车贷工作计划精选(九篇)
第1篇：车贷工作计划范文
一、各国应对危机的主要政策措施
（一）高频率大幅度降低利率
2008年10月至今，美联储三次下调贴现利率至0.5%，三次调低联邦基金利率至0―0.25%的“目标区间”，为历史最低水平；欧洲央行五次下调基准利率至1.5%，其中2008年11月下调75个基点，是该行创立后最大的单次降息幅度。日本央行两次下调银行间无担保隔夜拆借利率至0.10%，接近零利率水平。与此同时，英国、加拿大、澳大利亚、新西兰、瑞典、丹麦、匈牙利、南非、韩国、土耳其、印度、以色列和印尼也都纷纷多次调低基准利率。
（二）直接向金融机构注资
2009年2月美国财政部宣布新“金融稳定计划”，拟对银行业进行新一轮资本评估以确定哪些银行还需补充资金；并提出由政府和民间资本共同出资设立投资基金收购银行的“有毒资产”，该基金规模有望达5000亿―1万亿美元，其中公共资金约占500亿美元。英国设立500亿英镑基金用于购买银行优质债券，拟增发货币购买政府债券和私人部门的资产，并再次向苏格兰皇家银行注资，至今英国政府已经拥有该银行95％的股权。日本宣布了规模为1110亿美元的银行坏账收购计划，并从2009年2月中旬至2010年4月底斥资1万亿日元购买商业银行股票。俄罗斯计划2009年2月起向该国国有和私人银行再注资400亿美元。
（三）给商业银行提供担保
2008年下半年来，美国政府宣布为花旗集团总计3060亿美元的贷款和证券提供担保。德国政府通过“金融市场稳定方案”，计划为银行间贷款提供总额为4000亿欧元的债务担保，建立800亿欧元的特别基金帮助银行增加自有资本，并向其第二大商业地产信贷机构“地产融资抵押银行”再提供120亿欧元债务担保，使其获得的债务担保总额达到420亿欧元。荷兰、瑞典、澳大利亚等国也先后宣布了提高个人银行存款账户担保额度的举措。
（四）帮助中小企业融资
2008年末以来，英国出台了推动银行为小企业提供贷款的多个计划，如规模为100亿英镑的运营资金安排，用于帮助中小企业盘活现有的200亿英镑贷款内容。在法国的265亿欧元经济刺激计划中，114亿欧元将用于直接向企业提供各项资金支持。日本政府则宣布将动用167亿美元购买中小企业股权，向中小企业提供13万亿日元贷款支持，还要求金融机构放宽融资审查标准，截至2008年年底已通过“紧急担保制度”帮助中小企业安排融资17万件，金额超过4万亿日元。
（五）搞活消费信贷
2008年美教育部提出了联邦家庭教育贷款计划和直接贷款计划，保证学生及时申请到助学贷款，并拟将该计划再次运用到2009―2010财政年度计划中。在2009年2月美国财政部宣布的新“金融稳定计划”框架下，美国政府和美联储将出资扩大“资产支持证券贷款工具”的规模，将现有的“消费者及企业贷款计划”规模从2000亿美元最多扩大至1万亿美元，鼓励投资者购买“住房抵押贷款”、“汽车贷款”、“信用卡贷款”、“学生贷款”、“小企业贷款”等名目的证券，以此解冻信贷市场；还考虑出资约500亿美元为工薪家庭降低住房月供。
（六）加强国际金融合作
2008年10月开始，美联储在非货币政策会议期间联合欧洲央行、英格兰银行及加拿大、瑞士和瑞典的央行同步降息50个基点。美联储还先后与10个国家签订或扩大了临时货币互换协定，以增强离岸市场的美元流动性。2009年2月底，世界银行、欧洲复兴开发银行和欧洲投资银行承诺将共同出资245亿欧元为东欧银行部门提供援助，为商业贷款提供资金支持。
（七）加大政府投资支出
美国总统奥巴马提出美国将主要在五方面加大政府投资力度，即：大规模改造联邦政府办公设施以提高其节能水平；大规模投资公路、桥梁等基础设施建设；大规模升级学校硬件设施；普及先进宽带并提高少儿的网络应用；改进医院设施。这些设想均体现在2009年2月通过的7870亿美元新经济刺激方案里。欧盟2008年11月推出的2000亿欧元经济刺激计划提出，各成员国应将短期措施和长期结构性改革相结合，重点在“人才培养、基础设施建设、科研创新和节能环保”等有利于增强经济长期竞争力的领域扩大公共投资。2009年2月巴西政府宣布增加610亿美元投资用于“2010年前的鼓励国家经济发展计划”，该计划主要资金投向是加强能源、卫生和基础设施建设。
（八）大规模减免税费
2009年2月美国国会通过的7870亿美元新经济刺激方案中，约2860亿美元将被用于实施减税计划，其中每个美国纳税人将可望拿到400美元退税。目前美国国会还在研究对购房者提供税务抵免的计划。该计划还将向生产和投资太阳能、风能等可再生资源的企业提供减税。2008年年末以来，德国决定将所得税和工资税削减180亿欧元，以鼓励企业保持员工人数；把强制医疗保险费占总收入的比率下调0.6个百分点至14.9%，将较低的所得税率下调1个百分点至14%。英国从2008年12月起暂时下调商品服务增值税税率至15%，2010年再恢复到17.5%。日本公布的经济刺激方案提出要为房屋所有者减税，降低失业保险费用缴纳标准和削减高速公路通行费。印度的经济刺激计划也包含了关于调降增值税的内容。
（九）实施积极的就业促进政策
2009年2月美国参议院同意将“雇美国工”条款作为附加条件加入新的经济刺激方案。英国将从2009年4月始实施持续两年的“金色问安”就业保障计划，该计划约耗资5亿英镑。还将推出帮助毕业生自愿减薪以获得实习和工作机会的“全国实习计划”等计划。韩国将从2009年财政预算中拨款约40.6亿美元对15.2万名求职者进行培训，以及在老年人服务和职业母亲服务等行业创造1.5万个新就业岗位。日本推动制造业企业对正式员工采取增加休息日、取消加班、缩短工作时间并相应减少报酬的方式维持雇佣关系。
（十）发放现金等消费补助
2009年2月美国国会通过的7870亿美元新经济刺激方案称，政府将以社保支票的方式向退休人员、伤残老兵和其他不需要支付工薪税的人员提供人均250美元的补贴。日本政府将在2009年3月底前向该国所有家庭发放总额为2万亿日元的现金补助，并为日本农民提供补贴。德国决定向该国儿童每人提供100欧元补助，并通过向购买新车者提供财务激励来帮助汽车行业，2009年首先计划为废弃旧车的车主提供2500欧元津贴购买一辆全新的环保车。澳大利亚也提出了向中低收入劳动者支付127亿澳元现金的计划。此前在2008年12月，澳大利亚政府已向退休老人和低收入家庭发放了87亿澳元用于鼓励消费。此外，香港、澳门和台湾等经济体也通过直接发放现金和消费券等措施用于促进居民消费。
（十一）救助传统制造业
