风险管理的概述精选(九篇)

第1篇：风险管理的概述范文

关键词：工程管理经济风险防范措施

中图分类号：F045.33 文献标识码：A

一、工程管理的经济风险主要分类

（一）投标报价管理时的风险

1、施工图的工程清单量高于招标的清单量

当前我国建筑市场发展迅猛，很多业主往往在工程的设计阶段就提前进行招标，由于初设深度的不够，施工企业所确定的综合单价不可能完全涵盖施工图的内容，工程施工图一般在工程开工后才能到位，这时施工企业就会发现初设施工图与实际施工图在数量上、内容上都有很大差别。

2、工程量清单的项目与计量规则存在差

是指清单的内容和项目与计量规则不相吻合造成工程招标报价时理解上的误差，另一方面是指业主在招标文件中并未提供相应的计量规则和技术规范，而实际工程量的计算由承包方自行根据招标图来计算，两者标准认定上的差异很容易造成工程报价失误。

3、低价竞标的风险

不合理的低价竞争现象在我国建筑市场大量存在，首先是因为业主对工程招投标制度认识不到位，部分工程业主错误地认为工程招投标的主要目的是压低投标报价。其次，建筑市场规则不合理，施工企业普遍处于弱势地位，业主常常通过各种不合理的条款将工程风险与责任转嫁给施工企业，如将2%～2.5%的工程总承包风险费视作转嫁所有风险的跳板，把二三类设计变更、非不可抗力造成的损失、不可预见的风险、增加工程量等均强加给承包的施工企业；再次，我国建筑市场处于僧多粥少的买方市场，施工企业为了最大限度地缓解企业设备闲置及人员窝工的情况，实现施工设备的现值化，不得不为了中标而压低报价。

（二）施工管理方面的经济风险

1、选择施工方案的风险

工程施工中无法避免会受到气候、水文、地质、设备、资金、工期、技术标准等因素的影响。工程施工方案技术含量越高，施工越复杂，其所面临的风险也越大。

2、工程安全与质量风险

工程施工中，由于施工人员未严格遵守施工技术规范、安全操作条例而导致工程安全质量事故的事例经常发生；业主临时提出加快工程进度，却不给予施工企业相应补偿，这些都会加大施工企业的经济损失。

3、劳务分包风险

建筑工程的实施需要使用大量的农民工，即使施工企业对他们进行统一的培训，他们也会由于缺乏操作经验、对施工环境不熟悉等原因，存在质量事故和工伤隐患的风险。如果选择了错误的劳务队伍，还会引起合同纠纷。

二、工程管理的经济风险相应的防范措施

（一）强化工程经济管理的科学认识

工程经济管理工作是一个涉及全体项目工作人员、涉及施工全过程的系统性工作，无论是工程项目的管理层还是基层的作业层，都应该有成本控制意识，只有把成本、安全、进度、质量等科学合理的协调，施工企业才能实现经济效益与社会效益的统一。 要正确处理工期与效益之间的关系。追求效益是市场经济的本质特征，市场经济条件下，施工企业没有效益就难以生存与发展。 在我国现有建筑市场上，工程造价员大多不参与工程施工方案的制定，造成懂技术的不懂经济，懂经济的不懂技术的尴尬局面。为此，应该充分强调工程师与造价工程师的合作，二者的有机结合才能确保工程项目施工既科学又经济。

（二）建立完善的工程经济管理体系

1、施工企业要完善组织体系

为了适应招投标制度的发展，施工企业应该设立专门的工程技术管理部门和市场营销部门；为了增强工程经济管理，施工企业应该设立专门的工程经济管理部门，以负责测算和监控工程成本，加强索赔管理和企业定额测定等工作；施工企业的各个子公司和分公司也应该配备相关人员，成立并健全自己的工程经济管理机构。

2、实行管理层与作业层相分离

施工企业集团主要负责项目分包、采购机械设备与原材料、安排资金、制定施工方案、确定主要价格等工作；集团下属的项目部和子、分公司项目是项目执行的主体，他们主要负责工程的安全、质量和工期。

3、完善施工企业的内部控制制度

减少管理过程中出现的漏洞与不规范行为的发生离不开完善的内部监督。建筑施工企业应该通过适当吸引外部单位参与投标、开展内部竞标等方式在招投标过程中引入市场竞争机制，提高招投标工作的效率和透明度。

熟悉和掌握工程施工阶段的有关法律法规

涉及施工阶段的法律法规是保护工程承发包双方利益的法定根据，建筑企业只有熟悉和掌握这些法律法规，依据法律法规办事，才能增强用法律保护自己利益的意识，有效地依法控制工程风险。

（三）强化投标阶段的经济风险管理

施工企业取得招标文件后，应当深入研究和分析，正确理解招标文件，吃透业主意图及要求；全面分析招标人须知，详细审查图纸，复核工程量，分析合同文本，研究招标策略，以减少合同签订后的风险。

（四）加强合同风险管理

任何施工合同履行过程都要加强合同管理，分析不可避免的风险。如果不能及时透彻地分析出风险，就不可能对风险有充分的准备，在合同履行中就很难有效控制，特别是对风险较大的工程项目更要强化合同分析，及时进行工程结算。施工企业应当综合分析、慎重决策，不能签订不利的、独立承担过多风险的合同。施工过程中存在许多风险，必须明确由谁承担。减少或避免风险是施工合同谈判的重点。通过合同谈判，对合同条款拾遗补缺，尽量完善，防止不必要的风险，使合同能体现双方责权利关系的平衡和公平，对不可避免的风险，应有相应的策划和对策。

（五）严控工程质量

产品质量是建筑企业的生命，是其发展的根本保证。尤其在建筑市场竞争日益激烈的今天，提高施工质量管理水平成为每一位项目管理者的首要任务。要认真研究建筑工程的质量、工艺和工期三者之间的关系，根据企业自身的实际情况，大胆采用新工艺、新材料，即可加快施工进度，节省材料消耗，减少设备数量，又可降低工程造价。要因地制宜，靠不断加大企业自身的改革力度等措施来保证建筑工程的工期和质量，要真正实现投入少、效益高，使施工组织设计不但在工期、质量、工艺上有一个突破性的进展，而且要为降低工程经济风险做出更大的贡献。

（六）通过工程索赔将风险转化为利润

工程索赔是一种权利要求，其根本原因在于合同条件的变化和外界的干扰，这正是影响项目实施的众多变化因素的动态反映。没有索赔，合同就不能体现其公正性，因为索赔是合同主体对工程风险的重新界定。工程索赔贯穿项目实施的全过程，重点在施工阶段，涉及范围相当广泛，比如工程量变化、设计有误、加速施工、施工图变化、不利自然条件或非乙方原因引起的施工条件的变化和工期延误等，这些都属于可计量风险的范畴。尽管工程索赔的解不是唯一的，但却是可以计量的，利用合同条款或堆断条款成功地进行索赔不仅是减少工程风险的基本手段，也反映项目合同管理的水平。

总结：在当前难得的发展机遇中，如何做好建筑工程管理的经济风险控制，事关企业的经济效，建筑企业必须要积极探索项目经济风险控制方法，并通过努力使之不断优化，以提高企业的核心市场竞争力，实现可持续发展。

参考文献：

[1] 李志敏《建设工程经济风险防范研究》[J]. 财经界(学术版)2009(03).

