董事会办公室工作计划精选(九篇)

第1篇：董事会办公室工作计划范文

美国商会的组织框架及监督运作体系

美国商会的组织构成主要是三个部分:商会会员、商会董事会和商会行政办公室。商会行政办公室是常设机构,负责商会的日常工作、组织各类活动和执行商会设置的各项会员服务项目,对外代表会员(美国工商业界)与政府和公众社会互通信息和发表业界观点,活动受商会董事会和全体会员的监督。行政办公室的运作费用全部来自会员企业,各项费用开支项目必须由商会董事会决议后才可支配。由于商会收支的决议权归董事会,所以,商会的规模扩展、主要活动内容设置、项目开发、会费价格等几乎各项决策都由商会董事会审议决定后,行政办公室才对所有会员或对外执行。商会董事会有权叫停商会现有运作中不合适的项目,建议商会发展方向或者代表会员提出项目需求概念,并要求行政办公室研究和提交方案等。行政办公室为董事会准备各类发展计划的内容、负责董事会已同意事项的执行以及定期报告各种运作项目的状况和反馈。

董事会的董事从商会会员中选举产生,各地商会的董事会改选年限均有不同,由各地商会董事会自行决议,多数为年选制,也有两年选一次,或者部分董事席位年选制,部分董事席位多年制。董事会代表会员单位领导和审议商会的发展计划和各类活动项目。不到万不得已,董事会不得干涉或者直接管理商会行政办公室人员的日常工作和各项对外事务,只对工作结果和项目进程提出建议并对行政办公室总裁的工作进行监督和定时的工作评审。行政办公室总裁具有对日常事务和工作人员的绝对管理权,并且是组织公认的业界权威对外代言人。商会董事会对商会总裁有任免权,总裁对商会行政工作人员有任免权。

公开透明的经费管理体系

美国商会作为非政府、非营利的社会公益组织,商会完善的经费管理和运作体系,是其他商会借鉴的亮点。

美国商会是民间自发形成的非营利性团体,其日常运营和活动的全部经费来源于会员收入和部分活动收费、企业捐赠、出版物销售收入等服务性收费,商会没有任何政府的财政拨款和资助。商会的主要支出为员工工资及办公室行政开销。商会的一个重要职责是向会员提供准确、实用的商务信息并组织会员活动,因此对员工的素质和个人能力有较高的要求。商会会费的一项重要开支,就是获得高素质的人才来为会员提供高质量的服务,此外是租赁办公室和购买办公设施,以及行政日常运营费用等。

一般来说,商会需要保留收入的15%作为发展基金。各国税法普遍允许企业在税前盈余中提取10%—15%用于企业发展的基金。商会作为非营利性组织,留存的发展基金通常略高于企业。收入扣除支出后的全部盈余都是商会发展留存基金,没有分红盈余的需要,这也是非营利性的重要体现。

商会经费的使用和管理监督体系,是非营利性机构运作透明化和社会公信度建立的关键。美国商会的运作模式为:商会董事会统筹商会的收入、支出和计算合理的留存基金的数量,在此基础上决定会费的多少、收取合理性和是否需要调整。

商会每年年末将举办会员年度通报会,董事会财长作为会员的代表,将汇报当年会费的总收入及商会的主要活动,并在既定活动内容上允许商会办公室运用的资金等。在这些数据的加减基础上,董事会对商会会员的发展需要作出预估,指定认为合理的商会发展预留基金的数目,比较当前会员的数量和会费标准,参考实际运作数据,作为依据通报会员第二年的会费收取和各项支出预算。

商会董事长是会员的集体代表,同时个体会员也可以监督商会的运作和了解商会的发展计划等。商会的运作情况、开支、发展计划等,除了每年以年会形式定期向全体会员通报外,会员亦有权利约见商会总裁了解商会运作状况,查看董事会公开的经费报告记录等。美国商会在运作经费和使用的过程中,对会员代表(董事会)和全体会员做到公开和透明,并接受全体会员的监督。

商会发展速度和规模

完全取决于利益群体需要

商会的成立源于商人群体降低社会共同成本的需要,其发展的前提是基于所代表的业界的社会共同需要。根据商会运作框架和组织内相关关系的介绍,我们可以将美国商会生存和发展关系的主线概括为:一定规模的商人群体的共同利益及需要决定商会的主要服务内容和形式,并有效保证了一定数量的、稳定的会员,通过会员持续性地缴纳会费,保持商会的正常运作和发展。简言之,会员规模和会员共同的利益,决定商会的实际运作能力、活动内容和活动范围。

基本服务的制定是市场内生模式下商会的根本。由于这个基本共享利益产品的酝酿成熟,驱动一定数量的企业集聚到一起,成为商会生存的根本和发展的起点,而不是政府划定一个规模,用财政经费养着这个“规模”直到成熟。美国商会的生存、发展主线,值得中国商会学习和借鉴。

非营利性组织的市场定位

非营利性的特征是不以营利为目的,收入抵消支出和适当预留发展资金后无盈余,非盈利不是无营业行为收入。对美国商会而言,会费收入无疑是商会生存的支柱,但是如何将运作费用合理均摊到服务性营业行为收入中,也是商会市场化运作的关键。

美国商会的会费不包括活动费用和出版物的成本。商务社交活动和出版物作为商会市场化运作的结果,完全由业界参与者自己选择性买单。这样的结构,可以有效地控制商会活动以及出版物的质量和合理的数量,从而不会导致出现只追求活动数量,不重视质量的背离经济规律发展的行为,使得商会真正地成为市场化的产物。

此外,会费不含商会公共活动的成本,使得企业有空间自主地选择自己需要的活动内容,支付基本需要之外的特定交际费用。这样更完美地体现了交易成本最低的商会组建原则,企业也不用承担过高的会费。

第2篇：董事会办公室工作计划范文

第一章 总 则

第一条为提高工作效率和科学管理水平，根据****《章程》及其他有关规定，特制定总经理办公会议事规则。

第二条总经理办公会是总经理行使职权，审议公司经营管理中的重大事项，充分发挥经理层集体智慧的议事制度。

第三条总经理办公会议事应遵循下列原则：

(一)坚持对董事会负责的原则，贯彻执行董事会决议，依照公司《章程》和董事会授权议事决策。

(二)坚持总经理负责制的原则，总经理主持公司的日常经营管理工作，班子成员按照分工各司其职，协助总经理开展工作。

(三)坚持高效议事的原则，采取事先做好准备、分管领导提出意见，在充分讨论基础上迅速作出决策的议事方法。

(四)坚持实事求是议事的原则，按照社会主义市场经济的要求，结合公司的实际，务实创新，科学决策。

第四条审议研究公司重大问题时，可事先听取公司党组织的意见。

第五条审议有关职工工资、福利、安全生产以及劳动保护、劳动保险等涉及职工切身利益的议题，应事先听取公司工会的意见，视必要邀请职工代表列席会议；研究决定生产经营中的重大问题和制定重要规章制度时，应当听取公司工会的意见和建议。