美国政府从2008年起向通用汽车和克莱斯勒提供174亿美元的短期贷款。2009年2月西班牙通过了41亿欧元的汽车业救助计划，用于支持混合动力汽车和电动汽车的开发与生产，维持该国汽车行业的约35万人的雇佣水平。法国政府也采取了向购买节能汽车的消费者直接发放补贴，拨款3亿欧元成立“行业投资基金”支持汽车厂商和零部件厂商在技术装备领域的战略投资，拨款4亿欧元成立科研基金支持汽车工业环保研究等措施；2009年2月又决定为本国汽车制造商雪铁龙和雷诺提供总额65亿欧元，利率6%（仅为目前银行向企业贷款利率的1/2左右）的5年期贷款支持；条件是汽车制造商要保持在法国境内的生产规模以及与法国境内汽车零配件供应商的合作关系，并且承诺不向国外搬迁生产组装线。
（十二）培育清洁能源等新兴产业
美国总统奥巴马反复强调发展可再生能源的重要性，宣称将大量投资绿色能源――风能、新型沙漠太阳能阵列、永远有效的绝缘材料及核能等，还表示将促使政府和私营行业大举投资于混合动力汽车、电动车等新能源技术，减少石油消费量。2009年以来，日本政府拟推出日本版“绿色新政”，计划在未来2―3年内斥资数万亿日元推进医疗保健、节能环保等产业，出台措施鼓励民间资本投向太阳能及风能发电、节能家电等领域，特别是努力促进家用房屋和公共建筑使用太阳能能源。韩国也出台了实现产业结构升级换代的计划，拟在2009―2012年投资400亿美元，促进低碳绿色产业发展。
（十三）加强资金使用监管
多国政府都在宣布经济刺激计划的同时强调要用好救市资金。美国2009年2月宣布了对接受联邦政府金融救助款的企业高管设立50万美元年薪上限的决定，在新一轮向银行注资的计划中附加更严格的注资条件。法国多家大银行与金融市场监管机构和财政部就限薪问题达成一致，出台将从2009年起生效的限薪条款。英国考虑要求各金融机构延迟或以股份而非现金的方式发放奖金。德国计划禁止向接受政府救助的金融机构高管发放奖金，还设立了最高薪酬标准。
（十四）千方百计保护国内市场
目前，在舆论上，各国都纷纷表态要维护全球贸易自由，反对保护主义。但在具体操作中，多个经济体已经不同程度地公开或变相采取了一些保护性贸易政策。比如，2008年9月，美国宣布所有出口到美国的纺织品和服装产品必须从2009年2月开始遵守美国标准，对所谓不符合安全标准的产品将直接销毁，企业违规将被重罚。2008年11月11日起生效的美国《消费品安全改进法案》规定对美出口的儿童产品须实行强制性第三方检测。2009年2月美国国会在审议7870亿美元经济刺激计划时加入了“买美国货”条款，即在“不违背美国的国际承诺”前提下，使用该计划资金的公共工程必须使用“国产”钢铁和其他制成品。3月美国参议院通过的2009年综合拨款法案第727条款规定，“根据本法所提供的任何拨款，不得用于制订或执行任何允许美国进口中国禽肉产品的规则”。欧盟公布从2009年1月1日起提高平板显示屏的进口关税等。
二、进一步完善应对国际金融危机措施的借鉴和启示
2008年第四季度以来，党中央、国务院及时调整宏观经济政策取向，果断实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，迅速出台扩大国内需求的措施，有效缓解了危机对我国经济社会发展的冲击。当前，金融危机尚未见底，面对复杂多变的国际经济环境和艰巨的国内宏观调控工作任务，我国可借鉴世界各国采取的反危机举措，进一步完善有关政策。
第一，综合施策，注重增强宏观经济政策的协调配合。从目标看，各国调控政策不仅着眼于恢复短期内经济增长速度和稳定金融市场，而且兼顾促进就业和培育新的经济增长点；从手段看，各国综合并用利率调整、政府投资、税收减免、扩大消费信贷、补贴弱势群体等多种办法。这些都启示我们，要根据科学发展观的要求，继续正确处理“保增长、扩内需、调结构”之间的关系，抓住时机培育经济增长的内生动力，打好应对金融危机的“组合拳”。
第二，加强监管，注重提高中央政府新增财政性资金的经济和社会效益。在积极扩大财政支出的同时，多国都强调了对公共资金使用的监管问题，并提出了高管限薪等具体措施，但实际效果不佳。如美国、日本和澳大利亚等国的救市计划，在审议过程中不断遭遇议员关于削减资金规模的要求和对受援机构滥用资金的责问，在一定程度上拖延了决策过程，影响了救市效果。这就启示我们，在适度扩大政府投资促进经济发展时，要根据“公开、高效、透明”的原则，充分做好有关资金投向的解释说明工作，加强资金使用监管，严防重复建设、挪用资金和等现象的发生，更好地发挥投资对经济增长的拉动作用。
第三，着眼长远，注重发挥消费对经济增长的拉动作用。投资消费比例失衡是我国经济发展面临的长期结构性问题，如何以扩大城乡居民消费为重点扩大内需，是当前亟待破解的难题。危机面前，世界各国采取了减税、购物抵税、增加消费信贷、直接向居民发放现金和消费券等方式刺激即期消费，同时通过对银行存款提供担保等措施保障居民的长期消费能力。这些都对我国增加消费需求提供了有益启示。既要加强社会保障体系建设，加大对医疗、住房建设和教育等方面的投入，研究建立银行存款担保机制，解决居民消费后顾之忧；也要积极研究扩大居民消费的新办法，促进大型商贸流通企业发展，降低商品流通成本，认真解决关系群众切身利益的价格矛盾，加强产品质量监管，增进居民的消费意愿。
第四，防患未然，注重做好应对贸易保护主义抬头的预案。目前各国已经出台了不少带有贸易保护主义色彩的政策措施。而从美国在国际贸易问题上的一贯立场看，奥巴马上台后，美国对本国制造业的保护力度可能会有所增强。为此，既要做好对反倾销和反补贴等贸易争端的应诉工作准备，以便随时应对突发的贸易摩擦，维护好企业的正当权益；也要充分利用市场倒逼机制引导出口企业培育新的竞争优势，在巩固传统发达经济体市场的同时大力拓展发展中国家等新兴市场，在限制高耗能高污染产品出口的同时积极扩大具有自主知识产权、自主品牌和高附加值的商品出口。加强企业信用体系建设，积极帮助出口企业做好市场向内转移的工作。
第五，统筹兼顾，不失时机地推进国内产业结构调整。各国扶持汽车制造等传统产业和对高科技产业投资并举的实践启示我们，在金融危机影响向实体经济扩散，实体经济受损对就业和社会稳定的影响日益显露的现实面前，一方面要充分考虑传统制造业和部分劳动密集型产业对促进就业的重要作用，采取措施减轻其经营负担，稳定其市场份额，在淘汰落后产能时把握好措施的力度和水平，促进改革发展稳定相协调。另一方面，要充分预计美国对清洁能源和IT产业大举投资后相关领域竞争力显著增强的可能，抓紧实施“十一五”规划纲要确定的高技术产业工程，推进自主创新科技成果转化，特别是加快开展节能、环保、资源综合利用等关键领域的技术开发，为启动新一轮经济增长打好基础。