第2篇：风险管理的概述范文

风险管理是指对影响企业目标实现的各种不确定性事件进行识别和评估，并采取应对措施将其影响控制在可接受范围内的过程。1930年，风险管理作为一门新兴的管理学科，最早产生于美国。风险管理自产生以来，在短短的时间内引起了世界各国的重视，世界各国中，以美国风险管理研究最为活跃，自上世纪三十年代以来，美国不断加大对风险管理研究。如：1931年，美国成立风险管理协会保险部，其成为世界上第一个研究风险管理和保险问题的部门；1932年，美国成立纽约经纪人协会，该协会的成立标志着风险管理的正式兴起；1950年，以Mowbray为首的多名学者率先在Insurance一书中对风险管理的概念做出详细阐述；1960年，美国风险管理协会保险部纽约分社和亚普沙那大学正式开始为期12周的风险管理课程；1961年，印第安纳大学成立ASIM的“风险及保险课程概念”特别委员会，表明：美国对风险管理的研究进一步深入；1963年，美国学者Mehr和Hedges共同编制了《Risk Management in Business Enterprise》，该书成为历史上第一部关于风险管理文献，对日后其他各国开展风险管理研究发挥着极其重要的现实意义；1975年，美国将ASIM更名为风险与保险管理协会，标志着美国风险管理由用保险方式处置风险逐渐向用风险管理方式处置风险转变；1983年，美国确定将“101风险管理准则”作为风险管理准则，并对明确其内容：风险管理一般准则、分析控制准则、风险财务处理准则、风险识别与衡量准则、退休年金准则、索赔管理准则、行政事务处理准则、国际风险管理准则以及管理哲学准则等。

对于英国来说，其在风险管理研究过程中也逐渐形成了自身独有的特色，首先，英国C.B.Chapman教授在《Risk Analysis for Large Projects:Models，Methods and Cases》中明确了“风险管理”的概念，之后，英国其他相关学者在C.B.Chapman教授研究的基础之上，进一步研究，并构建起健全的风险管理理论体系。同时，还将风险管理研究相关成果正式引入项目中，不仅大大降低了项目成本，而且还提高了项目的安全系数，对项目的顺利开展起着十分重要的现实意义。

工程项目风险分析与国际工程建设市场密切联系。第二次世界大战后，世界进入稳定阶段，各国纷纷致力于兴建大型宇航、水电、能源以及交通项目以求刺激自身经济的尽快复苏，大量的投资使得项目势必将带来一系列风险，以此，使得项目投资者越来越认识到风险管理的重要性和必要性，因此，诸多项目投资者相继组织高端人才，并投入大量的财力、物力资源加大对风险管理的相关研究，经过多年的研究，各国学术界逐渐对项目风险管理形成统一的看法，即风险管理的概念：如何在一个肯定的有风险的环境中将风险降低到最低的管理过程，该过程包括风险识别、风险分析、风险评价、风险控制以及风险管理。风险管理目的：降低风险、规避风险，将风险所造成的损失降低在最低限度。风险管理方法：定性分析法和定量分析法。

2 国内高速公路项目风险管理研究现状

国内近几年对高速公路项目风险分析与评价的研究主要有：

朱珊在《国际工程承包中的风险管理》[13]中针对于国际工程承包中的风险管理进行的全面论述，之后，朱珊提出高速公路项目企业需采取失败模式影响分析法度量工程风险，以风险发生概率和风险损失为依据计算风险概率数，以此得出高的风险概率数。

卢有杰在《项目风险管理》[14]中，以国民经济各部门项目活动中的风险为研究对象，致力于风险后果、风险来源、风险影响范围、风险是否可管理以及风险后果承担者的基础之上对工程风险进行分类，并对项目风险的识别、量化、评估和控制的原则、方法、技术和程度做出全面概述。最后结合我国向社会主义市场经济转变的新形势，把握高速公路项目风险管理的必要性和重要性。

陈立文在《项目投资风险理论分析与方法》[15]中，以系统和过程为出发点，对项目投资风险的收益分析、概率分析、变权分析、模糊分析、回归分析、决策分析、区间分析、可靠分析、系统分析、模拟分析等理论和方法进行详细阐述。

赵振宇在《故障树引入高速公路项目风险管理研究》[16]中，将可靠性工程研究中的故障树分析法引入工程风险管理。之后，赵振宇采用图形演绎法构建起高速公路项目风险故障树，并对高速公路项目风险识别模式和风险因素量化进行全面论述，最后依据二态系统和概率理论对项目成功度和判定项目风险成本最小化的风险源问题进行定量分析。

3 国内高速公路工程风险评价研究现状

仇一颗，李伯勋，欧莉，张胜军(2006)针对影响高速公路特许经营投资的风险进行分析，在模糊数学原理基础上运用层次分析法，证明了综合评价法在风险评价中的有效性和可操作性。

田艳(2008)通过实证分析结合公路招投标的特点，运用风险矩阵的方法对其进行了综合评价，提出风险因素的计算方法。

吴竹青(2009)合理的选择20个高速公路高速公路项目投资风险评价指标；然后把握支持向量机的运行原理，运用以向支持量机开展高速公路高速公路项目投资风险评价的方法，构建基于支持向量机(SVM)的高速公路高速公路项目投资风险评价模型；最后以所构建模型为依据，运用LibSVM软件开展数据计算和风险估算活动，之后得出估算结果，以此，进一步验证SVM模型的科学性和有效性。

第3篇：风险管理的概述范文

关键词：建材价格；风险管理；风险因素；风险应对

1 建材价格风险管理概述

风险管理过程分为风险识别、风险评估以及风险应对三个主要方面。科学、有效地风险管理，一般是把各种风险影响因素按其影响程度进行优先次序的排序，把其中最有可能发生严重性危害的影响因素放在首位，进行优先防范与处理，把风险影响较低的因素排在后面，较后进行处理。在建材价格风险管理过程中，这个优化的过程通常难以决定，有时风险因子相对较高的影响因素其可能发生的概率并不是很高，所以，在建材价格风险管理的过程中，也要仔细权衡二者的比重，以此得出最合理的决策。

2 建材价格的风险因素分析

无论是建材供应方还是使用方，都需要认真分析建材价格对工程的影响，在保持高度的敏感性的同时，对各种能够引发建材价格波动的影响因素做出正确的风险分析，做好建材价格的预判，不断增强对建材价格的风险管理意识。

2.1 经济、市场风险。经济因素风险是引发建材价格风险的主要方面，其影响范围最大。从经济学理论看，建材商品的价格波动涉及其在市场上的供求关系、原材料市场、替代品的数量及价格等。同时，建材商的选择、材料购款支付方式等因素也会不同程度地发生影响。另外从更大范围来看，建材市场的恶性竞争以及进口材料的汇率波动等因素，都会引发不同程度的价格风险。

2.2 自然环境风险。自然环境对建材价格的影响，主要体现在自然灾害和自然环境的局限性方面。一方面，自然灾害是指是指因自然力的不规则变化产生的现象所导致危害经济活动，其突发性和多样性，使建材的价格变得很复杂，且难以预测建材的价格变动。另一方面，一些商人对一些源自于自然环境的建筑材料过度开采，同时替代品市场也还的尚未成熟，这就导致部分建材的价格直线上升。

2.3 合同风险。在有些工程合同中，项目因素等未考虑周全，文字的措辞不严谨以及涉外工程项目翻译版本的差异等，都会不同程度地引发项目工程的造价风险。另外在部分招标投标合同中，中标时确定的金额、经审批的概算投资中与承包内容相应部分的投资（包括相应的不可预见费）等多种不同的工程造价定额计算方法，都会引发巨大的价款差额。且只要合同引发的价格风险发生，其影响结果也就很难再进行挽回。

