公司稽查工作总结精选(九篇)

第1篇：公司稽查工作总结范文

两个突出矛盾促使角色转变

过去对各加油站的稽查由重庆公司稽查组直接进行，一直面临着两个突出矛盾：一是公司稽查组工作量大。加油站点多面广，分散性强，往往一次稽查行程跨越几个地区，花去好几天时间。二是虽然查出了很多问题，但对整改情况不够清楚，缺乏有效的制约机制。公司稽查组成为了四处奔走的“运动员”。

为此，他们总结近两年稽查工作经验，建立了市公司，分公司、县级经营部三级加油站现场管理稽查机制。这样，精简了直接稽查，加强了对基层稽查工作的指导和督促。也将公司稽查组织从大量繁杂的工作中解放出来，现在他们被改称为加油站现场管理的“教练员”。

明确工作重点做好角色转变

为了当好“教练员”，以培养出更多合格的“运动员”，该公司在年初制定了“训练计划”和考核评价制度，修订了加油站管理的“训练大纲”――《加油站三级稽查考核办法》。

《办法》规定公司层面作为“教练员”，主要职能是指导，检查，即对各单位的稽查情况的检查结果进行检查和通报。地区公司和县经营部发挥熟悉加油站的优势，担起日常稽查和稽查结果的整改落实工作，当好现场管理稽查的“运动员”。

公司稽查组围绕加油站管理阶段性重点工作，对每阶段加油站的整体检查情况进行通报，对典型问题进行深入解剖，总结分析，审查整改方案，总结推广先进典型。

例如，在节假日多的月份，公司稽查组的工作重点放到督促各单位扩大零售客户、引导客户加油积分、检查积分奖品管理上来。在今年“五一”黄金周期，重庆销售在加油站大规模开展加油积分活动，但发卡量一直比较低。公司稽查组发现，是因为宣传力度不够，大多数人还不知道有这么一回事。

于是稽查组提出了在驾驶员进站加油时，由当班加油员对驾驶员一对一进行发卡宣传，在驾驶员到营业房付款时由收款员进行一对一办卡宣传，在驾驶员到便利店购物时由售货员进行一对一积分奖品展示宣传，这样以来，办卡数量很快就直线上升。

在暴雨频繁的月份，公司稽查组的工作重点放到了容易发生滑坡和受到地质灾害影响的高切坡。高挡墙等安全管理现场的稽查上。今年6月份重庆进入雨季，公司稽查组发现，渝中加油站背面高达十米的挡墙，积水无法排出，挡墙负荷太重，地基有轻微裂缝，加油场地存在塌陷的可能。

公司稽查组立即召开现场会，确定了安全监护措施和责任人，为避免安全事故和以后的技术改造创造了条件。稽查组还对有可能存在塌方隐患的加油站进行了拉网稽查，赶在洪水前查找出了11座容易受雨季影响的加油站，制定出安全整改方案，及时改造关闭，下拨隐患整改资金，确保了平稳度讯。

从制度上保障稽查顺利开展

公司稽查组转变为“教练员”后其裁判职能就更好地发挥了出来。为使稽查工作制度化、规范化，重庆销售将各级稽查组织的工作范围和工作覆盖率的评价标准定为：

最基层的县级经营部稽查组，每旬对辖区加油站的稽查覆盖率要达到加油站总数的一半，每月要全部检查一次。

地区公司稽查组每旬对辖区加油站的稽查覆盖率不低于总数的三分之一．每月不低于总数的一半，每季度必须全部检查一次。对所属县级经营部的稽查工作每月检查一次。

重庆公司的稽查组则在每月对各分公司的稽查工作情况进行检查，检查的内容是，稽查记录是否齐全，是否发现了问题，问题的初步整改意见是什么，整改效果如何，稽查工作效果和稽查工作服务态度等。

为确保稽查工作落到实处，重庆销售建立了稽查台账和日常的稽查工作报表制度。县经营部稽查组在每月分三次向各分公司上报稽查组工作表，分公司将情况汇总后向重庆公司上报．稽查报表内容含括了具体的稽查时间，被稽查加油站及存在问题和处理结果。

第2篇：公司稽查工作总结范文

关键词：营销稽查；监控分析；闭环管理；监控评估

作者简介：刘娟（1971-），女，山东齐河人，德州供电公司营销部，工程师。（山东　德州　253000）

中图分类号：F274?????文献标识码：A?????文章编号：1007-0079（2012）36-0077-03

一、营销稽查监控管理描述

1.专业管理理念

以构建“客户导向型、机构扁平化、业务集约化、管理专业化、管控实时化、服务协同化”的“一型五化”新型营销体系为发展目标，依托营销自动化系统，建设一体化的营销稽查监控体系，对营销关键指标、工作质量、服务质量和供电质量全过程实时化、集中式在线监控、稽查与评价，树立营销工作管控由分散粗放向集中精益转变并由事后控制向事前预测、事中分析、事后跟踪转变的理念，全面提高营销业务管控力、日常业务执行力和客户服务监督力，首次实现了营销管控的“横向到边，纵向到底”、营销稽查监控业务的闭环管理，加强了量、质、价、费的“四电管理”，促进了营销各项业务指标的创先争优。

2.专业管理范围

营销稽查监控体系规定了公司营销部稽查信息室建设和运行管理内容，主要涉及对各部室、县供电公司客户服务中心的营销关键指标、工作质量、服务质量和数据质量进行监控，开展量价费、电力市场、客户服务等各类营销业务主题分析，监控有序用电、预购电、高危及重要客户、采集系统主站运行管理、客户用电工况监测及应急处置等工作情况，发挥“95598”营销服务调度作用，实时监控客户服务、营业窗口、配电抢修、业务办理时限等，并根据稽查监控中发现的线索和问题组织开展违章用电、窃电等现场稽查处理工作。

3.专业管理指标体系

营销稽查监控体系建设指标体系如图1所示。

二、建立运营高效的营销稽查监控体系

1.实现方法

（1）整合营销机构，健全营销稽查监控组织体系。根据“大营销”体系建设，德州供电公司成立了营销部稽查信息室，主要负责公司营销经营成果的总体展示和分析，对直供区客户服务分中心、县公司客户服务中心的营销关键指标、工作质量、服务质量和数据质量进行监控，开展量价费、电力市场、客户服务等各类营销业务主题分析，对稽查监控发现的问题组织违章用电和窃电现场稽查工作以及稽查监控总体评价、稽查监控工作报告。负责“95598”营销远程工作站的运行管理，接收省95598传递的工单，协调督办处理，并对客户服务、营业窗口、配电抢修和业务办理时限等进行实时监控。负责营销信息化系统的运维，开展营销业务系统应用考核工作。