第二章总经理办公会议事范围

第六条总经理办公会议事范围：

(一)研究制订公司发展战略和发展规划，提请董事会审议。

(二)研究制订公司年度生产经营计划、年度投融资计划、年度预算方案等，提请董事会审议。

(三)研究制订公司重组、改制、合并分立、解散、清算和变更公司形式、重大资产处置、产权转让方案等，提请董事会审议。

(四)讨论制订公司的基本管理制度，需提请董事会审议的提请董事会审议。

(五)研究执行董事会决议的工作措施。

(六)研究实施董事会批准的公司年度生产经营计划、年度投融资、年度预算方案的具体工作措施。

(七)研究决定公司经营班子成员的工作分工。

(八)研究制订公司内部组织机构设置及定岗、定编、定员，审定人事任命和工作调整方案。

(九)研究制定或修订公司员工工资、福利方案，决定公司员工奖惩、加薪或减薪事项等。

(十)其他需总经理办公会议研究办理的事项。

1.研究决定需向公司董事会、监事会报告，向职工代表大会、工会报告的重大问题以及其他事项。

2.研究落实公司董事会授权总经理办理的事项。

3.研究公司基本管理制度和具体规则制度中明确需要提交总经理办公会议研究的事项。

4.研究公司日常经营管理工作中须及时解决的其他重要问题，

第三章会议举行和议题提出

第七条总经理办公会每月举行一次。遇有特殊情况，总经理可随时召开总经理办公会。

第八条总经理办公会由总经理或总经理委托的副总经理召集和主持。

第九条出席总经理办公会的人员为：总经理、副总经理、财务总监和办公室负责人，专职纪检委员列席总经理办公会。其他需列席人员由总经理根据会议议题确定。

第十条参加总经理办公会的全体人员应按时参加会议，因病或其他特殊原因不能参加的，应事先向总经理或会议主持人请假。

第十一条办公室应在总经理办公会举行前进行下列准备工作：

(一)准备议题材料；

(二)会议的其他准备事项。

第十二条办公室应在总经理办公会举行前一天，将开会日期、时间、地点和会议议题等主要事项通知全体与会人员。

第十三条总经理办公会议题由总经理确定。副总经理、各部门负责人提出的议题，须经总经理同意后，方可列入总经理办公会审议。各部门提出的议题，应在办公会召开前三个工作日，送办公室汇总，报总经理审定。

第十四条列入总经理办公会审议的议题，各部门应事先准备好相关材料送交办公室，由办公室在会议召开时送达参加会议人员。

第十五条因特殊原因，总经理可以根据情况，临时增加会议议题。

第四章议题审议、记录和督办

第十六条总经理办公会应对列入会议的议题，逐个进行审议。出席总经理办公会的人员在会上有权充分发表意见。列席会议的人员，经总经理或会议主持人同意，可以就会议议题作说明或发言。

第十七条总经理办公会对每个审议的议题，在充分听取各方面意见和建议后，由总经理或会议主持人作出结论。

第十八条办公室应当对会议所议事项作记录。会议记录应包括下列内容：

(一)会议召开的日期、地点、主持人姓名；

(二)出、列席会议人员的姓名；

(三)出席会议人员发言要点；

(四)所议事项的决定或结果。

第十九条会议记录按档案管理要求进行整理后归档，并长期保存。

第二十条根据会议作出的结论，办公室整理会议纪要，由总经理或会议主持人签发后，送有关领导和部门落实。

第二十一条办公室负责总经理办公会决定事项的监督落实工作，并将落实情况及时报告总经理和相关负责同志。

第五章 议事纪律

第二十二条总经理办公会应遵守保密制度，保守公司机密，议事前不泄露会议内容，作出决策后，通过正常渠道传达贯彻。

第二十三条总经理办公会实行回避制度，在讨论涉及与会人员本人相关事项时，需回避的该人员应主动回避。

第六章 附则

第3篇：董事会办公室工作计划范文

为做好我县城乡建设投资公司(以下简称“城司”)的组建工作,结合实际,制定本方案。

一、指导思想和基本原则

(一)指导思想。

按照县委、县政府关于建立城乡建设融资体制的总体要求,以拓宽融资渠道、增强投资能力为目的,遵循现代企业制度的原则,运用经营城市的理念和手段,发挥国有存量资产的盈利能力和国有土地储备的增值效应,构建城乡建设投融资主体,促进城乡建设的良性循环和健康发展。

(二)基本原则。

1.坚持权责统一。城司按照县政府的授权,经营划入的国有存量资产和国有土地使用权,负责国有资产的保值增值。

2.坚持政企分开。城司是独立的法人实体和市场竞争主体,按照《中华人民共和国公司法》的要求进行企业化经营和市场化运作。

3.注重规模效应。县政府将能够划入城司的经营性国有存量资产、国有土地使用权及配套资本,尽可能一次性整体划入,支持城司做大规模,提高融资能力。

4.坚持效率优先。从实际出发,先行组建临时机构,负责筹建城司,促进公司组建和业务尽快启动运作,逐步实现滚动发展。

二、公司性质和经营范围

(一)公司性质。

城司是由县政府出资设立,具有法人资格的国有独资公司。经县政府授权,在授权范围内行使国有资产所有者权能,以筹集城乡建设资金和运作城乡建设项目为根本任务,以国有存量资产和国有土地使用权为主要运作对象,通过发挥投融资平台的功能,加大城乡建设的投资和融资力度,推动城乡建设不断向前发展。

(二)经营范围。

1.筹措城乡基础设施项目建设资金。

2.根据城乡建设总体规划和年度建设计划运作城乡基础设施建设项目。

3.盘活城乡基础设施存量资产。

4.统筹开发利用城乡国有土地资源。

三、公司组织机构

城司依据《中华人民共和国公司法》规定,建立法人治理结构。城司隶属于县政府。

(一)董事会。由7人组成,设董事长1人(县政府委派),副董事长1人(县政府委派,兼任公司经理),董事5人(发展和改革、财政、国土资源、建设部门负责人,职工代表1人,由公司职工代表大会选举产生)。

