市场管理项目评估精选(九篇)

第1篇：市场管理项目评估范文

【关键词】WCDMA 无线网建设 前评估 后评价

中图分类号：TN929.533 文献标识码：A 文章编号：1006-1010（2013）-24-

1 概述

近年来，由于中国联通WCDMA网络建设进度较快，一直存在投资决策较随意、投资管理粗放的问题，尚未形成科学的投资决策管理体系，这样就造成了WCDMA网络，特别是无线网络的投资建设与市场需求匹配度低、投资效益差、建设成本居高不下等问题。诸多问题积累下来将导致网络资源配置不合理、效能低下、质量差，且无法形成网络竞争力。如何建立起一套科学的无线网投资建设前评估模型，已成为摆在投资决策管理层面的一个重要问题。

2 无线网前评估思路

WCDMA无线网建设的特点是需求多样、环境场景复杂、不确定因素较多，影响投资决策的因素也较多。无线网建设的前评估思路应从需求提出开始，对建设目标、方案、造价等诸多因素进行评估，同时要保证前评估指标的源数据可采集性、可评估性和高可靠性。前评估流程主要考虑以下五个环节：

（1）需求如何提出

网络建设需求的提出有多个维度，涉及市场、集客、客服、网优、网建等多个部门，建设需求可归集到市场类和网络类两大类，需求提出时基础数据的完整性是无线网评估模型的基础。建立目标责任制即建设需求的提出要与建设目标匹配，谁提出、谁负责（对基础数据负责，对建设目标负责）。

（2）建设场景如何划分

场景的划分以需求为基础，由市场确定优先级，根据网络覆盖和质量目标进行细化分类。

（3）基站要不要建

基站要不要建是评估模型的核心。基站评估体系需要从“面”和“点”两大方面进行评估。先进行面评估即从宏观方面评估，建立分本地网分场景的评估体系标准，主要从市场目标、覆盖水平、资源配置等方面确定哪些场景需要进行建设；再进行点评估，即针对单站单点的建设需求，从市场发展、现网资源、网络测试、技术方案、建设成本、投资效益等多维度评估该站点建设的必要性。

（4）基站怎么建

基站怎么建主要从技术和造价两方面衡量，考虑到环境和条件差异，各省可根据技术成熟度和前期工程建设经验，形成分场景建设评估流程表和技术方案建议表，各本地网可直接参考引用。

（5）基站建设达到的效果如何

建成后的效果主要从投入产出、市场效应和网络效果等方面评估。

3 无线网建设场景划分

移动网建设目标的场景划分是从面覆盖、点覆盖和线覆盖三个维度进行划分，各覆盖场景根据场景特点进行细分，如表1所示。不同场景建立不同的评估标准，从而制定建设方案的评估依据。

除宏观场景划分外，为保证每个站点的建设方案合理性，还对具体覆盖目标进行深度场景细分。针对细分场景的特点，给出具体的建设方案评估标准，部分细分场景示例如表2所示：

4 前评估体系

前评估体系需要从多个维度出发，抓住各个维度的关键指标，形成评估模型。

4.1 市场和业务发展

市场需求和业务发展目标应围绕年度工作目标和经营思路，从实际市场环境和经营现状出发，有针对性地制定和提出。市场和业务发展前评估的主体是市场经营部门。

市场评估的关键指标包括市场目标场景、目标用户类型和优先级、业务发展产品类型、预测用户和预测收入。市场评估的关键指标是投资效益评估和主要依据，也是后评价验证的主要指标。

4.2 现网资源配置

形成需求目标后，首先进行现网资源的核查和网络运行情况的摸底，对需求目标区域内的基站情况、网络资源配置和网络运行情况进行评估。评估现网资源是否满足需求，同时形成网络优化和资源调配方案，如需建设解决则提出解决建议。现网资源运行关键指标是建设方案评估的基础。现网资源配置评估的主体是网络运行维护部门。

现网资源配置评估关键指标包括现网基站配置、网络运行情况和业务量、资源调配方案等。评估主要内容包括：

（1）目标区域基站数量、载扇数、运行情况；主要楼宇室分系统数量、信源配置、室分系统运行情况。

（2）是否存在已建基站和室分系统未正常工作情况，能否恢复开通以及开通时间。

（3）现网基站和室分信源的忙时业务情况，包括语音业务量和数据业务量。

（4）现网资源和容量配置是否满足市场发展需求，能否通过资源调配方式解决以及解决的时限。

4.3 网络质量和用户感知

现网的网络质量和用户感知情况评估需要根据覆盖目标场景、目标用户的不同，对无线网关键指标的现网指标和预期目标提出符合市场及用户需求的明确的量化标准。用户感知体系是网络质量评估标准的核心，对用户感知影响越大的指标（如接通率、掉话率等），评估权重就越高。结合现网指标、用户投诉和用户感知得分提出建设需求。目标区域网络质量和用户感知评估的主体是网络优化部门、客服部门。

网络质量和用户感知评估数据来源包括现网DT测试、CQT测试、网管和网优数据、MR等，关键指标有覆盖类指标（包括RSCP、Ec/Io、弱覆盖比例等）、质量类指标（包括语音掉话率、数据掉线率、RAB拥塞率、无线接通率等）以及投诉情况、用户感知评估情况等。

4.4 网络建设和技术方案

网络建设方案分为覆盖类和容量类两大类型，都进行宏观指标和细化指标的评估。网络建设方案评估的主体是网络建设部门。

覆盖类按面覆盖、点覆盖和线覆盖分别进行覆盖目标及方案评估。容量类对不同的场景提出扩容门限，评估指标包括CE利用率、码资源利用率、功率利用率等。

对不同的场景提出技术方案的要求，主要评估指标包括站间距、站高、设备配置、配套类型、室分系统类型等。同时，对不同场景的单站造价或室分单栋造价提出评估要求。

覆盖目标根据覆盖指标值和评估标准计算出评估得分，再根据评估得分进行覆盖目标的优先级排序。表3为某城市城建学院覆盖需求评估示例。

不同的得分对应的覆盖情况可定义为：0～40分为弱无覆盖、40～70分为覆盖差、70～90分为覆盖较差、90分以上为覆盖较好。

不同场景的关键指标评估标准可自行定义，根据不同场景的覆盖要求确定不同的评估标准。评估标准可从站点密度、站间距、DT测试指标、CQT测试指标、MR弱覆盖小区比例等几个关键指标确定。高等级的场景如校园、密集城区等，标准可指定得相对较高；低等级场景如农村，标准可指定低一些。

容量类评估与覆盖类评估类似，针对不同场景的业务增长率和负荷情况，对不同场景制定不同的评估扩容标准（道路场景可基本不用考虑容量评估）。

技术方案评估可针对不同场景的覆盖需求和建设条件，对不同场景制定不同的站高、站距和设备配置、配套类型标准。

投资造价评估可分别对不同场景的电源、配套、设备和综合造价建立评估标准。

4.5 投资和效益

投入产出评估为投资决策的主要依据。此外，还需考虑市场发展、竞争驱动、共建共享、网络演进等因素，综合各项评估得分和权重作为最终投资决策的依据。投资效益综合评估的主体是公司投资决策委员会。

5 评估流程

需求的来源决定评估流程，可分为两大类：市场需求和网络需求。校园市场、集客市场、聚类市场、农村市场四个场景由市场发起建设需求；其他场景由网络发起建设需求。客服投诉的需求可按投诉类型分布纳入市场需求评估流程和网络需求评估流程。基站投资建设前评估流程如图1所示。

6 后评价与前评估结合

投资管理后评价包括总体后评价和项目后评价。其中，投资项目后评价与投资建设前评估的有效结合、闭环管理，可有效提升投资管理水平以及项目管理水平。

移动网投资管理后评价体系主要包括目标评价、效益评价、过程管理、影响力分析、持续性评价五个维度。评价内容涵盖项目工程技术、业务发展、管理、经济效益等多个方面，评价重点是目标评价和效益评价。目标评价主要与前评估中的需求提出评估和解决方案评估环节对应；效益评价主要与前评估中市场评估和投入产出评估对应。

目标评价从4个粒度进行评价：全省级、本地网级、场景级、单站级。不同级别的评价重点和深度也不同。评价方法为前后对比法，与前评估集合的后评价关键指标如表5所示：

经济效益评价可分为宏观经济效益评价和微观经济效益评价。

宏观经济效益评价是根据项目运营后实际的收入与支出情况，以及评价时后预测的收入与支出情况，计算项目内部收益率、回收期等经济效益指标，评价项目效益实现情况。

微观经济效益评价即与投资决策前评估结合的评价，根据上述目标评价中实际达到的目标，包括市场用户发展、实际投资规模、实际业务量，分场景重新测算投入产出，并与前评估中投资效益评估做前后对比，再做出评价。微观经济效益评价可采用成功度评价法，按目标收入与实际收入和投资回收期确定指标门限分为五个等级，最低等级为投资失败。

前评估与后评价结合，投资项目全流程滚动管理。前评估中，对基站建设的需求、目标和效果进行了评估，对技术方案和投资的合理性做了评估，在后评价中需要针对性地逐个验证。对达到目标的合理方案和先进经验推广贯彻，对未达到目标的方案分析原因，责任落实到人，并提出改进建议。前评估与后评价全周期流程如图2所示：

7 结论

前评估机制引入网络建设流程后，初期会增加工作量，需经过一段时间的磨合熟悉，评估流程标准化流程化后，特别是建立起基站建设评估系统平台，将有效地提高工作效率，并大量减少建设过程中由于不确定性和反复调研数据导致的效率低下。同时，为保证评估效率，可建立系统化流程化机制，责任到人，所有的流程节点均指定反馈时间。

前评估可从源头杜绝无效或低效投入，提高市场匹配度。同时，需建立网络建设后评价机制，后评价与前评估闭环滚动管理，修正关键指标的评估标准，使网络建设实现真正科学管理。

参考文献：

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[5] 袁有余，张式娟. 浅析本地光传输网络评估方法及思路[J]. 移动通信， 2010（12）： 34-38.

第2篇：市场管理项目评估范文

一、深化拓展房地产土地评估业务的必要性

1.激烈的市场竞争形成拓展房地产土地评估业务的外在压力

随着注册土地估价师和房产估价师资格由“准入类”转成“水平评价类”，房地产土地评估机构的设立审批由前置审批事项调整为后置审批，房地产土地评估设立和准入门槛发生了根本性的变化，房地产土地评估市场将进一步开放，会计师事务所、资产评估资质机构、管理咨询公司等潜在的竞争者都有可能会介入到房地产土地评估业务中，市场竞争的加剧将不可避免，房地产土地评估机构的盈利空间将进一步压缩。从目前情况看，房地产土地评估机构的目光大多聚集在一级市场的土地出让估价和二级市场的银行抵押业务，由于机构众多、“僧多粥少”，造成竞相降价，这不仅使全行业的“蛋糕”越做越小，也让委托方越来越强势，房地产土地评估机构逐渐丧失评估业务的话语权。

2.经济发展的新常态对房地产土地评估行业提出了新的要求

当前我国经济发展进入新常态，经济转型升级进入关键时期，为房地产土地评估行业带来前所未有的挑战。房地产严重过剩，房地产企业效益大幅下滑，面临“产能过剩、资产贬值、资金紧张”的风险。房地产企业面对瞬息万变的市场和“去产能”的压力，客观上要求房地产土地评估机构在出具房地产土地评估报告之外，更多地提供管理咨询、价值管理等一系列增值服务。房地产土地评估机构必须适应经济新常态的新特点，不断探求房地产土地评估业务的蓝海，拓展新兴业务领域。