（2）开展人员培训，建立稽查监控常态运行机制。为保证营销稽查监控业务高效运行，营销部高度重视营销稽查监控人员的培训工作，进行全员全方位培训，先后开展营销稽查监控、用电信息采集、95598客户服务和客户侧供电质量监控等专业知识培训10次，共计参培人数200人次，并纳入公司夏训考试考核，进一步提高了营销稽查监控工作的实用化水平。为保障稽查监控业务正常运转，公司抽调营销各专业人员集中办公，梳理优化稽查工作流程，制定了《营销稽查监控业务运行管理制度》、《营销稽查监控业务流程管理实施细则》、《营销稽查监控中心工作标准》等制度和标准，建立日稽查、周分析、月总结和评价等“三报一评”营销稽查运行机制。

（3）加强流程管理，实现营销稽查业务闭环管控。稽查信息室建立纵向贯通、横向融合的营销稽查监控体系，将营销服务工作的质量、效率、流程、节点全部纳入监控，通过综合应用营销稽查监控系统、营销业务应用系统、用电信息采集系统、95598服务系统及客户侧供电质量监控系统和营销配电信息一体化管理平台（“五系统一平台”），业务人员及时发现异常问题，触发稽查任务，实时跟踪、督办问题整改，形成监控、分析、稽查、整改、审核和评价全过程稽查监控闭环管理流程，使营销管控由事后控制向全过程实时化转变。

（4）坚持“以查促改”，建立工作督办机制。强化营销稽查异常问题整改，提高各单位领导对稽查异常问题的监督和控制。对营销指标落后、异常问题较多的单位，德州供电公司稽查信息室建立了稽查工作督办机制，通过制定《稽查工作督办单》督促各单位负责人及专责人给予重视和协调，并视情况会同营销部有关部室和专责人出台防范、整改措施，力争从源头上逐步减少异常问题数量，切实提升营销工作质量。

2.专业管理工作流程图及说明

（1）营销稽查监控管理工作流程图如图2所示。

（2）工作流程说明。

1）营销部稽查信息室根据集团公司设定的稽查监控阀值开展经营成果、工作质量等稽查监控工作。

2）营销部稽查信息室每日统计、监控营销各业务异常信息，实时进行监控分析，判定是否进行稽查。

3）营销部稽查信息室根据选定的稽查主题生成稽查清单后，派发稽查工单，由相关业务部门开展现场稽查工作。

4）营销部稽查信息室督促稽查问题整改工作，由各部室及县公司客户服务中心稽查专责对稽查整改情况进行审核。

5）审核通过后，营销部稽查信息室再次审核整改完成的异常问题，收集、整理、保存和归档相关资料。

3.确保流程正常运行的人力资源

（1）组织机构。营销稽查监控体系组织架构分为职能层、调度层和执行层。各层次工作关系图如图3所示。

（2）岗位设置。营销部稽查信息室设置主任一名，下设稽查监控和95598营销远程，其中营销稽查专责1名、稽查信息员4名、95598受理与督办1名。营销稽查监控人员的主要职责是以业务转办跟踪和营销业务稽查核查、监测监控为核心业务，在市、县两个管理层级开展对营销关键指标、工作质量、服务质量、供电质量全过程实时化、集中式在线监控、稽查与评价工作。同时，各部室、县供电公司客户服务中心设置稽查专责，负责该区域的营销稽查调度、审核工作。

4.营销稽查监控信息支持系统

建立高效的稽查监控系统有助于促进营销业务全面提升。

（1）稽查监控系统涉及内容全面。营销稽查监控系统既实现了与SG186营销业务应用系统的紧耦合，又与用电采集系统、客户侧供电质量监控系统、95598客户服务平台进行了连接，实现了各部门、各专业营销数据的全面集成。可以在线监控营销经营指标、营销工作质量、数据质量及服务质量、服务资源等10大业务类、63个业务项、266个业务子项营销业务主题。

（2）稽查监控功能灵活。系统可以根据管理者不同时期的管理要求灵活设置各项监控指标阀值，还可以按照月、周、日的监控频度对不同营销业务进行监控，可满足不同营销业务的管理要求。

（3）稽查监控指标体系清晰。系统对各项监控内容都有明确的指引，既利于监控人员及时发现异常信息，又利于业务人员及时进行整改。

（4）监控任务处理和整改过程可控。系统具备完整的营销稽查任务处理流程，管理人员可随时跟踪稽查任务工作单流转情况，及时了解异常信息整改进程，统计整改情况。

三、营销稽查监控的评估

根据营销稽查监控专业管理面临的内外部环境变化或集团公司对标杆单位专业要求情况，评估专业管理标准和制度的执行情况、业务流程的科学性、技术水平和管理手段的先进性、制度和管理的适应性、有效性等，发现专业管理仍存在的问题和差距，明确今后的改进方向。

