财务总账管理全文(5篇)

第1篇：财务总账管理范文

关键词：企业总账会计；核算型；管理型；转变

随着时代的发展，传统的会计核算已无法满足企业的长远发展要求。以企业总账会计（Generalledgeraccounting）管理为例，主要负责复查、审核企业财务各方面信息。为进一步提升企业财务信息工作管理质量，总账会计需尽快转变自身职能，联动企业相关部门等做好资源的优化配置，以为企业的决策层提供精准的财务方面数据支持。现就企业总账会计从核算型向管理型的转变分析如下。

一、企业总账会计管理现状

（一）受时代影响较大

随着市场时代的发展，物价飞涨、成本和售价的急跌，企业在现金流的管理层面每况愈下，使得企业财务管理人员在账目管理中存在诸多漏洞；加之相关管理人员缺乏，使得掌握企业核心账务的财务监管流于形式；无法从“技术管理”转向“现代管理”，管理层在角色转变中，也无法发挥企业总账会计管理的应有作用，更无法更好地胜任本职工作。

（二）转型发展迫在眉睫

从当前的会计管理现状来讲，企业总账管理面对的工作，不再是以往传统的核算技术管理，即通过无可挑剔的报表来完成管理会计工作；而更需要通过数据分析及对公司业务熟练程度，更好地为企业的长远发展提供有价值的参考。企业总账会计管控环节，要想创造出更高的价值，必须吸纳意见，更好地实现核算型向管理型转变的新核算管理路径。财务转型迫在眉睫，管理型人才是大势所趋，加快财务会计向管理会计转型的步伐中，将人才管理、管理理念创新、管理路径完善等作为有效方法，对企业的生存与发展至关重要。

（三）合理界定核算型会计和管理型会计

企业内部财务管理层面，管理型会计主要以专门的系统性理论与方法学习、会计数据和相关资料分析计划置于企业经营管理战略决策层面，最大限度地提升企业运营经济效益。管理型会计与核算型会计（Managementaccountingandaccountingaccounting）的主要区别在于关注和分析会计数据时间不同、主要工作目标和职能不同、服务主体不同。细化来讲，比之核算型会计在已发生的所有经济活动和经营活动业务产生的数据进行核算和整理的数据时间；管理型会计以核算型会计为基础，关注企业未来，为企业的经营活动提供了有利决策。核算型会计为促进财务部门相关工作的顺利开展，在核算和监督中，以新技术和新方法准确记录和整理企业经营活动中的相关数据；管理型会计从宏观层面，将企业经营管理内外部管理目标相渗透和结合，更好地为企业的财务预测、未来计划、决策执行和调控等提供依据。在服务主体层面，管理型会计更具灵活性，核算环节可就财务会计信息进行变通。企业总账会计核算中心须转变职能，从核算型向管理型转变。在算好账的同时，对相关预算执行信息进行适时反馈和控制，更好地在资金支付、风险核算和监督责任区划中，确保资金和财务使用安全，实时了解企业核算现状，在事前和事中监督中为企业提供更为优质的服务。

二、转变的必要性分析

（一）打破职能局限

传统核算型会计的主要职能仅仅局限在核算和监督上，专业人员主要负责会计数据的整理和核算，缺乏对数据的精准分析和整理；以致在激烈的市场竞争中，无法完成其职能的外延性需求。与此同时，管理会计更能够提供全面的信息，从报表产生到事后记录，管理会计整体发挥了事前预算、事中控制、事后分析的产业链完整性效果，进而为决策者提供了有价值的参考信息等。

（二）时展所需

在信息化时展背景下，随着“大数据、云计算、物联网”的应用，企业在运营环节，对管理会计提供了关键性、基础性的支持，并在降低人为误差导致的会计管理问题。为企业提供有价值的数据，并在应用层面整合了企业内外部环境，符合管理型会计的相关要求，也更好地顺应了时展潮流。

三、转型路径分析

（一）扎实核算型财务

夯实核算型财务的基础，需从报表公式、自动化，报告和说明模版化上加以完善。即保证财务报表的及时性和准确型、规范性。基于报表、记账型财务的要求，需通过成本结构控制、报表异常情况分析、经营价值等进行完整性、系统性、及时性和可比性分析。

（二）把握成本管理和费用控制

将成本管理和费用控制作为管理型财务重点，同时择优选择投融资方案，供领导决策参考之用。从理论和实际角度加强成本控制，将诸如企业成本经营环节新的成本控制；引入新的成本概念理论，并从制度化管理层面建立合理有效的措施；综合部门和业务特点；明确业绩评价目标、设立请假指标、依行选择评价标准、考核与激励等多元措施；配合技术开发，产品全生命周期管理、优化成本管理手段，提升科技管理水平及其效益，从质量管理上整体提升成本管理和费用控制效果。