(二)监事会。由5人组成,设监事会主席1人,由县国有资产经营公司副经理兼任,监事4人,包括县监察局副局长、审计局副局长各1人,2名公司职工代表(由公司职工代表大会选举产生)。

(三)经理层。城司实行董事会领导下的经理负责制,经理负责组织实施董事会的决议。设经理1人(县政府委派),为公司的法定代表人,副经理2人(县政府委派1人,向社会公开招聘1人)。

(四)内设机构。在组建初期,公司内设“三部一室”,即:项目部、融资部、资产管理部和综合办公室。

公司暂定人员可控制在13人(包括副经理和职工),来自行政事业单位的人员保留原身份,对外公开招聘人员的待遇,可参照机关事业单位工资标准由董事会确定年薪和奖金。

公司内部党群组织的建立和管理,按照有关规定执行。

四、公司注册资金

城司注册资金为1亿元人民币,由县政府划入资产7000万元,拨入货币资金3000万元。

划入城司的资产主要包括国有存量资产和闲置国有土地使用权(以评估机构的评估值为准)。县政府以后将根据建设重大城乡基础设施项目的融资需求,逐步向城司注入土地等资产。

五、实施步骤

(一)组建__县城乡建设投资筹备委员会,主任由县长担任,副主任由分管副县长担任,成员由县政府办公室、人事、发展和改革、财政、国土资源、建设、交通、国有资产等部门的主要领导组成。城乡建设投资筹备委员会下设办公室,办公室设主任1人,副主任1人,工作人员4人(从县工商局、国土资源局、人事局、财政局各借调1人,借调人员的人事关系、工资关系不变)。办公室主要负责城司的组建工作,并向筹备委员会报告。此项工作于10月15日前完成。

(二)做好开办准备。确定办公场所,县财政暂借5万元办公经费,完善相应办公条件,抽调人员陆续到位。此项工作于10月20日前完成。

(三)履行相关程序。完成公司组建方案的审批、国有资产授权及国有土地使用权的划转、工商注册登记等相关手续,组建内部机构(包括人员的招聘)。此项工作于12月15日前完成。

第4篇：董事会办公室工作计划范文

银行并表管理办法

各位董事：

为进一步加强对******银行股份有限公司集团内附属机构的并表管理，明确并表管理职责，本行根据《公司法》、《商业银行法》、《村镇银行管理暂行规定》、《中国银保监会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》、《商业银行并表管理与监管指引》、《中国银监会办公厅关于加强村镇银行公司治理的指导意见》等有关法律法规及监管规定，制定了《******银行并表管理办法》。

请予以审议

******银行并表管理办法

第一章总则

第一条为加强对******银行股份有限公司集团内附属机构的并表管理，明确各部门并表管理职责，维护本行稳健运行，根据《公司法》、《商业银行法》、《村镇银行管理暂行规定》、《中国银保监会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》、《商业银行并表管理与监管指引》、《中国银监会办公厅关于加强村镇银行公司治理的指导意见》等有关法律法规及监管规定制定本办法。

第二条本行按照《商业银行并表管理与监管指引》、《中国银监会关于进一步促进村镇银行健康发展的指导意见（银监发[2014]46号）》确立的原则确定并表管理的机构范围：

（一）会计并表范围按照我国现行企业会计准则确定；

（二）资本并表范围按照资本监管等相关监管规定确定；

（三）风险并表范围在会计并表的基础上，将符合《商业银行并表管理与监管指引》第八条规定的被投资机构纳入并表管理范围。

（四）作为主发起行切实承担大股东职责，建立健全并表管理体系，加强对作为主发起行发起设立的村镇银行资本和风险的并表管理。

第三条本行董事会承担集团并表管理的最终责任，负责制定集团并表管理政策（或办法），监督其在本行及各附属机构的实施；负责制定集团风险偏好、风险容忍度、风险管理和内部控制政策；负责监督并确保高级管理层有效履行并表管理职责；负责审批和监督有关并表管理的重大事项，并监督其实施；负责审议集团并表管理状况及主要附属机构的公司治理和经营情况。

第四条本行监事会是并表管理的内部监督机构，负责对本行并表管理机制建设情况和运行有效性进行监督；负责监督、评价董事会、高级管理层履行并表管理相关职责情况；负责督促董事会对集团及各附属机构公司治理和经营管理情况进行监督，并督促整改。

第五条本行高级管理层负责执行董事会批准的各项并表管理政策，制定银行集团并表管理相关的风险管理、授信、审计、资本管理等制度，建立和完善并表管理组织架构、全面风险管理架构和内部风险隔离体系，确保并表管理的各项职责得到有效落实，并对本行集团并表管理体系的全面性和有效性进行监测评估。

第六条本行董事会授权董事会办公室牵头负责本行集团并表管理的总体统筹和协调；本行计划财务部根据相关法律法规、监管规定、现行企业会计准则及本办法确定会计并表管理的机构范围，并履行具体财务并表管理职责，督促附属机构建立独立的财务管理体系，每年定期对并表机构进行财务效益评估；各职能部室根据并表管理总体要求和职责分工，履行资本、科技、内控和风险管理等具体并表管理职责，确保各项制度和措施纳入附属机构日常经营管理。

第七条本行董事会办公室每年定期向董事会报告集团并表管理状况及主要附属机构的公司治理和经营情况。各职能部室根据并表管理总体要求和职责分工定期向董事会办公室报告并表管理状况，内容包括但不限于：履行并表管理职责情况，相关制度和措施纳入附属机构日常经营管理情况，集团财务、资本、内控、内部交易、各类风险管理情况和其他并表管理情况等。

第二章公司治理及股权管理

第八条本行确保附属机构公司治理的独立性。附属机构在集团统一的政策制度框架下，通过各自的公司治理体系独立进行经营决策。本行不得滥用股东权利或以其他不正当方式对附属机构施加影响，迫使附属机构偏离正常的公司治理和决策机制。