2.4 政策制度的因素风险。政治制度会对建材价格产生直接或间接影响。20世纪90年代以来，我国逐步确立起市场经济体制、逐渐与世界接轨。伴随而来的经济危机和财政赤字、通货膨胀等问题，直接导致建材价格的快速上涨。政策的调控、变化是根据经济形式以及环境的变化动态进行的，这就可能导致工程项目开始和结束时建材价格的不一致性，且这种风险很难避免。

2.5 其它因素风险。造成建材价格的风险因素除了上述的一些具体原因外，还包括项目所在国的政治因素、社会环境因素以及法律因素，甚至是某些当前还没有引起人们足够重视的其它各类隐性因素等，都会对建材价格的浮动造成巨大影响。因此，一定要科学分析造成价格风险的各种因素，以采取具体步骤进行建材价格风险管理。

3 建材价格风险管理的具体步骤

建材价格风险管理具体分为因素总结、因素识别、后果评价、制定措施、及时控制和结果检查几个步骤，且该具体步骤是循环往复的。以下主要概括为建材价格的风险识别、风险分析和风险应对三个主要方面进行阐述。

3.1 建材价格的风险识别。这一步骤是整个建材价格风险管理过程的开端。风险识别即是指，准确确定哪一种风险可能会对建材的价格产生影响。这就需要对引起建材价格的风险因素进行总结与分析，找出具体的风险因素，并对其影响程度进行准确把握。

3.2 建材价格的风险分析。风险分析需要在客观的调查数据、准确预测和科学估计的基础上进行，同时需要对竞争对手情况以及自身承受能力与期望进行主观判断与把握。而由上述可知，建材价格受到各个领域的影响，通常难以使用一种单纯的标准和方法对建材价格的风险因素进行准确、合理的评估。虽然建材供应商和使用方都很重视建材价格风险的影响，但是都难以用一种科学的方法对其所引发的风险进行有效的评估。当前工程项目风险评价的方法主要有定性评价方法以及定量评价方法。前者主要包括调查分析法、专家评分法、层次分析法以及蒙特卡洛法等；后者主要包括模糊数学法、敏感性分析法、随机网络法盈亏平衡分析法以及决策树法等。建材价格的风险分析，需要根据建材市场的实际情况，综合选择、运用以上定性和定量分析方法，以对建材价格的风险程度进行准确的判断。

3.3 建材价格的风险应对。建材价格的风险应对就是指在科学确定影响建材价格波动的众多风险因素后，准确分析其引发风险的概率与影响程度，在此以基础之上，根据每种风险性质与决策主体所具备的各种风险的承受能力所制定出的回避、承受、降低或者分担风险等的相应防范计划。在这一过程中，一般需考虑价格风险因素的可转移性、可规避性、可缓解性以及可接受性，其具体措施包括风险规避、风险降低、风险转移以及风险自留四类。

首先，风险规避主要通过及时变更价格计划，来消除风险或消除风险发生的条件，以此切断风险的发生，主要分为事先控制和事后补救。对于超出规避范围内的价格风险，可以通过事先借助防范风险的措施来降低价格风险发生的概率，即风险降低。其次，风险转移是通过合同或非合同的方式，将风险转嫁给另一个单位或部门的风险处理。主要包括财务型非保险转移与财务型保险转移。最后，风险自留是把价格风险保留在风险管理主体内部，借助内部控制措施来降低风险，或对价格风险不采取任何措施。

综上所述，建材价格的风险管理涉及到经济、自然、合同和政策制度等多种风险因素的干扰，需要整合整个工程项目的进度、质量等各方面的风险因素进行严谨、全面的识别与分析，准确比较每种风险因素的严重性，然后采取科学适当的风险应对策略，把发生建材价格风险的概率和后果严重性降到最低程度。

参考文献

[1] 徐悦.基于系统分析方法的建材价格风险管理研究[D].上海交通大学，2013.

[2] 费海鑫，何静.建材价格异动对固定价格合同履行影响的研究[J].工程管理学报，2010（04）.

[3] 冯闻，胡昊.浅析主要建材价格变化对房价的影响[J].建筑施工， 2006（01）.

[4] 柳国军.保障性住宅建材的成本控制与风险管理[J].住宅科技， 2009（04）.

第4篇：风险管理的概述范文

文章简述了质量风险管理的理论，主要针对如何将质量风险管理的理论应用于民用核安全设备制造过程中进行了阐述，包括质量风险防范管理体系的建立，从而提供企业对质量风险的应对能力和控制能力，确保核安全设备的产品质量。

关键词：

质量；风险管理；民用核安全设备

1概述

风险管理的理念已经被有效地应用到众多领域和部门中，在近几年迅速发展起来的核工业领域中仍存在一定的空白。企业如何建立核安全设备质量风险管理的模式，推进产品质量不断改进、提升质量保证的管理水平是一个值得研究的方向。

2质量风险管理的概念

在产品的制造周期内，对可能存在的质量风险源进行识别、衡量、评价、应对和监控的过程，将预期的风险规避、降低、转移或风险保留，以达到风险损失最小的目标。质量风险管理的过程一般为风险识别、风险衡量、风险评价、风险决策（即风险应对）、风险监控。

（1）风险识别。是根据相应制造活动的历史质量信息，通过对产品制造活动过程进行分析，预期产品制造活动完成后的结果，查出风险源的过程，并且找出向风险事故转化的因素。质量风险识别的方法有德尔菲法、工作-风险分解法、流程图法、头脑风暴法。

（2）风险衡量。在对过去损失资料分析的基础上，运用数理统计方法和概率论，对已识别出风险发生的概率和风险事故可能造成损失的程度进行衡量。

（3）风险评价。对风险衡量的结果进行判断风险是否可以被接受的过程。

（4）风险决策。质量风险决策，又称风险应对、风险防范，是指根据风险管理的目标，采取一系列的工艺措施、检查控制措施、管理措施等对风险源进行应对的过程。

（5）风险监控。风险监控是对已识别出的风险进行跟踪，确保已制定的防范措施有效实施，并在情况发生变化的情况下，重新进行规划或应对。

3质量风险管理的应用

3.1概述

某公司将质量风险管理理论应用于民用核安全机械设备制造过程。该公司主要承制大型的民用核安全机械设备，由于其重要性和特殊性，质量风险管理理论的采用与实施对该公司的质量管理需求显得尤为重要。该公司对民用核安全机械设备的质量风险管理工作以月为周期，每月月初策划、实施质量风险管理工作，并于下月初对上月质量风险管理工作进行总结，完善质量风险管理工作中的不足，积累质量风险管理措施和经验，为后续质量风险管理提供一定的参考，体现出质量风险管理是一个循序渐进的过程。

3.2实施流程

3.2.1质量风险识别———确定质量风险对象。

该公司根据公司企业的自身特点，采用专家调查方法中的头脑风暴法，组织质量管理人员、工艺人员、项目管理人员等形成小组开会，根据经验、专业知识等列出所有可能存在的风险。具体实施如下：

（1）质量管理人员按照月度生产计划，初步确定本期风险管理的范围；

（2）采用专家调查法中的头脑风暴法，确定本期质量风险管理的制造活动内容，初步确定风险项；

（3）质量管理人员编制本期质量风险管理的制造活动清单，包括项目名称、制造活动内容、可能存在风险项和风险评估的主要责任部门，其中主要责任部门负责对该项制造活动内容风险点的主要识别与衡量部门；