（三）明确管理对象和重点

总账会计由核算型向管理型转变目标的实现，离不开对管理对象和管理重点的把握。通过运用各种方法，以达到节约资金、提高效率，将对过去的交易或事项记账核算协同记账事后分析，对日后工作或事项管理合理布局，最大限度增加公司利润和股东权益。细化来讲，管理成本=责任成本+变动成本+边际成本+设计成本+质量成本+差别成本+机会成本+沉没成本+重置成本+固定成本等。因管理环节，诸多成本管理均归属企业经营管理的方方面面，故需通过整合财务成本，并不断对企业内部的经营活动进行深化、发展，通过对决策成本和责任成本进行重点管理。1.成本决策在成本管理中，将成本决策作为核心管理事项，更能通过应用新思路、新方法，进一步夯实既定管理目标，搜集检索成本信息管理内容，科学决策提供理论助力。择优选择提升契约经济效益、消除不可控因素、约束数据分析方案，合理费用控制效果，最终更好地实现对成本的科学控制。企业开展成本决策工作的主要实施步骤为：依据决策内容考虑战略因素，确定可选方案综合性清单，便于决策者准确的回答问题。战略性思维至关重要，对避免短期决策行为价值可观。详细阐述决策价值标准。复合目标与长期目标的变通性，要求降低成本、提高收入或使投资效益最大化；激烈竞争或利益集团标准判定等，均作为有效量化指标。对管理者的相关信息进行细致化分析，包括整理和决策相关信息、现金流未来预期、决策模型建立等。通过相关成本确定最佳方案并付诸实现，以此不断改进后续决策。2.责任成本总账会计管理中，要改进和完善责任成本会计理论，需以提高成本会计水平、加强成本管理理论为管理环节的重中之重。通过打破传统会计思维，将会计核算推向有利于企业获得第一手调查研究资料，深入分析和总结企业案例，针对性提出解决之道的管理会计层面。技术方面，通过应用会计电算化，以在责任成本会计技术改革中融入新的潮流趋势，更好地提高会计效率，缩短信息传递反馈速度，使得会计核算得到质的飞跃。一方面，在朝向管理会计的转型发展中，将信息化技术充分融入进去，利用计算机处理业务的能力与效率，更好地在成本预测、企业战略决策，成本核算等全局控制中达到技术应用效果，借鉴和学习国内外先进技术和经验，以此提高我国的责任成本会计技术。企业文化建设层面，充分做好成本把控、加大企业内部文化宣传，重点培养企业成本思想宣教，全方位考虑企业成本管控重点。

（四）加强企业总账会计内部管理

第2篇：财务总账管理范文

关键词：金蝶ERP；会计核算；企业管理

一、ERP在企业管理中的价值及意义

(一)规范企业工作流程：通过ERP系统，将所有的工作数据在系统内统一化管理，能够做到所有的环节随时监控，彻底的将企业的制度和规范落实，同时通过系统的规范，还能够有效的提升企业的工作效率，避免一些不必要的沟通和环节。(二)清晰的部门权责：在系统内，每个部门的权责都可以在系统内设置，可以更加明确每个部门的权责，让各部门更加明确自己部门的工作，同时，也能够通过系统，实现部门之间的快速沟通，比如，采购部完成之后，其订单等信息，就能够直接转入仓库部，方便仓库部的货物比对和清点。(三)岗位职责清晰：通过系统，设置好每个员工的权限，员工在自己的权限内，可以在系统内快速查阅岗位相关工作，更加熟悉自己的岗位工作，可以帮助员工更加便捷的熟悉工作，快速投入工作。