3.新型城镇化的加速推进给房地产土地评估行业带来了新机遇

随着新型城镇化的加速推进，房地产土地评估行业面临市场容量、发展空间和竞争格局的剧烈变化。特别是一些小城镇和新型农村社区的发展模式，成为房地产行业的巨大机会，也为房地产土地估价业务的拓展带来了难得的机遇。房地产土地评估机构不仅仅依靠单一的资产评估业务，而是提供全过程、全要素的增值服务。此外，新型城镇化的融资模式发生根本变化，过去政府依靠土地财政筹集资金，现在引入银行信贷、国际投资和社会资本，这导致房地产土地估价业务在房地产融资、投资和经营方面的深化拓展。

二、深化拓展房地产土地评估业务中面临的主要瓶颈

1.信息闭塞、创新思维受限

从总体上看，在目前的房地产土地评估机构业务中，银行金融抵押评估、课税评估、拆迁评估等传统评估业务占的比重很大。过去很长一段时间，房地产土地评估业务来源的压力相对较小。但是，传统的房地产土地评估业务随着国家政策的调整和房地产市场的变化而萎缩，例如，随着地税和物价系统联合制定存量评估系统，课税评估业务大大萎缩；金融和拆迁评估业务也随着国家政策的调整逐渐减少。这样传统的评估项目一旦发生“断乳”，许多房地产土地评估机构就有些措手不及。许多房地产土地评估机构对房地产土地评估的新业务知之甚少，不熟悉收益法及市场法的运用，对开展新业务存在能力不足的问题。此外，由于过去房地产土地评估主要是发挥鉴证作用，忽视了房地产土地评估的咨询作用，没有发挥房地产土地评估的真正价值，房地产土地评估的蓝海被忽略甚至放弃了。

2.在评估业务实务中低层次操作

目前政府部门对行业的条块分割管理与价值评估行业的社会性、市场性特点存在着很大的矛盾和冲突，由此影响冲击房地产土地评估机构竞争的公平性，也难以制定统一的价值评估技术标准，这都严重影响房地产土地评估工作的质量和效率，导致房地产土地评估服务市场仍然停留在靠关系营销的低层次操作上，诸名“品牌营销”之类的新型营销方式难以全面推行。此外，房地产土地评估行业与其他相关行业的沟通、信息共享和渗透都不够理想。对于诸多房地产土地评估业务、特别是非估值类的新领域，大多数房地产土地评估机构和评估人员还不熟悉。

3.对房地产土地评估技术钻研不够

目前大多数的房地产土地评估项目，都是在国家法规或政策的规定要求下“要我做”，而非委托方“我要做”的评估项目。而且，很多房地产土地评估机构往往单纯从盈利考虑，以最短的时间完成评估业务，而不去深入研究房地产土地评估新方法、新技术、新手段，或因收费低而应付了事。有的房地产土地评估机构甚至在经济利益的驱动下，以委托方确定的“评估”价值，倒推房地产土地评估的程序，降低了房地产土地评估的质量，严重地影响了房地产土地评估机构的信誉和业务素质提升，增大了深化拓展房地产土地评估业务的难度。

三、房地产土地评估行业需要拓展的业务领域

房地产土地评估机构深化拓展业务，应从业务领域的深化、新业务领域的开发下功夫，发挥估值技术优势，实现业务链条的纵向延伸和横向延展。

1.深化拓展资产定价新业务

估值类业务是房地产土地评估行业的特色所在。房地产土地评估机构应通过评估对象领域的拓展，强化自身在房地产土地定价环节的权威性和重要性。例如，深化拓展房地产投资价值类型、以财报为目的评估等新业务，充分发挥房地产土地评估的价值发现作用；开展房地产土地价格监测业务，建立重置成本价格标准、拆迁评价指标体系，协助府制定房地产和土地交易指导价；开展非常规房地产价格评估，如房地产物质/功能减损价格评估，海域或荒山价格评估等。

2.实现业务链条的纵向延伸和横向延展

在深化拓展房地产土地定价新业务的基础上，进一步在房地产土地资产形成、处置、增值等环节发挥咨询指导和服务作用。一方面，可以向关联业务行业发展，如资产评估、矿业权评估、工程造价与工程咨询、房产测绘和、土地地籍测绘、房地产销售、房地产经纪人等。此外，还可以针对房地产企业价值的提升，提出价值管理的对策建议，提供高附加值的服务。另一方面，可以向关联土地资源行业发展，如房地产土地开发、规划、登记，土地价格动态监测、变更调查和利用规划制定以及项目策划、可行性研究、风险分析、咨询顾问等。

3.积极培育拓展非估值业务

以管理咨询为核心的非估值业务，将成为房地产土地评估机构拓展业务的蓝海。从目前情况看，可拓展的非估值类业务主要包括：以提升评估服务附加值为目标，为房地产企业提供房地产市场和投资可行性分析、内控体系设计、项目风险控制评估以及房地产经营策划等咨询业务；通过分析房地产项目的相关数据，评估房地产开发项目的经济与技术可行性，提供土地整理项目建议书，为政府部门、银行、信托、基金以及企业进行房地产投资的决策提供咨询。这些非估值的咨询服务由于竞争相对较少，附加值相对较高。

四、深化拓展房地产土地评估业务的路径与策略

1.加大房地产土地评估新业务的研发力度

创新是房地产土地评估机构的立身之本、发展之源，如果房地产土地评估机构不注重研发新业务，必然会在激烈的市场竞争中被淘汰。能否实现创新，主要取决于房地产土地评估机构是否设立研发部门，新业务研发工作是否富有成效。房地产土地评估机构的研发工作，要侧重于新技术、新方法和新手段在房地产土地评估领域的应用，优化工作流程，提高工作效率，降低业务成本；同时，要加强对房地产土地评估市场现状的研究，敏锐把握房地产土地评估市场未来的发展动向，加大对新兴业务和潜在业务的研发力度，形成具有特色的品牌优势，抢占房地产土地评估行业的制高点。

2.完善房地产土地评估的基础条件

为深化拓展房地产土地评估业务，房地产土地评估机构需要引进新业务所需的各类人才，如金融工程、管理咨询、高端计算机专业人才等，迅速搭建起所需的业务部门。同时，需要搭建房地产土地评估的信息化管理平台，完善数据信息库和信息管理制度，如项目信息归档、客户信息管理、信息收集渠道等，为深化拓展房地产土地评估业务提供及时、完整的信息支持。此外，房地产土地评估机构还可根据业务拓展的需要，选取并购目标，拓展业务类型，实现优势互补。

3.制定房地产土地评估业务的市场营销战略

房地产土地评估机构提供的产品是房地产土地评估及相关的咨询服务，需要将评估和咨询服务推销给客户。特别是在日益激烈的市场竞争条件下，引入新的市场营销理念，制定切实可行的市场营销战略，已成为房地产土地评估机构战略管理和日常工作的一项重要内容。房地产土地评估机构应结合业务特点和人员实际，制定恰当的市场营销战略目标和经营策略，包括规模经营策略、服务产品策略、品牌建设策略等。同时，制定中长期和短期相结合的市场营销计划，并通过有效的考核和激励措施，保证市场营销计划的全面落实。

4.加强客户的挖掘与沟通联系

房地产土地评估机构需要吸收和借鉴客户关系管理的理论与方法，建立符合房地产土地评估业务特点的客户关系管理系统和客户信息数据库，全面分析客户的性质和业务特点及其对自身的重要程度，提高客户维护能力；分析挖掘客户的潜在市场需求，为客户提供更加可靠优质的增值服务。同时，与政府相关部门、银行、券商、基金等保持良好的沟通合作关系，及时获取相关业务信息，不断拓宽房地产土地评估业务的来源渠道。随着财政支出管理改革的全面推进，政府工程采购服务的规模越来越大，财政或政府采购部门将成为房地产土地评估机构重要的委托方。因此，房地产土地评估机构应主动与财政或政府采购部门沟通联系，积极参与相关课题的研究和重大政策的论证，发挥好民间智库的作用，为争取政府工程采购服务项目创造条件。

第3篇：市场管理项目评估范文

1.评估机构的运行：依附于政府，忽视社会力量

教育评估起源于新自由主义的管理思潮。教育评估组织是调整政府与高校之间关系的“缓冲阀”，可以在政府、市场与高校之间形成合理的张力，以应对政府与市场双重“失灵”情况下的困境。因此，教育评估机构的运行应该独立于政府与高校之外。根据运行中机构与政府之间关系的疏密程度，教育评估机构可以划分为完全独立的社会评估机构、半官方的独立评估机构以及完全隶属于政府行政部门的评估机构。由于旧体制的影响，我国教育评估机构发展较晚，绝大多数属于事业单位，如：2002年成立的上海市教育评估院以及江苏省教育评估院。而“麦可思数据公司”以及“大学排行榜”的三大评估机构属于独立的民间机构。但是，这种影响大的独立的教育评估机构凤毛麟角。隶属于行政部门的评估机构参与的评估项目主要由政府设立，项目本身以及评估结果的社会认同感不强；民间独立评估机构参与的主要是社会所关注的问题，如：麦可思数据公司的“高校毕业生就业、预警和重点产业人才供应年度报告”以及广东管理科学研究院的“大学和专业排行榜”就受到社会的普遍关注与认可。

2.评估指标的编制：注重行政管理诉求，忽视社会需求

第四代评价理论的代表人物古贝（Guba）和林肯（Lincoln）认为，在价值多元的现代社会，由于传统评估理论过分强调标准化的科学管理而陷入了单一性价值的泥沼，因此，现代评估应该尊重利益相关者的诉求、担忧与争议，并建立共同的评估价值，以此解决传统评价无法解决的问题。在现代教育评估理论的观照下，可以看到当前的教育评估指标体系的构建存在着行政管理中心主义的价值取向，指标体系是由科研人员、评估组织以及学校管理者组成的专家团队研制，尽管他们在主观上尽量使指标的编制更加民主科学，但是，从实践中不难发现，当前的教育评估指标主要还是在政府行政管理的话语体系中编制而成的，社会力量集体失语。因此，政府的需求与行政管理意愿在其中得到了很好的体现，而其他利益相关者的意愿往往被政府的话语霸权所筛选，“教学评估成为强制师生达到某种预期的管制行为，”[1]他们的主动权与积极性在很大程度上被消解。

3.评估结果的应用：限制性与隐匿性使社会丧失知情权

由于教育评估项目的形成与实施都取决于政府，因此，依附于政府的教育评估机构就会对政府负责，评估结果也会交由政府处置。我国的高等教育评估往往是在体制内封闭运行，评估过程与评估结果的公开制度不完善，评估过程几乎是保密状态下进行的，而评估结果也向高等教育的利益相关者隐匿，仅仅在有限的范围内公开，甚至根本不公开。尽管社会公众是一个非特定性对象的概念，但是作为利益相关者的个体却是具体的，因此，社会公众并不是一个纯粹虚化的主体，评估信息向社会公开就是对公众公开。从法理上来说，政府有义务按照《信息公开条例》公开高等教育的评估结果，让公众知道并合理使用评估结果，这既是对公民知情权的尊重，更是公民行使社会监督权的一个重要途径。目前，高等教育评估结果的不透明引起了社会公众与政府之间的信息不对称，严重影响了社会公众对高等教育的选择，并引起了对高教评估合理性与合法性的质疑，也影响了政府的公信力。另外，政府主导的高等教育评估专家也是由行政部门来指定，由于缺乏公开透明的专家遴选机制以及退出机制，评估专家更新频率低，严重地制约了高等教育评估信息的公平、公正与公开。

二、社会参与机制梗阻的归因分析

1.“全能政府”包揽高等教育形塑了封闭式的办学体制

教育一度被认为是统治阶级教化百姓、维护国家稳定的重要手段，因此，教育特别是高等教育被看做政府必须完全控制的公共物品，政府独揽了高等教育举办、管理以及评价等一切权力。随着现代国家管理理念的深入，上世纪末以来，我国政府的职能也开始由“全能”向“有限”转变，高等教育封闭式的办学体制逐步被打开，政府的教育主管部门不再包办高等教育的举办、管理与评估，一些教育发达的省市开始将教育评估工作从原来的行政职能中分离出来成立独立的教育评估机构。表面看来，这些教育评估机构是具有独立法人资格的事业单位，已经去除了行政性质，但是，实际上是了政府的部分行政权力，因此，它们所实施的教育评估依然是行政委托行为，几乎无法超脱于行政力量之外。