（4）质量管理人员将本期质量风险管理的制造活动清单主送至责任部门，抄送至与制造活动相关的各职能部门。

3.2.2质量风险衡量与评价———确定质量风险点。

（1）风险预衡量。主要责任部门、质量保证部部门内部进行讨论和分析，进行风险预衡量，为后续风险衡量做好准备工作。

（2）风险衡量。质量管理人员组织主要责任部门、质量、生产、技术等相关部门召开质量风险管理月度会议，出席会议人员应熟悉本期制造活动清单的所属专业工作内容。会议中以主要责任部门为主讲人员，采用头脑风暴法和流程图法对每项制造活动风险点发生的可能性和损失后果进一步的讨论、分析，为质量风险的评价工作提供基础。

（3）风险评价。质量管理人员根据会议讨论的情况，风险发生的概率（p）和风险影响程度（c）定量分析，确定风险的大小，将定性的问题转化为定量的结果，风险评价指数与风险发生概率、风险影响程度成正比。这种关系表示为风险评价指数R=P*c，其中R的判断准则。

（4）确定风险项（包括风险制造活动内容及其风险源）。

3.2.3质量风险应对———制定风险防范措施。

（1）风险管理目标。目前，该公司的质量风险管理目标以规避、降低风险为主。

（2）制定风险防范措施。在质量风险管理月度会上，主要责任部门根据风险评估情况提出风险点的应对措施，详细阐述各措施的意义，然后与其它部门展开讨论，确定风险防范措施。

（3）风险防范措施。质量管理人员编制、质量风险防范工作表。

3.2.4质量风险监控———防范措施实施。

该公司的质量风险监控建立的风险监控体系主要形式为风险防范工作表和不定期的质保监督检查。质量风险防范工作表包括防范措施、部门责任人、执行人、完成情况、风险发生情况、验证人等列，其中部门责任人负责对执行人的实施情况进行检查，验证人（即质控工程师）负责对责任部门的执行情况进行监督，该表格基本构成了一个质量风险监控体系的框架。不定期的质保监督检查，确保了质量风险监控体系的有效运行。该公司质量风险防范工作表每项制造活动独立卡片，打印后随工件流转，随工件流转前已确定部门责任人，执行人由部门责任人确定，防范工作表随工件制造工序实施开展。

3.2.5质量风险管理模块化。

定期对实施过的风险防范措施进行评价，将经多次实施并验证有效的风险防范措施进行固化，建立核电产品质量风险防范标准案例，确定适用范围，并按设备类型整理归档。核电产品质量风险防范标准案例可以在后续质量风险防范工作中被直接引用，如其被引用执行过程中发生质量问题，由质量人员组织相关专业技术人员共同修订。

4结束语

质量风险管理具有全面性、动态性、复杂性和相对性等特点，目前，针对类似大型机械设备类的单件小批量产品，国内尚没有完善的质量风险管理理论，可以借鉴的管理经验较少，民用核安全机械设备制造中的质量风险管理经验更是匮乏，这需要我们不断探索、不断努力完善，为民用核安全机械设备的质量提供一定的保证。

作者：关颖 单位：中国第一重型机械集团大连加氢反应器制造有限公司

参考文献

[1]中华人民共和国国家标准.国际、国家标准.GB/T24353-2009.风险管理原则与实施指南[S].

[2]中华人民共和国国家标准.国际、国家标准.GB/T23694-2009.风险管理术语[S].

[3]中华人民共和国国家标准.GB/T19000-2008.质量管理体系基础和术语[S].风险管理术语.

[4]范道津，陈伟珂.风险管理理论与工具[M].天津：天津大学出版社，2010.

[5]约翰•布莱克墨.追求质量：世界最佳企业的实践[M].北京：中央编译出版社，2000.

[6]卢有杰，卢家仪.项目风险管理[M].北京.清华大学出版社，1998.

第5篇：风险管理的概述范文

关键词： 会计风险； 风险传导； 传导机理

风险管理已经成为我国企业会计管理工作的重点内容，也是其薄弱环节，而对于企业会计风险的传导机理，我国企业更是缺乏充分认识，这使得企业会计工作的管理在面临金融危机时缺乏应变策略。因此首先必须清晰地了解到会计风险及其传导所带来的影响及其产生的根源，才能够帮助企业在竞争中立于不败之地。

一、会计风险及会计风险传导的内涵

（一）会计风险的内涵

我国对于风险概念的界定，主要集中在从不确定性出发来论述，而会计风险的概念则是通过对不确定性的具体描述来确定的。程方（2010）认为会计风险是由于会计信息没有真实、客观反映企业的财务状况、经营成果和现金流量而给信息使用者造成影响，进而导致其做出非合理决策。在这一概念中，隐含着对公允价值的理解，这也是近年来会计风险概念界定中通常所采用的观点。吴可夫、朱娜（2010），王珏、陈红（2009）等都从公允价值确认的角度给会计风险进行定义，这也是目前文献中出现较多的会计风险的概念，他们认为会计风险是由于会计人员在执行会计相关制度时，在公允价值的确认、计量和披露过程中，受客观因素或主观因素影响，不能适当体现公允价值会计信息的质量特征，从而导致会计信息使用者对会计信息的误读，从而影响决策正确性的可能性。上述关于会计风险内涵的描述，均基于会计信息的真实性与否，按会计实务工作的流程来加以阐述。因此本文中会计风险的内涵界定为，基于对会计准则的不同路径选择，会计人员在会计工作实务中，对企业经营活动、财务状况及现金流量等信息的主观性反映，导致对会计信息使用者的影响的不确定性，并由此带来的对企业内部及外部利益相关者造成损失的可能性。

（二）会计风险传导的内涵

目前与企业会计风险传导相关的研究并不多见，大多文献都是针对财务风险传导来进行研究，叶建木（2009）、夏吉吉（2009）等从企业风险的关键要素出发，对风险的特征、风险源、风险流、风险载体、风险传导路径及风险阈值等方面所形成的风险传导一般机理进行了研究。白杰（2010）将财务风险传导运用到了新疆德隆案例分析中。综上所述，会计风险传导的内涵界定为，会计风险传导是由于会计风险的关键构成要素的相互作用影响，导致会计风险源的形成，并经由会计风险载体，通过特定的风险传导路径，以风险流的形式对企业的生产经营活动及成果带来影响。因此对会计风险的构成要素、风险载体及风险路径的研究将是企业会计风险传导研究的重点。

二、企业会计风险传导的特征及类别

（一）企业会计风险传导的特征

从风险传导的角度，对企业风险的分类可大致划分为：泡沫破灭型传导；要素稀缺式风险传导；结构坍塌传导型；海啸波浪传导型；链式反应型传导；企业风险的有路径式传导①。这些分类的基础是风险传导的不同表现形式，而企业会计风险的特征与整体企业风险既有联系，又有区别。

1.两者的联系。企业会计风险属于企业风险的范畴，两者都可能对企业生产经营活动带来不确定的影响。其风险的产生都涉及到企业生产经营实务，并经由企业内部人员操作，其风险造成的结果都会对企业的内外利益相关者造成影响。

2.两者的区别。一是范围不同，以企业为研究对象，企业风险是企业的宏观风险，而会计风险则属于微观风险；二是计量基础不同，会计工作是以历史成本计量为主，企业整体决策活动的计量既包括对历史信息的记录，更注重现实状态对未来的影响，重在预测；三是传导路径不同，企业风险的传导路径是基于企业业务流程链、相关利益链和价值链等基础而来的②，而会计风险传导路径则主要通过会计工作的实际操作流程，伴随着信息传递而显现，可见会计风险最直观的特征即是路径依赖性。