1.营销稽查评价指标统计

根据营销稽查业务开展情况对稽查工作量、稽查任务执行、当前指标及指标改进情况进行统计，汇总形成监控日报、周报、月报。

稽查异常问题发起率=发起稽查任务主题数/监控业务异常主题数

稽查问题完成率=稽查问题完成数/发起稽查问题数×100%

异常问题整改完成率=整改完成稽查问题数/发现应整改稽查问题数×100%

稽查超期率=稽查问题超期数/发起稽查问题数×100%

指标改变率=（期末指标-期初指标）/期初指标×100%

累计完成率=（期初异常问题数量-期末异常问题数量）/期初异常问题数量×100%

2.营销稽查监控质检内容

（1）是否存在稽查例日未发起稽查任务现象。

（2）稽查问题描述是否清晰，分析是否准确，工作要求是否明确，时限要求是否符合实际，派发方式是否符合要求。

（3）稽查工单中稽查问题整改结果是否符合要求，原因分析是否明晰，改进措施和量质期要求是否明确，分析过程是否合理，分析结论是否正确，落实情况描述是否清楚。

（4）稽查工单检查方式是否符合规定，抽检比例是否达到要求，描述是否详实合理，检查结论是否清楚。

（5）专项稽查任务周期划分是否合理，周期内稽查任务是否明确，计划内稽查任务是否满足工作需要，责任单位和责任人是否清晰。

（6）白名单管理是否符合要求，冻结周期是否合理。

3.营销稽查质检方式

按照稽查任务发起单位和监控范围实施稽查工单月度通报。

（1）质检频度：月度。

（2）质检范围：各部室、县供电公司客户服务中心。

（3）质检方式：对各部室、县公司客户服务中心整改完成的稽查任务及稽查工作单进行审核、检查。

第3篇：公司稽查工作总结范文

根据总公司继续开展六项工程的总体要求，结合稽查大队实际，特制定本方案。一、指导思想以总公司20__年总体工作思路为指导，结合大队实际情况，坚持“文明执法，优质服务”的理念，从转变执法行为、提高服务质量入手，深入开展创建“阳光稽查”活动，为广大燃气用户提供热情优质服务，维护其合法权益，塑造燃气稽查良好的公众形象。二、工作目标继续保持全年处理违章案件上访率、陈述申辩率、听证率、复议率和诉讼率均为零。三、保证措施（一）完善办案管理制度，加强办案过程的监控。继续执法办案三项制度，即执行一小时汇报制度、处罚决定审批制度和案卷审批制度，并向用户下发见反馈意表，实施执法办案全程监控，进一步完善用户满意度的测评方法，每季度进行一次用户满意度分析报告会，适时提出改善服务质量的合理化建议。大力推进“六制”，不断提高服务质量和水平，由“单纯执法型”向“执法服务型”转轨换型,实现查辅一步到位、留下一份建议、规范一户行为、反馈一种评价、赢得一份信任、传播一种文明。努力为广大燃气用户提供热情优质的服务，把燃气用户满意与否作为衡量稽查工作好坏的重要标准，使稽查队伍真正成为一支政治过硬、业务熟练、作风优良、纪律严明、文明高效的铁军。（二）强化服务意识和执法办案水平，提高服务本领。加强稽查人员培训工作，从提高稽查人员的服务意识入手，狠抓服务质量和服务效率，使稽查工作更加透明度、更加规范，从而杜绝和纠正服务意识淡薄、执法随意的现象，为广大燃气用户提供热情优质服务，发挥燃气稽查的职能作用。（三）提高执法服务手段的技术含量，为向用户提供快捷、高效的服务提供保障。通过总公司信息共享机制，与总公司进行网络对接，及时了解经营信息，并统一档案资料管理，所有稽查档案资料统一由稽查大队专人管理，并实行借阅制度，实现资料和信息的共享。通过现代化的通讯技术，实现执法办案方式的“多样化”与“即时化”，不断为用户提供便利、快捷和高效的服务。（四）不断延伸服务内容，拓宽服务领域。深入开展“学雷锋亲情服务”、“共产党员服务队”、“青年志愿者服务队”活动，不断提升人性化服务水平。（五）加大安全常识宣传力度，提高用户安全意识。借燃气稽查走千家近万户的工作之机，加强对用户宣传燃气安全常识的力度，不断提高用户对燃气安全使用常识普及率。四、方法步骤（一）准备阶段（20__年1月至2月）组织全体职工学习《总公司亲民工程实施方案》，并结合稽查大队实际情况，制定本年度稽查大队亲民工程实施方案，明确工作任务、工作目标、完成时限和考核办法，并将任务分解到具体部门，责任落实到人。（二）实施阶段（20__年3月至11月）按照亲民工程实施方案的各项要求，精心部署稽查工作，组织稽查人员开展各种服务活动，在稽查工作中坚持“依法行政、从严治队、执法不忘服务”的工作宗旨，内强素质、外树形象，严格执法、规范管理，做到在服务中稽查，在稽查中服务。积极参加总公司组织的亲民工程会议，注意搜集和总结大队在贯彻落实亲民工程过程中涌现出的典型事例以及先进的工作经验，并做好推广工作，从而带动大队亲民工程的协调发展。（三）总结迎检阶段（20__年12月至20__年1月）认真总结一年来大队实施亲民工程取得的成绩和不足，对存在的问题及时进行整改，并做好迎接总公司检查组检查的各项准备工作。五、组织领导为使亲民工程切实抓出成效，促进稽查工作，大队成立亲民工程领导小组。组长：副组长：成员：办公室设在党群办公室。领导小组成员主要负责制定方案、召集会议、收集信息、梳理查摆出的问题，督办整改措施等工作。六、几点要求（一）各科、队、办要认真组织职工学习和贯彻亲民工程的有关要求，确保思想认识到位、落实工作到位。把亲民工程作为内强素质、外塑形象的重要工作，精心部署，抓好抓实（二）要突出重点，注重实效，真正解决落实亲民工程过程中存在问题。各科、队、办要认真对照有关规定，在工作中搞好自查自纠，对存在的问题要认真加以整改。（三）要加强宣传报导。活动中每阶段的进展情况以及好的做法和典型事例，要以各种形式宣传报导出去，力求使我大队亲民工程搞得既有一定声势，又扎实有效。（四）党员领导干部要以身作则，率先垂范，身体力行。班子成员在这次活动中要高度重视，起到表率作用，并对分管部门人员负起直接的督查、指导责任。通过一级抓一级，一级带一级，使我大队亲民工程得以顺利开展，切实取得实效。