二、金蝶ERP各模块功能介绍

(一)财务会计/总账模块：1)财务会计/总账/凭证处理：包括凭证录入、凭证查询、凭证过账等功能；2)财务会计/总账/账薄：包括总账、明细账，可以在此模块查询各科目的总账及明细账；3)财务会计/总账/财务报表：可以在此查询科目余额表、试算平衡表等；4)财务会计/总账/结账：可以在此进行结转期末汇兑损益、结转期末损益、设置自动结转制造费用、期末结账等；5)财务会计/总账/往来：可以进行往来核销、账龄分析表、坏账明细表管理等；6)财务会计/报表模块：可以根据企业性质选择相应的报表模板。设置好相应报表公式，可以自动生成资产负债表、利润表、现金流量表等报表；7)财务会计/固定资产管理模块：可以进行固定资产卡片新增、计提折旧、固定资产清理等；期末通过自动对账，核对固定资产模块金额是否和总账金额一致；说明：以上模块财务部门自己可以单独完成。(二)供应链/采购管理模块：此模块大部分功能都是采购部门使用，财务部收到采购部传递来的采购发票后，需要在此模块进行勾稽核算、生成会计凭证：1.采购发票勾稽：1)首先查询需要勾稽的采购发票：双击供应链/采购管理/采购发票/采购发票维护；2)选中需要勾稽的采购发票、点击勾稽；3)勾稽成功后进行核算：供应链/存货核算/入库核算/外购入库核算；4)双击外购入库核算；5)点核算；6)生成会计凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；7)双击生成凭证后，选外购入库，点击重设；8)选中要生成凭证的供应商，点击生成凭证。(三)供应链/委外加工模块：外购原材料并委托外单位加工1.先勾稽采购发票：供应链/采购管理/采购发票/采购发票维护；2.核销委外加工入库：供应链/委外加工/委外入库/委外加工入库核单；点核销：勾选需要核销的单据，填入核销数量；3.补充勾稽：对委外加工加工费的勾稽；选中相应的费用发票，生成凭证，包含材料费和加工费。(四)供应链/销售管理模块：1.先录入销售发票：供应链/销售管理/销售发票/销售发票-新增；增值税专用发票按提示录入，外销美元的，录入美元汇率，税率选0；2.在发票维护里审核和勾稽：供应链/销售管理/销售发票/销售发票-维护；3.生成销售收入会计凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；勾选销售收入-赊销，点击重设，跳出如下对话框，点击确定；这里会显示需要生成凭证的销售发票，勾选后点击生成凭证即可；4.如果不能勾稽需要拆单：供应链/仓存管理/销售出库/销售出库单-维护；选中需要拆分的出库单，点击右键，跳出对话框，选拆分单据，填入拆分数量。(五)供应链/存货核算模块：1.外购入库核算：存货核算/入库核算/外购入库核算，进入后点击核算即可；2.存货估计入账核算：存货核算/入库核算/存货估价入账，过滤出蓝字入库单单价为0的单据，填入单价。此类单据原则上应不存在。主要原因是采购订单未录入价格。3.存货核算—无单价单据更新顺序为：期初余额加权平均价、本期平均入库价(蓝字)。更新单据类型为主要是其他入库，不得更新其它单据的单价。4.存货核算－无单价单据序时薄式主要查看单据为其他入库、暂估入库等，不要更新委外入库等单据。5.其他入库核算：存货核算/入库核算/其它入库核算过滤出单价为0的单据，填入单价；注意：目前仓库管理员是能够在所有无源单的入库单据中填入单价的，所以可以要求仓库在其他入库、盘盈入库、外购入库时检查是否有单价为0的单据，以确保月末核算顺利进行。6.材料出库核算：供应链/存货核算/材料出库核算(条件选项：结转本期所有物料、只写结转有误的物料)。左下角查看选项：本期已审核没有单价的入库单、本期未审核单据。核算成功后如上图所示，如有错误可以查看报告；7.生成成本调整单：不能生成时，新增成本调整单；8.红字材料出库核算：存货核算/出库核算/红字材料出库核算，主要检查有无单价为零的；9.委外加工入库维护：供应链/仓存管理/验收入库/委外加工入库维护；在做委外入库核算时，要检查当期委外入库是否全部核销，检查内容为：在仓存管理-委外入库，过滤条件为当期核销标志不等于Y。10.委外加工入库核算：供应链/存货核算/入库核算/委外加工入库核算对委外发票进行钩稽，分配，核算；委外入库核算完成后，委外入库的加工件，成本应为：有发票：材料成本+加工费成本，无发票：材料成本，不应用成本为0的委外入为加工件。11.材料出库核算：供应链/存货核算/出库核算/材料出库核算核算委外件的领料出库成本(委外件属性为外购的)。12.产品出库核算：供应链/存货核算/出库核算/产成品出库核算(核算半成品)核算委外件的领料出库成本(委件件属性为自制的)13.自制入库核算：供应链/存货核算/入库核算/自制入库核算，按实际成本输入金额。第一步，先核算半成品：按照半成品估价成本填后，按核算。14.产成品出库核算：供应链/存货核算/出库核算/产成品出库核算(仅核算半成品)。(六)生成凭证：1.生成生产领料凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；2.生成外购入库暂估凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；3.生成产品入库凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；4.生成委外加工入库凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；5.生成其他入库凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；6.生成委外加工发出凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；7.生成其他出库凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；8.生成仓库调拨凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；9.生成销售出库凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；10.生产成本调整单凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；11.生成销售收入凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证。