第6篇：风险管理的概述范文

1安全风险管理含义概述

所谓安全风险管理指的针对工程建设过程中存在的安全问题,发挥群体智慧,对有效资源加以运用,进行相关的计划、决策、组织及控制的一系列活动,从而实现道路建设中人同物料、设备及环境的和谐,达到安全建设的管理目标。在道路建设中实施安全风险管理的目标在于减少和控制事故、危害,避免因事故而造成人身伤害、环境污染、财产损失及其他损失。

首先是风险的识别,这是整个项目风险管理的基础,也是在对项目风险进行管理的过程中首先进行的工作,在风险的识别中,必须根据风险管理计划、项目计划以及相关的历史资料确定风险的来源和每项风险可能发生的条件和对应的概率,并对识别出的可能发生的风险进行特征描述和其对项目的影响程度分析。项目分析又分为定性和定量分析两步,其中定性分析就是对可能影响项目的各风险的级别等级进行排序的过程,由此引发定量分析,而定量分析就是在前述定性分析的基础上分析每个风险的概率及影响大小,两步的加总得到项目的总体风险程度。再次是项目风险的应对,它由风险应对计划的编制和实施两部分组成;最后是对风险的监控,这一步骤是对已经识别的风险进行跟踪,对已经发生并进行相应解决措施后残留的风险进行监察,对下一个项目阶段尚未发现的风险进行新一轮的识别。同时风险监控的另一个重要智能是检查风险的应对措施是否按计划得到实施,其效果是否在预控的范围内。风险监控的主要涉及选择备用方案、实施应急计划、采取纠正行为以及对项目计划的重新定制。

2道路建设安全风险管理的应用程序

项目建设管理的安全风险防范是一个新的管理理念,并非每一个项目建设管理过程都会有安全风险,但每一个项目建设管理都应有相应的安全风险防范对策。凡事预则立,不预则废,项目建设管理也是如此。

2.1 对于风险的识别

风险识别即对道路建设中的风险因素加以分解,将其进行风险结构的层次性分类,之后运用反思维形式,来将不利于道路建设的因素找出来,并进行反向角度来对风险进行论证。风险识别亦是风险评估经验的不断积累,在不断的项目评估时间中,来提升对于道路建设风险识别的准确性。

2.2 对于风险的估测

风险估测即指的是道路建设中发生不利事件的可能性,这种估测结果概率的大小同建设风险大小呈反比关系。但是,单纯依靠这种风险估测概率来对道路建设风险大小进行衡量显然是不科学的,其实际建设风险的大小,还同风险概率分布的密集程度有着很大的联系。

2.3 对于风险的分析

对于道路建设的风险分析是以风险估测为依据的,对于具体的道路建设项目进行合理的数字处理,从而使之能够对风险因素加以反映。在道路工程建设中,对道路项目的可行性进行研究,将内部收益率、项目净现值、投资回收期等作为风险指标纳入到风险因素当中。

2.4 对于风险的处理

风险处理是以风险估测和风险分析的结果为依据,为减少或避免道路建设风险而采取相应措施。综合起来,主要包括以下几种形式:对于概率大、损失大的灾难性风险采取相关措施来降低风险量;对于概率小、损失大的风险,通过合同条款或保险来将责任进行转移;对于概率小、损失大的风险,应采取积极的控制手段,即对道路建设的风险自留。

项目立项完成后,项目建设管理工作开始启动。首先进行的是项目周围环境与建筑物的调查,通过现场定位弄清拟建项目与周边道路、建筑的相邻位置关系,通过现场详细查勘掌握周围建筑与构筑物的现状。通过查阅城建档案资料了解周围建筑的历史、建筑结构与基础状况,了解道路与地上、地下管线(含水、电、通讯、燃气)、沟渠等的现状、数量与位置。通过入户调查和走访知情人,了解无档案记载的建筑及其它有关环境、历史变迁、民俗等情况。

3道路建设安全风险管理的改进策略分析

3.1 加强安全风险管理相关法规建设

强化风险管理意识,抑制工程事故发生,需要交通部、建设部等政府部门强有力的法规作为规范指导。当前,我国道路建设在这方面的法规尚不健全,应对其法律规定加以明确。在道路设计和施工评标中,除技术标和商务造价标外,还应将安全风险管理纳入其中,加大对于安全风险管理的投入。道路工程在建设安全风险管理法规体系的同时,既要注重对于国外成熟、先进经验的吸收,亦要尊重中国的国情,符合道路建设的管理水平和管理模式,从而建立切实可行的安全风险管理法规体系。

3.2 推行安全风险管理计划

推行安全风险管理计划,利于科学化的决策和减少工程事故的发生概率。道路建设必须对安全风险管理进行研究,对于安全风险等级高和一票否决的施工方案,必须加以更改。安全风险管理中应明确风险评估、辨别分析和风险控制,内容涉及风险因素、风险源、事故发生概率、风险等级评估,来建立风险监测系统,进而来规避、转移及减缓建设风险。

3.3 以信息化技术风险管理和预警决策作为支持

道路建设安全风险管理中应发展工程预报和物探技术,进行地理地质信息系统的建立,将信息化手段和现代化监控手段同专家经验相结合,将工程范围内的软土、流沙等危险地质数据储存于计算机中,建立数据库支持体系。同时,加强对于数据的分析和预警,从而能够及时地采取事故应急预案。

3.4 加强对于重大事故的预测和防治

鉴于道路工程建设是一项风险较大的工程项目,不可预见的因素多对社会及周边环境造成很大影响,防止技术亦存在相当高的难度。因此,建议建设单位应将围岩段塌方、岩爆等重大事故的预防和防止,列入到道路建设安全风险管理的内容中,并进行及时、科学地开展。

4结语

当前,道路工程建设是机遇和挑战并存的,其长足的发展依赖于安全风险管理的不断完善,从安全风险管理的应用程序出发,针对性地采取针对改进措施,使安全风险管理从法规、计划、预警据侧及事故防止等方面不断的完善,从而使得安全风险管理在道路建设中更好地发挥作用。

参考文献

[1] 戴钧.浅谈安全管理系统中的安全风险管理[J].中国科技博览,2009(3).

[2] 宋群英.浅谈公路工程项目风险管理[J].青海交通科技,2009(5).