第九条本行董事会办公室负责附属机构公司治理及股权管理事务，主要职责包括但不限于：

（一）制定及实施附属机构公司治理及股权管理政策；

（二）督促附属机构（村镇银行）按照监管规定建立健全股权管理制度；

（三）督促附属机构（村镇银行）规范股权转让、质押行为，按照相关管理要求定期/不定期报送股东名册、股权质押信息以及股权转让变更流水等

第十条附属机构董事会、监事会和高级管理层的权利和责任应当以书面形式清晰界定。附属机构应合理确定董事会、监事会的人数和结构。涉及附属机构董事、监事、高管人员变动的议案在经其股东大会或董事会审议前应与本行进行预沟通。附属机构应向本行董事会办公室报送董事、监事、高管人员信息，并在董事、监事、高管人员发生变动后一个月内向本行董事会办公室报告。

第十一条附属机构（村镇银行）董事长不得在村镇银行和主发起行以外的其它任何机构兼职。村镇银行行长不得在其他任何机构兼职。

第十二条附属机构（村镇银行）董事会应根据支农支小的市场定位，制定村镇银行发展战略、风险管理策略和资本管理规划，保证村镇银行建立并实施完善的内部控制体系，加强对关联交易的审查和管理，控制关联交易风险，确保村镇银行依法合规审慎经营。应督促高级管理层及时制定覆盖所有业务的风险管理制度和流程，有效防控村镇银行风险。

第十三条附属机构（村镇银行）监事会应加强对董事会和高级管理层及其成员的履职尽责情况、财务活动、内部控制、风险管理等的监督检查。

第十四条附属机构（村镇银行）高级管理层应在董事会授权范围内组织开展村镇银行经营管理活动，建立完善的内部组织架构，创新支农服务产品和方式、提升风险防控水平、健全员工绩效考核体系、真实反映经营成果。

第三章全面风险管理

第十五条本行在集团内建立与集团组织架构、业务规模和复杂程度相适应的全面风险管理体系，制定明确的管理架构、政策、工具、流程和报告路线，有效识别、计量、监测和控制各类风险，防范风险传染，并确保集团的发展战略、经营目标、业务管理、产品研发、绩效考核和激励机制等各方面政策均能够体现风险管理的导向和要求。

第十六条本行风险管理部作为全面风险管理的牵头部门，负责银行集团全面风险管理体系的制定和实施。主要职责包括但不限于：

（一）负责牵头建立涵盖所有附属机构、各业务单元的全面风险管理体系，包括流动性风险管理体系、市场风险管理体系、操作风险管理体系、信息科技风险管理体系、声誉风险管理体系、集团集中度风险管理体系等。

（二）要求各附属机构、业务单元在银行集团整体风险偏好和风险管理政策框架下，制定自身的风险管理政策，促进银行集团风险管理的一致性和有效性。

建议：要求各附属机构制定自身的风险管理政策，促进银行集团风险管理的一致性和有效性。

（三）负责牵头研究、拟订和重检集团风险偏好、风险容忍度、风险管理政策。

第十七条本行授信审批部作为集团同业机构授信牵头管理部门，负责拟订集团层面的同业机构授信管理政策并提交董事会审议，负责集团集中度风险管理。

第四章资本管理

第十八条本行资产负债管理部负责集团并表资本管理，主要职责包括：

（一）制定集团并表资本管理制度，并将符合条件的附属机构纳入并表资本管理范围。

（二）按照相关监管规定制定集团资本规划。

（三）制定集团年度资本充足率管理计划。

（四）建立集团内部资本充足评估程序，定期监测评估银行集团及各附属机构的战略目标、面临的主要风险和外部环境对资本水平的影响，评估实际持有的资本是否足以抵御主要风险，研究如何确保资本能够充分覆盖主要风险。

（五）定期进行资本管理情况评估，评估内容包括但不限于以下内容：集团及附属机构资本管理制度建设及执行情况、资本规划的合理性、集团与附属机构间交叉持股及互持资本工具情况、集团及附属机构是否具有持续补充资本能力、附属机构资本管理情况和资本占用效率、附属机构对集团资本稳健性的影响等。

第十九条本行资本规划应当坚持资本约束优先、合理性和审慎性等原则，包括资本充足率目标水平和阶段性目标、资产扩张计划、资产结构调整方案、盈利能力规划、压力测试结果和资本补充方案等内容。资本规划应当至少设定内部资本充足率三年目标。

第二十条本行在计算集团资本充足率时，应当按照相关规定，合理处理集团内部互持资本及集团对外资本投资，避免资本的双重或多重计算。应当特别关注附属机构的资产负债结构、对外投资和对外担保等情况，并及时评估其对集团资本充足性的影响。

第二十一条本行按照相关监管要求将附属机构的少数股东资本计入集团监管资本时，应当重点关注少数股东资本持有者的稳健性和少数股东资本对集团的支持程度。

第二十二条本行应当将资本约束转化为确保银行集团稳健经营的发展战略和政策，对各类附属机构和业务单元进行合理的资本布局和结构调整，强化各类附属机构和业务单元对资本占用的自我约束，优化银行集团表内外风险资产结构，提升资本使用效率和回报水平。

第五章内部交易管理

第二十三条本行对集团的内部交易进行并表管理。内部交易是指本行与附属机构之间表内授信及表外类授信（贷款、同业、贴现、担保等）、交叉持股、金融市场交易和衍生交易、理财安排、资产转让、管理和服务安排（包括信息系统、后台清算、银行集团内部外包等）、再保险安排、服务收费以及交易等

第二十四条本行董事会是集团内部交易管理的最高决策机构，负责制定和修订集团内部交易管理制度，审批重大内部交易并定期审查集团内部交易状况及相关报告。董事会关联交易控制委员会负责监督集团内部交易管理制度的实施，在董事会授权下行使重大内部交易的部分审批职权，同时监测、控制集团内部交易状况。董事会关联交易控制委员会授本行董事会办公室负责牵头集团内部交易日常管理的统筹和协调,总行各条线牵头管理部门根据内部交易管理需要行使相应管理职责。本行各附属机构应当参照监管规定建立健全本机构内部交易管理制度。

第六章重大事项报告

第二十五条本行附属机构在发生业务经营重大事项、重大风险、金融案件及其他重大突发事件以及被监管机构采取的重大监管行动和监管措施时，应及时向本行董事会办公室报告。重大事项清单参照本办法附件《******银行附属机构重大事项报告清单》。

