银行的利率敏感性缺口为零。本文以短期生息资产减去短期有息负债来得到一年内利率敏感累计缺口，即将1个月以内、1至3个月、3个月至1年的数据整合为短期利率敏感性缺口(GAPS)。同理，将1年至5年、5年以上的数据整合为中长期利率敏感性缺口(GAPl)。
缺口率指标(GR)是指利率敏感性缺口与利率敏感性总资产的比值，利率敏感性总资产(SIRSA)包括不同重定价到期日的利率敏感性资产，即短期利率敏感性资产与中长期利率敏感性资产之和，其计算公式为:GR=CAP/SIRSA}
该指标主要反映了商业银行利率敏感性缺口所承担的风险大小，如果缺口率较高，说明缺口占总资产的比例较高，由于利率的变动而对缺口产生的影响会对银行整体经营状况产生较大的风险;如果缺口率较低，则说明利率的变动对银行的经营状况产生的影响有限，风险较小。
三、我国商业银行利率风险的度量
(一)数据来源
考虑到统计口径的一致性、数据的可获得性和准确性，本文选定上海证券交易所上市的所有14家银行，分别为:中国银行、工商银行、建设银行、农业银行、交通银行、浦发银行、民生银行、中信银行、光大银行、兴业银行、招商银行、华夏银行、北京银行和南京银行，其中有五大国有商业银行以及剩余九家全国性股份制商业银行。
仅在2007年至2013年的7年间，存贷款利率就被调整了18次(见图1)。值得注意的是，在金融危机爆发后不到4个月的时间内，央行就下调了5次存贷款利率。通过对利率变动的分析可以得知，受利率调整政策及其滞后性的影响，2007年和2008年的市场处于升息周期;受2008年下半年降息政策传导的滞后效应的影响，2009年处于降息周期;因2009年未调整利率，2010年第四季度也基本上不会对当年的市场产生明显的影响，所以2010年处于基本稳定期;2011年，我国央行延续2010年的趋势，进行了四次升息，在2012年中旬的两个月内，又进行了2次降息，之后央行未任何利率政策。为便于比较，本文选取2007年至2013年的样本商业银行年度报告进行数据分析。
(二)短期利率敏感性缺口的数据分析
按照上述方法对14家样本银行的A股年报数据进行统计，整合出其每一年的短期利率敏感性缺口和缺口率，通过Excel软件绘制图表，分别制成图2和表1。
由图2可以看出，在2007年和2008年的升息周期中，中国银行、工商银行、建设银行和农业银行都有着巨大的利率敏感性负缺口，剩余10家商业银行的缺口绝对值都比较小，对于大型国有商业银行来说，利率敏感性缺口必然要比中小型股份制商业银行大。再通过比较表1中各商业银行的利率敏感性缺口率的走势，可以看出工商银行、农业银行和南京银行的缺口率最大，说明银行的资产负债结构不合理的话，在缺口为负的情况下，承担着更大的利率风险。
在2009年降息周期中，保持负的利率敏感性缺口才可以获得更多的净利息收人。由图2可以看出，除中国银行以外的大型国有银行都缩小了利率敏感性负缺口，缺口率指标较上年也有了明显的减小或者保持稳定。但是中国银行却将负缺口变成了正缺口，存在明显的定位失误，将导致更大的亏损。再根据表1可以看出，除了农业银行与南京银行之外，样本银行的缺口率都保持在0.03以下，风险缺口很小，有利于商业银行的经营。
在2010年平稳期，贷款利率低位运行，受经济增长和通货膨胀的影响，市场对利率上升的预期逐渐产生，因此这一年度的利率风险管理策略是调整缺口类型，减小负缺口大小，向正缺口转变。从图2可以看出，有10家银行的利率敏感性缺口保持稳定或有所改善。