第7篇：风险管理的概述范文

[关键词]创新型企业；持续创新；创新风险

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.08.113

[中图分类号]F272 [文献标识码]A [文章编号]1673-0194（2015）08-0145-02

在世界经济一体化的背景下，信息技术、科技技术高速发展，我国经济增长、社会进步及国家综合实力的提升都需要以创新作为基本点。中国共产党第十七次全国代表大会报告提出，提高自主创新能力，建设创新型国家，是国家发展战略的核心，是提高综合国力的关键。2006年，党中央、国务院做出建设创新型国家的决策，这是事关社会主义现代化建设全局的重大战略决策。在此基础上，科技部、国资委和中华全国总工会联合实施了“技术创新引导工程”，提出在2020年实现创新型国家的战略目标。创新企业的发展越来越受到重视。然而目前在学术界中，大部分学者多是对创新型企业概念、创新能力、创新动力、持续创新等进行研究，很少关注创新型企业持续创新过程中的风险。本文对近年来国内外创新型企业持续创新风险的相关研究进行综述。

1 创新型企业研究综述

创新型企业是以创新求生存并实现持续创新的企业。国内外关于创新型企业的研究颇多。现有研究结果中，学者们对创新型企业的研究主要集中创新型企业的概念及特征、评价以及成长方面。

1.1 创新型企业的概念及特征

创新型企业的概念源于“创新”。约瑟夫・熊彼特于1912年最先提出创新的概念。而英国学者弗里曼早在1982年就对创新成功企业的特点进行了归纳。早期许多学者认为创新型企业就是技术型企业，如Louis A. LEFEBVRE和Elisabeth LEFEBVRE。随着学者对创新型企业研究的深入，创新型企业的概念界定表现出不同学者各自的特色。彼得・德鲁克认为，创新型企业就是把创新精神制度化而创造出一种创新的习惯。Pak Tee Ng（2004）认为，创新型企业是指其成员通过把创新作为日常工作的一部分来不断更新、完善整个组织。向刚（2009）指出，创新型企业是具有强大而持久创新动力的企业。William Lazonick（2010）认为，创新型企业是拥有能够创造创新机会和乐观积极的企业家精神的企业。Nigar Demircan ?akar（2010）认为，创新型企业是具有积极的组织文化和较窄的权利差距的企业。Agnieszka Zarzewska-Bielawska（2012）等认为，创新型企业就是拥有丰富研发资源和开放研发模式的企业。总之，不同学者对创新型企业概念的界定是不同的，虽然没有统一的概念界定，但却都是以创新为核心。

创新型企业较一般企业而言，有其独特的特点。刘吉（2007）认为创新型企业应具备有若干重大经济效益或社会影响、自主创新、全面系统创新、高速发展和有巨大社会影响力和辐射力的企业等特征。许庆瑞（2009）认为创新型企业具有自主性、创新型、持续性、全面性和效益型的特征。创新型企业的特征可以归纳为：创新性，这是创新型企业最本质的特征；自主性；持续动态性；全面系统性；拥有自主知识产权或知名品牌；效益性；风险性；适应性；巨大的社会影响力和辐射力。

1.2 创新型企业的评价及成长

随着对创新型企业的深入研究，部分学者开始对创新型企业评价问题进行研究。创新型企业在诸多方面不同于一般企业，如何对其进行正确合理的评价是推动创新型企业发展的重要方面。祝爱民 等（2008）建立了基于创新能力（技术、管理、制度、组织）、效益能力（偿债、营运、盈利）与发展能力（市场发展、财务发展、战略发展）3个模块的创新型企业综合评价指标体系。朱学冬 等（2010）基于DEA方法模型构建了创新型企业创新绩效评价指标体系和评价模型。李兴宽（2012）运用灰色系统理论构建了基于企业持续创新动力、能力、绩效的创新型企业评价模型。蒋咏华（2004）运用模糊综合评价法构建对创新型企业创新能力进行评价。

创新型企业成长是企业在创新性生存条件下的成长，包括成长性、创新性两层含义。对创新型企业成长的研究集中在成长中相关因素和创新型企业培育建设方面。Christopher M.Mahemba和Erik J.De Bruijn（2003）对坦桑尼亚制造业中小企业的创新活动及其与成长绩效的关系进行了实证研究，认为坦桑尼亚制造业中小企业的创新对成长绩效有积极影响。Davila，Tony，Marc J.Epstein（2008）等认为培育创新型企业的重点在于创新战略、组织文化和员工心理、评价和奖励系统、基金项目、团队管理以及创新能力提升等方面。Baccara（2007）、Camelo-Ordaz（2008）和Christiansen（2000）等人从人力资源、企业文化、战略联盟等方面对创新型企业的培育进行研究

综上所述，国外较早的关注并研究创新型企业，而我国的研究起步于国家倡导的创新型国家战略研究。目前国内外对创新型企业的研究主要集中在创新企业的概念、评价和成长等方面，很少进一步研究创新型企业的持续创新，尤其是创新企业与风险管理结合的研究更少。

2 持续创新理论研究综述

日本著名学者野村郁次郎在其《知识创新型企业》一书中首次提出持续创新，并明确指出知识创新型企业的核心任务就是持续创新。由此可知，创新型企业的本质是持续创新。自1995年以来，昆明理工大学学者向刚教授基于熊彼特的创新理论、可持续发展理论、项目管理理论和对中国企业的实地考察，首次提出了企业持续创新理论，自此开启了企业持续创新的研究。近年来，国内外学者对持续创新理论的研究呈现多元化发展趋势，主要集中在企业持续创新概念、能力、动力、持续创新评价、持续创新运行机制和实现机制及模式等方面的研究。

2.1 持续创新的概念、动力和能力

随着持续创新研究在国内外的深入，Shapiro（2001）把持续创新界定为组织上下的所有个人随时随地都创新，就像呼吸一样自然。汪应洛 等（2002）从企业持续创新视角界定企业持续创新机遇的概念、基本特性和内涵。Rodriguez（2003）把持续创新定义为一个能够创造新产品和服务并改进企业流程的新创新系。Soosay（2005）认为持续创新是企业不断在组织中应用新的观点和方法的过程，它包括企业的所有方面，并需要一套系统的、程序性的、渐进性的或突破性的贯穿企业所有员工和企业所有层面的组织方法。王文亮（2008）和Jennie Bjork（2010），Jing Xu（2010，2011），Stephen D（2010，2011）等指出了影响持续创新的因素。

汪应洛（2004）对企业持续创新能力的界定中强调企业的持续创新要求企业内部协调发展，它是一个具有很强的系统性、综合性和整体性的连续过程。向刚（2005）提出持续创新能力是企业在相当长的时期内，持续不断地推出和实施新的创新项目（含产品、工艺、原料、市场、组织、管理和制度创新项目），并持续不断地实现创新经济效益的能力。Boer（2006）将持续创新能力的定义修正为对开发和开创完美结合的能力，既能提高企业运行效率又具有灵活的战略，是企业运作、渐进性改进与学习、突破性创新的有效、持续的相互作用与结合。大部分学者对持续创新能力的概念进行研究，而张汛[（2010）则从持续技术创新和持续制度创新两个角度探讨了影响企业持续创新能力的因素。

持续创新动力方面的研究，向刚（2004）研究了持续创新的动力机制，强调了企业家持续创新意识、持续创新精神、企业家及其员工持续创新的物质利益驱动、企业持续创新文化、企业团队精神以及科学技术的推动、市场需求的变化、市场制度、社会经济、文化、生态环境和政治制度的变化与发展对企业持续创新动力的影响。段云龙（2007）结合持续创新动力模型，提出绿色持续创新动力模型，强调了制度结构对绿色持续创断动力的重要作用。

2.2 持续创新的评价和运行机制

针对企业持续创新的评价的研究，段云龙（2007）基于绿色持续创新能力的特性提出了企业绿色持续创新能力评价指标体系，利用模糊综合评价法构建出绿色持续创新能力的评价模型。段云龙（2008）又提出了持续创新动力评价模型。王文亮（2008）、代碧波（2012）和邓馨阳（2011）通过构建不同的持续创新能力评价模型，对持续创新能力进行评价。李兴宽（2010）构建了持续创新绩效的评价指标，创建了基于粗糙集理论的企业持续创新绩效的评价模型。段云龙（2012）基于主成分投影法构建企业持续创新实现效能评价模型，发现制度结构要素是影响企业持续创新实现的最关键因素。