三、期末处理

1.存货核算—期末处理—期末关账(关账可以在所有审核所有单据时进行)2.存货核算—期末处理—期末结账结账条件：查看：本期未审核的库存单据、本期单价或金额不正确的的单据、本期不能确定单价序时簿点查看可以看哪些单据有问题的，单据出入库未审核的找生产计划，采购退料的找采购审核，处理后就可以结账了。

四、期末结账注意要点

1.总账-应付款-应付暂估余额要与供应链-存货核算-入库核算-存货暂估汇总表对平；2.总账-发出商品余额要与供应链-存货核算-出库核算-分期收款发出商品汇总表；3.供应链-存货核算-期末处理-期末关账-对账，要与总账科目对平；4.期末结账前检查内容有：本期未审核单据；本期已审核未生成凭证的单据；本期单价或金额不正确的单据；本期未审核凭证对应的出入库单据；不能确定单价序时薄；本期对等核销但金额不等的出入库单据；5.其他注意事项有：检查物料的存货科目代码；检查固定资产的科目代码及对应折旧额、部门是否正确。

五、结语

使用ERP进行会计核算是一个纷繁复杂的过程，需要企业各个部门相互配合实施才能取得成功，一旦实施成功会给企业带来事半功倍的效果。

参考文献：

[1]邱红.浅析金蝶ERP系统在W企业的运用[J].财会学习，2017(17)：210-210.

第3篇：财务总账管理范文

关键词：用友ERP-U8V10.1；对策分析;会计电算化；教学

一、引言

目前，大部分院校选择用友ERP-U8V10.1版本开展本校的实践教学活动，主要原因在于一方面用友ERP-U8V10.1版本功能非常齐全，细节设置个性化，包括了系统管理、公用基础档案设置、总账管理系统、薪资管理系统、固定资产管理系统、应收款管理系统、应付款管理系统、UFO报表系统和供应链管理系统等。另一方面，各个省的会计技能大赛乃至国赛都是以该软件作为比赛平台，随着各个院校对技能大赛的重视，该软件也得以在各个院校广泛使用。然而，由于该软件版本比较复杂及软件本身存在的问题，初学者在该软件学习过程中会出现各种问题。因此，笔者主要总结了一部分用友ERP-U8V10.1财务软件在总账管理系统、薪资管理系统以及固定资产管理系统在实践教学过程中遇到的问题，并进行分析解继而提出相应的解决方案，希望能给该门课程的初学者及感兴趣者提供一些力所能及帮助。

二、总账系统操作过程中的常见问题

（一）往来款项科目的期初余额发生变动，导致与真实余额不符

原因分析：在以下情况下，科目余额录入时，不能输入明细余额，而只能输入总账余额：（1）应收、预收科目未进行辅助核算中的“客户往来”设置；（2）应付、预付科目没有进行辅助核算中的“供应商往来”设置：（3）其他应收应付科目没有在辅助核算中进行“个人往来”设置。在上述情况下导致试算不平衡的原因：在总账余额录入完成之后，会弹出相应的窗口提示完善上述科目的辅助核算设置，由于之前已经录入总账余额，辅助核算的操作势必在另外一种形式上增加了总账的最终余额，最终导致试算不能平衡。但是如果只进行辅助核算更改，而不进行明细余额输入，虽然最终的试算平衡，但是在后续工作中，会导致凭证输入或者账簿生成发生错误。解决方法：（1）首先找到需要修改辅助核算设置的会计科目，双击，弹出入“修改”对话框，然后单击“修改”，进入相应的界面取消原本在辅助核算中进行的设置选项；（2）返回会计科目期初余额录入的界面，将原本录入的科目余额修改为0；（3）再次双击该会计科目进入“修改”对话框，重新设置所需要设定的属性；（4）按照提示，录入该科目的明细余额，从而生成正确的总账余额。

(二)出纳人员无法执行签字职能

原因1：在总账的选项设置中，没有对“出纳凭证必须经由出纳签字”选项进行设置。解决方法：进入总账模块，单击“设置”，选中“选项”进入选项设置窗口，点击“权限”标签页，在权限控制中选择“出纳凭证必须经由出纳签字”即可。原因二：没有分清“出纳”和“出纳签字”的概念，导致在设置中出现错误，并没有赋予出纳“出纳签字”的权限。解决方法：分清两者区别，在“系统管理-权限-权限”窗口中选择“总账-凭证-出纳签字”选项。原因三：出纳找不到需要签字的凭证。解决方法：（1）确认凭证查询时所输入的时间与所需要签字的凭证日期一致；（2）若现有的凭证中没有涉及“现金”或“银行存款”科目的凭证，其他凭证不需要出纳进行签字。原因四：未对现金科目和银行科目进行指定设置，出纳无法执行“签字”职能解决方法：找到“基础设置”，选择“财务”选项中的“会计科目”选项，打开“会计科目”选项，单击菜单栏中的“编辑”，在下拉菜单中选中“指定科目”选项，进入“指定科目”设置窗口，接着选中现金科目，然后在待选科目栏选中“1001库存现金”，点击“>”，同样完成银行科目的指定，最后单击“确定”按钮。