2.“官本位”文化阻隔了社会力量参与高等教育评估

两千多年封建制度沉积下来的“官本位”思想已经形成了强大的“文化场”，并以一种隐性的力量深刻地影响着中国人的思维方式与社会运行模式。在这种“文化惯习”中，我国高等教育的运行过程有很明显的“官本位”特征，最显著的表现就是高校的行政化运行模式。我国高校实行科层化的行政运行体制，大学管理者是以政府官员的身份来行使对大学的管理权。此外，“官本位”思想排斥了非官方的社会评估机构对高等教育评估的参与。我国的本科高校大多数具有正厅级及以上的行政级别，多数半官方评估机构的级别是副厅级单位及以下，而民间评估机构更是不带行政级别。因此，民间评估机构与半官方的评估机构必须得到教育管理部门或者学校委托授权的情况下才能对高等教育进行评估，否则评估结果不能被官方行政部门认可。此外，我国是实行“市场准入制度”的国家，行政部门拥有决定半官方评估机构以及民间评估机构“存与废”的特权，使民间评估机构在对公办高校实施评估的时候有所犹疑；而半官方的评估机构往往被上级教育主管部门赋权而对高校进行自上而下的评估。作为评估主体，这些评估机构因为得到了上级的行政赋权而在地位上高于作为评估客体的高校，这种不对等的主客体关系造成了高校对评估机构的“软抵制”，评估中的造假行为也就在情理之中了。同时，国家权力先天性的扩张欲望会促使政府对社会化评估组织进行过分干预，通过权力的滥用与越位使社会化评估组织依附于政府，从而失去在高等教育评估中的独立性。因此，在高等教育评估需求旺盛的“强市场”中，社会评估机构却呈现“弱参与”的态势。

3.社会评估机构自身的不足造成功能性缺位

理论上来看，社会力量参与高等学校评估的明显优势在于通过市场化机制来整合评估资源，实现评估项目与评估指标的合理形成，评估过程与评估结果的公开公正。高等教育培养的人才最终要进入社会，人才质量的高低最终要接受社会的检验，而社会检验机制在很大程度上就是市场化的检验机制。面对人才市场精细化程度越来越高的趋势，教育管理部门的“有限理性”往往会对市场流动快速的变化做出相对迟钝的反应，因此，评估工作就会和社会的需求脱节。而社会化评估机构是在市场化环境中产生与发展的，它们对市场有天然的敏感性、灵活性以及共时性，这就决定了社会参与高校评估的合理性。但是，社会化评估机构本身也存在规模过小、专业人才缺乏、运作不规范等方面的不足。因此，社会参与高校质量评估在实践中还存在不足，最终造成评估成本的增加以及评估结果的失真，这是社会评估机构功能性缺位的表现。

三、社会参与机制的理顺与创新

1.理顺社会力量的导入机制

首先，建立以社会需求为导向的评估项目形成机制。传统评估项目的形成与运行多数在体制内进行，评估项目关注体制需要而忽视社会对高等教育的诉求，高等教育评估无须社会机构的参与。但是，公民社会是“国家和市场之外的所有民间组织或民间关系的总和”，[2]政府不可能在评估中长期“一家独大”，“必须保持权力和权利的协调性，让所有利益相关者共同参与、共管共治，实现政府与民间的互动性。”[3]因此，必须重建评估体系，加大社会诉求在教育评估体系中的比重，让社会参与项目的遴选、指标的设定、评估专家的遴选等等。同时，对于一些政府指令性的评估项目要运用市场的竞争机制进行招标，从中选择更合适的评估机构，甚至引入一些社会评估机构对官方或半官方机构完成的评估项目进行绩效评估，更好地促进评估机构的自身建设。其次，建立透明的信息公开机制。高等教育评估的目的不仅是对高校办学效益的考核，还是为公众的教育选择提供客观信息。因此，高等教育评估的相关信息需要通过一定的机制对社会公开，让公众了解不同高校的教学质量，以此决定自己的高等教育选择。评估信息公开机制首先要公开评估过程以及评估结果，让社会公众在信息对称的条件下对评估结果进行判断。信息公开机制是教育主管部门合理引导社会理性选择高等教育的有效途径，可以促进高等教育的均衡发展与质量提升。同时，透明的信息公开机制可以使社会对评估工作的各个环节进行有效监督，最大限度地压缩权力寻租的空间。第三，建立合理的竞争机制。社会需求的多元性促成了评估机构的多元化，这些机构代表着不同群体对高等教育的诉求。社会市场的存在决定了评估机构之间竞争的存在，由于传统评估体制的影响，我国高校评估机构以官方形式为主、权力过于集中而且效率比较低下，而社会性评估机构刚刚起步且比较式微，因此，教育主管部门首先要赋予高校根据自身需要选择评估机构的权利，以保证多样化评估机构的合理存在；要制定合理的博弈规制，保证评估机构之间的有序竞争与有益互补。在必要的时候还要针对社会评估机构制定阶段性的优惠政策，让社会美誉度高的社会评估机构优先得到政府的评估资源，促进它们的快速健康发展。

2.创新社会评估机构的培育机制

首先，建立社会评估机构的激励机制。当前我国一些省份的教育评估机构基本属于政府行政权力的半官方机构，无法独立于政府与高校之间，并且很难给出令社会信服的评估结果。因此，在市场竞争的背景下，政府必须在宏观方面通过采用适当的行政干预手段或启动立法程序，建设完善的法律法规体系，为其发展创造良好的制度环境；在微观方面要制定评估机构的设立标准，鼓励社会化教育评估机构的多样化发展，可以成立社会团体法人性质的评估机构，也可以成立基金会法人性质的评估机构，既鼓励同质化竞争也鼓励错位竞争，使高等教育评估机构生态性发展。另外，非营利性（公益性）评估机构的行为具有很强的利他性，在运行逻辑上遵循的是文化道德逻辑而不是市场逻辑，因此，政府应该通过税收政策、补贴政策，甚至政府购买服务等方式来支持这些机构的发展。其次，健全社会评估机构的监督机制。评估机构的多元化并存与竞争可以激发活力、提升评估质量，但是，有很大一部分非官方评估机构具有营利性特征，它们属于公民社会更属于市场社会，当缺乏有效的制度规约时，它们的逐利性就会异常彰显，使评估异化为一种交易行为。因此，政府的核心任务就是要通过制度建设来规范社会化评估机构的市场行为，推动社会化评估机构的规范化与组织化建设，使这些评估机构真正成为公民有序参与高等教育质量建设的中介与平台，如健全监督与问责制度、制定规范化的评估秩序、评估成本的核算与公开制度、外部审计制度、收费制度等。政府还要加强对不同类型的评估机构进行资质审核与绩效评估，对有问题的评估机构进行跟进指导、责令整改、停业甚至撤销退出；政府还要对评估专家进行资质认证或者实行教育评估师执业资格制度，[4]促进高水平专家的成长以及专家队伍的形成，提高社会化评估机构的专业性与权威性。

3.建立社会参与高校评估的筛选机制

第4篇：市场管理项目评估范文

【关键词】：项目评估、成本管理、公平、公正

Abstract: The project assessment is the basic system for the implementation of the project objectives management responsibility, it is the important work that to control the project cost within the cost targets, project evaluation and cost management to achieve corporate profit maximization. This article on how to conduct fair, impartial, scientific project evaluation is described in detail.

Key words: project evaluation, cost management, fair, impartial

前言：建立完善的项目评估机制，对企业提高投标竞争力，推行企业在施工中实行项目责任成本承包，提高企业的经济效益，具有重要的现实意义。本文根据社会各施工企业现状，阐述公平、公正、科学地进行项目评估的重要性、必要性及项目评估的作用、编制方法及其运用。

1 项目评估的重要性、必要性

随着我国基础设施建设市场管理的进一步规范和完善，合理低价中标是目前建筑市场招投标普遍采用的办法。而投标市场僧多粥少的现象使得工程项目的利润空间被进一步压缩，特别是在当前国家紧缩货币政策和缩减基础设施建设投资的情况下，企业要想在激烈的市场竞争中求生存、图发展及获得理想的经济效益，必须建立完善的项目标前评估、标后评估机制，才是提高企业核心竞争力的重要手段之一，才能更好地生存和发展。

项目评估作为加强企业经营管理、组织施工、决定成本和分配的工具，是企业进行计划合同管理、确定工程成本、对施工方案进行技术经济评价、实现经济核算的依据。

2 项目评估的主要作用：

2.1有效防范和抵御合同条件的风险

项目标前评估是确定该工程的最小成本和投标红线，而企业内部定额和内部价格体系反映的是实际资源的配置能力、劳动生产率及综合管理水平，以其为依据编制的投标报价和标前评估，能够避免报价过高或过低。中标则能保证项目的经济效益，在一定程度上防范和抵御合同条件的单价风险。

2.2合理编制施工组织设计

在编制施工组织设计、制定进度计划，以及按计划组织实施的过程中，必然会涉及到人力、材料、机械设备、间接费用等资源的合理配置。只有以企业评估为依据，才能保证施工组织设计资源配置的科学性和计划的合理性。

2.3合理地进行项目责任成本承包

企业管理的最终目的是追求利润最大化，而工程项目的责任成本承包是实现利润最大化的重要手段之一。当前，工程项目责任成本承包中存在的主要问题，是承包基数的确定缺乏客观、公正的准绳。所以进行项目的标后评估是确定承包基数、确定工程成本的科学依据。

2.4有利于调动员工主观能动性

项目评估后，项目部的责任成本就确定了。员工要想获得预期的报酬，必须完成企业评估限定的任务，而想超额完成任务，降低工程成本，就要在施工中积极发挥全体员工主观能动性，加强二次经营，改进施工工艺，合理组织周转材料、机械设备的利用，节约工料机等资源与其他费用。

3 怎样公平公正科学地进行项目评估

项目评估是确定项目责任成本的最直接方法。项目评估分为标前评估和标后评估两种。

项目标前评估实际是对项目直接成本提前进行的一次测算，以防止对预计降造幅度过大，标底明显低于本企业实际施工成本控制红线。必将形成亏损的项目原则上企业应坚决不投标，这样才能有效规避经营承揽风险。标前评估也是企业在工程招标中，根据市场行情和自身实力报价，最终提高建筑企业中标率，承揽到工程建设项目以及在施工过程中更好地控制造价过程的重要手段。这就要求我们企业依据自身生产力水平的正确认识，结合实际情况，及时进行标前评估。有了标前评估成本控制红线，在投标报价时就能做到心中有数，使报价不再盲目，避免了一味地降低或过高报价所形成的亏损或废标，实现公平、合理竞争，有效防止低于成本报价的过度压价现象，就能应对复杂、激烈的市场竞争。合理的确定报价，是能否在“招标投标”的竞争中取胜，承揽到建设工程项目的关键，而标前评估就是合理报价的基础。标前评估同样要依据招标文件要求、企业内部定额、施工组织设计、现场调查的材料、机械、人工单价制定出项目的制造成本，然后再加上企业要求的最低管理费标准测算出投标报价的红线值。