2011年受6次升息的影响，市场的利率敏感性缺口类型应定位为正缺口才能提高银行的净利息收人。从图2来看，工商银行、建设银行和农业银行负缺口数额巨大，可能是作为大型商业银行，对利率变动的反应较迟钝，在灵活性上明显弱于中小型股份制商业银行。剩下大多数银行的缺口绝对值较小，且根据表1可以看出缺口率指标也维持在一个较低的水平，说明各商业银行已经开始注重资产负债的管理，及时根据利率的变化来调整资产负债比例和缺口大小，以此来提高各银行自身的抗风险能力，提高收益。
自2012年至2013年底，利率一直保持不变，受2012年降息的影响，2013年市场对利率有一个降低的预期，因此从图2得出，有11家银行调低了自己的利率敏感性缺口，有的甚至从正缺口调整为负缺口，以此来应对预期的利率下降。根据表1可以看出，整体缺口率低于0.10，说明银行依然具有较高的利率风险防范能力，资产负债结构合理，可以轻松应对利率变动所带来的净利息收人的改变。
(三)中长期利率敏感性缺口的数据分析
与短期分析方法一致，首先绘出中长期利率敏感性缺口走势图(见图3)和中长期利率敏感性缺口率(见表2)。由于中长期的利率敏感性资产与负债的重定价到期日时间较长，所以受利率变动影响的敏感程度不如短期利率敏感性资产与负债大，其缺口类型不能成为衡量其风险大小的主要因素。在此情况下，绝对缺口大小和缺口率成为衡量其受利率变动所产生的风险大小的主要指标。
从图3可以看出，对于中小规模股份制商业银行来说，中长期利率敏感性缺口一直保持在非常低的水平，且无论利率如何变动，相对于大型国有商业银行，绝对缺口都没有受到太大的影响。根据表2,中小规模股份制商业银行中的南京银行在2007年至2009年期间缺口率最大，说明资产负债结构不合理，受利率变动的影响最为显著。不过，后来南京银行开始调整自己的缺口率，使其不断下降，降低了风险。除此之外的其他银行一直保持较低的缺口率，说明在中长期利率风险的管理上取得了较为显著的成效。
就大型国有商业银行来看，工商银行的中长期利率敏感性缺口值最大，且波动幅度大，说明其对利率变动的反应较为迟钝，无法及时调整自己的资产负债结构来应对利率风险;中国银行的缺口呈稳定下降趋势，其缺口率也保持同步下降，一度将缺口率降低为零，说明其对利率风险有较高的警惕;建设银行和农业银行缺口值波动较为平缓，且缺口率大小也较为稳定，应对风险的能力较强，一直没有受较大的影响。
(四)结论
综上所述，本研究的主要结论如下:
第一，中国银行、工商银行等大型国有商业银行的风险缺口远大于光大银行、兴业银行等中小型股份制商业银行的风险缺口，其中工商银行的利率敏感性缺口尤为巨大，且不论在升息周期还是降息周期，均以短期负缺口、中长期正缺口的状态存在，不利于银行的风险控制。同时，中国银行的短期缺口定位与实际利率走势经常存在不一致的情况，这可能是由于存在滞后性或者风险管理方法不当造成的。相比之下，中小型股份制商业银行的利率敏感性缺口要小得多，且能根据利率走势灵活变化，具有较强的风险防范能力。
第二，整体上来看，中小型股份制商业银行应对利率变化的能力更加突出，利率风险管理方法更加有效。对比之下，拥有雄厚资本的大型国有商业银行的短期利率敏感性缺口率更高，这说明风险缺口更为巨大，承受着更大的利率风险。
第三，各大银行的中长期利率敏感性缺口大小总体上呈逐年降低的趋势，说明随着利率市场化改革的推进，各大银行都在不断改善自己的风险管理手段，将风险缺口不断缩小以适应利率的调整，同时也不断降低缺口率，以合理的缺口类型来规避风险，提高净利息收人。