第七章审计监督

第二十六条本行审计部负责集团并表管理的审计监督工作，主要职责包括：

（一）研究、重检集团内部控制政策，指导各附属机构分别建立与其规模、性质和业务范围相适应的内部审计机制；

（二）定期对集团并表管理的有效性进行审计，并向董事会和监事会报告，重大审计结果应当同时报送银行业监督管理机构。审计评估内容包括但不限于：

1.集团并表管理有关组织架构、规章制度等机制建设情况；

2.集团并表管理组织架构中各项职责落实情况；

3.集团内部协同、资源共享及对附属机构的合理支持情况；

4.附属机构公司治理及经营管理的独立自主情况；

5.附属机构风险管理与集团政策的一致性情况；

6.附属机构对银行集团重大政策制度的执行情况；

7.集团与附属机构之间内部交易的合规性情况；

8.集团内部防火墙体系建设及风险隔离的有效性情况；

9.附属机构内部控制制度建设及执行情况。

第八章信息披露

第二十七条本行定期向银行业监督管理机构报送并向公众披露银行集团并表资本充足率及相关信息。

第二十八条按照相关法律法规的要求对集团有关信息进行披露，并于每个会计年度结束后四个月内向银行业监督管理机构报告并表管理情况。

第5篇：董事会办公室工作计划范文

建设高效的董事会核心机制

有效的公司法人治理是现代企业制度建设的核心，是提升企业竞争力最重要的基础。泰州农商银行董事会承担了法人治理的核心角色。为提升董事会履职能力，泰州农商银行重点突出了董事会战略管理职能建设。

首先是战略制订。董事会初步形成了《泰州农商银行2013～2017年转型升级五年发展规划》，确立了战略转型阶段资产和负债的结构、质态、运营、金融增加值、核心竞争力等10个方面的总体目标，通过推进组织架构、管理模式、业务发展、服务方式等6个方面的转型，逐步建立科学有效的现代金融企业制度。

其次是战略实施。泰州农商银行董事会在推进决策的贯彻执行中，重点突出三个方面的建设。一是突出董事会办公室建设。该行董事会办公室作为董事会及各委员会的常设秘书机构，负责董事会决策和年度目标任务的分解、落实、反馈和督查。二是突出行务会建设。董事会办公室每月牵头召开一次以董事长、董事会秘书、行长室以及财务总监、审计稽核部总经理参加的行务会。三是突出董事会非决策性会议制度建设。董事会按月召开非决策性会议，听取董事会办公室以及专门委员会工作汇报；围绕年度工作重点和经营层及监督层的热点、难点问题，不定期召开非决策性会议，对经营层、监督层工作进行分析与探讨。

再次是能力提升。泰州农商银行从优化董事团队结构入手，引进在经济、金融、国际商务等方面具有多年从业经验和专业知识的企业高管人员，组成董事和独立董事团队。同时，根据各位董事的专业能力、技能和经验等，对专门委员会委员进行合理搭配。此外，强化董事履职培训，保证董事们始终能保持履职意识、履职能力，拥有较高的履职水平。

完善“三会一层”运行机制

泰州农商银行成立后，通过构建“三会一层”制衡机制、强化履职评价，保障“三会一层”既各司其职又相互配合，有效提高了公司治理的执行效率和运作效果。

一是明晰“三会一层”职责边界。在决策、管理、监督等各个环节，对公司章程和议事规则进行了进一步修订、完善，并以《章程》和《议事规则》的形式对股东大会、董事会、监事会及专门委员会和高级管理层的职责作出明确的规定，对董事、监事和高级管理人员的职责作出更加清晰、严格的界定，逐步形成了各负其责、协调共事、相互制衡的公司治理运行模式。

二是畅通“三会一层”沟通渠道。建立完善了经营管理层面向董事会的经营报告制度及重大事项报告制度，定期向董事会报送财务、风险、经营信息，不定期报送相关专题分析报告，及时报送重大事项落实情况。此外还建立了董事会调研检查机制。

三是强化“三会一层”履职评价。从建立高管人员履职尽职考评制度入手，对高管人员实行年薪制管理办法，将管理人员薪酬收入与管理水平、经营业绩挂钩。同时，在考核中着重增加了内部风险控制等内容，引导高管层重视资产风险、内部控制、综合管理。

健全有力的监督机制

从健全“三会一层”监督机制入手，泰州农商银行着力构建保障全体股东利益和促进银行安全稳健运行的监督管理体系。

加强股东大会外部监督约束机制建设。泰州农商银行进一步制定、明晰了《授权管理办法》和《信息披露管理办法》，保障股东大会对董事会、董事会对高管层、高管层对条线部门和网点充分授权，同时进一步明晰了董事会及经营管理层权责，规范信息披露，使广大股东、监管部门和社会各界及时了解和掌握银行的业务经营和发展现状。

第6篇：董事会办公室工作计划范文

办公室重点工作计划

(一)努力加强自身素质和业务水平的提高，切实起到表率作用，做到以理服人、以德服人、以能服人;

(二)努力提高理论水平，从根本上解决思想认识和觉悟的不足;

(三)努力提高管理水平，全面提升办公室的组织、协调、沟通、督促能力;

(四)努力改进工作方法，提高工作效率;

(五)营造团结互助、倾力协作工作氛围;

(六)加快规范制度建设，使各项工作有序、高效开展;

(七)建立办公室工作会议制度，并邀请各部门负责人参加，开诚布公的进行面对面的沟通以及时改进工作作风;

(八)建立办公室工作学习制度，及时掌握各类文件精神和业务知识，树立良好的服务意识，更好的为各部门提供顺利开展各项工作的条件。

XX年度综合办公室重点工作细分：

企业管理：

(一)协助制定公司XX年度工作计划，及各部门和专项工作目标，对XX年度工作计划落实情况的监督、检查与反馈;

(二)完善会议制度，董事会会议的组织工作，董事会决定执行、落实检查、督促与反馈工作，及其它董事会日常事务处理工作;

(三)进一步加强政府及行业内部的公共关系管理和维护工作;

(四)进一步完善公司各项管理制度，并监督检查公司各项管理制度的执行情况;

(五)负责企业固定资产的管理工作，完成公司固定资产的定期盘点;

(六)通过组织学习活动、开展拓展训练等方式，训练公司员工的团队合作能力;通过宣传、引导、激励的方式逐渐培养、塑造我公司优良(的企业文化。

文件管理：

(一)规范公司行政公文和公函的管理工作，及与政府文件的交换工作;

(二)规范公司行政、财务、会计、人事、技术、合同、等各类档案的管理;

(三)进一步规范公司证照、印鉴(授权)的管理，完成公司证照的年检工作;