(三)“应收账款”“应付账款”等债权债务类科目无法设置受控系统

原因分析：当一个企业涉及多个客户或者供应商的时候，就需要对如应收账款类的债权科目和如应付账款类的债务科目录入明细，因而需要对两者的受控系统进行设置。而如果未对上述会计科目进行相应的辅助核算设置时，就会造成上述会计科目无法设置受控系统的情况。解决方法：首先将如应收账款类的债权科目和如应付账款类的债务科目在辅助核算中分别设置为“客户往来”和“供应商往来”，其次，在设置页面下方，选择受控系统。需要注意的是会计科目一旦被使用，原先受控系统设置为“应收系统”、“应付系统”的科目将不能再变更受控系统。当上述会计科目被设置了受控系统后，就只能在相应的模块中进行使用，如“应收账款管理系统”或者“应付账款管理系统”，总账模块中无法使用相关科目进行业务处理，如若系统中没有启用相应的模块或没有购买相应模块，则需要重新设置会计科目受控系统为“无受控系统”，才能继续在总账模块中进行使用。

三、薪资管理系统操作过程中的常见问题

（一）人员档案不能增加

原因一：增加人员档案时，没有选中二级部门，只选择了一级部门，从而造成无法添加人员档案。解决方法：添加人员档案时，选中最低一级的部门类别，再进行添加。原因二：当薪资系统模块中进行业务处理需要添加人员档案时，本模块是无法添加的，需要进入基础设置中进行添加。解决方法：退出薪资系统模块，进入“基础设置”中的“基础档案”，选择“人员档案”选项，进入到添加人员档案的窗口，选择部门类别，点击增加即可。

（二）无法进行工资项目设置中的公式设置

原因分析：没有添加相应的人员档案。解决方法：系统操作有着严格的顺序要求，在设置好部门类别的基础上，添加人员档案，之后才能进行工资项目设置中的公式设置。顺序如有错误，将无法进行相关设置。

（三）工资分摊错误

原因一：工资变动页面上数据出现了错误解决方法：确认工资变动页面上的数额是否正确，若不正确，会导致工资分摊错误。原因二：在工资分摊设置中，工资项目、借贷方科目设置错误。解决方法：确保工资分摊设置里，相关设置是正确的。原因三：部门的类别和人员类别不相符，使得工资分摊出现错误。解决方法：修改相关的人员档案或者部门档案，使得两者相匹配。原因四：进行工资分摊时，没有选择“明细到工资项目”解决方法：重新进入“工资分摊”，选中“明细到工资项目”，重新计算。

四、固定资产管理系统操作过程中的常见问题

（一）初始设置出现错误

原因分析：在进行固定资产初始设置时，信息设置错误。部分信息在初始设置过后可以修改，而部分信息不可以，需要不同的操作。解决方法：1、若是后期可修改的信息，进入“固定资产-设置-选项”，点击“编辑”，对初始设置进行修改；2、若是后期不可修改的信息，可进入“固定资产-维护”选择“重新初始化账套”，则重新进入初次启用固定资产管理模块的状态，但是需要注意的是选择“重新初始化账套”，会使得原先在固定资产管理系统中录入的信息丢失。

（二）录入完原始卡片，对账不平衡

原因分析：由于录入固定资产原始卡片时，金额输入错误。解决方法：点击“固定资产”→“卡片”→“卡片管理”，如果是固定资产系统的原值与总账的原值不平衡，将每一张固定资产原始卡片的原值与实验资料核对，查找原始卡片录错的原值，并改正即可。如果是固定资产系统的累计折旧与总账的累计折旧不平衡，同理。