项目的标后评估是对该项目的全方位评估，包括项目的直接责任成本，项目安全、质量、工期、效益的评估。项目的标后评估更是十分重要，它能指导项目部在施工生产中以此为依据控制项目成本，同时也能在月经济活动中以此为依据进行分析总结。工程项目评估工作要坚持实事求是、客观公正、科学先进的原则。评估人员要遵守纪律、廉洁奉公、坚持原则、保证工作质量。项目评估要根据以下资料进行 ：①招投标文件精神、业主要求、投标资料、工程施工合同、补充合同和有关会议纪要；②工程施工概（预）算定额、企业内部定额及劳务分包价格体系；③施工地点水文、气象、取弃土场、租地、大、小临、交通道路、通讯等施工调查；④经批准的施工方案及实施性《施工组织设计》，人、材、机、周转料、大型机械的投入方案；⑤租地、临房、地材、机械、人工等价格的现场实际调查，⑥经企业批准的项目部机构定员标准及管理费标准；⑦外部环境以及施工索赔的难易程度等；⑧项目部为实现质量、安全、工期目标的必要支出；⑨企业内部规定的项目部必须负担的有关费用；⑩项目经理、书记、总工竞争上岗承诺。

项目评估的步骤及内容为：1、根据施工合同的工程量清单、结合施工图设计工程量，按照企业内部定额的各章分项确定人工费（其中含部分小型材料、小型机具），在施工过程中人工费不能进行调价。2、根据施工图设计、工程量清单、企业定额材料消耗水平、各种混凝土配合比设计计算出施工需要的主材数量、规格、型号，同时根据现行调查的材料市场价格计算出材料费。评估时根据实施性施工组织设计要求的大型模板、周转料投入计算出该工程施工所需要的全部主要周转料和其费用。在工程实施过程中如果确实遇到主地材价格涨跌幅超过一定比例时，应该对材料费的单价进行调整，但是主要材料、模板、周转料的数量不能变。3、根据施工图设计、工程量清单、企业内部定额机械消耗水平、实施性施工组织设计要求、施工工期，统计出该工程施工项目部需配置的大型机械设备（小型机械设备以含在劳务分包单价中）的数量和使用时间，然后根据公司既有机械设备情况单价和市场机械设备单价计算出该工程施工所需要的机械费，在施工过程中机械费不能进行调价（能按照工程量承包的机械施工尽量按照工程量计算机械费，尽量不要按照机械台班进行计算）。4、根据工程规模大小、公司项目管理办法规定、业主招标文件要求计算该工程需要配备的管理人员数量，根据企业上年度人均工资水平计算出管理人员工资（含应当由项目部承担的工资附加费、五金一险等财务费用），同时根据企业内部定额水平计算项目部施工期间需要的间接费。5、根据招标文件要求、现场实际施工生产需要统计大小临时设施的费用。6、根据招投标文件及施工组织设计计算应投入的安全生产费用。以上六项之和加上上缴的税金就是项目部的直接成本。以上评估报告中人工费必须有每分项工程的人工费单价、数量（如果没有图纸工程量不确定的就按照投标时的估算数量，实际发生的数量在施工图到来后进行调整）。

有了详细的项目评估资料，就能指导项目部进行劳务招标、材料招标、机械、人员配置、组织施工生产。同时也能使项目部在每月的成本分析中及时发现施工过程中实际成本是否与评估责任成本发生了偏差，为什么会出现这样的偏差，该采取什么措施补救。项目评估也能指导项目部在什么地方可以少投入，可以节余成本。在项目检查中企业也就可以按照评估指标对项目部的成本进行逐项检查，及时发现问题并要求其进行整改。

建立企业项目评估对工程项目管理评估人员的预算能力、计划能力、业务水平提出了更高的要求，企业领导必须要有充分的认识和足够的重视。项目评估应由公司一名副总经理主管，选择固定的5-10人具有丰富实践经验的计划、技术、财务、设备物资、管理等专业人员成立评估小组。不同项目评估时再抽调不同专业的技术人员参与。项目评估时项目部也应积极参与到其中来，共同发现评估中的不足和优点。以提高评估的公平、准确、实事求是。

4 企业评估在实际运用中的效果

企业评估对我们生产经营实践具有较好的指导效果，主要表现在以下三个方面:

4.1科学有效地指导工程项目投标报价

我们在投标过程中，一方面依据国家、地方和行业预算定额做出预算报价，另一方面主要依据标前评估做出成本价来决定降造比率，从而确定最终报价。这样，能大大提高我们投标报价决策的科学性和准确性，提高了我们中标率。

4.2公正合理地指导劳务分包项目选择专业队伍、确定最高标底限额，我们在选择劳务队伍招标时，通过企业内部劳务价格体系和标后评估的单价能确定最高劳务招标标底限额，这样可以控制和降低人工费的成本。通过参照多个工程招标的事实证明，确定最高标底限额是比较合理的，使分包项目节约了成本。

4.3能够结合企业实际指导工程项目进行成本测算和成本控制

工程开工后，运用项目评估报告的数据，对人工、材料和机械台班进行定额量、配比量、实耗量的对比分析，采用比较符合实际的工、料、机进行组合，实现工、料、机的动态管理，同时在施工生产中通过每月的经济活动分析，找出管理中的漏洞和不足，以保证在下一个月中改进，这样能极大地促进本工程经济效益的提高。

5结束语

通过建立、完善和实施项目评估，能提高企业对各项目责任成本及过程终结考核的针对性、正确性、公正性，使各项目部处于良性竞争环境。有了项目评估定价这根准绳，在投标报价中提高了最终报价决策的科学性，使已完工程的结算有了科学的依据。总之，公平公正科学地项目评估，对企业控制成本，增加经济效益，促进企业核心竞争力的提高，均能起到了至关重要的作用。

第5篇：市场管理项目评估范文

【关键词】 项目评估 可行性研究报告 比较 思考

1. 项目评估的运作内容

项目评估的首要目标是有效支持信贷业务决策，防范信贷风险，进而提高信贷资金的使用效益。项目评估与可行性研究报告，在项目规模、研究的复杂程度等多个方面有很大的差异，而其评估的内容与侧重点也不完全一致，但就最基础的运作内容，有一定的相通性，具体表现如下：

1.1借款人评价：借款人评价是是项目评估的基础评估之一，有效分析项目第一步；主要是对借款人的基本情况、资本结构、组织架构、领导者素质、融资情况及资信状况、经营状况及财务状况等方面进行分析。

1.2项目概况评估：包括对项目基本情况、建设进度、建设及生产条件、工艺技术和设备以及环境保护等方面进行分析和评估。其具体内容为：① 项目基本情况评估：项目建设是否符合国家产业政策、行业发展规划和区域经济发展规划等政策要求，其必要性和合理性，以及与同类项目相比较的竞争优势和劣势。② 项目建设进度评估，调查项目立项过程、依据，项目建设工期、进度、资金投入计划等情况，评估项目建设计划的实施和执行情况。③ 建设及生产条件评估，分析评估项目建设及生产所需用地、原材料、燃料、动力来源的可靠性，交通、运输、通讯和生活保障措施及投资区域环境等条件与项目需要的适应性。 ④ 项目工艺技术评估，调查了解项目工艺技术设计单位的资质和水平，评估项目工艺技术成熟度和与同行业相比较的先进程度，分析项目工艺技术和生产流程在保证产品质量、降低产品成本、提高生产效率及促进环境保护等方面的可靠性和合理性。⑤ 项目选用主要设备评估，应对项目主要选用设备的成熟度、先进性、适用性和经济性进行评估。⑥ 环保评估，调查分析项目实施是否符合国家有关环境保护政策的要求，包括项目建设、生产过程对社会生态环境可能造成的影响，环境保护治理的主要措施等，应重点调查项目环保方案获有权部门批准的落实情况。

1.3产品及市场分析：是指在分析项目产品特性的基础上，对产品在国际国内市场、特别是产品目标市场上的供求状况及价格走势进行预测、分析产品的市场竞争优势及项目产品的市场营销策略，综合评价项目产品的销售潜力和前景。

1.4投资估算与融资方案评估：是指评估项目投资估算和融资方案中各项资金来源和使用的合理性、可靠性；其中资本金评估是该部分的核心内容。

1.5财务效益评估：是指在分析测算基础财务数据的基础上，根据国家现行财税制度及有关规定，测算项目的财务效益指标，评估项目的盈利能力和偿债能力。主要步骤包括：选取财务评估基础数据与参数；计算销售（营业）收入、销售税金及附加、增值税、估算成本费用，进行利润测评；编制财务评估的相关报表；计算财务评估指标，进行盈利能力和偿债能力分析。该部分是整个评估的核心，从管理学上来，该部分的评估给出了对于项目可行性判断的绝对支撑，是决策的基础和关键。

1.6不确定性分析：盈亏平衡分析和敏感性分析

① 盈亏平衡分析是指在一定的市场和生产（营业）条件下对项目成本与收益的平衡关系进行的分析，以盈亏平衡点表示。项目盈亏平衡点根据项目正常生产年份的产品产量或销量、可变成本、固定成本、产品价格和销售收入及税金的年平均数值计算得出；② 敏感性分析是指通过定量测算项目财务效益指标随项目建设运营期间各种敏感性因素变化而变化的幅度，判断项目的抗风险能力。

1.7风险评估：包括市场风险、价格风险、竞争风险、技术风险、政治风险、汇率风险、管理风险风险分析均以灵敏度分析为基础；这是可行性研究自身没有的一部分内容，所以从这个角度来讲，项目评估考虑更为全面。

1.8总评价：在对项目情况进行逐项分析并分别得出分项结论的基础上，应对各分项论证结果进行全面的归纳总结，形成总体评估结论。其形成的结论是直接、明确地表明是否建议给予贷款支持及贷款的金额、期限、利率、担保方式等。

2. 项目评估与可行性研究的区别

对于不了解项目评估的人来说，企业进行可行性研究已经可以全面的给出项目的大部分信息，甚至已经包括了关于融资金成本分析等与银行相关的信息，就此认定项目评估在一定程度上是对可研的重复建设。但从本质上说，项目评估虽源于可行性研究，但两者有本质的区别。主要是：

2.1角度不同。可行性研究是站在企业的立场对项目和企业进行评估，可行性研究考虑的主要方面是项目所需厂房、设备、工艺等之间的配套、协调关系以及生产能力的利用情况；而项目评估是在银行的角度来评价项目评价企业，从银行来讲，其关心的是企业是否能够正常生产，项目是否能按期投入运行，最终关注的是企业产品能够顺利销售以带来充足的现金流量用以来清偿贷款本息。由于立足点不同，在考虑项目的收益水平时，企业关注的经济指标是自有资的内部收益率。因为对于企业来说，一个项目的收益和自己的收益是完全不同的，因为项目建设资金中有有一部分是融资形成的，将来将以利息的方式支付给金融机构。企业利用财务杠杆撬动投资规模，银行贷款本身无优劣，使用好的话可以放大收益；而使用不当的话只能增加费用，增加风险。对于银行来讲，侧重点是项目整个的收益情况以及企业的偿债能力，所以从收益指标上来讲，其更为关心项目的内部收益率，以及项目的现金流量与贷款的匹配，此外，还款安排在项目评估中也是至关重要的一环。

2.2过程不同。 可行性研究是对项目投资建设进行调查研究，对几个方案在选址、工艺、技术、市场效益等方面的进行综合分析，选择出最佳的可行性方案，最后提出系统的项目投资建议的过程。从可行性研究的过程看，它本质上是一个多方案比较、判别、选择的过程。而项目评估则是对可行性研究比选出的最后方案进行的再次评估，因此，其不存在多方案比选的过程。

2.3主体不同。 可行性研究一般是有项目出资主体即企业方，委托具有相应资质的设计部门进行，目的是考察企业在技术、市场等多因素状况下是否有承办项目的能力。而项目评估是由银行内部部门进行，目的是论证银行投放在该项目的贷款是否能够如期收回，能够获利息。简言之，可行性研究是由企业实施进行的，而项目评估是由银行实施进行的。