人事管理：

(一)根据公司的发展需要及各部门的管理职责组织拟订公司各部门岗位设置和人员编制方案，并组织制定各岗位职责和权限;

(二)完善公司绩效管理方案，并组织完成公司XX年度的绩效考核工作;

(三)做好 人才 储备工作，完成定期 人才 招聘 工作和公司员工的培训工作;

(四)完善公司人力资源的档案管理工作。

党务工作：

(一)建立健全公司、分公司、子公司各级党组织，抓好基层党组织建设工作，并负责党委决定、决议的执行落实;

(二)完成公司党员大会(党会)会务组织和会议决议的贯彻落实、督办工作;

(三)按照上级党组的要求，按时完成上级党组织交与的任务和安排的活动;

(四)做好公司网站的日常维护工作，做好公司新闻和党的大政方针的和宣传工作;

(五)设立档案管理员，建立和健全公司档案管理制度，规范公司档案的管理工作。

总务工作：

(一)做好车辆安排和管理工作，做好后勤保障工作;

(二)保障公司日常物资的采购，做好办公设备的日常维护工作;

(三)做好公司突发应急事件的处理保障工作。

第7篇：董事会办公室工作计划范文

基于公司综合办公室职责和近一年的工作情况，结合公司发展计划(各部门及下属子公司下一步的 工作计划 )，制定本 工作计划 。

2012年公司办公室的工作方向：

(一)努力加强自身素质和业务水平的提高，切实起到表率作用，做到以理服人、以德服人、以能服人;

(二)努力提高理论水平，从根本上解决思想认识和觉悟的不足;

(三)努力提高管理水平，全面提升办公室的组织、协调、沟通、督促能力;

(四)努力改进工作方法，提高工作效率;

(五)营造团结互助、倾力协作工作氛围;

(六)加快规范制度建设，使各项工作有序、高效开展;

(七)建立办公室工作会议制度，并邀请各部门负责人参加，开诚布公的进行面对面的沟通以及时改进工作作风;

(八)建立办公室工作学习制度，及时掌握各类文件精神和业务知识，树立良好的服务意识，更好的为各部门提供顺利开展各项工作的条件。

2012年度综合办公室重点工作细分：

企业管理：

(二)完善会议制度，董事会会议的组织工作，董事会决定执行、落实检查、督促与反馈工作，及其它董事会日常事务处理工作;

(三)进一步加强政府及行业内部的公共关系管理和维护工作;

(四)进一步完善公司各项管理制度，并监督检查公司各项管理制度的执行情况;

(五)负责企业固定资产的管理工作，完成公司固定资产的定期盘点;

(六)通过组织学习活动、开展拓展训练等方式，训练公司员工的团队合作能力;通过宣传、引导、激励的方式逐渐培养、塑造我公司优良(的企业文化。

文件管理：

(一)规范公司行政公文和公函的管理工作，及与政府文件的交换工作;

(二)规范公司行政、财务、会计、人事、技术、合同、等各类档案的管理;

(三)进一步规范公司证照、印鉴(授权)的管理，完成公司证照的年检工作;

人事管理：

(一)根据公司的发展需要及各部门的管理职责组织拟订公司各部门岗位设置和人员编制方案，并组织制定各岗位职责和权限;

(二)完善公司绩效管理方案，并组织完成公司2009年度的绩效考核工作;

(三)做好 人才 储备工作，完成定期 人才 招聘 工作和公司员工的培训工作;

(四)完善公司人力资源的档案管理工作。

党务工作：

(一)建立健全公司、分公司、子公司各级党组织，抓好基层党组织建设工作，并负责党委决定、决议的执行落实;

(二)完成公司党员大会(党代会)会务组织和会议决议的贯彻落实、督办工作;

(三)按照上级党组的要求，按时完成上级党组织交与的任务和安排的活动;

(四)做好公司网站的日常维护工作，做好公司新闻和党的大政方针的和宣传工作;

(五)设立档案管理员，建立和健全公司档案管理制度，规范公司档案的管理工作。

总务工作：

(一)做好车辆安排和管理工作，做好后勤保障工作;

(二)保障公司日常物资的采购，做好办公设备的日常维护工作;

(三)做好公司突发应急事件的处理保障工作。

法务工作：

第8篇：董事会办公室工作计划范文

45岁的泰山（化名）是Midvale医院院长/CEO。Midvale是市区四家最大医院之一，有500张床位，全职员工在两千名以上，其中医师450名。泰山每天工作繁忙，日程安排紧凑。

星期一 泰山很早起床。他有几个会议需要参加，还有若干个极其关键的决策等待他处理。

清晨 在泰山完成脚踏车锻炼换衣服时，就开始思考6点30分与两位市专员早餐会议的谈话内容。上星期三，市法医办公室询问过泰山，是否可以允许法医们使用Midvale医院设施。由于最近市委员会缩减预算，法医办公室到处寻求社区组织帮助。泰山此次早餐会议的安排，正是为了解专员们是否知道法医官的诉求。在此事中，泰山较为倾向帮助法医办公室，并借此维护医院与专员们现有的良好关系。在他看来，只要未危害医院的基本宗旨，且资源不被滥用，他很乐意提供帮助。然而，他同时也察觉到，一旦被市委员会的政治问题缠上，后果不堪设想。

7点30分 泰山参加了一个代表Midvale医院区域竞选州参议员募捐的早餐会。他与参议员交换了意见，并表示了对最近州政府宣布的医疗救贫补助（Medicaid）责任管理项目付费补偿将减少政策的不安。因为这将大大影响Midvale医院的财政运转。他希望可以利用参议员的影响，提高付费补偿水平。在与其他客人寒暄后，泰山开车前往医院。

8点15分 泰山到达医院。刚到办公室，他的秘书Ms Billings就告诉他，医疗服务专业人员组织（PSO）主席Dr，Smith来找他。该组织是由被授权在Midvale医院行医的医师、牙医、足医和临床心理学医师组成的。Dr.Smith本应私下告诉泰山医师行为表现的问题，但他临时决定要在9点的PSO执行委员会上将此事公之于众。泰山立刻打电话给Dr.Smith，并与他深入交换意见。泰山讲话很谨慎，每句话是经过深思熟虑后才与Dr.Smith交涉的。一直以来，医院的行政管理与PSO问的关系甚为微妙。但此次泰山认为，最佳的方式还是由Dr.Smith来应付此局面，然后向他报告最新近展。