（三）进行日常业务处理后，对账不平衡

原因一：在固定资产系统未完成制单工作解决方法：确保制单工作已经顺利完成。在固定资产模块中找到“处理”选项，单击，选择“批量制单”，先完成没有制单为业务。然后在总账系统分别进行出纳签字、审核、记账，在固定资产管理系统对账，平衡即可。原因二：在固定资产管理系统完成所有制单工作后，未在总账模块中进行审核记账解决方法：制单工作已经完成，但是还没有在总账模块中审核记账，则在总账系统分别进行出纳签字、审核、记账，在固定资产管理系统对账，平衡即可。原因三：在固定资产系统已完成所有需制单的业务的制单，在总账系统记账完毕，在固定资产管理系统对账仍然不平衡，这种情况一般是固定资产中业务减少所导致的，通常制单中的“累计折旧”科目的金额是系统自动生成的，但是这个金额是本期计提折旧前的累计金额，而非本期实际累计的金额。而正确的金额是计提折旧后该固定资产的卡片中“累计折旧”金额（此时该固定资产的卡片已被删除，无法查看）或是折旧清单中该固定资产累计折旧的金额，最终导致固定资产系统的累计折旧与总账的累计折旧不平衡。解决方法：改正步骤：①账套主管取消记账，对该凭证取消审核；②制单员登录企业门户，点击“业务工作”→“财务会计”→“固定资产”→“处理”→“凭证查询”，找到存在错误的凭证，进行修改，将“累计折旧”科目的金额按折旧清单中该固定资产累计折旧的金额改正，并调平固定资产清理的金额，保存凭证；③账套主管对该记账凭证审核、记账，在固定资产管理系统对账，平衡即可。

五、结论

会计电算化这门课是一门侧重于动手能力的实践操作比较强的课程，是对前期所学会计基础、财务会计等会计理论知识的应用。而ERP-U8V10.1版本功能非常齐全，在软件操作中的各个模块、各个环节所产生的数据是相互关联、相互传递的，在此仅仅探讨了用友ERP-U8V10.1财务软件中的总账管理系统、薪资管理系统和固定资产管理系统中常见的几个问题，还有其他的问题如供应链管理等内容还有待于进一步深入探究。

[参考文献]

[1]杨明,张战友.会计信息系统原理与应用（ERP-U8V10.1）[M].北京：电子工业出版社,2015.

[2]李举芝,宋红菊.财务软件应用--用友U8V10.1[M].北京：北京理工大学出版社,2015.

第4篇：财务总账管理范文

关键词：现金流量表；会计电算化；用友ERP财务软件；UFO报表

1现金流量表的理论背景

上世纪九十年代，国际会计准则委员会对公布了《第7号会计准则———现金流量表》，由此，编制现金流量表已成为国际通行的惯例.我国于1998年颁布了《企业会计准则——现金流量表准则》规定公司除了编制资产负债表和损益表外，还要以现金流量表来代替财务状况变动表，并在2006年重新颁布了新的现金流量表准则（即会计准则31号）.现金流量是指一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的数量.现金流量表是反映公司会计期间的经营活动、投资活动和筹资活动等对现金及现金等价物产生影响的会计报表.现金流量表对分析公司的财务状况具有重要的作用.它为债权人和投资者提供了资产负债表和损益表之外更加真实有用的财务信息，使公司的财务状况更加透明.财务分析者通过结合对现金流量的分析，才能对企业经营资产真实效率和创造现金能力做出准确全面的判断及预测.[1]

2用友ERP财务软件的UFO报表

用友财务软件的UFO报表管理系统提供了设置各种报表格式的功能和种类丰富的专用函数，用户可以方便地从总账系统、薪资管理、固定资产等各子系统提取数据生成财务报表，进行财务分析.UFO报表管理系统业务处理流程。用友财务软件的UFO报表管理系统虽有现金流量表模板，但很多电算化的教材或相关书籍都未提及相关的操作步骤，造成很多软件操作者对这部分的软件应用较茫然.下面结合用友U8.61版软件操作，探究会计电算化环境下现金流量表的编制.

3利用UFO报表管理系统模板编制现金流量表

3.1总账系统的基础设置

3.1.1设置（或指定）现金流量科目

只有先设置（或指定）现金流量科目，系统在数据处理时才能予以识别和正确归集，将相关的科目发生额记入现金流量表.其设置（或指定）过程为：进入总账“会计科目”界面，点击“编辑”中的“指定科目”菜单，选择“现金流量科目”，把“待选科目”列表中需要进行现金流量登记的科目（如“库存现金”现金科目、“银行存款”银行科目和“其他货币资金”现金等价物科目），选到右侧的“已选科目”列表中。

3.1.2设置现金流量项目

进入总账“项目目录”界面→“项目档案”，在“项目大类”处选择（或增加）“现金流量项目”大类，把“现金”、“银行存款”及“其他货币资金”设置成现金流量项目的核算科目，然后进入“项目目录”的“维护”界面，可以使用“增加”、“删除”功能对项目进行维护.用友软件对此内容已做了基本的预置，我们可以根据新会计准则进行增减处理。

3.1.3总账参数设置

进入总账→设置→选项→凭证界面，勾选“”选项，这样我们在填制凭证涉及现金流量科目时，务必将现金流入流出信息录入到现金流量项目中，否则系统会提示凭证不能保存，给操作者（制单人）一个警示，这样就避免了系统数据信息归集的遗漏.[3]