第2篇：车贷工作计划范文
原材料按计划成本核算的特点是：收发凭证按材料的计划成本计价，原材料的总分类帐和明细分类帐均按计划成本登记。原材料的实际成本与计划成本的差异，通过“材料成本差异”科目核算，月份终了，将发出的原材料的计划成本与材料成本差异调整为实际成本。
其具体帐务处理可分为以下四方面：
1、货款金额已定，材料月末未验收入库。
此种情况下只需按发票帐单的货款和相应的增值税等作购入处理，不必计算材料成本差异。即：
借：物资采购（实际成本）
应交税金---应交增值税（进项税额）
贷：银行存款、应付票据、应付帐款等
在小规模纳税人下的增值税计入物资采购成本，以下同。
2、货款金额已定，材料月末已验收入库。
此种情况下既要按发票帐单上的货款和相应的增值税等作购入处理，同时又要计算材料成本差异。
借：物资采购（实际成本）
应交税金----应交增值税（进项税额）
贷：银行存款、应付票据、应付帐款等
同时作入库处理：
借：原材料（计划成本）
贷：物资采购（计划成本）
月底结转材料成本差异，节约情况下：
借：物资采购
贷：材料成本差异
如为超支则作相反分录。
或：入库时结转材料成本差异
借：原材料（计划成本）
借或贷：材料成本差异（超支记借方，节约记入贷方）
贷：物资采购（实际成本）
3、货款金额到月末不确定，月末按计划成本估价入帐，下月初用红字冲减。
此种方法，以计划成本作原材料入库处理，但不计算材料成本差异。
借：原材料（计划成本）
贷：应付帐款（计划成本）
下月初用红字冲减，待发票帐单到达后再作购入处理。
4、发出原材料的会计处理。
材料成本差异帐户的设置：
借方材料成本差异贷
期初余额：结存材料超支差异期初余额：结存材料节约差异
发生额：购入材料超支差异发生额：(1)购入材料节约差异(2)发出材料负担成本差异(超支用蓝字，节约用红字)
期末余额：库存材料超支差异期末余额：库存材料节约差异
材料成本差异率=（月初结存材料成本差异+本月收入材料成本差异）/（月初结
存材料计划成本+本月收入材料计划成本）
发出材料应负担的成本差异=发出材料的计划成本×材料成本差异率
发出材料的实际成本=发出材料的计划成本+发出材料应负担的材料成本差异
在计算出差异率后，用各车间、部门领用材料的计划成本与成本差异率相乘，求出各种产品和各车间应分摊的材料成本差异。以实际成本等于计划成本加材料成本差异为依据，将领用材料的计划成本调整为实际成本。
例：甲公司原材料日常收发及结存采用计划成本核算。月初结存原材料的计划成本为600，000元，实际成本为605，000元；本月入库材料成本为1，400，000元，实际成本为1，355，000元。
当月发出材料(计划成本)情况如下：
基本生产车间领用800，000元
在建工程领用200，000元
车间管理部门领用5，000元
企业行政管理部门领用15，000元
要求：
(1)计算当月材料成本差异。(2)编制发出材料的会计分录。
(3)编制月末结转发出材料成本差异的会计分录。
解：(1)计算当月材料成本差异
=〔（605,000—6,000,000）+（1,355,000—1,400,000）〕/（600,000+1,400,000）
=—2%
(2)发出材料的会计分录
借：生产成本800,000
在建工程200,000
制造费用5,000
管理费用15,000
贷；原材料1020,000
(3)月末结转发出材料成本差异的会计分录
借：生产成本16,000
在建工程4,000
制造费用1,000
管理费用3,000
贷：材料成本差异204,000
总之，对原材料计划成本核算要注意以下几点：
(1)对于购入的材料只有在实际成本、计划成本已定并已验收入库的条件下计算购入材料的成本差异，材料成本差异的结转可在入库时结转，也可以在月末汇总时结转；
(2)材料成本差异率的计算中超支或借方余额用“正号”表示，节约或贷方余额用“负号”表示；
(3)发出材料承担的成本差异，始终计入材料成本差异的贷方，只不过超支差异用蓝字，节约用红字或×××表示，最终计入到成本费用的材料还是实际成本。
参考资料：
1、初级会计实务经济科学出版社会计资格考试领导小组2001年
2、中级会计实务（一）中国财政出版社会计资格考试领导小组2001年
3、中级会计实务（一）中国财政出版社会计资格考试领导小组2001年
第3篇：车贷工作计划范文
[关键词] 制造费用 特征账户 归集 分配
一、制造费用的特征
对于会计初学者而言，制造费用核算是一个很不容易把握的部分；在会计实务中，人们对制造费用的理解和处理也往往存在偏差。
从定义来看，制造费用是指工业企业为生产产品(或提供劳务)而发生的应当计人产品成本，但却没有专设成本项目的各项间接生产费用。结合实务具体分析来看，可以发现制造费用的两个特征。
第一，制造费用从发生范围来看非常明确，它一定是在生产部门发生的，与产品生产有关，所以其最终归属一定是产品成本。这也是为什么期末要将“制造费用”账户中的金额从贷方转入到“生产成本”账户，让产品成为“制造费用”最终买单者的原因。
第二，制造费用是特定会计期间发生的生产费用，与具体的产品及产品数量无直接关联。具体来说，就是无论生产较多数量产品还是较少数量产品，甚至是停产，在生产车间中总有一些固定要发生的费用，如机器折旧、车间厂房折旧、机器日常维修护理等费用，这些费用都属于“制造费用”的核算范畴。从这个意义上讲，可以把制造费用理解为生产部门的“期间费用”。
二、制造费用的核算意义
1、制造费用构成产品成本
工业企业的产品成本主要由三个方面构成，即：直接材料、直接人工和制造费用。在日常核算中，我们把机器折旧、机器维修、车间管理等费用记入“制造费用”账户，到月末，再将其金额转至“生产成本”账户中的制造费用项目中，即承认这些费用最终构成产品成本。这样做其实是客观合理的。即将材料、人工等理论成本纳入核算范围后，将与生产环节有关的其他费用也计入产品成本，这符合我国《会计法》及相关准则对实际成本的定义和要求。
2、制造费用是产品成本中的特殊部分
我们虽然承认制造费用最终的产品成本属性，但需要说明的是，它与产品成本中的材料费用、人工费用等还是有明显区别的。具体来说，就是材料费用和人工费用与产品数量有密切关系，从性质上来看，属于变动成本，产量的增加或减少会导致材料费用和人工费用的增加或减少。而制造费用基本上和产品数量没有直接关系，它总是在特定期间固定发生，如我们计提的机器折旧费就不会以产量的增减而发生变化。简而言之，在产品成本构成中，材料费用和人工费用与产品生产及产品数量直接相关，属于变动成本；制造费用与产品生产间接相关，属于固定成本。