第四，农业银行在2010年上市之前，利率敏感性缺口较大，且缺口率也很高，在上市之后，缺口逐渐缩小，并且缺口率也迅速缩减，可以推断出在上市之后，银行受到各方监督，经营方案由广大股东共同决策，对于利率风险的管理，银行也积极调整对策，从容应对利率变动所带来的风险。
综合说来，中小型股份制商业银行的利率风险管理水平高于大型国有商业银行，但是各个银行的利率风险防范能力也是参差不齐的，各银行有必要采取有效手段来提高利率风险防范水平。
四、对我国商业银行利率风险管理的政策建议
(一)提高商业银行利率风险防范意识
随着利率市场化改革的深人，各银行都应提高利率风险防范意识，不仅考虑信用风险，还要将利率风险纳人全面统筹范围。在经济全球化、金融自由化的今天，商业银行将面临更加严峻的挑战和机遇，这就要求我国商业银行必须提高风险防范意识，增强危机感和紧迫感。
(二)完善利率风险管理方法和人才培养机制
对于利率敏感性缺口分析中暴露的弊端，商业银行要不断调整衡量指标，并结合持续期缺口模型、情景模拟及压力测试等其他利率风险衡量方法，科学有效地度量我国商业银行资产负债状况，及时发现日常管理中出现的问题，并运用资产组合手段，尽早调整缺口，减少损失。与此同时，重视专业人才培养，使其不但具备相关理论知识，还要能根据利率走势，分析、研判对银行资产负债预期产生的影响，并能及时合理地制定规避风险方案。
(三)丰富金融产品体系
商业银行应通过金融创新、扩宽业务领域，来实现收益的多元化。比如说可以从商业票据市场、银行间同业拆借市场、短期国债市场、证券市场等各个方面来丰富产品种类和期限结构，进一步扩大金融产品的可交易品种数，通过不同种类金融产品来缓释风险。此外，还可以通过金融衍生工具套期保值，或者大力发展中间业务与表外业务，来实现利率风险的转移和规避。
(四)营造良好的金融市场环境
第9篇：商行管理论文范文
一、现代商业银行贷款理论变迁
由于美国银行业和金融制度在国际金融体系中无以伦比的地位和威望，研究其贷款理论演变将成为一种可靠的依托，这种演变经历了：
1.实票论和商业贷款理论。在历史上，美国的贷款实践仿效了英国银行业的模式。英国的理论被称为“实票论”，而其美国的变体则被称为“商业贷款理论”。这两种理论都认为贷款是资金的主要来源，并认为需要有资金的流动性，以应付预料不到的提款需要。因此，最好是只发放短期贷款，因为贷款理论认为，长期投资的资金应来自长期资源，如留存收益，发行新的股票以及长期债券。“商业贷款理论”的缺点在于：第一，这一理论并不适用于整个银行业务系统――虽然它可能适用于个别银行，以库存货物作低押发放一笔贷款，借款人只有把货物出售后才能清偿贷款。其二，如果借款人找不到买主，这位顾客也会借一笔款去完成这笔交易。这样，虽然个别银行可能预期贷款到期通常会增加银行的资金流动性，而对于整个银行系统来说，则未必如此。再次，整个银行系统的脆弱性，在长时间中，可能影响个别银行的资金流动性。
2.转换论。1918年，产生了H.G.莫尔顿的“转换论”，这一理论认为，把可用资金（存款）的一部分投放于二级市场的贷款与证券，可以满足银行资金流动性的需要。流动性的需要增大时，可以在金融市场上出售这些资产（包括商业票据、银行承兑汇票、美国短期国库券等）。转换理论的实际应用，增加了新流动性来源，并证明银行可以发放较长期的贷款，这样就延长了各种贷款的平均期限。但是，“转换论”也同样具有“商业贷款理论”的那种局限性，此外，贷款平均期限的延长会增加银行的全面流动性风险。