2.4重心不同。在可行性研究的编制时，项目尚未建设，所以可行性研究主要从技术、市场及财务几个方面进行，重心是看项目本身的技术、工艺等的可行性。而市场研究分析也不能够很好地反映项目实施时的情况，因此，评价较为粗略。项目评估则是在项目已有资金投入即将实施或者已经实施的情况下进行的，市场评估能够很好地反映实际情况。由于项目评估是在可行性研究的基础上开展的，只是针对可行性研究提出的疑问和薄弱环节进行的，如产品市场等方面。

2.5顺序不同。从时间顺序上来讲，可行性研究在前，项目评估在后。考虑时间因素，项目评估尤显重要。因为项目评估比可行性研究更接近实际，对项目的认识也更清晰，对投资、工艺技术、市场、风险的判断相对来说也更准确。

2.6作用不同。可行性研究的结果直接对企业负责，是作出项目投资决策的依据。项目评估的结果服务于银行，是银行作出能否对项目贷款的决策依据。因此，从某种意义上说，可行性研究是企业的一种内部考察，而项目评估是脱离企业，站在银行立场，以外部角度考察项目。

3. 关于项目评估与可行性研究的一些思考

纵观上述，不难发现，项目评估与可行性研究本质的区别不在于其运用的处理手段、处理方法上的区别，而主要在于评价主体和立足点不同，可行性研究是站在项目的立场上，以技术为主的分析研究，而项目评估是站在银行的角度以经济效益分析为主的研究。这就决定了两者在方方面面的差异。作为银行工作人员，正确理解项目评估与可行性研究的关系，能够更准确的转换切入点、把握项目评估的本质，促使项目评估工作更为有效地运作。基于此，我们有以下一些想法，供大家参考。

3.1项目评估是一项非常重要的工作。对于企业，是否要上项目、上什么样的项目、如何上项目，项目评估都会给出答案。对于银行来说，选择哪个项目给予支持、支持的力度有多大、收入是否与风险匹配、风险如何控制都可能通过项目评估得到解答。

3.2仅有可行性研究是远远不够的。目前，我国具有可行性研究资格的机构大部分是行业内的研究院、设计院，不可否认，这些院所集中了国内一批优秀的专家，具有本行业相当的技术实力。但是这些研究院所没有经验和力量从事市场调查、量化分析，且由于存在商业关系，容易被投资企业所左右。可行性研究本身的侧重点也在于项目本身的技术方面，而对于项目产品的未来市场和风险则较少考虑。市场有市场自己的运行规律，设计院可以为多个类似的项目制作类似的可研报告，但是无法预测多个项目投入运行后市场的变化，也许从技术上来看，多个项目建设是可行的，但从市场上看，有限的市场容量会被项目稀释，利润就会发生转移，项目也许不可行。而可行性研究一般不考虑此类情况。

3.3从银行自身的角度理解和判断项目。银行不是风险投资基金，银行给予贷款和信用给企业，对于银行来说，其持有的是债权，而不是股权，其对风险认识与企业不在同一水平上。银行是经营货币的企业，更是经营风险的企业，对于风险更为敏感。项目好是必要条件，但并非充分条件，由合适的人做合适的项目才会得到预期的好结果。风险在银行永远是第一位的，而在企业投资膨胀永远是不会被遏制的，因此，项目评估的重要性就在于，银行有了一个以自身的利益来审视企业、项目的平台，能有有效的在自身收益、风险之间平衡。

参考文献：

[1] 黄德春;投资项目后评价理论、方法及应用研究[D];河海大学;2003年.

[2] 刘德学,夏坚,樊治平;风险投资项目价值评估的一种实物期权方法[J];东北大学学报(自然科学版);2002年05期.

[3] 张雪梅,王晶香;实期权理论在建设项目可行性财务评价中的应用[J];工业技术经济;2004年02期.

[4] 陈德棉,李姚矿,张玉臣;风险资本投资过程中的项目评估研究[J];合肥工业大学学报(社会科学版);2001年04期.

第6篇：市场管理项目评估范文

摘 要 随着我国市场经济的快速发展，汽车市场得到前所未有的繁荣，在欧美国家盛行的4S销售模式在我国也得到了迅速发展，从而使汽车销售服务更加多元化、人性化，同时这也增加了4S店经营的风险。因此，积极构建4S店投资项目风险评估体系，科学、合理的规避4S店的投资风险，对于提高4S店管理水平，以及促进4S店模式的平稳、健康发展有着非常重大的意义。本文分析了4S店经营的潜在风险，并对4S店投资项目风险评估体系的构建提出了若干建议。

关键词 4S店 风险 评估体系 构建

伴随我国市场经济的快速发展，社会主义各项事业得到了前所未有的繁荣，其中也包括了汽车产业。国内外企业为了扩展市场份额，提高核心竞争力，纷纷开设了4S店，从而使汽车销售服务更加多元化与人性化。4S店是指一种以“四位一体”为核心的汽车特许经营模式，主要包括整车销售、零配件、售后服务、信息反馈等内容。4S店不但拥有统一的标识，统一的管理准则，同时也只经营单一的品牌汽车。4S店作为一种个性突出的经营手段，可以提高品牌影响力，为汽车生产企业树立良好的企业形象。但是任何一项管理模式的引入都会存在着一定的风险，4S店经营模式也不例外，这就需要企业积极构建4S店投资项目风险评估体系，进而通过对投资项目的有效评估，提高企业投资的准确性，规避风险，从而获得更大的经济效益。

一、4S店经营的潜在风险

（一）政策调整带来的风险。国家对信贷政策进行调控， 4S店便会面临财务相关费用增加、贷款门槛高以及利润降低等问题。目前，我国大部分的4S店经营资金来源还是依靠银行贷款，如果4S店里的资金比较充足，则不会对企业经营带来太大影响。如果国家对经济进行宏观调控，出现了银行资金紧缩的现象，一旦4S店出现了管理不到位，或者是决策失误等问题，那么4S店这种“借鸡生蛋”的资金运作方式必然会陷入困境。

（二）汽车品牌存在的风险。从品牌角度来看，目前我国4S店的经营处于三种状态，第一种是弱势品牌，这部分4S店经营的劣势主要有品牌知名度不高，用户群体过于狭窄，所占据的市场份额较少，市场拓展困难，甚至有萎缩的危险，其生存面临着很大的危机。第二种是大众化的品牌，这些4S店经营的特点是市场竞争激烈。部分供应商更是为了保证销售量，不顾及经销商的利益，盲目的拓展营销网络，这就造成了4S店服务能力与当地市场需求量不对称发展，使竞争加剧，进而陷入了恶性循环。第三种是强势品牌。这部分4S店已经过了多年的发展，积累了相当丰富的经验与市场基础，纵使出现销售利润下降的问题，也能够通过规模效益来维持经营。

（三）库存积压的风险。一方面是库存超过限量所带来的风险，一些4S店对当前的市场形势分析失误，或者是过于的盲目乐观，从而加大了产品安排，导致4S店年终购置了大量的库存却无法消化。另一方面是由于外部原因造成的库存积压，比如新款车涌入市场、汽车某些性能改进等等，都会导致部分备货积压，致使企业的流动资金变成了沉淀资金，一些4S店只能大打价格战，才能盘活库存。

（四）汽车维修带来的风险。目前，整车销售与汽车维修已经成为4S店获利的重要组成部分。但是现阶段我国的汽车维修行业经营还不够规范，汽车维修厂、站随处可见，同时这些维修站点所供应的原厂配件价格会比市场价高出数倍，这样必然会导致客户流向的失控，4S店从维修环节获利的难度将会增加。

二、4S店投资项目风险评估体系的构建

（一）选择正确的评估方法。目前，常用的项目风险进行评估方法有以下几种，4S店可以从实际情况出发，选择适合自己管理模式的评估方法。一是定性分析法，主要依靠的是专家对风险程度的定性，这种评估方法的优点是简单、便于操作，缺点是受专家主观因素的影响较大。二是模糊综合评估法，这种方法主要是针对项目的不确定性，它能够同时对多个项目进行评估，但是它的指标权重通常采用的是精确值，所以与实际情况将会存在一定的出入。三是AHP法，它需要大量的数据信息，虽然能够使问题简单化，但是可信度并不高。四是综合集成法。这种评估方法能够同时进行定性与定量的分析，具有很高的可信度，缺点是时间跨度较大，成本较高，操作也比较复杂。五是人工智能法，比如决策树、人工神经网络法等等。

4S店由于受品牌、位置、宏观政策等多种因素的影响，同时还存在着定量因素与定性因素并存的问题，这就增加了风险评估的难度，所以我们在对评估方法进行选择时，必须要注意到以下几个问题：一是关于指标的设计，如果采用的是主观法来确定权重，虽然操作简单，但是受决策者的经验与学识涵养的限制，指标的科学性将会受到一定的影响；如果采用的是客观赋权法来确定指标，虽然能够对已知信息能够客观处理，但却不能体现管理者对一个指标的认知程度。所以我们在对指标权重进行设计时，可以对主客观权重进行集成，这样就可以将信息的客观性与决策者的偏好相统一。二是多属性决策法。由于指标数据带有一定的模糊性，所以我们在进行评估时，需要对指标值加以转换，这样才能够对风险进行科学合理的评估。从4S店投资项目自身的特点，我们在对权重进行设计时，必须由于专家与决策者共同来对权重进行确定，这样才能真实、准确的反映出不同风险指标对风险评估结果的影响。而且我们在运用多属性决策时，必须对各种指标值的评估标准进行明确的界定，这样才能进行综合、全面的决策。

（二）建立评估模型。通常情况下，权重设计主要有主观法与客观法两种，主观法是依据决策者的个人偏好，比如专家调查法、最小平方和法以及循环打分法等等；客观法主要采用的是决策矩阵信息法，比如多目标最优化法、主成分分析法等等。以下笔者主要探讨的是运用层次分析法来确定主观权重，模型建立的步骤如下：一是构建层次结构模型，一般层次结构模型主要有目标层与准则层，其中以目标层为评估对象，准则层则分为二级指标与三指标。二是确定准则层对目标层的权重，这需要针对投资项目风险评估目标建立一个评估小组，成员包括管理人员与专家。再依据过去经验、评估对象自身的特点，对全部指标进行两两对比，进而发现问题，寻找解决方法。

三、总结

综上所述，市场经济的快速发展，推动了我国汽车行业的繁荣，4S店作为一种新型的销售服务模式已经被广泛使用，从而使汽车销售服务更加人性化、多元化。目前，我国的4S店还存在着诸多风险因素，比如政策调整、汽车品牌、库存积压汽车维修等等，需要我们积极构建风险评估体系，对风险加以管理与控制。

参考文献：

[1]胡滢,王钊.利润与风险共舞:4S店之诱与惑.数字商业时代.2004(6):72-75.

[2]严雷萍,薛宝藏.汽车品牌4S店经营风险及对策.汽车与配件.2008(15):34-37.

[3]景运达.浅议4S店财税风险的防范与规避.经济技术协作信息.2007(35):43.

[4]陈训.汽车4S店复制型项目群风险评价及控制对策.建设监理.2010 (7):51-52.

[5]陈皓颖.念4S店投资项目风险评估体系的构建.中国总会计师.2011(3):110-111.