三、制造费用的核算
制造费用的核算涉及两个环节，即归集和分配转出。
1、制造费用的归集
所谓归集，就是将符合“制造费用”性质的各种费用记入到该账户的借方。在此，判断费用是否属于“制造费用”的依据就，是前文中提到的制造费用的两个特征，即发生范围的锁定和对产品数量的不敏感。两种极容易出现的错误做法是：(1)根据成本核算对象设置“制造费用”账户。比如说，某车间生产甲、乙两种产品，正确的做法是为这个车间整体设置一个“制造费用”账户，在归集到一定程度后，再将总制造费用在两种产品之间进行分配。出现的错误往往是，为甲、乙两种产品分别设置“制造费用”账户，这样做既会使成本核算工作更加烦琐，也很不现实。(2)车间生产单一品种产品时，认为设置“制造费用”账户没有必要。这种做法也是错误的。因为在对车间生产费用核算之初，“生产成本”账户和“制造费用”账户承担着不同的核算任务，即“生产成本”核算那些与产品产量密切相关的直接生产费用，“制造费用”核算那些与产品间接相关的间接生产费用。到月末。再由“制造费用”账户向“生产成本”账户分配结转，进而在“生产成本”账户中自然的反应出构成产品成本的两个层次。所以即使生产单一品种的产品，也需要设置“制造费用”账户以配合“生产成本”账户的核算。
2、制造费用的分配转出
对于这项工作有两种处理方法：一是传统处理方法：即根据当月“制造费用”账户借方归集的实际金额全额分配转出。比如车间生产单一品种产品，就将“制造费用”账户中的全部金额转至该产品的“生产成本”账户；若生产多种产品，就需要按生产工时标准将“制造费用”合理分配到各种产品身上。这种处理方法比较直观，适用于各月产量比较稳定的生产部门。另外一种处理方法是：在年初根据当年设定的生产任务预测将要发生的制造费用总额，并结合全年计划生产任务量计算出一个计划小时费用标准。在以后各月的核算中，“制造费用”账户借贷双方分工合作：一方面，其账户的借方仍然按当月实际情况归集制造费用，另一方面，贷方则可以根据当月完成生产任务的工时数量，结合年初计算出的计划小时费用标准将一定金额的制造费用转出。这样处理一直持续到年终，则账户借方归集的为全年制造费用的实际发生额，而贷方转出的制造费用则是按计划小时费用标准计算出的计划额。若两方相等，则说明计划转出额与实际发生额相符，无需调整；若不等，只需将实际与计划之间的差额做追加或冲减产品成本处理即可。如某个生产鸭绒服的车间，2008年计划年产量为10万件，计划生产总工时8000个，根据去年制造费用发生情况预计本年制造费用总额为120万元，若在2008年1月的销售旺季中，生产实际消耗1000个工时，而根据当月制造费用归集的情况来看，计入“制造费用”账户借方的实际发生额为10万元。此时对于制造费用的处理应该分账户的借方和贷方分别处理：在借方，如实登记实际发生的100000元制造费用，并分清项目归属；在贷方，则是根据计划小时费用标准转出相应制造费用，金额的计算过程如下所示。
第一步，根据年初相关预测，确定计划小时费用标准：
1200000÷8000=150元／小时
第二步，确定当月应转出的计划制造费用：
1000×150=150000元
当月结转制造费用的分录为：
借：生产成本 150000
贷：制造费用
150000
第4篇：车贷工作计划范文
从2004年中国第一家汽车金融公司——上汽通用汽车金融有限责任公司成立算起，汽车金融进入国内已有8年的时间。8年的耕耘，上汽通用汽车金融换来的是个人客户数量如今超过70万。无疑，迅速的增长说明了汽车金融业的市场容量和巨大潜力。然而实际上，汽车金融业直到2008年才整体实现扭亏为盈。到目前为止，全行业的贷款额也不过500个亿。
有关部门预测，到2025年，中国汽车金融业将有5250亿的市场容量。有如此巨大的诱惑在眼前，汽车厂商们谁都不愿意善罢甘休。虽然中国车市的增速在达到1800万辆的新车年销售规模之后正在放慢脚步，但是即便市场趋于饱和，车企对于市场纵深的争夺也没有丝毫懈怠。
2011年，由于央行不断提高准备金率，贷款利率也随之水涨船高，迫使银行减少贷款数量和贷款金额。对于传统银行来说，这无疑是个坏消息，但对于汽车金融公司来说，时机却显得愈加成熟了。最近由腾讯网进行的“汽车消费在线调查”结果显示，接近60%的被调查者（年龄26～35岁）有购车计划。而在计划购车者人群中，30%的人愿意使用金融方案。
汽车金融目前的弱小，也正体现着它巨大的发展空间。随着80后、90后在汽车消费群体中的比例不断扩大，年轻化已经成为汽车市场缓慢而明显的变革，汽车厂商也随之不得不做出调整，甚至连豪华车也纷纷放下身段推出入门级新车，并采用“零利率”、“低首付”等优惠政策。
买车“不差钱儿”了
对于汽车厂商而言，谁不喜欢年轻化的市场7抓住这部分消费者，现在不愁，往后更是不愁。从目前来看，这块市场的份额比例已经呈现出较为明显的增长趋势，根据调研数据，首次购车的群体中，80后将由2011年的38.7%扩到2014年的47.2%，逐渐成为汽车市场的主力消费群体。
“85后”的一辈已经开始“奔三”，任涛就是他们其中的一员。在社会上打拼了若干年头，如今他已经成为一家民营企业中的管理人员。虽然有一定积蓄，但面对高昂的楼价，在北京购买一套住房并不是这个外地来京打拼小伙子考虑的范围。而同时，任涛拿到驾照已经两年多了，一直渴望有辆自己的车，自从去年去过成都车展出差之后，心里就更加痒痒了。作为一个现代都市的年轻白领，虽然预算并不充裕，但任涛没有推迟自己的购车计划。他看中了为年轻人打造的雪佛兰科鲁兹，一面寻找购买机会，一面也在收缩日常娱乐生活开支。
任涛所能负担得起的，或许不足在北京四环内买上一座卫生间的资金能力。像他这样的“85后”又怎么敢随便贷款？“不过我还真是试了一次汽车贷款，我觉得没啥可顾忌的，只要对自己有信心，制定好细致稳妥的还款计划。”
不怕变成“车奴”吗？“其实最重要的是定要充分预估自己的经济能力，贷款买车实际上是种非常好的理财方式。”在女朋友的支持下，任涛最终把几年积攒下来的工资的一大部分用于了自己的购车预算。
据任涛的女朋友回忆，“有一段时间他天天在网上泡着，就想买辆这个车。后来我就建议他贷款买，即使我们不能一次性把款付清，现阶段可以通过贷款这种方式来满足他这个愿望。”按照任涛万元左右的月收入，他有能力购车和养车，关键在于如何合理安排收支。
为了迎合这种需求，不少品牌或者经销商都想尽办法为消费者设计合身的购车方案，以此刺激消费者出手，零利息、零手续费、零月供，超低首付即可拥有等按揭方案层出不穷。事实上，通过按揭购车的消费者几平已占到1/3的比例。