第4篇：公司稽查工作总结范文

依法行政、从严治队 为全面完成二00四年各项工作而努力奋斗 —***同志在稽查大队二届三次会员职工大会上的工作报告 各广大职工、同志们： 二届三次职工大会的召开，是我大队全体职工政治生活中的一件大事，是企业实行民主管理的最基本形式，也标志着我大队民主管理体制逐渐趋于成熟，职工参政、议政的积极性得到有效的保证，通过这次大会，与会的各位职工，将要对大队的整体工作及各项任务目标进行讨论和审议，并将向大会提出许多有益的建议和推进各项工作的思路，这是确保我大队各项工作不断前进的力量源泉，也是发挥职工群众当家作益的体现，企业的兴衰与每个职工息息相关，通过职工大会，共同研究和探讨稽查大队的大政方针和发展方向，这对每个职工是无比崇高的荣誉，又是责无旁贷的重任，为此每位会员职工要不辱使命，不懈努力，通过认真参与，圆满完成本次大会的各项任务。 现在，按照本届会员职工大会议程的安排，我代表大队党政领导班子，向大会做工作报告，报告的内容分两部分：一是2008年工作简要回顾，二是2008年工作思路和工作安排，请大会审议。 一、 二三年工作回顾 二00三年是我单位在燃气稽查工作中全面开展行政执法的第一年，为了确保行政执法工作的顺利进行，我们规范了执法程序，统一了执法尺度，提高了办案质量，并对办案交通工具和各种设备进行了合理的分配，保证了有限的人、财、物充分使用，达到并拢五指、握紧拳头、把握重点、重拳出击的效果，体现了稽查的“重中之重”的作用，可以准、狠、深地打击各种违章违纪行为，一改以往“重任务、轻打击”的做法，使燃气稽查的教育、惩戒、服务和监督功能得到充分发挥，稽查的打击职能得以凸现。 （一）严厉打击窃气等违章行为 随着稽查工作的不断深入开展，稽查大队发现并查处了一系列直通、割齿、倒拨表字窃气等违章案件，有效的维护了总公司的经济利益。如6月份，我单位查处羊大碗酒店私自开栓盗气案，共追缴煤气费1万多元。 （二）加大力度清理占压管线，拆除违章建筑 违章占压燃气管线是多年来威胁燃气管线设施安全运行的老大难问题，过去两年中政府有关部门和总公司为此做了很大的努力，但仍未得到解决，今年5月初，我单位接到市建委和总公司指派的任务，依据《***市管道燃气管理办法》等有关规定，采取彻底拆除、管线改造等手段清理占压燃气管线的违章建筑物。经过不懈的努力到9月中旬，已较好地完成了“清占”工作，共计清理占压建筑29处，其中，改线5处，拆除24处。通过此次清理占压活动，不仅使近千米的燃气管线彻底根除安全事故隐患，保证了市民用气安全，同时也充分证明了我单位的执法水平及业务能力有了普遍的提高。 （三）严查供气管理处私自发展用户等行为 今年对各别供气管理处存在私自发展用户，并私设经营收费帐目，欺上瞒下的现象我大队加大了查处力度。如南岗邮政街86号海利百货自今年5月份由供气管理处开栓供气之后，长期未交总公司经营部门纳入正常经营管理范围，且该用户自开栓供气之日起长期无人收费,稽查人员当即对已产生的煤气费用进行了追缴，并将此情况上报给了总公司经营部门，将其纳入正常经营管理范围。 （四）严肃查处内部职工利用职权为用户私改管线等违纪行为 在稽查工作中，我们注意加强了对企业内部职工协助用户窃气的打击力度，今年共查出5名内部职工的违纪行为，移交有关部门处理，有力地打击了内部职工的违纪行为。如，道外供气管理处职工王立祥和马玉成利用职务上的便利为用户私自改管,我们在查清案情的情况下，将其违纪情况已上报总公司纪检部门。 （五）开展“一表一卡”工作，进行效能稽查 针对过去稽查工作中存在的一事一案，稽查工作滞后于经营工作，只能在案发后进行调查的被动的局面，我们今年有针对性地对重点用户开展了“一表一卡”工作，即通过查对用户表字和管理处的卡帐，查问题、找漏洞。这项工作的开展，使我们变被动为主动，变事后调查为事前监察，强化了用户监督机制，有效地控制了各管理处通过帐目虚报、假报截留煤气款事件发生。 （六）加大防盗封工作力度，稽查不忘服务 安装一次性活节封是总公司为了减少漏失率、加强对燃气用户的监督力度所采取的一项有效措施。我们采取集团作业，成片推进的方式，开始大规模安装一次性活节封，收到了很好的效果。二00三年我单位共安装一次性活节封2万余户。 在加封过程中我单位还多次排除了各类险情，保护了人民生命财产的安全。8月6日稽查大队全体对南一管理处所辖的下夹树街区域展开加封工作。在加封过程中稽查人员在进入下夹树街55号2-5-3用户家时发现，屋内充斥着煤气味，用户一家已出现煤气中毒反映。鉴于此种情况，稽查员马上对燃气设施进行全面检查。经过检查发现表拴有漏气现象，稽查人员立刻采取应急措施堵住漏点，并打电话给供气管理处进行抢修，及时制止了一起中毒事故的发生。 （七）深入基层，协助各兄弟单位处理疑难用户 在二00三年的稽查工作中，我单位注意转变工作作风，由“只要稽查，不要服务”向“要稽查，也要服务”转变。为此，我们开展了文明执法、微笑服务和“三不”、“三转变”的工作。即，“三不”：不说人情话，不办人情案，不办野蛮案。“三转变”即：一是转变思想观念，就是转变过去那种“只有稽查不存在服务”的错误观念，要求稽查队员在为65万户加封工作之机，开展向用户宣传安全用气常识，帮助用户排忧解难活动；二是转变工作作风，就是转变过去那种“查案办案去基层，各单位困难我不管”的工作作风，主动经常的深入各单位调查了解用户窃气的案情，主动帮助各单位解决刁蛮用户造成的工程、收费等各种困难。用真诚的服务增强联合打击窃气和违章用气的力度；三是转变办案态度，就是从过去那种猛、横、硬的工作态度转变为重证据、讲策略、依法律的规范办案。增强了稽查员们的服务意识、规范了执法行为、端正了稽查作风，树立了稽查人的新形象，使服务于基层、“重证据、讲政策、依法律”的工作作风，在稽查大队中处处体现。 如5月26日，在香坊区协助基层单位处理“遗留工程”施工的战斗中，我单位全体稽查人员发挥了吃苦在前，勇肩重任的工作作风，于凌晨三点半提前三十分钟到达现场，冒着随时可能流血负伤的极大危险，坚持奋战十二个小时，圆满完成了征服刁蛮用户、维护现场秩序的任务。 像这样协助各供气管理部门处理在开栓、施工、遗留工程等工作中存在的难题已有10余次，充分体现了稽查人员极高的组织纪律性和舍己为公的大无畏精神。 （八）加大清理欠费力度，用法律手段打击刁蛮用户 二00三年我单位对诉讼及清理欠费工作十分重视，将各供气单位上报的欠费用户进行了分门别类，对有偿还能力的通过协商还款签订一次性还清欠款、或者分批逐次偿还欠款，对于无偿还能力的欠费用户则及早向人民法院提讼，通过法律手段解决问题，由于措施得力清欠工作进展顺利，截止目前为止，共清理欠费100余万元。 今年5月份，我单位得知市烟草公司下属金叶大厦98年欠费69000元，至今已有5年多了，当时的大厦经营管理人员已经找不到了，但是稽查人员凭借着对工作负责的态度，不辞辛苦多次走访有关单位进行取证，最终将此笔欠款追回。 对于类似***、***等濒临破产的欠费用户，我大队通过法律诉讼，多数已经胜诉进入执行阶段。 对于前一时期报纸上刊登的**区**街**号**室**家割齿窃气一事。经过**区人民法院和市中级人民法院的二次审理，在铁的事实和证据面前，无论**一家如何狡辩，还是以败诉而告收场，这是迄今为止我单位打赢的第二起违章窃气用户提讼的案件，通过两次诉讼也使我们的队伍得到了锻炼，增长了办案经验。 （九）存在的问题 尽管我们在二00三年的工作中取得了一些成绩，但也客观上存在一些有待解决的问题。如工作态度马虎、浮躁现象、自身业务学习欠缺、基本业务研究的不透彻，在稽查工作中过分注重办案结果轻视执法程序严谨性等现象。为此要客观全面地对待我们工作中存在的问题，要敢于把问题摆出来，认真剖析对待，组织全体干部分批分层次开展讨论，以此推进思想、转变观念，练好内功、强化素质、端正风纪、查摆问题、提高认识，力争短时间内有个较大突破和改进。 二、二四年工作思路及具体措施。 为确保总公司在二00四年经营目标的顺利实现，稽查大队将以维护总公司经营成果为工作重心，突出对燃气用户的稽查监督力度，加强推进效能极差，加强对违章占挖燃气管线的稽查力度及追缴欠费力度，为总公司经营成果保驾护航，现结合总公司的中心任务和稽查工作的实际情况，特作出以下工作安排： （一）二00四年重点工作 首先，开展“阳光稽查”。二00四年即将到来，在新的一年里，我们本着“发展要有新思路、改革要有新举措、执法要有新提高”的工作原则，高标准、严要求，狠抓队伍建设和稽查管理，在“三不”、“三转变”活动的基础上，我们将开展和推广“阳光稽查”。主要内容：一是由“单纯执法型”向“执法服务型”转变。由过去的推门就进、进门就查、查了就罚、罚了就走的“冷面杀手”的执法行为，改为查辅一步到位、留下一份建议、规范一户行为、反馈一种评价、赢得一份信任、传播一种文明的“阳光使者”。二是让执法行为更透明。做到每办一件案子都达到寻“铁证”、做“铁卷”、办“铁案”，努力营造“公平、公证、公开、公允”的办案诚信环境，打造一支“公正执法、文明服务、程序透明、廉洁行政”的执法队伍，与实践“三个代表”重要思想有机结合，以优质的服务提升稽查工作的整体水平，逐步实现效能稽查、科学管理、与时俱进，为早日实现总公司提出的安全越冬和二00四年各项工作目标作出积极贡献。 第二，继续加大稽查工作力度，注重对商服用户及民用户的监督检查，对重点用户的燃气使用情况做到及时掌握，实时监控。严厉打击各种违反《哈尔滨市管道燃气管理办法》的行为，配合有关部门加大清欠工作力度，提高回款率，降低煤气供销差率，为总公司今年工作目标的实现作出贡献。 第三，深入开展效能稽查工作。落实好“一表一卡”的基础工作。 第四，按照总公司的工作部署，我单位将认真开展好加装煤气表防盗封的工作，力争在2008年完成65万户防盗封安装工作。在对防盗封进行严格监控的同时，加强对各管理处安封工作的监督，并且严格控制各管理处对死慢煤气表的更换，防止煤气款的截留，减少燃气费的流失。 第五，坚决打击内勾外联，损害企业利益的行为。要结合“两风”工作，积极开展“正行风，树形象”活动，严查内部职工与用户内勾外联，弄虚作假，损害企业利益和形象的行为，对于拒不交待问题，经查实确有违纪问题的人员，坚决按照《哈尔滨燃气化工总公司系统职工违纪违规处分暂行规定》移交有关部门进行处理，坚决顶住说情风。 第六，加强对违章占挖的稽查力度，对各区处上报的违章占压案件，做到及时处理，并进行全程监督检查，直至危险清除，做到有始有终。 （二）保证措施 一是要将理论与实际相结合，落实“三个代表”重要思想。我们要在稽查工作中以“三个代表”重要思想为主线，结合大队的实际情况把各项工作认真、务实、快捷的落实下来，把智慧和力量凝聚到实现十六大确定的各项任务上来，把“三个代表”这面光辉旗帜举得更高、更牢。 二是要在加强工作责任心上下功夫，要树立全局意识、大局意识，消除工作中的浮躁情绪，要有紧迫感危机感，要以高度政治责任感和严谨塌实的工作态度做好每一项工作； 三是要进一步规范稽查操作流程与稽查程序，提高稽查干部文书写作水平，纠正办案中较普遍存在的注重办案结果轻视执法程序严谨性的错误观点，提高办案质量和水准，为克服这些不足，我们决定今后每季度召开一次案件查摆会，使这种形式成为制度； 四是要提高我们的服务意识，对内对外始终要摆正自己的位置，要善于领会和理解上级意见，做到政策和措施的上下一语贯通。 各位代表，同志们，回顾过去我们豪情满怀，展望未来我们充满信心，让我们紧紧地团结在总公司党委周围，以贯彻落实“三个代表”重要思想和十六大精神作为我们今后工作的指南，携手并肩，团结一致，用我们勤劳的双手，勤奋的工作，谱写燃气事业的新篇章，为实现2008年各项工作目标努力奋斗。 谢谢大家。