8点30分 主管医院运作的副院长陪泰山到医院会议室，此时，全院科室主任均已到场。由于最近泰山与董事会决定在毗邻区建一个附属医疗设施，这就需要扩充多数部门，同时增大员工的工作负荷，且要求医院与新医疗设施问的协调机制必须完善。泰山对此进行解释，并说明此项决定的进展：Midvale医院向州政府申请“医疗需求证书”（Certificate of Need，CON）。而后，他阐述了新设施将会如何影响Midvale医院与患者的关系，及可能带来的与其他医院的竞争。泰山要求各科室主任在本星期三院方向新闻媒体宣布前，与下级沟通传达此事。

9点 泰山迟到了10分钟出席PSO执行委员会议。他到达现场后才发现，今天的会议被推迟到次日。而他下一个会议10点才开始。泰山被迫返回办公室，并告诉他的秘书，暂时不接或回任何电话。

泰山一直在考虑未来几个月中，评估扩大医疗服务的方案，特别是政府倾向鼓励医疗机构中的竞争，且其他地区的某些医院已成立了新的“医疗保健（保险）组织”（HMO）。医院资源缩紧、成本上涨，综合性患者付费变化，持续性的紧缩联邦医疗保障（Medicare）补偿和医疗救贫补助（Medicaid）补偿，及在多变环境中实现医院制定5年计划的可能性，这一系列的问题都使他忧虑。

特别令他忧心的是，PSO中某些成员无休止地要求医院建立新服务项目及新医疗办公楼。泰山回顾过去的董事会与院高管会议上讨论的结果，在斟酌选择后，他意识到医院需要由外部的咨询公司进行可行性研究。

一番考虑后，他口述了一份备忘录给运营副院长及战略规划副院长，批复了他们目前开展的医院扩大心血管疾病服务、增加34张精神科床位、在院址旁建医生办公楼的报告。

然而，泰山却未批准建立“地区烧伤中心”。虽然这一项目听起来很有吸引力，但与医院其他战略规划相比，它的经济价值较低，且医院资金难以实施每个项目。

l0点 泰山与精神科主任见面，并正式通知他，医院有兴趣采纳他的意见，增加34张精神病床位，并将精神科主任调升到一个可享有医院年薪的职位。在美国医院管理中，美国医生传统上是自由职业者或独立开业，并不受雇于医院。而医院为科主任提供年薪职位，意味着医院和医生问形成了利益同盟，这将形成医院的新合作模式。

10点30分 泰山面试了一位参加主管医院市场营销的最终侯选人。

11点 泰山与Dr.Loren见面。Dr.Loren在申请Midvale医院临床行医授权。这是Midvale医院的一项长期政策，凡是来Midvale医院寻求行医权的医生，均需经过PSO主席与CEO的共同面试。

ll点30分 泰山开始回复那些需要他关注的电话。第一个是一名董事会成员的丈夫，由于小手术被收住院。第二个是一位对收到付费账单不满的患者。泰山的秘书告诉他，患者收费管理科的人已同患者交换了意见，但他仍不满意。泰山与他沟通后，向他保证解决此问题。最后一个电话是他回给人力资源主任的。医院决定同意其接受市长邀请，参加市卫生局建立卫生系统人员评估特别工作小组的任务，这对医院和社区都是有益的。

按照惯例，泰山的午餐在医院自助餐厅解决。他认为，在用餐过程中与员工们沟通交流是一种既简单又有效的与员工们保持联系的方式。

下午 泰山安排了两个重要会议。13点至15点，预算委员会审核第二年运作和资本支出费用。高管和财务总监准备了各种选择计划方案。泰山从方案中批准了几项需要向董事会过目审批的下一财政年度预算：增加护理人员数量；减少仪器设备购买预算，给非医务人员加薪。泰山与董事会的关系较好，他有信心地告诉高管行政人员，推荐的预算方案将得到批准。

然而，会上也有不悦的消息：上个月的加班费猛超预算金额；医疗用品材料费远远超过预算。这两个超支，从严格上讲是不能容忍的，因为患者住院天数和床位使用率均在预算及预期值内。泰山严肃告诫高管们，须密切监测管理成本，并于每周向他报告变异状况。

泰山下午的第二个会议，是与医院管理的一个特别工作组讨论医院管理经营多元化问题，以免单打一的经营管理失败。在会议尾声时，泰山告诉他们关于医院建造医生办公楼的决定，并建议他们应组成一个营利性的子公司经营和管理办公楼，重点考虑分配问题，以解决办公楼日常运转所需的费用。

16点泰山返回办公室。他审阅并批准了每周五院级高管会议的议程。同时交给秘书几个为召开下次董事会报告所用的董事会议项目，并开始回复电话。

17点 泰山离开医院出席17点30分的每季一次的区域性医院院长联合委员会会议。此会议是由医学院新任教务长演讲，主要内容是关于她对医疗教育和住院医项目发展计划的设想，及对此计划将对教学医院带来的影响。在半小时车程的路上，泰山口述了几封信件和备忘录，并接了若干电话。