上汽通用汽车金融公司推出的别克、雪佛兰年轻人计划吸引了很多像任涛这种预算不足又想提前享受汽车生活的年轻人，并为他们做出合理的购车方案。首付款最低25%起，贷款期限分为多种不同长度时间，还款方式也有多种可选方式。
不难看出，此计划的目标人群非常明确——具有一定收入水平的年轻人。以雪佛兰的主力车型科鲁兹为例，入门级的1.6L SL手动挡车型售价为10.89万，按照以上的优惠计划首付车价的25%，加上购置税等杂项，首付金额合计约为33875元，按揭年限为24个月。
首年的前11个月月供仅为1689元，首年最后一个月还款额为12920元。第二年的月供比第一年要高一些，为2607元，最后一个月还款额为35451元。粗略地看，原来十多万的购车费用被拆分为若干个小数目，让人感觉负担一下子轻了不少。
在准备了通用方面需要的相关证明和材料之后，据任涛说，申请速度很快，“资料递上去之后半天时间就有了审批结果，审批结束后销售顾问让我签订了一个合同，流程用了不到半个小时，非常方便。”
与传统的按揭服务相比，这种购车计划有着不少突破与亮点：对户籍、担保人与房产没有特别的限制，首付款和月供较低，并且有多种贷款方式可选，灵活实用。比如任涛将购车计划安排在年底，借由年终奖或年底分红支付，也能够在很小程度上减少大额支出对正常生活的影响。
目前还有很多汽车厂商都只是把信贷产品作为一种短期的促销手段，但是显然，上汽通用汽车金融公司提供的这种按揭服务已经成为业务模式的一种常态，并且深得年轻人超前消费的心理需求。
“长久磨合”酝酿出本地认知
作为中国第一家被批准运营的汽车金融机构，可以说，上汽通用汽车金融有限责任公司为中国市场引入了一种全新汽车销售模式，同时也带来了创新的金融产品。
第5篇：车贷工作计划范文
理财规划师在和郭女士夫妇的接触过程当中，得知郭女士夫妇都为独生子女，郭女士每年的税后收入大约为8万（基本工资和奖金），王先生每年的税后收入为10万。双方的父母都已退休，且单位有较好的退休福利，均不需要郭女士夫妇有过多的照顾。二人现在住的新房属于王先生单位的福利房，去年年中购买时房款总额为35万，一次付清25万，其余10万通过住房公积金贷款，贷款年限为5年，采用的是等额本息还款方式，每月还款额为1860元，夫妇俩有五年期定期存款10万元，还有半年到期，活期存款5万元。另外夫妇俩还拥有10万元王先生公司的股票，三年内不能转让。商业保险方面，由于夫妇俩所在单位福利较好，所以自己均未买任何保险。夫妇俩计划两年内购买一辆小轿车，价钱在15万左右。
家庭每月的开支主要包括：房屋贷款1860元，车费2000元，其他费用大概3000元。空闲时间他们经常会出去参加一些娱乐活动，一年费用大概在1万，预期1年内没有什么大的开支。
财务状况分析
郭女士家庭属于中等收入家庭，控制支出的能力不错，但资产增值能力较低，不能有效的积累财富。另外郭女士和王先生尽管还没有小孩，但是都有年老的父母，应为自己购买足够的保险以转移风险，保障家人的生活。由于郭女士和王先生所在行业整体的薪酬变动并不大，因此建议积小钱成大钱。
规划全方位
■现金规划
郭女士在银行工作，对银行非常的信任，但是也没有必要把大把的钱放在银行里存活期和定期，而且郭女士和她的先生的收入都比较稳定，所以身边的现金够一个月开支就行，另外留两个月的开支备用，备用的钱可以以货币型基金的形式存在。
■保险规划
郭女士夫妇的商业保险规划明显不足，还需要再给夫妇俩购买一些保险，主要是寿险、重大疾病险和意外险。特别是郭女士在银行信贷科工作，不可避免的要经常陪客户出去喝酒吃饭，应酬较多，对身体的损害较大，而且经常在外边跑，不可预测的事情太多。因此，重大疾病险和意外险对于郭女士来说尤其重要。建议郭女士家保费每年支出约为1.5万左右，今年的保费由现有的活期存款支付。
■消费规划
郭女士夫妇在银行有存款，又有贷款，这是非常不划算的。目前，5年期住房公积金贷款利率为4.59%，而活期存款利率为0.72％，扣除利息税后为0.576%，郭女士把大量余钱以存款的方式存在银行，等于每年白白支付银行将近4%的利息。由于郭女士没有大额支出计划，选择提前还贷不失为一个明智的选择，至少可以少付大笔的利息，省得一方面在银行工作赚取工资，另一方面又给银行掏那么多不必要的利息，为银行“白打工”。
夫妇俩的买车计划，由于目前贷款利率很高，所以建议郭女士王先生夫妇在定期存款到期还清住房贷款之后，积累到购车款后再考虑买车。由于车款不是很多，可以采取一次付清的方式。
■教育规划
郭女士所在的银行业竞争日益激烈，知识更新也很快，而且银行的盈利模式也正在慢慢发生转变，由存贷利差逐渐转向个人零售业务，为了能在职场上更顺利的发展，能走得更远，郭女士可以考虑进修，给自己充电，进修的方式有很多种，考虑到郭女士为银行信贷科的副科长，结合目前市场的情况，可以建议郭女士去报一个国家理财规划师的培训班，花费1.2万左右，这样一来，可以使自己学到很多的知识，一方面为自己服务，另一方面可以在以后为客户提供一些增值的服务；增强自己的竞争力。
第6篇：车贷工作计划范文
关键词：辅助生产费用 计划分配法 应用
辅助生产指主要为基本生产车间、企业行政管理部门等单位服务而进行的产品生产和劳务供应，一般很少对外服务。企业辅助生产部门为生产产品或提供劳务而发生各种耗费，构成了这些产品或劳务的成本，而对于耗用这些产品或劳务的基本生产车间和其他各部门来说，这些辅助生产产品和劳务的成本又是基本生产产品成本和经营管理费用的一部分。目前，常用的辅助生产费用分配的方法有：直接分配法、交互分配法、代数分配法、顺序分配法和计划成本分配法。这几种方法是从是否考虑在辅助生产车间之间相互分配为前提出发展开分析的，每种方法各自有优缺点，其中交互分配法与代数分配法计算过程比较复杂但分配结果相对较为准确，其他几种方法都较简单。计划分配法作为简单易懂的方法，应该计算简便，但是目前的《成本会计》教科书以及会计职称和注会的教材都把计划分配法复杂化了，并且对“计划成本”概念描述不清，现从计划成本的概念，以及相关应用着手，通过案例将简易的计划分配法阐述。
一、计划成本分配法的概念及具体应用
教材中对计划成本分配法的解释：计划成本分配法是按照计划单位成本计算、分配辅助生产费用的一种方法。在这种方法下，辅助生产为各受益单位（包括其他辅助生产车间）提品或劳务，一律按产品或劳务的实际耗用量和计划单位成本进行分配；辅助生产车间实际发生的费用，包括辅助生产交互分配转入的费用在内，与按计划单位成本分配转出的费用之间的差额，即成本差异，可以追加分配给辅助生产以外的各受益单位。下面用案例说明具体应用。