3.预期收益理论。1949年，赫伯特·V·普罗克提出了“贷款流动性的预期收益理论”。根据这一理论，稳定的贷款必须有适当的归还日期表，这个日期表以借款的预期收益或现金收入为依据。这一理论与先前的一些理论是一致的，但增加了宽广度。“实票论”认为银行应满足工商业的借款需要，“转换论”认为，如果银行的投资是高质量的，那么贷款的期限并不影响它的安全性。“预期收益理论”认为，稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上。这样，联邦储备体系就成为资金流动性的最后来源保障了。
二、现代商业银行贷款政策和程序
（一）贷款政策。
制定贷款的重要性在于为银行管理部门和业务部门提供适当的信用标准，使之遵守各项法规，保证贷款决策一致性，向顾客和公众披露银行现行信贷策略的有关信息等，最终控制和调整银行贷款的的规模和结构，实现经营目标。制定适宜的贷款政策，银行需权衡以下因素：①银行经济的战略目标。贷款政策文件通常以一般性说明开始阐述银行的目标，以及贷款政策如何有助于实现这些目标。②放款的三大原则。安全性、流动性和盈利性三大原则是最基本的因素。③资本状况。银行的资本起着保护存款账户资金的缓冲作用，资本的规模与存款的关系影响着银行能够承担风险的程度。自有资本占资产总额比例较大的银行，才能承做期限较长、风险较大的放款。④货币政策和财政政策。某一时期的货币政策和财政政策的紧缩和放松，直接影响到银行放款利率的高低，必然对银行的信贷规模起到抑制和促进作用。⑤存款的稳定性。存款是放款的基础，存款量的变化直接影响放款的规模。⑥服务地区的经济条件。稳定的经济环境要比受季节性、周期性波动影响的经济环境更利于银行采取积极和宽松的信贷方针。
根据以上考虑，一个典型的商业银行制定的贷款政策应对以下内容作出说明：①有关借款和借款人说明。没有完整和准确的信息，就不能做出正确的贷款决策。书面贷款政策应该列出估计借款者及时归还贷款的意愿和能力所需的文件。完整的贷款记录应包括以下项目：借款者个人品格、借款用途等，核心档案还应收藏与借款者的通信、电话会谈记录、现场走访的详细报告和有关借款者的广告和报刊剪辑。为容纳与日俱增的记录卷册和有关文件处理问题，许多银行已经或正在转向记录档案电子计算机化。②贷款种类。贷款政策应当包括关于适当与不适当贷款的简要说明，应该拒绝不适当贷款，这些贷款通常带有某些投机因素。商业银行应当对贷款类别进行定期检查，因为贷款的分类受经济周期变动影响较大。③合格的抵押品。贷款政策应规定可充作抵押的各种抵押品及其额度。例如：以一批应收账款作抵押的贷款，其金额不得超过九十天期以上的应收账款的70%；以国家注册的法团债券、市政债券和美国政府债券作抵押的贷款，其金额不得超过市场价格的65%；负债不应超过原材料和制成品成本的60%。④对贷款集中化的限制。稳健的银行经营实践要求贷款政策对贷款种类、行为和地域的集中化方面作出某些限制，以减少整个资金运用的风险。⑤信贷额度。正式贷款政策应区分信贷最高限额、指导性限额（或内部掌握限额）、贷款承担额和循环贷款协议之间的关系。⑥需集体磋商的例外情况。具有同等能力的信贷主管人员。面临一系列相同的环境，可能会做出不同的信贷决策。贷款政策文件不可能为处理所有此类问题都订立规则，但它应该包括某些一般性准则。遇到这种情况，通常的做法是，同有关部门磋商后才做决定。这些例外的情况包括：对原来没有往来关系客户的贷款；收购、兼并贷款；对新业务的贷款；本区域外贷款；对新业务的贷款；本区域外贷款；以价格跌落、不适销或不上市的股票作抵押的贷款；新业务的贷款，等等。⑦贷款定价。
此外，贷款政策最后文本中还应包括以下内容：①银行经营目标的说明；②贷款权力归属部门及组织原则；③银行现有业务的地域限制；④有关法律的考虑；⑤借款人的贷款承诺、清偿和业务量规模。