第7篇：市场管理项目评估范文

关键词：资产评估；评估服务监管；监管模式

本文为2015年度广西壮族自治区高等学校科学研究项目一般项目：“我国注册资产评估师服务市场监管的实现机制与效果评价研究”阶段性成果（KY2015YB271）；2015年度广西哲学社会科学规划研究课题：“广西评估服务市场监管研究”阶段性成果（15FGL01）；2016年度广西资产评估研究中心专项科研课题B类项目：“中国资产评估市场监管效率研究”阶段性成果（GXAERC2016B01）；2016年度广西自治区级大学生创新创业项目：“基于经济学的广西资产评估服务市场监管机制研究”阶段性成果（201611548103）

中图分类号：C931 文献标识码：A

收录日期：2016年6月17日

一、国外资产评估服务监管现状

结合资产评估服务发展水平不同，国外资产评估服务监管模式主要有美国模式、英国模式、德国模式和俄罗斯模式。

（一）美国模式。美国的资产评估行业已经发展了100多年，其发展水平最高，资产评估服务监管包括政府监督管理、行业自律和独立监管三个内容，称为“混合模式”。

1、政府监管管理。美国资产评估行业的政府监督管理部门主要是依据《不动产评估改革》成立的联邦金融制度监察委员会评估分会，简称“评监会”，主要职责是：监督各州评估人员注册制度的实施；监督联邦金融管理机构与联邦信托公司所制定的与国有储备基金利益有关原交易中评估方面法规的实施；推行涉及联邦权益评估人员的注册工作；监督评估促进委员会（美国评估自律管理组织联合体）的工作等。美国各州均设有专职注册机构，对有能力从事与联邦储备基金利益相关资产评估业务的评估人员办理注册手续。同时，美国各州所属郡、县政府以征收不动产税为目的，均设有资产评估操作部门，但这些资产评估操作部门并不负责评估行业管理。

2、行业自律管理。美国资产评估服务监管主要以行业自律管理为主，美国资产评估行业自律性管理组织主要有：美国注册评估协会（AACA）、美国评估者协会（ASA）、美国评估学会（AI）以及其他专业性协会。随着行业的发展，各协会认识到需要统一资产评估执业标准，在美国评估者协会（ASA）的倡议下，联合其他协会于1987年成立了美国评估促进会（AF），截至1995年，已有16个评估协会（学会）加入该组织。AF下设评估资格审查部和评估标准部，前者负责对申请加入该协会的会员进行资历审查，按规定的课程进行考试及后续培训；后者负责制定、修改全行业的评估标准（USPAP）。美国评估促进会（AF）是美国国会授权为评估准则制定和评估师资格认定的非营利组织，下设三个独立委员会，即评估师资格认证委员会（AQB）、评估准则委员会（ASB）、评估实务委员会（APB）。ASB为维护评估师和评估服务使用者利益而存在，制定、出版、解释并修订或撤销《专业评估执业统一准则》 （以下简称USPAP）。1989年1月30日起，USPAP成为整个美国评估行业公认的、普遍接受的专业评估执业标准，也是国际评估界最具影响力的评估准则之一。AF总部设在华盛顿特区，由受托人委员会指导以及董事会成员任命、提供资金支持和监督。

3、独立监管。就是指由独立于政府又独立于行业自律组织的独立机构承担的监管，政府设立中间机构并授权其行使监督职能。在2002年，依据萨班斯法案，美国建立了一个独立机构――美国公众（上市）公司会计监督委员会（PCAOB），来监管上市公司、注册会计师定期轮换、全面修订会计准则等活动，美国证券交易委员会（SEC）负责对PCAOB进行监督。由于资本市场资产评估与上市公司审计具有密切关联，因此该独立监管形式也影响了美国资产评估服务的管理。

（二）英国模式。英国、澳大利亚、马来西亚等国资产评估服务监管分为政府监管和民间自律两个方面。这里主要分析英国资产评估服务监管模式。

1、政府管理。英国政府管理的评估服务主要是在政府征税过程中提供评估服务，分为中央、大区和区评估办公司三个层次。中央级评估办公室设在财政税务局，主要职能是制定有关政策和管理大区及区级的评估工作。大区级评估办公室全国共设5个，主要职能是协调其所辖区评估办公室的工作。区级评估办公室全国设有95个，具体承担其所辖区内的税基评估工作。出于评估服务独立性的考虑，大区级和区级评估办公司已经从税务部门独立出来。

2、自律管理。英国评估行业协会组织中主要是英国皇家特许测量师学会，该学会的职责包括制定评估行业准则及操作指南，为评估人员提供专业培训与后续教育，对评估机构和评估人员进行管理，及时与政府部门沟通等。

（三）德国模式。德国的资产评估行业监管是典型的政府干预模式，即以资产评估行业协会自律管理为基础，由政府进行较大范围干预的一种监管模式。行业协会主要职责在于维护评估行业形象、对会员进行后续教育及争取行业利益最大化。德国所有行业的评估均由专门机构――估价委员会（即评估事务所）负责实施，德国的市县都设有估价委员会，地区设有高级估价委员会，负责辖区内的估价工作。各级估价委员会都设有办公室，作为办事机构挂靠同级的地籍局，负责日常组织管理工作。

政府通过联邦立法与地方立法（如《建设法典》、《不动产交易底价评估条例》、《建设使用条例》等），共同对评估师行业进行管理并对其予以详尽而严格的规定。如资产评估人员在专业范围以外的评估项目中使用印章、证件，将按刑事诉讼法或反不正当竞争法的有关规定予以处罚；资产评估人员在公布他从事的业务以及在进行宣传时，如存在招揽顾客的嫌疑，也将受到反不正当竞争法的处罚；资产评估人员在评估中未履行应尽的义务时，也将按造成损失性质的不同，分别按照蓄意或过失两种不同标准予以论处。每个市、县均设有估价委员会，地区设有高级估价委员会，负责辖区内的估价工作。

（四）俄罗斯模式。俄罗斯评估行业管理主要由两部分组成，政府监管和自律组织。联邦政府和行政机构的监管是最高监管机构，政府具有制定法律法规规范行业行为的权利和义务。俄罗斯早在1998年就出台了《俄罗斯联邦评估法》，确立了政府管理与自律组织管理相结合的管理体制，规定了在涉及属于俄联邦、各级政府、自然人、法人的评估对象的交易行为中对评估行为进行管理的法律基础。出于增加监管的有效性考虑，从2008年开始，俄罗斯联邦评估活动实施强制自律监管，成立了非国家调控的评估行业监管机构――评估事业全国委员会，通过这个委员会制定统一的评估方法，协调和配合评估自律组织与国家机构以及客户之间的关系。目前，俄罗斯在努力构建三层的评估行业监管体系，包括国家政府管理、自律组织建设和法律约束。

二、中国资产评估服务监管现状

由于历史原因造成管理体制和经济发展水平不同，中国资产评估服务监管要分中国大陆资产评估服务监管模式和中国香港模式。

（一）中国大陆资产评估服务监管。中国大陆资产评估服务监管经历了三个发展阶段：

1、政府监管阶段。为了对中国大陆资产评估服务进行监管，国有资产管理局于1990年成立了资产评估中心，以行政监管手段行使对国有资产评估的管理权，资产评估的主要职责是为国有资产产权交易提供服务。1991年国务院《国有资产评估管理办法》（91号令），为建立国有资产评估项目管理制度、资产评估资格管理制度等提供了法律依据。此阶段资产评估行业规模小、人员少，是在政府托管下开展工作的，政府除不进行具体的资产评估业务外，直接监督评估机构的执业，监管的重点是评估项目和评估机构。

2、行政监督和行业自律监管并重阶段。中国资产评估协会于1993年12月正式成立，标志着中国资产评估行业自律管理组织的诞生。随后中评协颁布了《资产评估执业人员自律守则》、《中国资产评估协会会员管理暂行办法》、《中国资产评估行业评估纠纷调处工作规则》、《资产评估操作规范意见（试行）》、《在若干城市试行国有企业破产有关资产评估问题的暂行规定》等一系列规章制度。这一时期的行业监管的特点是：行政监管和行业自律监管部门是合二为一的，当时的中国资产评估协会与原国家国有资产管理局资产评估中心是合署办公，既行使对评估机构的行政监管，又行使对评估机构的自律监管。

2004年以后，中评协下发了《资产评估执业质量自律检查办法》、《资产评估行业谈话提醒办法》、《会员诚信档案管理办法》、《资产评估执业行为自律惩戒办法》等行业自律监管办法，初步建立了资产评估执业行为自律监管体系。

3、向行业自律监管为主体的过渡阶段。1998年国家国有资产管理局被撤销，相应的资产评估管理工作移交到财政部，中国资产评估协会划归财政部管理。2004年2月，财政部决定中国资产评估协会继续单独设立，标志着中国资产评估行业从此进入了符合国际惯例、适合评估行业发展的行业自律监管时期。2005年5月11日，财政部《资产评估机构审批管理办法》（财政部令第22号），这是新时期政府部门制定的资产评估行业的重要部门规章，对资产评估机构及其分支机构的设立、变更和终止等行为进行规范。

目前，中国评估市场业务主要有资产评估、房地产评估、土地估价、矿业权评估、旧机动车鉴定估价、保险公估等诸多业务。由于历史原因，评估市场的行业自律监管部门并不是一个部门，而是存在五个部门，包括中国资产评估协会、中国房地产估价师协会、中国土地估价师协会、中国矿业权评估师协会、商务部和中国保险行业协会。

2014年8月12日，国务院《关于取消和调整一批行政审批项目等事项的决定》（国发[2014]27号），取消了注册资产评估师等11项职业资格许可和认定事项，该文件决定取消注册资产评估师职业资格认定和许可事项，并非取消注册资产评估师职业资格，更不是取消资产评估行业，而是通过对职业资格管理方式的改革，赋予了行业协会更多的管理职能，进一步强化了行业自律管理。

（二）中国香港资产评估服务监管。中国香港的资产评估行业监管属于行业自律模式。香港特区政府一般不存在对测量师的监管问题，评估结果也无须得到政府部门的确认。但对涉及众多投资者利益的一些重大评估项目，评估人员资格需要得到政府部门的认可。如对上市公司进行评估，政府就有评估师必须是香港测量师学会会员等规定。

三、中外资产评估服务监管比较

（一）共同点。（1）评估行业管理的主要形式是行业自律性管理。无论中外资产评估服务市场，都有评估行业自律性组织，尽管不同国家自律性组织名称不同，但是这些自律性组织都为资产评估服务市场监管的主要组织，主要是对评估行业的人员资格、后续培训、执业标准、职业道德等方面进行相应的规范管理，以及为评估人员和客户提供相应服务；（2）行业自律管理主要是对资产评估行业从业人员的管理，包括评估人员职业资格考试和认定、评估人员的注册管理、评估人员的后续培训、评估行业职业道德规范的建立、评估纠纷的调解与仲裁等等，这些管理内容都与评估人员有关。

（二）不同点。（1）美国对于资产评估行业监管，增加独立监督管理形式，这种独立监管形式能避免政府直接监管带来的行政权力过大的弊端，也能保留政府对评估行业的间接管理，不至于出现“无政府状态”，还能有效利用这些部门的力量来解决由于市场失灵、法律体系不完善带来的执业质量问题；（2）美国、英国等市场经济发达国家的评估行业自律性组织都经历了从分散走向联合统一的发展道路，实行统一管理，有利于评估行业统一行业准入条件、执业行为、执业标准和服务规范，也有利于消除评估行业的内部壁垒，为客户提供更规范、更优质的服务；（3）与德国资产评估行业监管的政府干预模式相比，目前中国积极推进简政放权、加快行政体制改革，资产评估协会自律管理加强，政府通过职业资格管理方式的改革，将资产评估师考试、管理等政府职能交给资产评估协会。在新政策研究和行业制度设计方面，特别是行政职能承接、行业管理模式、人员考试培训、会员登记和机构管理等方面，协会的自律管理职能不断强化；（4）与俄罗斯资产评估行业监管相比，中国目前尚未正式出台《资产评估法》，俄罗斯的《俄罗斯联邦评估法》规定，评估对象包括单项实物资产和动产集合，即企业资产等特定类型资产；财产或单项资产的所有权和其他重要权利；请求权及债务；著作、服务、信息；其他法律规定允许流通的民事权利主体等。