案例：某企业有供电、供水两个辅助生产车间，已知201×年×月供水车间发生费用60 000元，供电车间发生费用45000元。计划单位成本：供水车间1.8元/立方米，供电车间6.5元/度。各辅助生产车间提供劳务情况表如下：
辅助生产车间提供劳务情况表
1、计算过程：供水车间实际费用=60 000+2 500×6.5=76 250元
供电车间实际费用=45 000+10 000×1.8=63 000元
供水车间计划费用=40 000×1.8=72 000元
供电车间计划费用=9 000×6.5=58 500元
供水车间实际与计划费用差异=+4 250元
供电车间实际与计划费用差异=+4 500元
2、会计分录：
借：辅助生产成本―供水车间 16 250
―供电车间 18 000
基本生产成本―A产品 22 750
制造费用 54 750
销售费用 10 100
管理费用 8 650
贷：辅助生产成本―供水车间 72 000
―供电车间 58 500
分配差异：借：管理费用 8 750
贷：辅助生产成本―供水车间 4 250
―供电车间 4 500
在上述教材中所述的方法中，辅助生产费用先要在供电和供水车间之间类似于交互分配一次，且方法中阐述实际费用等于原来实际的费用加上按计划分来的费用，那么实际费用的概念就出现问题了，实际费用就是实际发生的，计划费用就是按计划单价计算的。因为教材中对计划成本分配法的特点都说简化成本核算工作，那么就应该简单核算，且计划分配时不考虑辅助生产车间之间相互提供的劳务，应类似于直接分配法。下面进行简单计算，以跟上述方法对比。
1、计算过程：
供水车间实际费用=60 000元
供电车间实际费用=45 000元
供水车间计划费用=（40 000-10000）×1.8=54 000元
供电车间计划费用=（9 000-2 500）×6.5=42 250元
供水车间实际与计划费用差异=+6 000元
供电车间实际与计划费用差异=+2 750元
2、会计分录：
借：基本生产成本―A产品 22 750
制造费用 54 750
销售费用 10 100
管理费用 8 650
贷：辅助生产成本―供水车间 54 000
―供电车间 42 250
分配差异：
借：管理费用 8 750
贷：辅助生产成本―供水车间 6 000
―供电车间 2 750
从上述两种计算方法和会计处理可以看出，两种方法的成本总差异相等，第二种方法较为简单，且对实际费用和计划分配的费用概念较易理解，较合理，也符合教材中对计划成本分配法的简单操作特点，从而减少了重复登账的工作量。本位仅从概念和计算的角度阐述了此方法，对于不同方法导致辅助生产车间差异不同的原因和影响并没有进一步分析，希望在今后的教学科研中继续努力以对辅助生产费用计划分配法的概念理解和实务操作有所帮助。
参考文献：
第7篇：车贷工作计划范文
张女士和她的先生都是一家大型企业的中层管理人员，在结婚买房时设计出一个绝妙公积金使用计划：在和丈夫领结婚证前，两人先以各自的名义购买了4楼与5楼上下相邻的一室一厅的房子。因为根据公积金管理规定，如果夫妇双方都缴公积金，只能用其中的一个，不能双方同时使用。当两套房子全部装修好以后，他们把其中的一套以每月1600元的价格租出去，这样既可以做到“以租养贷”，又减轻了还款的压力。等孩子将来出生后，把现在的4楼和5楼两套居室打通，装上楼梯，就能成为一套复式公寓。
要领二：留出资金变通公积金来买车
目前，汽车消费热潮正不断升温，有的市民购房时资金充裕，没有申请住房贷款，可不久后需要购车时资金不足，只好申请购车贷款。其实，更好的做法是在购房时申请住房贷款，留出资金购车，这就是巧用住房贷款购车。
如果同样是10万元5年期的贷款，住房公积金贷款的月利率是3‰，每月还款额是1823.66元，而汽车贷款的月利率是5.025‰，每月还款额要2169.2元。用住房公积金贷款压力就会小一点。
要领三：组合贷款公积金能省大钱
如果你申请下来的公积金贷款额度不够支付房价款，可以同时办理个人住房商业贷款，这种二者相结合的贷款被称之为组合贷款。
朱先生以25万元购买了某高层单元，在委托按揭公司办按揭贷款时，要求帮他争取到20万元的公积金贷款。20万元公积金贷款是该套房屋物业成交价的八成，办这个额度的公积金贷款显然是不可能的，一来公积金贷款规定不能超过成交价的七成，二来目前公积金贷款的最高限额为13万元。最终朱先生与银行等进行了协商，办理了20万元的“组合贷款”，即由13万元公积金贷款和7万元的商业性贷款组合而成，事就办成了。
要领四：无利息税的公积金账户省力合算――既省力又合算
很多人看到自己公积金账户里的钱越来越多，常常会觉得不划算：除了买房或一些特定情况下才能使用，要“套现”只有等退休，这么大笔钱不能用实在可惜。很少有人知道：钱存在公积金账户里是不收取利息税的，在目前国家规定的利率下，钱存在公积金账户里，绝对比存银行活期、零存整取1年期、整存整取1年期要合算。
要领五：长期缴纳公积金变养老金
第8篇：车贷工作计划范文
张影很会享受生活，去年她花了不少的积蓄购置了自己的“Dream House”――在城市边沿的一个低密度楼盘，德国式的小楼，错落有致，周围芳草如茵。可是张影的工作实在太繁忙了，经常国内、国外地出差，连歇个年假的机会都没有。房子整整被空置了两年。
一个偶然的机会，一则网上的广告引起了张影的注意：自己申请房贷的银行推出了个人住房循环授信业务，可以通过房产抵押而获得授信额度，而这个授信额度可以用在其他的消费贷款上。张影素来是个敢于尝试的人，这样的循环授信对她异常诱惑：目前自己手头的资产，主要就是定期存款和基金，根本没有闲置资金为房子进行装修。但如果使用这个循环授信的话，这笔款项已经足够用来装修；甚至还可以贷款买一辆车。
“让房子流动起来”
在看过广告之后的第二天，张影就跑到银行咨询。银行业务人员称这种循环授信可以“让房子流动起来”。他给张影做了一个理性的比较：过去传统的贷款业务，操作的模式是非常死板和单一的，客户将房子进行抵押以后就只能获取相应的贷款，在还款期间，房子一直充当着“不动产”的角色。而拥有循环授信的贷款却不一样，房子在获得抵押贷款的同时，贷款人也相应获得一个信用额度，使用这个额度可以进行其他消费。这样的话，本来被房子“牢牢压死”的资金就被盘活了，房子也相对地“流动”起来。
目前如果是贷款购买新房，可以按住房购入价格的80%在银行办理抵押，同时申请一个最高额度为住房购入价格的80%、最长期限为30年的循环授信额度。由于张影已经还贷2年，所以，情况不太一样，银行业务人员重新给张影算了一笔账。
最后结果是张影可以获得的授信额度为20万元，对此她非常满意。她预算的装修款大致在10万元左右，剩下的钱还能购置一辆10万元的车，于是她毫不犹豫地当即办理了相关的手续。