综上所述，当前对企业持续创新的研究现状具有如下特征：第一，持续创新一直是国内外研究的热点，近年来的研究主要集中于其概念、重要性、特性、动力、能力等专题方面，但关于持续创新与风险管理关联的研究较少，只是初步分析了风险管理对于持续创新的重要性，关于持续创新过程风险的特性、分类、运行规律等方面的研究尚处于起步阶段。第二，把创新型企业与持续创新结合起来的研究较少，仅限于提出创新型企业的根本任务是持续创新，没有对创新型企业持续创新问题进行深入探讨。

3 企业持续创新风险研究综述

创新是要付出巨大成本和承担巨大风险的，企业在持续创新过程中遇到的风险是不可避免的，许多国内外学者投入到创新风险的研究中。Joanna Barsh & Marla M. Capozzi（2008）认为企业要发展必须要创新，同时创新和风险又是一个不可分割的统一体。赖流滨（2008）认为创新有很大的不确定性和风险性，创新型企业面临环境、技术、市场和管理等风险组合。而我国学者向刚 等（2009）最早提出了创新风险的定义和特征，真正开始界定创新风险的概念。目前国内外对创新风险的研究主要集中在企业创新过程的风险、创新战略风险、创新项目风险等领域。

3.1 企业创新过程的风险

国内学者谢科范教授（1999）较早地系统归纳介绍了国内外技术创新风险管理的研究成果。王立新、高长春（2005）和刘继海 等（2006）研究了技术创新过程不同阶段的风险识别和管理策略。在创新战略风险的研究中，许晖、余娟（2007）对企业在实施国际化经营创新战略过程中的关键风险进行了识别研究。在创新项目风险的研究，Janne A. KeiZer and Johannes I. M. Halman（2007）通过研究发现基本的创新项目天生具有风险，并据此提出了一系列在产品创新过程中风险的识别和诊断方法。

3.2 创新型企业持续创新过程风险

学者们对持续创新风险的研究是最近几年才开始的，如李兴宽（2009）提出创新型企业建设的过程中有创新战略风险、重大创新项目风险、人因风险3种重大风险。李宁（2011）对持续创新过程重大风险进行动态分析和管理机制研究。巫英（2013）在对企业持续创新重大风险和风险管理机制的相关内涵进行界定的基础上，以经营者具备强烈的创新风险管理意识为前提，从组织结构与人员配备、规章制度、预警机制和应急预案4个方面构建了重大风险管理框架体系和设计方案。倪彪（2013）构建创新型企业持续创新重大风险管理能力评价指标体系，有利于创新型企业客观认识自身的重大风险管理水平，改进自身的不足，促进持续创新的顺利进行。

综上所述，当前在创新风险研究方面，对常态的企业技术创新风险管理研究较多，而对复杂、动态的持续创新风险管理研究极少；基础理论层次的研究相对较多，技术及应用层次的研究相对不足，可以说，企业创新风险管理还缺少系统、深层次的研究。

4 总结与评述

创新型企业、持续创新与持续创新风险成为当前国内外学者的研究热点，但是把创新型企业与持续创新、创新型企业与风险管理、持续创新与风险管理结合起来研究的较少，创新型企业持续创新过程的风险的研究尚处于起步阶段。当前的研究主要是在创新型企业的概念界定、评价和成长等研究较深入，但对创新型企业持续创新过程的研究较少，而对创新型企业持续创新风险的研究只是处于起步阶段，主要是对其因素、概念，本质以及管理机制研究较多，而对创新型企业持续创新过程的风险研究较少。创新型企业持续创新风险具有较大的研究空间。

主要参考文献

[1]段云龙.企业持续创新动力的评价模型及应用[J].统计与决策，2008（9）.

[2]许晖，余娟.企业国际化经营中关键风险的识别研究[J].南开管理评论，2007（10）.

[3]郭韬，史竹青.创新型企业研究综述[J].科技进步与对策，2011（19）.

[4]段云龙，向刚.企业持续创新理论研究评述[J].商业研究，2010（11）.

第8篇：风险管理的概述范文

创业计划的组成部分

创业计划一般包括:执行总结,产业背景和公司概述,市场调查和分析,公司战略,总体进度安排,关键的风险,问题和假定,管理团队,企业经济状况,财务预测,假定公司能够提供的利益等十个方面.

执行总结

是创业计划一到两页的概括.包括以下方面:

本创业计划的创意背景和项目的简述

创业的机会概述

目标市场的描述和预测

竞争优势和劣势分析

经济状况和盈利能力预测

团队概述

预计能提供的利益

2.产业背景和公司概述

详细的市场分析和描述

竞争对手分析

市场需求

公司概述应包括详细的产品/服务描述以及它如何满足目标市场顾客的需求,进入策略和市场开发策略

3.市场调查和分析

目标市场顾客的描述与分析

市场容量和趋势的分析,预测

竞争分析和各自的竞争优势

估计的市场份额和销售额

市场发展的走势

4.公司战略

阐释公司如何进行竞争:

在发展的各阶段如何制定公司的发展战略

通过公司战略来实现预期的计划和目标

制定公司的营销策略

5.总体进度安排

公司的进度安排,包括以下领域的重要事件:

收入来源

收支平衡点和正现金流

市场份额

产品开发介绍

主要合作伙伴

融资方案

6.关键的风险,问题和假定

关键的风险分析(财务,技术,市场,管理,竞争,资金撤出,政策等风险)

说明将如何应付或规避风险和问题(应急计划)

7.管理团队

介绍公司的管理团队,其中要注意介绍各成员与管理公司有关的教育和工作背景(注意管理分工和互补);介绍领导层成员,创业顾问以及主要的投资人和持股情况.

8.公司资金管理

股本结构与规模

资金运营计划

投资收益与风险分析

9.财务预测

财务假设的立足点

会计报表(包括收入报告,平衡报表,前两年为季度报表,前五年为年度报表)

财务分析(现金流,本量利,比率分析等)

10.假定公司能够提供的利益

这是创业计划的"卖点",包括:

总体的资金需求

在这一轮融资中需要的是哪一级

如何使用这些资金

投资人可以得到的回报,还可以讨论可能的投资人退出策略

创业计划的注意点

一份成功的创业计划应该:

清楚,简洁

展示市场调查和市场容量

了解顾客的需要并引导顾客

解释他们为什么会掏钱买你的产品/服务

在头脑中要有一个投资退出策略

解释为什么你最合适做这件事

一份成功的创业计划不应该:

过分乐观

拿出一些与产业标准相去甚远的数据

面向产品

第9篇：风险管理的概述范文

[关键词] 创业 创业风险 研究视角 述评

一、概念界定

1.创业界定

创业是一个国家经济发展的强劲推动力，也是解决一国就业问题的良好途径。当把创业作为一门学科来研究时，其是一个跨经济学、管理学、心理学、社会学、人类学等多学科、多层面的动态复杂系统。由于创业学是一新兴学科，其研究还处于起步阶段，因此学者们在其概念上的研究仍是仁者见仁，智者见智。这使得学者们难以在基本问题上达成共识，限制了创业学科的发展。