第5篇：公司稽查工作总结范文

一、指导思想

以邓小平理论、“三个代表”重要思想和十六大精神为指导，立足于依法治国、依法治企，建设社会主义法治国家的基本方略。坚持科学的发展观，坚持党的领导，以宪法和法律为依据，紧紧围绕总公司的中心工作，继续深入开展法制宣传教育，进一步提高干部职工的法律素质；继续坚持法制教育与法制实践相结合，切实做好法制工作，全面推进大队各项事业向依法规范、依法管理的转变，使燃气稽查各项工作逐步走向规范化、法制化和科学化的轨道。

二、基本原则

1、坚持党对法治工作的领导与发挥干部职工遵纪守法积极性相结合的原则。党的领导是实施依法治队的根本保证。由大队党支部对大队依法治队工作实行统一领导，组建依法治队工作领导小组，形成工作的组织保障，以确保法治工作规划要求落实到实处；同时，通过对干部职工持续实施普法教育，提高稽查干部职工的法律综合素质，发挥其在稽查工作中的主人翁作用，推进大队法制化进程，开创大队法治工作新局面。

2、坚持稽查工作队伍建设与民主法制建设相统一原则。牢固树立“一手抓建设，一手抓法制”的方针，把法治工作纳入大队的发展目标，使法制化管理工作成为大队依法稽查、依法管理的重要手段；把加快队务公开、民主决策、民主化管理的实施作为大队法制化管理的重要表现。

3、坚持大队依法治理工作与适应改革的新形势需要相结合的原则，与时俱进。以提高大队依法稽查水平、维护总公司合法权益为中心，结合总公司改革的新要求，积极探索法治工作在新形势下的新思路、新措施和新方法，努力为总公司安全稳定供气做出更大贡献。

4、坚持普法教育与稽查工作实践活动相结合原则。把学法与用法、学法与守法、学法与依法治队紧密结合起来，进一步提高大队全体干部职工的民主意识、法制素质，符合建设一支“公正执法、文明服务、程序透明、廉洁行政”的执法队伍的要求。

5、坚持整章建制工作与促进大队法制化管理相结合的原则。将法治工作与稽查管理工作紧密结合起来，及时发现和分析稽查管理工作中有可能引发违规、违纪、违法现象，承担法律责任的倾向性问题，努力从体制、机制、制度和管理监督等方面提出防范措施和相应对策。

三、基本目标

逐步建立和完善科学的法制化稽查管理制度，进一步提高依法决策、依法稽查、依法管理水平；建立健全并完善符合国家法律法规要求的一整套大队规范化规章制度及保障其有效执行、监督体系；建立健全规范干部职工稽查行为和管理权力的责任追究制度；形成事前依法防范、事中依法跟踪、事后依法完善的业法制化管理方式，最终实现管理制度化、决策民主化、程序标准化、执法规范化。

四、具体步骤

本规划自200*年起到200*年分三个阶段进行。

（一）200*年1月至3月，主要做好依法治队和依法稽查的宣传、组织发动等工作。制定年度实施方案，完善大队依法治队工作的组织机构，明确职责分工。

（二）200*年4月至20__年6月，按照各年度工作计划逐项落实依和全面组织实施依法治理工作。

一是围绕燃气稽查工作中涉及《刑法》、《民法通则》、《行政诉讼法》、《行政复议法》、《黑龙江省燃气管理条例》、《哈尔滨市管道燃气管理办法》等相关法律法规及规章，组织开展好各年度的依法治队宣传教育工作。