四、对完善我国资产评估服务监管模式的启示

（一）立法层面：制定出台《中国资产评估师法》。评估、会计、律师是市场经济中相互不能替代的三个重要的专业服务行业，会计领域、律师领域都有了全国性的统一法律规定，而与之鼎足而立的评估领域，目前还没有专门的法律，与评估应有的法律地位不相称。比如，评估师、评估机构、评估自律组织的法律地位与相应的职责，评估协会履行简政放权后的自律职能的法律保障等问题，都需要一部全国性的专门法律来规范。资产评估法的出台，将进一步完善中国法律体系，填补经济法领域的一大空白。同时，也可以对公司法、证券法、企业国有资产法、物权法等法律中有关资产评估的法律规定的实施起到重要的支撑，有利于从源头上理顺我国评估行业管理体制，保障资产评估行业可持续地健康发展。

（二）制度层面：完善资产评估协会管理体制。资产评估协会完善自身管理体制，降低监管的执行成本，提高监管效益，通过科学合理设置内部机构能有效降低在监管过程中的执行成本。同时，行业协会建立实时动态监管制度和市场信息监管体系，通过要求评估师事务所必须要实时进行业务报备，监管协会能够实行实时在线动态监管，提高监管的及时性。同时，借鉴英、美发达国家的自律性组织联合统一的做法，把现有的五个评估服务监管部门合并，在未能合并前，应建立不同评估专业协会之间的沟通、协调和合作机制，提高监管效率。

（三）实践层面：推行独立监督形式。目前，对从事证券期货中介业务的资产评估机构和从业人员的监管是中国证监会，证监会是经政府授权的法定监管部门，履行的是法定监管职责，证监会的监管有利于维护证券市场秩序，有利于保护投资者及社会公众的合法权益。此外，为了加强对资产评估协会的监督，应增加审计署对资产评估协会进行定期或不定期检查，以便客观科学地评价资产评估协会的监管效果。

（四）合作层面：加强各个国家自律监管部门的合作。国际合作与竞争日趋扩大，准则趋同，市场交融，我国评估行业走出去势在必然，国际化已成为行业发展的必然选择。目前很多跨国并购案例暴露出已有的评估准则、评估技术不能完全满足跨国并购业务的评估需求，这在客观上要求资产评估协会需要增加与其他各国的资产评估自律监管部门的合作，优化评估准则、创新评估技术，进行评估标准的协调，有利于降低评估服务成本和提高评估服务质量，服务于国家的全球化发展战略。

主要参考文献：

[1]贺邦靖，刘萍.中国资产评估国际交流与借鉴[M].中国财政经济出版社，2013.

第8篇：市场管理项目评估范文

目前我国风险投资刚刚起步，还处于学习阶段，发展相当不成熟，风险投资市场还未健全，风险投资评估的理论和方法还处于边实践边探索的阶段，无论是实业界，还是理论界对风险投究竟应从哪几个方面评估，采取什么方法评估，以及由什么样的人或机构来评估等还处于研究之中，没有形成可供借鉴的经验，更没有形成自己的评估体系。本文从国内外两个方面综述了目前风险投资项目评估的基本情况以供参考。

一、国际风险投资评估概况

风险投资的对象是新项目或新创企业，由于市场前景等各方面都存在大量的不确定性，因此风险投资是名副其实的一种高风险性的投资行为。要想降低风险，需在投资前较准确地预计风险之所在，投资后对其加以有效的管理控制。可见投资前预测风险是防范风险的关键环节。风险预测取决于有效的风险投资评估决策过程。在风险投资的发祥地美国，风险投资家和金融界的专家将这一问题的研究集中于两个方面：“风险投资家用何种标准来评估一项投资项目的投资潜力？”“风险投资家利用何种模型来对投资进行评估选优？”

在风险投资过程中，风险投资者采用一定评估指标来判定投资的收益和风险。对此许多研究机构作了大量深入细致的研究。关于投资决策评估指标选择的调查结果表明(表一)，管理层素质构成风险投资决策的首选指标，其次是产品市场增长和投资回报率。

美国纽约大学企业研究中心(new york universitys center for entrepreneurial studies)对100家专业风险投资公司投资评估决策所作的调查结果表明，在24个考虑因素中，首选因素是“企业家自身具有支撑其持续奋斗的禀赋”；其次是“企业家非常熟悉企业自身的目标市场”，第三是“企业家以往领导能力的证明”和“在5到10年内至少能获得10倍回报”。位列最后的是“风险企业将开发一个新的市场”和“我不会进行追加投资”。调查再次表明，管理素质、产品市场及投资回报等构成风险者进行投资评估决策的几项主要因素。表二列示了该调查揭示的前10个评估决策考虑因素。

在定性阐述评价准则的基础上，tyebjce and bruno (1984)最先运用问卷调查和因素分析法得出美国风险项目评价模型。数据基础是从电话调研的46位风险投资家和问卷调查的156个风险投资公司中选出的90个经审慎评估的风险投资案例。他们请风险投资家根据案例对已选好的23个准则评分，标准是4分(优秀)，3分(良好)，2分(一般)，1分(差)，此外还分别评出各个项目的总体预期收益和风险。这样得到一组数据后，经因素分析和线性拟合，得出评估基本指标，划分为五个范畴，并根据各范畴指标对预期收益和预期风险的影响，模拟出风险投资的评价模型。

因此认为对预期收益影响最大的是市场吸引力，其次是产品的独特性，而管理能力和环境威胁抵抗力对预期风险产生影响，兑现能力对两者不产生影响。

相关的研究有：macmillan， sicgel， and subbanarasimha (1985)，利用信函方式，通过格式问卷，调查风险投资家评估潜力投资时所采用的评价标准，并对各标准的重要性打分。macmillan，zcmannl，and subbanarasimha在1987年对风险投资的评估指标做了一个类似的统计调查。1988年sandberg，schwerger，and hofercf对其经济统计评价和修正。

rah（1991）t ran turpin（1993）分别分析了新加坡和日本，创业家的人格及经验均被认为是重要的评价依据，而财务因素（financial consideration）则是风险投资中最不重要的方面。

美国vanceh?fried and robcrt d?hisrichz（1994）两位教授联合做了有关调查。他们在三个地区：硅谷，波士顿和美国西北地区各选择六位著名风险投资者，采访其投资项目决策的具体过程。为了保证数据准确，所选取的案例是真实的和最新的。这18个案例分别是电子等行业的不同发展时期（种子期：3，成长期：7，扩张期：4，杠杆收购：1，在公司收购：2，重组：1），投资额在5万美元至600万美元之间。实证调研结果分两部分。首先得出15个“基本评估标准”，分战略思想、管理能力和收益三方面。

评估准则分别是战略思想，包括成长潜力、经营思想、竞争力、资本需求的合理性；管理能力，包括个人的正直、经历、控制风险能力、勤奋、灵活性、经济观念、管理能力、团队结构；收益，包括投资回收期、收益率、绝对收益。其次，建立起一个决策程序模型。模型描述从寻找项目到选择出正确方案的六步流程；同时总结出风险投资家在评估过程中采取的多种评估手段示。

edward?b?roberts(1991)对两个风险投资公司进行了深入调查，atlantic capital公司和boston investors公司从事高科技行业的风险投资有十几年历史，都使用多阶段的评估选择投资项目，但是在评估准则和决策过程有自己的特点edward?b?roberts 详细介绍了两个公司评估风险项目的准则，比较它们之间的共同点和差异；同时分析20个已经过审慎评估的项目，提出创业家如何撰写商业计划书。

相关的文献还有joshua lerner (1994)提出的风险投资家如何利用联合管理来降低风险;robert?d?hisrich (1995)提出风险家的个人素质要求、能力要求，被认为对风险企业的投资价值不仅是钱，还有管理，信息等管理服务。robert polk等人设计了一个具有58个变量的指标体系，通过工业新产品的案例统计分析发现，单独进行技术风险评价对预测高科技新产品的成败十分重要。

我国台湾地区的创业投资事业一直蓬勃发展，从1993年颁布“创业投资事业管理规则”以来，至今成立了41家创业投资公司，具估计总资本额已超过200亿台币（折合人民币约50亿元）。1996年香港中文大学决策科学与企业经济系的客座交售刘常勇先生等，在创会的帮助下，对台湾地区创业投资事业的发展现状作了调查和统计，总结出台湾地区创业投资事业的特点，经营形态和投资策略；同时总结出创业投资决策程序和评估准则（表四）。决策程序包括如下阶段：投资方案取得阶段，投资方案筛选阶段，投资方案评估阶段，投资方案协议阶段；各阶段评估重点不同。评估准则主要归纳为商业计划书、经营机构、市场营销、产品与技术、财务计划与投资报酬等五个方面的22个重要准则。认为台湾风险投资家最关注财务和商业因素，具体评价等，风险投资家希望看到的好项目是合适的企业在合适的时候拥有合适的技术，并存在或能够创造出合适的市场，最终带来丰厚的回报。这就对投资项目的评估提出很高的要求。有经验的风险投资家认为，识别投资对象是好项目的关键，因为环境与市场的变化是不可预知的，也是无法控制的，只有经营者的强烈愿望和意志，才能克服困难和挑战，确保成功，因此投资对象应是具有创业精神和专业能力的经营团体。 同时客观的数据资料与科学的实证分析过程，也是筛选好项目必不可少的，投资公司面对每年数百件的申请案例，没有一套严谨有效的投资评估程序，难以做出最适当的投资决策；针对越来越专业化的高科技项目，只有事先充分的信息搜集和审慎的研究评估，才能预测可能出现的风险，事先防范，将投资风险度降低。

二、我国风险投资评估的现状分析

风险投资在我国目前引起了广泛的重视，如吉林工业大学经管学院，清华大学经管学院已开展了有关的课题研究，许多专家就如何发展我国的风险投资开展了热烈的讨论，主要涉及的内容有：

风险投资概念及特征分析；

国外风险投资的成功经验和模式；

风险投资的运行模式和机制；

我国风险投资发展的障碍及存在的问题；

风险投资公司的运作；

风险投资的资本市场；

风险投资的法律环境；

风险投资的创业投资体系等。

还有学者对我国风险投资项目的评估指标及投资风险进行了有益的探索，东南大学经管学院的尹淑娅还对美国santa clarn 大学的tyebjee and bruno(1984)两位教授提出的评估模型结合我国实际情况作了修改，并用权重和概率相结合的方法对模型的评估标准做出了量化，对我国风险投资评估的量化作了有效的探索，但是修改的数学模型中还存在一些问题，如决定预期收益的预期风险的权重系数如何确定，以及当预期收益和预期风险的数值计算出来后，应该如何确定一定的数值范围，在这个范围内，投资决策的结果将是否投资该风险项目等，从而影响模型的实用性和使用范围。总之，我国学者对风险投资评估的研究还处于一种初步的探索阶段，总体来说有助于了解在我国的现实条件下的风险投资运营特点，但目前的研究对微观层面的问题涉及不多，主要集中在风险投资的“为什么”而不是“怎么做”。国内的风险投资在实践中还处于起步中，目前的主力是政府主导的风险投资公司，存在的问题在项目选择评估中比较侧重于项目的技术先进性，忽视了其市场前景和产业发展性，缺乏“通才”式的风险投资专业人才。大多数投资公司基本上是站在促进科学成果转化的角度来评估项目，进行项目的投资，对风险投资项目评估缺乏深入的量化研究。与国外风险评估相比还存在较大的差距：

(一)学科研究滞后，风险投资评估学理论体系尚待建立。

目前，我国还没有一门系统的风险投资评估科学理论，在实践中，大多数投资公司往往采用一般项目投资评估的理论和方法，远远不能适应风险投资的需要。由于缺乏系统的科学理论基础，使得对评估中某些概念和内涵的理解不一致，对一些评估方法混淆不清，运用有误。目前，风险投资评估理论研究的滞后已严重制约了风险投资的发展，风险投资实践的发展呼吁着风险投资理论的指导。