（二）贷款程序。
商业银行发放贷款时将遵循既定的程序制度，目的是为了保障贷款的安全性、盈利性和流动性，使贷款政策是得到最恰当的执行。贷款程序通常包括以下几个方面：
1.对贷款的审核与检查。这主要由贷款权力归属部门负责执行，目的在于保持贷款政策执行的客观性，其标准在于：确定贷款是否符合管理方针和法令规定；批准贷款的主管人员是否按照银行贷款政策办事；信贷档案是否齐全；贷款申请书是否说明抵押品的种类和金额；全部必要的债券利息是否完整无缺；还款来源是否象清单所列明的那样足以清偿贷款。具体而言，对贷款的审核与检查包括对借款申请书的审查和对贷款项目本身的调查。前者要说明：借款的目的和用途，银行通常要在审查借款人的借款目的是否与贷款方针的要求相符；借款的数额，银行要审查借款人的借款数额是否与实际需求相符，是否超过法定的贷款限额；借款期限；还款的方法及来源；担保的方法，银行通常愿意接受市场价格稳定、易销售的财产作为抵押品。后者的目的在于确定：该项贷款整个社会经济发展或地区经济发展是否有利；贷款的利益；借款人的资信能力；合法人；放款规模。
2.签订贷款合同。如果银行信贷部门对借款人和贷款项目本身审查合格，则依双方协商内容最终将订立法律文本，以明确各自的权利和义务，该合同书也将是未来有关纠纷和贷款具体执行的法律依据。这一合同将包括：①贷款总则，总则中规定贷款数额、利率、期限和还款方式等贷款的基本要素；②贷款条件，银行为了保证贷款能够安全收回，对贷款企业的资金运用、生产管理、投资方向、投资数额等生产条件；③担保品的选择；④财务报告，为了准确掌握借款方的财务状况和贷款的使用情况，银行在贷款合同中通常要求借款企业在使用贷款期间，提供各种与贷款有关的财务报告和统计资料；⑤违约条款，主要是解决拖欠贷款或破产时的债务清偿问题；⑥还款方法，银行可能要求借款人一次全部还清贷款，也可能同意分期摊还。
3.放款的偿还。本环节涉及的结果有按期、提前、延期偿还和无力清偿四种状况。后二者将涉及到银行对借款者资信的评价和利息惩罚等问题，前二者可能会有相应的奖励措施。
4.有问题贷款的催收和注销。主要是涉及上述的后二种情况，银行应该采取补救措施。情况不良征兆的显现，要依靠银行对有关报警信号的敏感反应能力和既定应急方案，这些报警信号诸如：收到财务报表、支付报表或其他文件时间的不正常推延；来自其他金融机构有关借款者的意外贷款需要；借款者态度的变化（即：拒绝回电话或经常不在办公室）；当地经营环境的变化（即大企业关门或加入新的竞争者）；借款者的不负责行为（即旷工或过度的酗酒）；透支额增加；借款者的企业发生罢工或其他停工事件；违法行为被揭发；对借款者的意外判决（即侵权赔偿或税款留置）。银行贷款管理者一旦发现这种潜在的违约风险，必须尽快采取行动使损失最小，任何拖延都会使损失增加。处理逾期账户总的原则是：争取借款人的最佳合作，抢先接管抵押品，主动与借款人合作使贷款得以偿还。对于确认无法回收的贷款应提留呆账准备金，但这并不意味着催收的停止。需要强调的是，尽管贷款政策和程序规定了有关银行贷款业务的明确做法，但过分僵化的刚性规定将不利于员工创造力的发挥。因此，银行应该鼓励有关员工对贷款业务的积极参与，具体贷款政策和程序也应在保持稳定性的同时，根据实际情况不断修正，尤其是在银行内外部环境变动多端的情况下。
三、贷款的种类
贷款种类是银行制定贷款政策时的主要考虑因素。这种划分因标准不同而有差异，其中最重要的有两类，其一是按不同用途分批发贷款和零售贷款，前者是为了经营企业的目的，后者主要是对个人。这类划分将在确定贷款定价时显示其作用。其二是根据贷款规定或条件划分为信用贷款和担保抵押贷款。