二是结合稽查大队工作实际，逐步建立健全一整套稽查执法程序、责任追究等方面的规范化规章制度，包括：稽查工作责任制度、稽查工作制度、目标管理考核制度、奖惩激励制度等，为稽查工作的法制化提供强有力的组织保证和制度保证。

（三）200*年7月——12月大队自行逐步检查、考核依法治理规划的落实情况，查缺补漏

。并接受上级依法治企领导小组组织考核、验收，总结依法治队规划实施情况，总结经验，提出新的要求，推动依法治企工作再上一个新台阶。五、具体措施

（一）深入开展法制教育，增强干部职工的法律素质

1、深入开展“四五”普法教育工作，深入学习邓小平的民主法制理论和依法治国基本方略，学习社会主义法制建设基本知识，注重提高广大干部特别是领导干部的社会主义法制理论水平，提高依法决策、依法行政和依法管理的能力。

2、学习宣传宪法和国家基本法律，学习宣传与稽查工作密切相关的法律法规知识，努力提高广大职工的法律素质。注重培养职工的现代法制观念，增强职工遵纪守法、维护自身合法权益和民主参与、民主监督意识。

3、要紧紧围绕稽查中心工作，积极开展法制宣传教育。着重宣传《黑龙江省燃气管理条例》、《哈尔滨市管道燃气管理办法》等规章制度，为改革、发展、稳定创造良好的法治环境。

4、坚持法制教育与法制实践相结合，继续推进依法治理工作。妥善处理学法与用法的关系，以法制宣传教育为基础，以依法治队为重点，以依法行政和公正执法为核心，以强化监督机制为保障，以法制化管理为目标，进一步加大依法治理力度，积极推进依法治队进程。

（二）加强稽查效能建设，提高稽查办事效率

实行稽查队务公开与承诺制度，努力改进稽查工作作风，加强效能监督力度，增强稽查管理工作的透明度，做到廉洁、高效、文明、依法行政、依法管理，保证政令畅通，促进廉洁从政，增进行政效能，真正提高稽查整体办事效率和服务质量。

（三）规范行政执法行为，强化依法稽查和公正执法

从抓燃气执法队伍建设入手，强化燃气执法人员“严格执法，文明服务”的宗旨意识，进一步整顿稽查队伍作风纪律全面提高稽查队伍整体素质，内增素质，外树形象，展示稽查队伍优良的社会声誉、执法形象、工作效率和管理水平。

（四）建立经常性学法制度，不断增强领导干部的法制理论水平

领导干部要增强学法、用法的自觉性，成为广大职工学法的表率。采取针对实际，个别辅导；普治并举，整体推进；条块结合，齐抓共管；推广典型，分类指导；多种途径，广泛宣传等学习方式，不断提高领导干部的法制理论水平。领导干部要积极参加法制知识讲座学习，稽查执法人员每年至少参加30学时的法律知识学习。

六、组织领导

为加强对依法治队工作的领导，成立领导小组

组长：

副组长：

第6篇：公司稽查工作总结范文

一、开展岗位培训，提高职工业务、思想素质

稽查中心是今年新成立的一个部门，担负着全公司规范用电营销各环节流程和营销人员行为、组织开展用电检查及稽查工作、增漏堵收的重要职责。为使每一位稽查人员能尽快进入角色，一方面，我中心版权所有结合实际工作特点，有针对性的开展岗位培训，深入学习《电力法》、《供用电营业规则》及其《补充规定》等法律法规。全体工作人员在优质、方便、规范、真诚的工作理念指导下，深感责任重大，倍加珍惜自己的工作，努力提高工作能力和自身素质，很快适应了用电稽查所要求的各方面工作；另一方面，我们始终把思想政治工作做为工作的重要环节，坚持“三个代表”重要思想的学习，提高各职工的政治思想素质，坚定不移地执行公司工作作风建设的方针、精神，为杜绝腐败、堵漏增收，特制定了有效的实施方案，坚决做到不吃请、不受礼、不，努力把我中心建成一个团结、战斗、朝气蓬勃的集体。

另外，今年在公司领导的直接关心和支持下，公司已将用电稽查工作作为一项主要工作来抓，在公司资金紧张的情况下，针对目前各支公司用电稽查设备落后和短缺的情况，筹措资金为个供电支公司配置了先进的相位伏安表、钳型万用表、现场电能表校验仪等必备的用电稽查设备，为进一步有效的开展工作奠定了基础。

二、加大用电稽查力度，对内强化管理，对外规范市场，全面开展用电普查工作：

自用电稽查中心今年成立以来，我们把工作重点放在了落实省公司关于开展用电普查文件的精神上。从月日开始，我中心人员对我公司下属的十个供电支公司的用电营销工作进行了集中普查。我们本着完善营业基础资料，强化内部营销管理，打击不法用电行为，逐步建立强有力的用电市场监督机制的宗旨，在每个单位选择了条电量较大的线路及部分大工业用户，从电费核算、电价执行情况、计量方式、固定电量比例、线损、变损、力调电费、变更用电业务传票、用户户务档案及异常电量追补等内部管理入手，结合外部计量装置运行状况、是否存在窃电、违约用电行为等进行了综合检查。

全年共检查各类用户户，（其中大同县户，阳高县户，天镇县户，左云户，新荣户，浑源户，广灵户，灵丘户，城区户，口泉），共查出存在问题项，违约使用电费及补收营销内部差错电费共计元（其中：大同县元，阳高县元，天镇元，左云元，新荣元，浑源元，口泉元）。其中违约使用电费元，补收营销内部差错电费元。在用电营业普查中我们发现，

）营业内部检查：

在抽查中发现部分用户业扩资料不齐全，工作传票过票后不能及时归档；在变更用电业务时，有启用票但没有暂停票，部分暂停票上没有登记暂停时表计指示数及表号等信息；换表过票时没有注意丢失电量的追补；更换互感器时也没有填写表计信息如指示数、表号等信息；部分客户实际发生用电业务变更，帐卡上却没有传票执行记录；部分核算帐卡上记载信息不完整，固定记录和变动记录填写不够完整、规范。电价方面，没有严格执行省公司制定的电价标准，把大棚种植电价执行成农业生产电价、商业电价执行成非、普工业电价等；非居民电价执行成居民电价；部分用户未装分表计量也未分类按比例核减电量按其相应电价执行；光力同表，但没有定量或定比分摊，分类计费。漏收变损线损的情况也在个别支公司中存在。

）现场检查：

在现场的抽查中，存在部分表计没有尾封，给窃电者造成了可趁之机；互感器二次接线螺丝松动；互感器、有功表陈旧老化；变压器无铭牌，无遮护栏、围墙等，擅自将自备电源并网，主要是自备发电机，对电网及人身安全造成危害，存在极大的安全隐患（我们已建议将其自备发电机封存，督促其办理有关审批手续）。通过工作票和现场用电情况的对比发现，存在有私增和转供电的用户，我们对其均按照《供电营业规则》中的相关条款进行了处罚。