3.2日常核算业务处理

我们对日常经济业务填制记账凭证的时候，需要进行现金流量的指定.如果事先进行了取数关系定义，那么系统会自动归集填入现金流量项目.如果没有事先进行取数关系定义，那么当我们录入现金、银行存款及其他货币资金科目时，系统会弹出现金流量录入界面要求我们进行现金流量的指定.我们以一个典型业务为例：企业于2014年1月16日销售一批产品80000元，增值税率适用17%，款项转账收讫.制单人对此业务进行凭证录入处理。

3.3启用用友UFO报表模版编制现金流量表

我们在完成上述设置和所有业务凭证录入后，就可以启用用友UFO报表系统来编制现金流量表了.我们可以直接使用预置好的报表模板，也可以根据公司的实际需要定制报表模板，并可以将自定义的报表模板放入系统模板库中，以备随时调用.[4]用友UFO报表系统虽然提供了现金流量表模板，但并未给出完整的取数公式，需要我们用户自行定义.[5]具体操作步骤：

3.3.1建立现金流量表在UFO报表系统中，执行“文件-新建”命令，进入报表“格式”状态窗口，打开“报表模板”对话框.在“您所在的行业”和“财务报表”栏，选择“2007年新会计制度科目”及“现金流量表”.

3.3.2设置关键字关键字应采用系统提供的定义关键字功能定义，而不是在“格式”状态下直接录入.这里需要注意的是，调用的U8.61版软件系统中的报表模板，在A3单元已经录入了“编制单位”，所以应该先做删除而后定义关键字.在报表格式状态窗口中，选中A3单元，执行“数据-关键字-设置”命令，打开“设置关键字”对话框，把“单位名称”设置成关键字（“会计期间”系统已默认关键字设置）.

3.3.3在报表“格式”状态窗口中定义项目取数公式，取数公式fx的函数格式为LJXJLL。

3.3.4在报表“数据”状态下录入关键字（单位名称及会计期间），并做好关键字偏移，然后重算表页.至此，一张计算完毕的XX公司X年（月）的现金流量表即可生成。

4结语

财务报表是提供企业经济活动信息的重要载体.编制财务报表是财务会计工作的重要内容.用友UFO报表管理系统能帮助用户及时、方便地编制需要的各种会计报表，为报表使用者和分析者提供反映企业财务状况、经营成果和现金流量等方面的会计信息.[6]在三大财务报表之中，相对于资产负债表和损益表，现金流量表的编制一直是个难点，我国初级会计电算化考试大纲甚至对此不做考核要求.我们可以探究和分析，依据财务软件提供的项目核算辅助功能以及现金流量项目函数，在会计电算化环境下较快地完成现金流量表的编制工作，尽可能发挥软件最大效用来满足企业管理的需要.

参考文献：

〔1〕王涛.基于现金流量的制造业企业财务危机预警研究[D].武汉理工大学,2012.

〔2〕张爱侠,杨红心,曾姝.会计电算化项目化教程[M].南京：南京大学出版社,2011.

〔3〕张庆考.如何运用项目核算方法编制现金流量表[J].企业科技与发展,2009(22)：224-225.

〔4〕王新玲,陈利霞,王晨.用友财务管理系统实验教程[M].北京：清华大学出版社,2013.

〔5〕陈福军.用友现金流量表编制剖析[J].中国管理信息化,2006(08)：35-37.

第5篇：财务总账管理范文

企业财务是企业进行经济利润管理的核心部分，关系到企业的账务清晰和明确的收益提成，是对企业的资金流向进行清晰记录，保障企业运营秩序的关键组成部分。各企业虽然在之前也有其他的、相比之下比较传统的财务管理软件，但是它们都将财务和企业内部其他的管理模块独立开来，使得互相之间没有联系，造成前情不能后达的情况，大大降低了企业的工作效率。但是ERP系统与传统的财务管理不同，它能够将企业经济活动中的产品采购、生产、销售等各模块之间进行联结，然后通过计算机的信息化处理形成具体的财务报表，简化了工作流程，减少了繁杂的业务汇报等过程，对企业的高效运行和高效益具有重大意义。ERP系统在企业财务会计中的具体应用主要表现在以下几个方面：