1.信用贷款。指单凭借款人的信誉，而不需提供任何抵押品的放款。这种放款可使借款人在不提供任何有价物的情况下取得贷款。获得追加资本，因而信用放款是一种资本放款。由于信用放款只凭借款人的信誉，因而银行对借款人必须熟悉，并充分了解借款人的偿还能力和信誉程度。这种放款的利率较高，并且附加一定的条件。例如，要求借款人提供企业资产负债表，并说明经营情况和借款用途等，这样，银行便可以通过这种放款加强对企业的监督和控制。其种类主要有：①普通限额贷款。一些企业常常与银行订立一种非正式协议，以确定一个贷款限额，在限额内，企业可随时得到银行的贷款支持。②透支放款。对这种放款，银行与客户之间没有书面协议，往往凭客户与银行之间存在的默契行事，特别是对信用较好的客户，银行经常提供透支上的便利，这种便利被视为银行对客户所承担的合同之外的“附加义务”。③备用贷款承诺。是一种比较正式的和具有法律约束力的协议。银行与企业签订正式合同，在合同中银行承诺在指定期限和限额内向企业提供相应贷款，企业要为银行的承诺提供费用，其费用率通常相当于限额未用部分或全部限额的0.25%-0.75%。④消费者贷款。消费者放款是对消费者个人发放的用于购买耐用消费品或支付其他费用的放款。商业银行向客户提供这种贷款时，要进行多方面的审查，主要包括：借款人的职业；借款人的生活收支状况；借款人的财产状况；借款人的品德。⑤票据贴现贷款。票据贴现贷款，是顾客将未到期的票据提交银行，由银行扣除自贴现日起至到期日止的利息而取得现款。可贴现的票据包括银行承兑汇票、商业承兑汇票、商业期票、银行本票和汇票等。目前商业银行贴现业务已扩展到政府债券。
2.担保贷款。其产生源于：①借款企业的负债率较高，显示出其财力脆弱；②借款企业没有建立起使人满意的和稳定的收益记录；③借款企业的股本未能销售出去；④借款人是新的客户；⑤企业的经营环境恶化；⑥贷款的期限很长，等等。然而有时银行并不寻求担保，而是借款人主动提供担保，这时借款人目的通常是为了获得优惠利率待遇。根据充当担保物的不同，担保贷款又可分为两种：
一种是担保品贷款。充当担保的可以是：股票和债券；保函、商品、地产、人寿保险单、汇票、本票以及其他物权凭证；第二、甚至第三抵押权，等等。由于后一类担保品一般都缺少作为合格贷款担保所必需的条件，银行一般不愿接受。担保品在未来能够在多大程度上抵补贷款损失，往往取决于担保品的质量，银行当然要选择质量高的担保品。影响担保品质量的因素主要有：市场价格是否稳定；是否容易销售；是否易于保管；进行鉴定所需要的技术是否复杂。由此看来，商品最适合于作为担保品，有价证券次之，不动产最差。按照银行对担保品取得的权利的不同，担保可以分为：①取得留置权。银行扣留债务人的财产直到他欠银行的债务还清为止。②取得质押权。其内在规定性与留置权略有不同：其中之一是，在质押方式下，受质押人（银行）在债务清偿前拥有全部占有债务人用作抵押财产的权力，在某些情况下，受质押人还有出卖该财产的权力。与留置权不同的是，质押权是一种特别赋予的所有权。③抵押。拽债务人将其拥有法定权利或衡平法权利的不动产或动产转让给债权人作为其借款的抵押品。对财产拥有衡平法权利的人，最多只能要求从这些财产中取得赔偿，而无权出售它们，因为他不是财产的所有者，银行应注意此点。在抵押方式下，受抵押人（银行）对财产有特定的权益并有出卖权，银行的抵押文件一般载有变卖担保品的明确规定。