三、建立健全稽查工作制度：

在工作制度方面，××年月下发了《大同供电分公司营销差错责任追究考核办法》，成立用电营销差错鉴定委员会，修订并下发了《大同供电分公司用电稽查管理办法》。进一步在制度上规范完善了稽查管理工作，从而摒弃了长期“对事，不对人”的管理弊病，使全体用电岗位的工作人员更加尽职尽责工作，并有效的控制了“内鬼”出现。

在抵押考核方面，今年，为了进一步加大对查处窃电和违约用电的考核力度，调动全体用电人员的工作积极性，在下达全年违约使用电费指标的同时继续对全体用电稽查人员施行风险低压，按年度违约使用电费上缴情况进行考核，实行奖罚。这一办法的实施对基层单位开展用电稽查工作起到了极大的推动作用，尤其是城区和口泉支公司领导对稽查工作给予了极大的支持，将有丰富经验的同志充实到稽查队伍中，并调拨专用车辆、购置必要的仪器设备和工具。各单位主管领导还经常亲自带领稽查人员深入重点用户开展用电检查，对全体稽查人员努力开展工作起到了表率作用，为完成年度考核指标奠定了坚实的基础。

在依法工作方面，组织稽查工作人员参加由省政府法制办公室、省经贸委组织的行政执法培训班。在月下旬组织全公司用电检查人员参加了大同市经贸委组织的行政执法培训考试，并取得了《行政执法证》。这就使我们在电力体制改革后第一次真正可以依法行使行政执法的权利和义务，进一步强化了联合执法的力度，并有力的震慑了不法用电的用户，规范了用电市场。

四、配合政府部门及支公司开展各项社会整治工作：

）××年月和月参与配合市技术监督局组织的“取缔地条钢”专项整治工作。关停了家“地条钢”生产企业，打击了劣质钢材的生产源头，有效的规范了我市的钢铁生产市场。

）××年月参与配合市环保局组织的“清理路边煤场，排污企业”的专项整治工作。重点在路、线两边清理了家大型污染严重的煤场及排污企业。使线脏乱差的现象得到了改善。

）积极参与配合“营销自动化阶段性评价”测试及验收准备工作，完成了“用电稽查子系统”需求的重新编制工作。

）配合市公安机关开展打击窃电专项工作，组织有关单位对公安机关重点怀疑的窃电用户进行了现场技术鉴定。

××年月日组织了对城区供电支公司旁顺城街商业用户私拉乱接现象和公司内部职工用户私自转供电问题的处理，其中户小商业用户全部采取了停业停电的措施，并对其进行了用电知识宣传，要求其如需用电必须办理正式合法的用电手续。

）××年月参与配合了市环保局组织的“打击整顿环保不合格企业”的专项整治工作。关停了一些重污染的焦化厂、煤焦厂和设备陈旧的水泥厂等企业，为大同市环境整治工作出了一份力。

）帮助配合各支公司降损增效、打击窃电，维护正常的供用电秩序。

）及时处理广大市民举报的不法用电的电力用户（如：口泉岳华加油站、小西门皓雅餐厅等）。

五、工作中存在的问题版权所有

）争取到各支公司各级领导的支持和理解，是全力完成用电稽查工作的前提条件。我们在各单位、各部门领导小组的配合下，加强协作、互相配合、顾全大局，全力打击窃电、违约等不法用电行为。但是，有个别单位没有全面认识普查的意义，存在怕暴露问题，不积极配合的情况。

）虽然我中心的稽查人员原来都是从事用电稽查工作的，但随环境、业务范围和日益先进的技术设备的改变，工作人员的专业素质有待进一步提高。

另外，多数县局由于专业人员缺乏，虽然成立了用电稽查办公室，但配置的稽查人员根本不是稽查专职人员，而是还有其它专业工作，只是在办公室里挂个名字，根本就不从事用电稽查工作，象这种情况在大多数县局普遍存在，用电稽查办（队）其实是有名无实。很难有效的开展用电稽查工作。除城区、口泉局有独立运行的用电稽查办，有专门的办公场所，配备专职的用电稽查人员，开展长期专业的工作外，其它县局基本都是用电所在组织搞一些用电稽查工作，也没有专职人员。造成这种状况的主要原因是没有足够的专业工作人员，并且人员素质较低。因此，增加专职专业人员配备，加强用电检查人员专业知识培训，抽调专业素质相对较高的人员充实用电稽查队伍，是保证此项工作有力开展的充要条件。

）随着普查工作的推进，我们在处理问题时受到当地政府和权力人员的阻挠也越来越大，很多违约使用电费及补收漏计电费无法回收。

）个别由于各单位以前内部管理原因造成的问题，现在形成了无法处理和认定的局面。

）现在我们的工作用车是一部桑塔纳和公司车队派用的旧越野车，桑塔纳只能走平路，对于县区的山路无能为力，而旧的三菱越野车车况不好，安全性较差，总要修车。车队的司机也不适合我们长期住县的工作性质，我们的工作常常因为上述因素而停滞。

六、××年的工作思路：

针对用电市场存在的主要问题，进一步加大工作力度，扎扎实实做好××年用电稽查工作。

）在组织形式上，进一步加强部门配合，联合行动，采取有效措施，依法行事，把用电稽查工作全面推向深入。工作的中心仍坚持围绕窃电、私增容、私转供电、电价错误和超指标用电等违法违规行为的查处。

）继续配合政府部门（市环保局、技术监督局、公安局）在规范用电市场和

）将继续对各级用电检查人员实施业绩考核，并全面推行实施《大同供电分公司营销差错责任追究考核办法》。我们已经将各级用电检查人员的职业道德、行为规范，工作业绩情况作为一项考核内容，所有用电稽查人员必须遵守供电行业道德规范标准要求，不得，不得接受用户请客和赠送的钱物，更不得吃里爬外，和用户合伙盗窃电能。有以上行为的将根据《大同供电分公司营销差错责任追究考核办法》进行责任追究，调离稽查岗位，情节严重者，我们将报请公司解除劳动合同，直至追究刑事责任。对于长期没有工作业绩，不能胜任本岗位工作的人员，也将逐步调离稽查岗位。

）对于在处理问题过程中出现的阻挠，必要时采取法律手段来维护公司的合法权益。

七、进一步做好用电稽查工作的措施建议：

第7篇：公司稽查工作总结范文

关键词：资金管理系统；一级稽核；日清日结

中图分类号：F275 文献标识码：A

资金管理系统是对通信企业营收资金收取、缴存实施过程的全程管理，是确保营收资金准确、完整、安全的重要手段。资金管理系统的核心是确保各类营收资金的应收金额、实际缴存金额、实际到账金额的一致性和准确性。它包括通信企业自有营业厅、银行代收营业厅、商营业厅、电子渠道营业厅等。各类资金操作的全程均在资金管理系统中保留操作痕迹。