1.ERP与会计核算

企业业务的正常运行离不开企业内部资金的运转，资金的运转情况就是财务管理中的会计核算，它主要用来记录资金运转的具体情况，即对企业中进行一项经济活动已经用过的和尚未用的资金情况进行后期的核算，会计核算主要包括企业总账、应收付款项、固定资产等多个方面的内容。企业将ERP系统投入应用，与会计核算的主营业务相结合，形成与会计核算内容相对应的总账管理模块、应收付款项管理模块和固定资产核算管理模块等，并自动添加了企业的成本模块分析和员工的工资核算模块等，然后将各部分管理模块的信息进行集成管理，自动生成信息化会计凭证。而且，ERP系统的会计核算管理也有普遍性和特殊性之分，如果要单项的进行资金管理，只需要在ERP系统中将与资金相关联的企业总账和应收付款项进行模块集成，然后进行自动化分析就好；同样的，若进行工资核算管理，就要联结企业的总账和业务成本进行信息集成，其他各部分的会计管理，以此类推。

2.ERP与财务管理

企业中的财务管理比较复杂，是在企业的整体目标下进行作业的，通过对企业财务的总体情况进行总结，并根据实际情况进行财务管理。财务管理的主要内容包括企业资产的购置、内部资金的流通、企业的现金流量和企业业务利润的配置等多个方面。ERP系统在企业中的应用，最重要的就是企业中对于财务管理的应用，是ERP系统的核心部分，用ERP进行财务管理，基本的环节有财务规划、财务应用分析和财务决策等，首先，财务部门根据市场情况制定财务计划，然后通过企业的财务实施计划指导具体工作，最后根据企业经济活动中具体到每一笔的财务应用进行分析，观察是哪一环节的失误，并研究与之相适应的对策，不断调整财务结构，重新修正财务决策，完善财务计划，再次投入企业运行。

3.ERP与会计工作量

信息时代的到来和高新科技的发展给人们的生活带来了诸多便利，企业中的会计工作也因为企业中ERP系统的应用节省了会计人员的精力和时间，提高了会计部门的工作效率。ERP系统在辅助会计工作的关键在于减轻了会计人员的工作量，缩短了会计人员的工作时间，提高了工作效率。由于ERP系统内置的子系统中具有会计工作中必备的会计核算功能，能够对企业中的总账、应收付款项、固定资产、现金管理等多种管理模块进行核算，并且对于不同模块的管理还具有专业的核算方法，如固定资产管理的核算，系统会自动添加折旧计算和到期废物的统计功能，得出企业中准确的、尚可利用的固定资产数额；如果要为员工的薪水进行核算，ERP系统会提供工资自动化计算、个人应交税费、公司保险和企业福利等多方面的计算功能，最终将所有应付的、应得的计算清楚之后，将员工的工资打印票据，环节和数据都清晰明了。企业运用ERP系统进行财务管理，大大简化了会计的工作流程，用先进的信息化电子技术减少了会计人员的工作量，提高了工作效率和准确率，一举多得。

4.ERP与会计工作的准确性

会计属于企业的财务部门，是对企业当前发展状况的明确显示，总结了企业前期的运营状况，对企业以后的发展也是一个全新的开端，所以财务部门的会计工作要保证绝对的准确性，要正确反映企业的真实经济情况，不能有一丝一毫的误差。ERP系统对会计工作的科学、准确计算的优势是人工计算所不能比的，只要前期在ERP系统设定具体的产品单价成本，它就会根据设定的标准自动核算并生成此产品的标准成本，根据产品数量自动计算出业务的实际总成本，然后将计划成本与实际成本进行比较，计算其中的差异，生成清晰的报表。企业财务部门可以根据实际与计划的成本差异，分析差异产生的原因，重新研讨并制定具体的调整措施，以适应市场发展。ERP系统进行成本预算的工作不仅减少了会计人员的日常工作量，减轻员工负担，而且用固定的计算流程进行计算，保障了计算数据的准确性，降低了企业贸然进行经济活动的风险，使企业相应的减少资金投入，提高企业的财务管理能力和市场调控能力。

5.ERP与会计资金流动

企业的资金是维持企业正常运转和进行经济业务的最重要因素，时时掌握企业内部资金的流动走向，准确记录每一笔账，是企业财务部门根据企业经济活动状况完善资金登记的主要依据。企业中ERP系统的应用，对资金的管理功能比较丰富，除了最基本的资金流程管理之外，还增加了与银行之间的合作，相应的添加了电子支付功能和电子对账功能，从两方面进行监测，能够有效的对企业资金的使用情况进行全面掌握，使企业的财务人员通过对资金流动的分析，做出具体的资金调整措施。另一方面，ERP系统还可以对企业资金流动的票据和人员之间的核算报销情况进行监控，通过对资金流动票据和现金流动机制进行管理，形成一系列的监督和控制机制，谨防资金流动中任一细节出现问题，提高企业对资金流通和现金挪用的控制，减免突发的不稳定因素，对企业进行合理的资金管理，科学控制，将资金用在正确的地方，提高企业效益。

二、结语