另一种是保证书担保贷款。指由第三者出具保证书担保的放款。保证书是保证人为借款人作贷款担保与银行的签约性文件。保证书担保放款的实务操作通常比较简单，银行只要取得经保证人签字的银行拟定的标准模式保证书，即可向借款人发放贷款。所以，保证书是银行可以接受的最简单的担保形式。由于保证人替借款人承担了实际的部分义务，因而成为这一贷款方式的特色，其权利和义务将成为贷款政策的重要内容。保证人的义务总是发生在债务到期时，即从债务到期日起保证人就负有义务，当主债务人无力清偿债务，或者只能清偿部分债务时，保证人必须保证全部债务得到清偿。在下列情况下，保证人的责任得到解除：已付款；订立放宽贷款期限的协议；保证合约发生变更；主要合同发生变更；当事人的法律地位改变。保证人不同，保证书的出具程序也是不同的；银行在接受时必须对股份制、合伙制、单个制公司等加以区分。保证书在银行陈述虚伪、保证人出于误解、保证人受到不正当的影响三种情况下失效。
四、贷款定价
贷款利率即贷款价格。贷款利率的确定需考虑下列因素：央行贴现率；放款期限；存贷利率；放贷利率风险；管理贷款成本；优惠利率；银企关系。其中的基础是对风险的分析，这种风险主要来自于三个方面：
1.信用风险。对这种风险的分析集中在以下六个方面（简称6C）：①品德（Character）。指个人或企业借款者对其所欠债务是否愿意归还，一般通过考察其过去的资信情况，了解谁介绍他来借款以及通过同借款人面谈来做出谈判。②经营才干（Capacity）。主要是通过审查其财务报表，看其资金的流入流出是否正常，以及经营业绩怎样。③资本（Capital）。指借款人财务报表上的总资产总负债情况、资本结构、资产负债相抵后的净值，即借款人的财富状况。④担保品（Collateral）。指借款人用作借款担保品的质量。⑤经营环境（Condition）。指借款人在经济衰退及其他事件中的脆弱性，或说他在最糟糕的情况下的还款能力。⑥事业的连续性（Continuity）。指借款人能否在日益竞争的环境中生存与发展。此外，借款人的财务报表对银行来说是至关重要的，但要注意，这些报表毕竟是反映着企业的过去，因此应用时要作信用调查，以得出正确的结论。此外，近几十年来，还发展了许多观察企业经营的方法。如1977年由阿尔曼等人提出的Z分析模型，使用了五个比率：X1为营运资金与总资产比率；X2为留成利润与总资产比率；X3为支付利息及税款前的收益与总资产比率；X4为股票的市场价与总负债值比率；X5为销售收入与总资产比率。因此：
Z=a1×X1+a2×X2+a3×X3+a4×X4+a5×X5,
(其中，Z代表企业经营状况，a为各项资产的信用权数（或系数），利用统计方法求出系数后，
Z=1.2X1+1.4X2+3.3X3+0.6X4+1.0X5,
若Z＜2.675，则该企业将有很大问题；若Z≥2.675，则说明企业经营良好。
2.利率风险。目前，防止利率风险的方法，主要是采取浮动利率，风险的方法，主要是采取浮动利率，定期调整。
3.搭配不当的风险。一是利率与时间搭配不当，短借长用，形成损失。二是币种搭配不当，形成汇率风险。对国外放款，常常涉及不同货币的汇率风险。近年来国际金融市场的远期交易为抵销此种风险提供了可能。
贷款定价的目标在于确保预期收益率的实现。为此，银行贷款管理者必须考虑发放贷款的预期收入、给借款者提供资金的成本、管理和收贷费用，以及借款者的风险等级。下列简单公式可以说明这些因素之间的关系：
（贷款收益－贷款费）／应摊产权成本＝税前产权资本预期（目标）收益率
其中：应摊产权成本＝银行全部产权资本对贷款的比率×未清偿贷款余额
若贷款收益低于目标比率，那么，该笔贷款或该类贷款将不得不重新定价。