20点 泰山晚餐后参加一个社区捐献集资组织（United Way）的董事会议。

第9篇：董事会办公室工作计划范文

  总    则    第一条  本办法制定利润中心有关的基本精神、组织原则、管理方式、次产划分及酬金分配等基本事项。    第二条  本公司推行利润中心制度，旨在激励员工发挥自动自发精神，工作更加勤奋，俾使全体股东获得更多的投资报酬，出力员工获得合理的酬金，借以提高敬业的精神，从而加速公司的成长与发展。    第三条  利润中心制度的推行，各部(中心)均须制定必须达成的年度盈利目标，施以分层负责，从而最大限度地发挥各级人员个人的潜力，以收个别经营之效，更须注重整体管理，这样就能发挥以公司为主体的团队精神。    第四条  凡本公司所属单位人员，均依本准则制定的各项业务执行标准。      组织原则    第五条  本公司所属单位依营业(或产品)类别分成若干部，以部为单独盈利的利润中心，依据董事会的决策，总经理的指示及董事会分配的盈利目标，经营该中心所属资材，执行营利活动。    第六条  各部设经理负责该部投资的经营及业务的经营。    第七条  部以下视业务需要设科，各设科长，承经理之命，执行各项业务活动。    第八条  总公司设秘书室、稽核室、人事室、电脑室、总务部、会计部、财务部、支援各利润中心的经营。    (一)秘书室统筹管理全公司文书收发及资料管理。    (二)稽核室专司分析各部的经营管理状况，研究更新的经营管理方式，协助各部提高其生产力，并协助推行年度经营计划，公司章则制度，各部室办事细则，及新产品开发投资计划的审核。    (三)人事室统一掌管全公司有关人事资料、考勤、招聘并支援协助各部的人力。    (四)电脑室掌理统计分析各部有关的经营统计资料。    (五)总务部统筹管理与规划全公司共通性的庶务工作。    (六)会计部除统筹掌管与记载全公司的各类帐务外，并按月分别提供各中心的资产负债及盈余损益等经营分析所必需的各项资料。    (七)财务部除掌管公司金钱、证券等统收统支外，并协助各部的财务调度。    第九条  本公司设下列各利润中心：    (一)超级市场部利润中心：负责各连销超级市场及连销商店货品的批发业务。    (二)服饰沙龙利润中心：负责国际服饰沙龙国内外各式男女服饰销售管理业务    (三)西点面包利润中心：负责各式西点、中点面包的加工及销售业务。    (四)贸易利润中心：负责本公司或他公司进出口业务。    (五)业务利润中心：负责本公司各种加工制品的销售，促销及机动贩卖。    (六)奶品利润中心：负责奶品类食品的生产。    (七)调味食品利润中心：负责加工调制各类肉类加工品速冻食品生产。    (八)罐头食品利润中心：负责各类食品罐头生产。      管理方式    第十条  总经理秉承董事长之命，执行董事会决议的公司年度投资报酬率目标。    第十一条  各部(中心)经理秉承总经理之命，指挥各该利润中心，负责执行各该部的年度盈利目标，并负责该部财务的经营。如不能达到所订盈利目标，应自请让贤或另调他职。    第十二条  以部(中心)为盈利单位，以其资产负债计算其损益。    第十三条  利润中心相互间物质的收交、人力的支援，均视为内部交易，以内部往来凭证行之。甲中心的索价高于外购价格时，乙中心得请求甲中心以外购价格让渡或外购之。 第十四条 各部(中心)为经营所需资金，可经总经理的批准后，向财务部贷款，利息计算如下： (一)各部当月利息，以上月份流动资金帐面余额的1％计算。(照银行利息变动)。 (二)各部当年度累积盈余及累积亏损，亦并入流动资金计息。 (三)配合各部内营业计划实施，向银行专案贷款(限进口机器及外销贷款)，依原贷款利息拨该中心使用。 第十五条 各部(中心)的现金票据、存款，有价证券等均由财务部保管，内部交易以“内部往来”凭证行之。 第十六条 会计部每月十五日前列报各部(中心)前月的资产负债及损益计算，供各部(中心)经理及总(副)经理经营之需。同时需列报各部的成本费用分析，供各部经理作管理措施的参考。 第十七条 秘书室、稽核室、人事室、电脑室、总务部、会计部、财务部的费用预算分由各部(中心)依投资额(或服务)多寡的比例，按月定额分摊之。 第十八条 各部除营业活动外，一切对外的承诺，签约、及财务的借贷，均由总公司代表统筹办理。 资产划分 第十九条 各部(中心)成立之初，各部均依下列方式分配资产与负债。 (一)总公司的现金由各中心申请贷为周转金，帐面划拨后，现金由财务部统一保管。(二)设备依各部(中心)实际所需，划分于各部。 (三)材料、半成品、成品依实存量拨归各部(中心)。 (四)土地除各部占用及必需的空地处，划归财务部。嗣后各部使用时，计收租金或重行划归该部。 (五)公司现有的负债，依资产与负债比例分配于各部(中心)。 (六)各部不需要的资产(设备)统归总务部处理，除成品外，非经总经理批准，不得自行变卖。 第二十条 各部为争取更多利润而必需新添设备时，可拟具计划经总经理批准后，向财务部贷款，利息按第十四条第一款计算。 酬金的计算及分配 第二十一条 利润中心制度实施前，员工薪资应作合理的调整嗣后，除依物价指数的变动定期调整，及职务变动按职务等级调整外，采用定期性加薪原则。 第二十二条 每三个月定期检查各部(中心)业绩(不含对外投资、出售资产、证券、利息等收益)，依下列计算加发业绩奖金：第二十三条 前条所订业绩奖金由会计部、稽核室核算，呈总经理核准后，由各部经理全权决定部内人员的分配，送会计部按人次在月薪资内发放。 第二十四条 年度终了结算，预计可分配盈余中，超出股息8%-12％的盈余(各部预计收入盈余)，以股东与员工分享为原则。将半数拨为员工经营奖金，按各部的盈亏及各单位的工作绩效分配之。但各中心间及个的差别，以不超过100与65的比为原则(有特别功绩和无一点成绩者例外)。 第二十五条 各部实得的经营奖金额，由各中心经理分配后，呈总经理核定后发给之。第二十六条 公司对各中心(投资最少利益最多者)及各单位平时较出力的人员(有发明及创造者，有改善成效者，有建议成绩者)，可发给特别奖金。 第二十七条 各中心及各单位当年度结算的奖金，均应于次年春节前或平均加于月薪发放为原则。会计部应依法办理扣缴，并视同薪资依发放月份的费用入帐。 第二十八条 各中心经营财物的缺短或呆帐，均应自该中心的盈余中扣除。 附 则 第二十九条 各中心当月的资料，限于次月三日前送达会计部，会计部应于次月15日前算妥各中心的盈亏，每季并应结算总盈亏及奖金总额，呈总经理核定后，分送各中心分配，各中心分配名单应于月底前送交会计部，以便并薪于五日发放。 第三十条 各中心当月资料如逾期送达会计部，其收入部分当月不予认定。但可转列次月收入计算，其支出部分(包括费用、人工、原料及成本)亦同，但应自当期应得奖金中扣除此项金额，以为罚则。 第三十一条 前项逾期送达的单据，会计部应予退件，如有不可抗力特殊因素，各中心应呈总经理特准。经呈准后，列入当期损益中不扣除奖金，否则一律依前项规定处理。 第三十二条 内部调拨单据(包括成品入库单及商品调拨单)，如未按时送达，除拨出单位的收入不予计算外(次月亦不予计算)，拨入单位的支出部分，比照第三十条支出部分处理，由延误单位负责。 第三十三条 本办法经本公司董事会批准后实施，修改时亦同。