可能远离财务自由
这家银行的办事效率还真高，在申请手续办完的一周后，张影的授信额度就已经被批准了。趁着最近工作安排稍微轻松，张影赶紧向老板申请了一周年假，开始准备自己的装修大计，还安排了时间跟内行的朋友去买车。
装修计划进行得非常顺利，这天张影准备去看看车，陪她一起去的是在一家合资汽车企业工作的朋友晓凌。千挑万选，张影终于把车型给挑好了，当她与销售人员表示要贷款买车的时候，旁边的晓凌却流露出一脸惊讶：“你怎么贷款买车啊，这多不划算……”张影颇得意地回应说：“没关系，我不怕欠银行的钱。银行的钱不借白不借，你看这次的装修和买车都是银行给我买单的！”随后她又将自己申请循环授信的事情告诉了晓凌。
晓凌听完以后的反应，大大出乎张影的预料。晓凌一脸的担忧让张影觉得非常奇怪：难道自己做错了什么？问题果然出在循环授信身上，在国外曾经生活过多年的晓凌告诉张影：循环授信在国外也是非常流行的一种房屋贷款方式，但是大多数的理财师却会警告客户，在使用这种贷款的时候一定要谨慎，不然的话，你将与财务自由越来越远。
晓凌继续帮张影分析这种风险：这种贷款的好处是不少――让你的房屋资产可以流动起来，个人的资金使用更加灵活，而且授信额度还能不断循环使用。但是就因为是一个循环的贷款，贷款额度可以不断重复使用，这意味着贷款人是不断地在欠银行的债务。另外已经归还的贷款又可以重新申请额度，这样的话，你将会重新再背上原来已经还清的债务。本来可以20年还清的债务，有可能拖延至30年、50年；在国外，这种贷款的还款期甚至可以达到100年！试想一下，自己就在这不知不觉间替银行打了100年的工。而银行却乐意看到这样的结果，对于他们来说，越多人负债、而且负债的时间越长，他们就越高兴。这可是它的利润来源啊。
第9篇：车贷工作计划范文
关键词：信用卡；分期付款；购车
近几年，我国汽车消费市场增长迅速，已经成为全球汽车产销量第一大国，人均汽车保有量也直线上升。以铜陵地区为例，人均汽车保有量位居全国前列。迅速增长的汽车消费需要同时也催生了很大的汽车消费贷款需求。汽车消费贷款的未来市场前景广阔。
据全球领先的市场研究集团益普索的一份针对我国车市的调研报告显示，未来愿意采用贷款购车的比例人数达到34%，但这一数字还远远低于世界平均水平。贷款购车最盛的西班牙占比高达80%，其次的美国（曾一度达到90%）、英国均为70%，发达国家德国、日本分别为60%和50%，发展中国家印度的占比竟高达65%。这种强烈的反差，预示着我国汽车金融市场发展潜力巨大。
从铜陵市国税局了解到，2012年一季度铜陵地区新增3024辆征税车辆，征税车辆总价4664万元；2013年一季度征税车辆数量为3093台，征税车辆总价4799万元；2014年一季度征税车辆数量为3215台，征税车辆总价5201万元。征税车辆数量和总价呈逐年上升趋势。
2014年3月10日至31日，笔者通过对铜陵本地两个汽车市场的深入走访，了解到70、80后现已成为购车主要群体，且他们大多数能接受贷款买车的消费理念。这批接受过一定程度高等教育的消费者，将成为汽车消费贷款的主要目标客户群体。
一、汽车消费贷款的三种模式分析
目前我国汽车消费贷款主要有两类共三种模式：一类是厂家金融公司；另一类是银行贷款，而银行贷款又可进一步划分为一般商业贷款和信用卡分期付款。其中一般商业贷款对贷款者审查较严、审批周期较长，而信用卡分期付款因免除利息、手续费率低、手续相对简便等优势越来越成为银行方面主推的贷款方式。本文重点比较汽车金融贷款及信用卡分期付款这两种模式。
汽车金融贷款在对贷款者的资质审核上比银行宽松，审批时间较短。汽车金融公司依托汽车经销商为汽车贷款的销售终端，同时配备专职信贷人员。通常会采取厂家贴息贷款、与经销商业绩直接挂钩、给销售代表奖励（提成）等各种激励措施来刺激放贷，促进汽车销售。但汽车金融公司发放的汽车贷款一般只为自身品牌的汽车销售服务，以往消费者选择汽车品牌范围局限的劣势已被迅速扩张的汽车金融公司所弱化。
目前在铜陵汽车销售市场开展汽车金融业务的就有：上汽通用汽车金融有限责任公司、梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司、宝马金融（中国）有限公司、丰田汽车金融（中国）有限公司、福特汽车金融公司、大众汽车金融公司、一汽汽车金融有限公司、东风标致雪铁龙汽车金融有限公司等等，基本上涵盖了铜陵汽车消费市场所有国内、国外汽车知名品牌。
汽车金融贷款的劣势是费率偏高，两年期的汽车分期费率一般在10%以上。相比之下，银行信用卡分期付款（购车）最大优势在于其无利息，只收取一定的手续费且手续费率普遍低于同档次的汽车金融费率。
工行信用卡汽车分期业务为了有效防范风险，符合我行标准的个人征信记录是办理信用卡分期付款的首要条件。贷款人信用记录不良，不符合发卡标准或贷款额度过高等等，均无法通过审批。
信用卡分期付款购车业务不仅可以为我行带来中间业务收入、拓展牡丹卡发卡、促进POS消费，还可同步为客户提供个人网上银行、手机银行、工行信使等诸多联动服务，进而促进我行金融产品的推广。各行均将信用卡分期付款购车业务作为重点业务加以推广。
二、实践中存在的问题
在我行信用卡分期付款业务实践中，发现了一些值得探讨的问题：
（一）目标客户接触困难
潜在的购车消费者通常都是前往4S店选择、了解相关购车事宜，首先接触的是汽车销售代表，汽车销售代表会根据客户购车初步意向详细、热情地介绍本店合适客户的产品性能、指标。进而梯次商议汽车优惠价格，如客户有购车按揭意向，销售代表出于公司效益及自身利益驱使，会第一时间推荐为本品牌服务的汽车金融公司分期付款业务，直接计算出月还款额（一般不直接告诉客户分期付款费率，主要是为了避免与银行分期付款分期费率直接比较）。当客户提及能否走银行分期渠道和与银行分期费率比较时，销售代表则会告知客户：银行分期业务需要提供的资料多、审批时间长，放贷成功率低等，不推荐走该渠道。客户执意走银行分期渠道的，销售代表会推荐诸多合作银行中的战略伙伴或业务流程相对较短、对购车人条件要求相对较少、放贷成功率高的银行。如奥迪4S店销售代表向客户极力推荐大众金融公司、奔驰汽车4S店销售代表向客户极力推荐梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司、别克和雪佛兰汽车4S店销售代表向客户极力推荐上汽通用汽车金融有限责任公司等等；大多数汽车4S店销售代表向客户推荐银行汽车贷款时则首推建行。
（二）汽车分期审批流程复杂