(二)我国在进行风险投资项目评估时，着重于项目自身要素的评估，而对被投资企业素质(尤其是创业者)的评估注重不够。

目前，我国在进行项目评估中，着眼点大多仅仅盯在项目本身的预期经济效益上，进行市场调查，查阅的有关资料，都是为了证明项目所采用的技术是否先进、适用，以及产品需求如何，销售量可能多大，目前及以后年度的销售价格怎样等，从而测算出项目预期经济效益有多大，以之作十分重要的项目取舍标准。

我国是一个发展中国家，也是一种短缺型经济，一个重要特征是供给方面的经济性短缺。从供给短缺的现状出发，几乎大多数投资项目都是需要的。通过项目评估往往表明它们都是具有一定经济效益的。但是，仅从项目自身要素出发，以单纯的效益标准来衡量投资是否可行，其条件并不十分充分。项目预期效益好，仅能说明项目是可行的，其投资就不一定可行。因为，投资最终总是要落实到一定区域的某个特定行业的企业。当投资项目估价不准确或被投资企业的素质低下，没有足够的能力实现其预期的经济效益时，经济效益标准也就失去了存在的前提和基础。因此，其结论的准确性自然也是值得怀疑的。

(三)缺乏对风险投资项目的投资环境进行评估。

投资环境为投资者提供与投资活动有关的各种条件，它影响着投资者的投资活动。优越的投资环境是投资顺利进行和发展的保证，有利于项目经济效益的实现，恶劣的投资环境会阻碍投资活动的顺利进行，影响项目的经济效益。

(四)缺乏专业的风险投资评估机构和中介组织。

第9篇：市场管理项目评估范文

1林业项目评估的传统方法及其评价

项目评估是指利用系统原理、规模经济理论、投资优化原理、风险不确定性原理等对投资项目进行全面评价,使资金投入产生最大产出的活动[1]。林业项目在进行评估时不同于一般的投资项目,这与林业自身的特点是分不开的,总体上讲,林业项目具有投资周期长;投资风险大;投资的经济效益偏低等特点;同时,由于林业项目不仅具有经济效益,还兼有生态和社会效益,而后两者很难量化,所以林业项目较其它项目的评估更为复杂。在对林业项目进行评估时,首要明确其是公益林还是商品林。公益林的投资项目,经济效益可能为负,但这并不意味着该项目不可行,因为它更侧重于考虑项目对生态环境的建设与社会效益,不把重点放在项目自身的盈利能力上;而商品林项目则恰恰相反,它主要考虑经济效益。现在我们研究的林业项目评估主要是针对于商品林项目经济效益的评估,而对于其生态和社会效益仅作为辅助指标。净现值(NPV)法是应用最广泛的传统的林业项目评估方法。它以货币的时间价值为基点,采用折现现金流(DCF)法,先估计项目未来的预期现金流,然后用资本资产定价模型(CAPM)选择与项目风险相适应的折现率计算项目的净现值,从而确定项目是否可行[2]。NPV法应用起来非常简便,然而,它却是一种标准化的决策方法,对于评估现金流比较稳定的项目来说非常适用,但针对投资周期长、具有较高的不确定性的林业项目,用NPV法很难预测项目现金流及其贴现率;除此之外,它还忽略了管理人员能动性,林业项目的决策人员可以通过积极的管理,改变现金流的分布,从而影响林业项目的投资价值。因此,对于林业项目的评估,必须寻求新的方法。

2期权与实物期权理论的研究及应用

2•1期权理论的发展

期权是这样一种合约,合约的持有者在规定的时间内有权利,但没有义务按照合约规定的价格购买或卖出某项资产[3]。虽然期权交易自产生以来仅有20几年的历史,但其发展速度却是空前的。期权交易发展的如此迅速有赖于经济学家们对其定价理论的不懈研究。最早关于期权定价理论的研究始于1900年的法国经济学家LouisBachelier[4],但此时的研究仅限于理论探讨,并未应用于现实领域。1973年,FischerBlack和MyronSScholes提出了B-S期权定价方程,二人在改进前人工作的基础上完成了现代期权理论的奠基工作,找到了市场对于这种新型金融工具的合理定价机制,从而大大促进了期权交易以及期权理论的发展。

2•2实物期权理论的发展及应用

2•2•1实物期权理论的发展从应用领域来区分期权,可以分为金融期权和实物期权(RealOption)。前者是指在金融市场上交易的、标准化的、有明确标的物的合约;后者是指那些不在金融市场上交易,但是符合期权基本逻辑特性的投资项目。自从1977年美国麻省理工学院的StewartMyers首次提出实物期权的概念后,理论界和实业界逐步将其思想和方法运用到企业决策中,由于实物期权是处理具有不确定性投资结果的非金融资产的投资决策工具,因此它与金融期权相似但不相同,它的标的资产是某个项目,如林业项目、工业项目等,而且该项目并不在市场中交易。它充分考虑了项目投资的时间价值和管理柔性价值以及不确定性信息带来的价值,从而能够更完整的对投资项目整体价值进行科学的评价。同时实物期权也是关于价值评估和战略性决策的重要思想方法,是将金融期权定价理论应用于实物资产的方法和技术。

2•2•2实物期权在国内外的应用国外有关实物期权的理论研究广泛而深入,但真正将其作为项目评估首选方法的企业或投资者却还很少。根据2002年美国科罗拉多州立大学PatriciaRyan教授对财富1000中的205位CFO的调查显示,实物期权分析方法只能算作是财务预算工具中的13种替补方法之一,只有11•4%的受访者表示曾使用过该方法,而NPV法则以96%排在第一位[5]。尽管实物期权分析在短期内还难以被投资者接受,但是投资者已经充分认识到其在项目评估中的优越性,只是在应用方面还存在一些障碍。目前在国外的应用主要集中在以下几个方面:自然资源项目评估、土地开发、企业价值评估等;与此同时,实物期权法正在被航天业、工业产品以及高科技等众多行业认可。此外实物期权法在IT领域也极具应用价值,像In-tel公司并已经开始利用这种方法对几个资本开支项目进行评估[5]。在国内,由于我国没有期权交易市场,因此对实物期权的研究存在着障碍。但在学术界,对实物期权的探讨早已成为热点。学者们对实物期权的优越性、实用性等做了大量的研究。尽管如此,国内企业或投资人真正运用实物期权法进行项目评估的微乎其微。笔者认为这主要基于以下原因:一是人们已经习惯了NPV方法,虽然其缺陷明显,但人们的观念一时难于改变;二是实物期权法在应用时可能会涉及到比较复杂的数学计算,因而难于推广。

2•2•3实物期权法在林业项目评估中的应用由于国外存在比较成熟的金融期权市场,同时对实物期权理论的研究也起步较早,因此实物期权法在自然资源项目的评估中很早就有应用,如Gonzalo等开发的一个单因素的实物期权模型,用于铜勘探。此外也有将实物期权方法应用于森林投资项目评估的实例,但是对于林业项目评估的范围却十分狭窄,只涉及到了实物期权中的观望期权,即面对林木市场木材价格的不确定性,利用实物期权法计算是否应该延迟砍伐期,仅此而已。在国内,由于种种条件的限制,真正将实物期权应用于林业项目评估的做法还不多见,尽管有关方面的研究早已开始。NPV法依旧是评估林业项目的主流方法。相信随着NPV法缺陷的日益凸现,实物期权法最终会得到人们的认可,进而在林业项目评估中发挥作用。

3应用实物期权法评估林业项目的可行性

实物期权法并不是在所有情况下都适用的。当项目的不确定性非常小时,传统工具的应用效果很好。实物期权方法能够在一定程度上屏蔽投资项目的风险,并从风险中发现和创造价值,所以它更适用于高风险的项目。从林业本身的特征来看,林业项目具有以下期权特性:

3•1林业投资的时滞和生长周期比较长除速生丰产林一般5~7年成材外,其他用材林生长周期都在20~30年。因此在林业项目投资过程中,存在或有投资决策权,即投资者可以根据实际情况决定是否继续投资,即项目可以不完全按照原来的投资计划进行,当木材价格低于变动成本时,可以暂时停止投资;当价格上升时可以重新启动项目。这种因管理而产生的灵活决策就如同一个金融期权,从而形成了现金流上的不对称性:在条件好的时候产生正的现金流入,在条件差时将损失限制在最小范围内[6]。因此当项目的现金结构与金融期权相似时,就可以用实物期权对项目进行评估。#p#分页标题#e#

3•2林业项目的风险比较大林业项目的经济效益不仅受气候条件、火灾、飓风等自然灾害的影响,还要受到林木价格、投资成本的不确定性以及经营环境不确定性的影响。这种不确定性在增加林业投资风险的同时也提高了投资的机会价值,因为高风险往往意味着高回报。林业项目未来的风险性会随着所处环境的改变而改变,同时随着时间的推移,林业项目的不确定性也会减少,这同样类似于金融期权的到期日。因此当不确定性足够大,必须考虑灵活性时,只有实物期权法能够准确估计灵活性的价值。所以在评估林业项目的机会价值时,实物期权法更合适。

3•3林木资源的产权往往具有看涨期权的特征从自然特征上来看,林木资源具有自然增值性,这是由林木资源的再生性决定的。投资人一旦拥有了森林资源,他不仅可以从林木交易中获益,而且即使交易,林木在自然力的作用下,也会不断增值。而不会像其他资产那样,若不经营使用就无价值体现。由此可见,获得林木经营权与持有金融期权中股票的看涨期权相似,它赋予投资人一种可以进行林木采伐获益的权力,同时拥有价值随机波动的森林资源,即有权力但没有义务采伐森林资源[6]。

3•4林业项目的价值由未来增长期权的可能性决定而不是由当前现金流决定由于林业本身具有的特性,使得林业项目前期的现金流为零或为负,但这并不能作为否定该项目的依据。从长远来看,该项目很可能给投资人带来增长的机会。增长的机会对于投资人来说可以看作未来高风险收入的买入期权,项目潜在收入的风险越大,从期权的观点看,项目对于投资人来说就越具有价值,这就解释了为什么NPV方法容易忽略具有战略意义的投资项目。同时林业项目产生的生态和社会效益,可以看作是林业项目的战略意义所在,因此在评估具有战略成长性的投资项目时,实物期权法才能充分体现其价值。

4实物期权在林业项目评估中的局限

实物期权法在林业项目评估中具有巨大优势,但同时也存在着以下缺陷:

4•1实物期权定价公式中的参数难于确定

在成熟的市场条件下,对实物期权定价公式中的资产波动率可以使用倒推法确定,即先从金融期权市场上找到标的资产的价格和期权价格,然后利用B-S公式计算出隐含波动率,最后带入到实物期权定价公式中,计算项目收益。在我国的市场条件下,由于期权交易市场不存在,林业上市企业数量有限,限制了倒推法的应用。如何确定波动率,是应用实物期权法对林业项目评估中最重要的一个问题。

4•2实物期权法有可能低估管理的真实环境

实物期权的优势在于它增加了管理的柔性,但是它的优势也有可能成为它的致命弱点。因为实物期权不像金融期权那样存在到期日,到期日一过,权力就不复存在了。实物期权不一样,我们不能想当然的认为项目管理者在项目需要停止时心甘情愿的停止项目,尤其林业项目生态和社会效益的存在以及项目前期的巨大投入,必然会影响管理者的决策行为,而管理者的行为又会直接影响到实物期权的价值。4•3实物期权法使用起来难于掌握由于实物期权的概念较新,它不单是一种评估方法更是一种管理理念,因此管理者在思想上一时还难于接受;同时期权定价需要用到较高深的金融数学知识,这对于一些企业的管理者来说很难掌握,因此使用起来较为困难。这也是实物期权应用不广泛的原因之一。

5应用实物期权法评估林业项目的建议