有些学者从创新角度界定创业，认为创业是一个创新的过程，在这个过程中，新产品或新服务的机会被确认、被创造，最后被开发来产生新的财富创造的能力，任何人都可通过学习成为一个创业者并具创业精神（Peter?Drucker，1985）。创业精神的实质就在于开拓创新。创业既可指新组织的创建过程（Gartner，1985），即个人或团体依法登记设立企业，以赢利为目的从事有偿经营的商业活动（朱炎，2000）；又可指组织中新单位的成立，以及提供新产品或新服务（Nicholas Siropolis，1986），这扩大了“创业”的内涵。因此可将创业分为两个层次：“创建新的企业”和“企业内创业”，前者可以理解为狭义的创业，而后者则代表了我们通常所说的“第二次创业”。

从生产要素和创造财富的角度对创业概念进行定义的也比比皆是，认为创业是创业者以确定的价格购买生产要素，并把生产要素组合起来，再以不确定的价格出卖其转换品（产品）的活动（Richard Cantillon）。创业者在这个过程中充当协调者和领导者的角色，他们要具备一定的组织协调和管理能力（Jean Baptiste Say）。组合生产要素的过程既是一条创业路径，又是一种创业方法，通过组合可以产生新的商业机会，形成新的组合力量，这对创业十分重要。Robert Ronstadt从创造财富的角度出发，认为创业是一个创造增长财富的动态过程，西北工业大学出版的《创业学教程》（2004）对创业的定义也反映了这种观点。

从创业机会和创业风险承担的角度来界定创业概念的观点更为常见，Howard Stevenson认为创业是追踪和捕获机会的过程，可由发现机会、战略导向、致力于机会、资源配置过程、资源控制和回报政策等六个方面的企业经营活动来理解。郁义鸿等（2000）认为创业是一个发现机会和捕捉机会并由此创造出新颖的产品或服务，实现其潜在价值的过程。该定义强调了创业者对创业机会的捕捉和利用能力以及所创造的新事物必须是有价值的，其价值不仅对创业家而言，也对开发的目标对象而言。创业的意义在于创新和创造，创业者是创业的主体、创业构思的孕育者，他们通过奉献必要的时间和努力，开创一项前所未有的事业，虽然他们可以借鉴、模仿和学习前人的经验和方法，但他们必须从头做起，将创业构思转化为实际行为，但这必然存在巨大风险，风险可能来源于技术、资金、管理、人力资源、政策以及其他环境因素等多方面，创业者必须承担相应的经济、心理和社会风险来获取货币报酬和个人满足（Amar Bhide，1992）。

2.创业风险界定

对创业风险的界定，目前学术界还没有统一的观点，大多数国内外学者都只针对自己所研究的领域或角度来界定，而并没有将其一般的概念提炼出来。Timmons和Devinney将创业风险视为创业决策环境中的一个重要因素，其中包括处理进入新企业或新市场的决策环境以及新产品的引入。赵光辉主要从创业人才角度界定创业风险，认为创业风险就是指人才在创业中存在的风险，即由于创业环境的不确定性，创业机会与创业企业的复杂性，创业者、创业团队与创业投资者的能力与实力的有限性，而导致创业活动偏离预期目标的可能性及其后果。无独有偶，牟永红也从人员风险的角度对创业风险进行了阐述，认为创业过程是需要不断地吸收风险投资的过程，而风险投资家们在对新创企业进行风险评估时，首先看重的就是创业的人员，而不是项目本身。人员风险具体表现在人员的能力、人员的流失和人员的道德三个方面。刘骅将创业风险分为系统风险和非系统风险，系统风险是指由于创业外部环境的不确定性引发的风险；非系统风险是指非外部因素引发的风险，即与创业者、创业投资和创业企业有关的不确定因素引发的风险。

二、创业风险研究综述

目前，创业理论体系仍然是由国内外学者各自积累的学术碎片所组成，创业研究作为一个学术领域仍处于“青春期”（Low,2001）。由于存在理论和实践的真空地带，创业理论需解决的问题还很多，其中最值得关注的是创业风险的研究问题。在有关研究中，创业风险的提及率很高，但这些研究大多停留在创业投资公司的创业投资风险的研究层面，站在创业企业角度对创业风险的研究还较少。

在对创业者风险倾向的研究中，Brockhaus（1980）和Bird（1997）认为创业者比一般管理者在决策中接受更高的风险水平，但这并不表示创业者的风险倾向高于一般管理者。此外，还有许多国外学者都围绕这个问题进行研究，试图证实创业者与一般管理者在风险倾向上的差异性，但都没有得到令人满意的结果。目前所达成的较为一致的观点是创业者在风险倾向上较一般管理者并无实质性差异（Low，2001），创业者只是中等程度的冒险者（McClelland，1961），只是创业者抱着更为乐观的心态看待创业机会（Palich，1995）。在对创业风险分析和管理的研究中，Gerosa、Nasini（2001）以太空产业为分析对象，对其创业风险进行了分析，并将创业风险管理视为太空产业管理中的一项新挑战；Barker、Harrell和Todd（2002）提出了基于模拟现金流量分析创业风险的方法， Puing和Zedtwitz提出了孵化器风险管理方法以及Allen运用案例分析法对创业企业风险管理进行分析，此外还有学者从投资者角度运用新制度经济学的分析方法研究创业企业的风险治理理论。

国内学者对创业风险的研究成果主要有：从创业风险来源及构成的角度对创业风险进行研究，陈震红和董俊武(2003)认为创业环境的不确定性、创业机会与创业企业的复杂性、创业者、创业团队与创业投资者的能力与实力的有限性是创业风险的根本来源，创业过程中往往会存在融资缺口、研究缺口、信息和信任缺口、资金缺口、管理缺口等，这些缺口导致了创业风险的产生；李志能、郁义鸿和罗伯特·希斯瑞克（2000）认为创业风险产生的形式依赖于创业的领域，通常的创业风险不外乎由财务风险、精神方面的风险和社会领域的风险等几个方面构成。对创业风险的识别、评估模型和控制进行研究，李洪彦（2007）从高科技创业风险的特征出发,对高科技创业风险管理与传统企业风险管理的方法进行了比较分析，提出了创业风险识别和评估的方法以及创业风险控制的有效途径，并探讨了防范高科技创业风险的管理策略；赵观兵、万武（2006）建立了高新技术创业风险评判指标体系，并建立了多级模糊综合评判模型对高新技术创业风险进行评估；颜士梅、王重鸣（2007）以混合安排的相关理论为基础,构建了并购式的创业人力资源整合风险控制策略的理论框架,将人力资源整合风险的控制策略分为基于规范、基于期望和基于契约的三大类控制策略,并通过深度访谈来获取数据和资料,采用案例分析方法对不同人力资源整合风险控制策略及其特征进行了详细研究；赵光辉（2005）从人才创业风险的角度对创业风险进行原因分析，并对创业的经营风险、财务与会计风险、投资风险、企业内部审计风险等提出了相应的风险控制措施。一些学者还对创业风险的管理机制进行研究，如付玉秀、张洪石（2003）以委托-理论为基础，分析了创业风险中的创业企业家风险在创业企业不同发展阶段的表现、成因及影响因素，并提出了包括项目筛选机制、投资工具选择、契约限制与条款约束、动态评估和分阶段投资、控制权激励、风险报酬激励、风险跟踪管理、退出投资等一系列相辅相成的创业企业家风险管理机制；陈晓健（2006）从创业企业成长风险入手，研究创业企业成长风险跟踪管理机制，认为创业投资家为了及时识别和控制创业风险, 应参与创业公司的管理，并构建风险跟踪管理机制来加强对创业企业的风险监控，在确定风险跟踪管理的方式与参与程度时, 创业投资家应考虑创业企业发展阶段、股权比例和投资行业等因素。

三、研究述评