在我行办理信用卡汽车分期付款，客户经理需要收集客户的基本资料，如身份证、工作收入证明、婚姻状况证明、房产证明等。在充分调查、了解客户基本情况的基础上得出调查报告，并在一系列相关资料上签字盖章（要求客户全方位配合）。在客户资料提供齐全的前提下，客户经理大约需要一天的时间收集汇总资料。再将收集好的资料报送卡部，由卡部相关业务人员进行初步审核通过后，将全部文件影像上传至省行审批中心，这一般需要两至三个工作日的时间。待审批通过后，客户须缴纳首付款、办理保险、缴纳汽车购置税。客户经理须持相关抵押的证明资料，前往车辆管理所，协同办理汽车抵押手续。待一切手续办妥，客户即可持调额后的信用卡刷卡支付购车分期款并提车。
实践中，一些他行优质客户和汽车分期目标客户并未持有我行信用卡。信用卡作为分期付款的介质，汽车分期目标客户必需申办我行信用卡。申领我行信用卡从申请―审批―制作卡片―快递卡片到当地行―调额―通知客户领卡―客户持卡到柜面启用等都需要一定的时间且时间不确定。
（三）担保要求高手续繁琐
从转移风险的角度出发，我行信用卡分期业务需要客户不仅办理所购汽车抵押，还需要提供担保。即需要客户之外的自然人提供担保，需要担保人提供自身及配偶的身份证、收入证明、婚姻状况证明、房产证明并签订担保合同；或在指定保险公司购买履约合同。另外还需要一次性购买三年汽车保险。而与铜陵工行合作的中国人民财产保险近期为了控制风险，将汽车首付比例上调至40%，不少客户因为找不到合适的担保人或保险公司的高首付比例而放弃银行汽车分期。
而汽车金融公司只需进行车辆抵押，无需担保。同为四大国有商业银行的建设银行顺势推出龙卡汽车分期，打出口号“零利息、优惠手续费、免抵押、免担保”。这也是在客户觉得汽车金融公司利率高不愿接受的情况下，销售代表向客户推荐建行信用卡分期的主要原因。
三、完善汽车信用卡分期付款业务的建议
银行信用卡分期付款业务的发展离不开有效控制成本及风险，但更需要站在消费者角度，剖析消费者购车心理，适应汽车消费市场需求；需要站在汽车经销商角度，提高银行放贷效率，有效促进汽车销售。
购车目标客户（特别是初次购车目标客户）购车计划一般都会酝酿很长时间，购车前习惯于在亲戚、朋友、同事间谈起购车计划，征询、听取购买品牌、价位等意见，这一特征有利于我行早期发现、挖掘目标客户，要充分发挥员工和网点优势，早发现、早营销。对发现有汽车分期付款需求的目标客户要持续跟踪并提供专业的服务。
现实的汽车分期付款市场竞争激烈，我行现行的营销模式、实际投入的人力与财力、与汽车经销商合作的深度和广度，和汽车金融公司都不在一个层面上。汽车金融公司与经销商合作紧密，促销活动配套开展，名目繁多，有店庆促销，月末、季末、年中、年末冲量促销，有国家法定节日促销，有赠送油卡、保养、装潢礼包促销等等，时常还有分期零手续费促销（如2014年3月，铜陵奔驰小排量车型就推出一年内付款分期零手续费促销）；铜陵顺达集团财务总监吴女士称，通过自身金融公司办理汽车分期贷款，每销售出一台公司可获得6000元提成。销售代表一接触到有购车意向的客户都会要求客户留下联系号码并现场拨通留存，只要你不拒绝，会一直通过短信、电话推销到你实现购车为止，一般都具有超凡的韧劲。加上汽车金融公司与经销商名目繁多的短期促销活动诱惑，很容易冲淡信用卡汽车分期手续费低廉的唯一优势。我行公司、个人客户经理手头事务繁多，很难腾出专门的精力持续地投入到汽车分期目标客户跟踪服务。针对以上种种竞争劣势，提出以下几点建议：
1.在目前信用卡授信审批集中省行体系下，二级分行能否在银行卡中心或一级支行（网点）设置汽车分期专员，主要承办我行汽车分期业务，为目标客户提供持续跟踪服务，包括收集分期业务资料、系统资料录入、抵押登记等一条龙专业服务，可相对抵消汽车销售代表和分期专员的专业优势，也可为客户提供客观的车型比较及建议。
2.汽车分期目标客户信息收集任务要落实到所有客户经理、支行管理人员头上。鼓励全行员工向汽车分期专员提供汽车分期目标客户信息，汽车分期专员要建立汽车分期目标客户信息档案，内容涵盖客户身份信息、住址、联系电话、购车意向品牌、车型、价位、大致购买时间和分期金额；信息提供人信息，用于跟踪服务、考核奖励等。
3.选择与有实力的、销售业绩良好的汽车经销商开展深度合作，如铜陵奔驰、铜陵奥迪。特别是我行信贷支持客户，如铜陵顺达（旗下有4家4S店，多达10个以上汽车品牌）、铜陵通用等；积极配合深度合作汽车经销商开展各类促销活动，将我行信贷支持客户力度与客户推荐在我行办理汽车分期年度总额挂钩（意向计划额度按月下达、通报）。
4.加大我行汽车分期业务广告投放力度和频率，重点突出我行汽车分期费率低廉的优势。腾讯汽车调查显示，64.6%的被访者选择通过“网络搜集购车信息”，通过“品牌专卖店实地看车”获取购车信息的比例占44.9%，通过“参与车型试乘试驾活动”获取购车信息的占18.4%。由此可见，随着互联网的广泛应用，通过网络搜集购车信息在购车前所起到的作用日益显著。我行在投放汽车分期业务广告要重点考虑本地主要网络媒体。
5.通过我行综合数据平台，梳理、挖掘潜在汽车分期目标客户，如有分期付款消费习惯的消费群体、住房按揭群体等等、在我行开户的企业主和企业管理人员群体、由我行工资且额较高的群体等等，向这些客户发送推送信息，重点介绍我行汽车分期费率低廉、专业服务，可开展咨询抽奖活动，化解难以第一时间接触汽车分期目标客户之困。
6.将客户（汽车分期客户和经销商）在我行办理汽车分期付款业务体验列为重大课题进行研究，业务流程设计、风险控制等等要切实以客户为中心。对我行优质客户可否比照汽车金融公司汽车分期付款条件执行（费率除外），只办理汽车抵押、购买当年车辆保险、免除担保等。在客户提供必要资料齐全的前提下，对外承诺我行汽车分期付款业务期限不超过3个工作日，最长不得超过5个工作日。无我行信用卡的目标客户应在第一时间为客户申办，规避因客户申办我行信用卡导致的期限延误。
参考文献：
[1]邹靓：《汽车金融“补”车贷信用卡分期异军突起》，上海证券报，2011：6-7。
[2]孙博奕：《信用卡车贷实务中的模式与风险控制探讨》，银行信用，2010：72-74。
[3]房佳：《商业银行信用卡平台发展车贷业务的研究》复旦大学硕士学位论文2009年。
[4]王睿：《汽车金融：银行新“蓝海”》，上海金融报，2007， 8-9。
[5]龚光敏：《银行车贷方式趋向多样》，深圳商报，2006， 10-12。
[6]张永强：《中国商业银行汽车消费信贷发展研究》，武汉大学博士学位论文2013年。
[7]徐宝达：《吉林省居民汽车消费信贷调查》吉林大学硕士学位论文2011年。