1 资金管理系统岗位划分及职责分工

1.1 资金管理系统岗位按工作内容划分为系统管理岗、自有营业厅一级稽核岗、区县分公司二级稽核岗、地市分公司三级稽核岗、非自有营业厅稽核岗等。

1.2 资金管理系统职责分工

1.2.1 系统管理岗。系统管理岗的主要职责是组织管理和用户管理。组织管理的主要功能是维护资金管理系统中各地市分公司相关信息，各级营业部门及各类营业厅信息，增加、删除、修改POS机及自助终端机相关信息，增加各类缴款途径。用户管理的主要功能是维护资金管理系统各营业厅操作人员相关信息，根据操作岗位增加、删除或修改用户的角色设置，并可对用户进行激活、锁定、重置密码的操作。

1.2.2 自有营业厅一级稽核岗。负责手工录入营业厅应收款、实收款数据，进行营业厅日清日结操作；营业次日，完成一级应收与实收稽核操作；同时负责应收款与实收款的差异调整工作；负责对款项性质为头款、尾款、补缴款，实收长款的资金进行核对，根据到达账户的缴存信息，在资金管理系统中做资金缴存操作。

1.2.3 区县分公司二级稽核岗。负责对营业厅一级稽核岗辅助操作，完成自有营业厅与合作营业厅实收与到账一级稽核，完成区县分公司应收与实收、实收与到账二级稽核，完成对POS机的稽核管理；

1.2.4 地市分公司三级稽核岗。负责查询地市及各区县分公司应收、实收金额；完成应收与实收、实收与到账三级稽核，完成对POS机的稽核管理，完成到账款拆分及导入工作；完成收款凭证生成，并导入财务ERP系统的工作；

1.2.5 非自有营业厅稽核岗。非自有营业厅稽核管理指除营业厅缴款外的各渠道的稽核管理，主要包括银行代收、银行托收、电子渠道及天猫等渠道的稽核管理。

2 资金管理系统各类营业厅操作规范

资金管理系统按营业厅类型可分为自有营业厅、银行代收营业厅、商营业厅、电子渠道营业厅、无主营业厅等。

2.1 自有营业厅操作规范。自有营业厅的营收资金稽核采取三级稽核模式。

2.1.1 自有营业厅一级稽核人员针对本营业厅的营收资金操作规范如下：每日（T+0日）营业终了时，依据营业日报对本营业厅当日发生的应收数据进行整理汇总，依据收取的现金、支票、电汇回单、POS机小票等对本营业厅当日实际收取的资金进行整理汇总，登录资金管理系统，在【营收稽核】-【一级稽核管理】-【应收与实收一级稽核】界面，录入相应数据，核实无误后，点击“日清日结”。营业次日（T+1日），营业厅一级稽核人员完成“应收与实收一级稽核”后，在【一级稽核管理】-【资金缴存】界面，选中已经实际缴存的款项逐笔进行缴存操作。

资金缴存要求在营业次日（T+1日）完成，如因“应收与实收一级稽核”未完成导致顺延，应确保在T+3日内稽核完毕，但每月2日24：00前必须完成对上月全部数据的资金缴存。

营业次日（T+1日），营业厅一级稽核人员对本营业厅实收缴存与资金账户到账进行稽核，在【一级稽核管理】-【实收与到账一级稽核】界面，对选定日期的实收缴存明细和资金账户到账明细逐笔进行挑对稽核，可以采用自动稽核和手动稽核两种方式。

2.1.2 区县分公司二级稽核岗对自有营业厅操作如下：二级稽核人员在【营收稽核】-【二级稽核管理】-【应收与实收二级稽核】界面查询所管辖的自有营业厅的应收和实收数据，与营业厅营业报表进行核对，无误后点击“稽核”按钮。应收与实收二级稽核可以按周完成，要求每周完成对上周数据的稽核，但每月4日24：00前必须完成对上月全部数据的稽核。

二级稽核人员定期对所管辖营业厅实收缴存与资金账户到账进行稽核，在【营收稽核】-【二级稽核管理】-【实收与到账二级稽核】界面，对选定日期的实收缴存和资金账户到账进行二级稽核，要求每周完成对上周数据的稽核，但每月4日24：00前必须完成对已经到账的上月全部数据的稽核。

2.1.3 地市分公司三级稽核岗对自有营业厅操作如下：三级稽核人员在【营收稽核】-【三级稽核管理】-【应收与实收三级稽核】界面查询市公司和县公司应收和实收数据，无误后点击“稽核”按钮。

应收与实收三级稽核可以按月完成，每月5日24：00前必须完成对上月全部数据的稽核。

三级稽核人员定期对市公司和县公司实收缴存与资金账户到账进行稽核，在【营收稽核】-【三级稽核管理】-【实收与到账三级稽核】界面，对选定日期的应收、实收、到账进行稽核，点击“三级稽核完成”按钮后完成本次稽核操作。实收与到账三级稽核可以按月完成，每月5日24：00前必须完成对已经到账的上月全部数据的稽核。

2.2 银行代收营业厅操作规范。登录资金管理系统，在【非自有营业厅稽核管理】-【银行代收稽核管理】菜单下，选定要稽核的日期（系统默认为当前日期），选择代收机构，对应收款和到账款数据进行稽核。银行代收的营收资金稽核要求在营业次日（T+1日）完成，如发生数据不一致，T+1日内无法查清的情况，稽核人员必须对核查情况进行跟踪，确保在T+3日内稽核完毕，但每月2日24：00前必须完成对上月全部数据的稽核。

稽核人员将反映应收数据的营业报表及反映银行到账数据的银行进账单等在完成稽核后及时交接给财务部门作为财务处理凭证。每月5日24：00前，市、县公司营业管理部门的一级稽核人员将上月营收资金稽核结果一并报送本级公司稽核管理人员，并配合稽核管理人员后续对其稽核结果进行稽核抽查、检查和监督。

资金管理系统不仅实现了营收资金收取、缴存实施过程的全程管理，也保证了各项收入准确、及时入账，同时杜绝了所有营业机构营业欠款的产生，它在整个通信生产过程中起着至关重要的作用。

参考文献

第8篇：公司稽查工作总结范文

2、主要设备完好率始终保持在93%以上。

3、全面实现安全指标的各项要求，年职工重伤率、人身事故、火灾、爆炸事故、有责交通事故、失窃案件、设备事故为0。

“六项工程”工作目标完成情况：

一、先锋工程

（一）加强领导班子建设

1、加强政治理论学习

为了进一步提高班子成员的思想政治素质，今年以来，我们以中心组学习为载体，切实抓好班子的政治理论学习。学习中我们做到学习有计划、有目的，理论联系实际，更新学习方法，逐渐形成良好的学习制度和氛围。通过认真研读、集体讨论、座谈交流等形式，系统地学习了邓小平理论、“三个代表”重要思想、十六届三中全会和四中全会精神等十余部重要文献，并紧密结合企业改革改制深入进行了讨论、写了学习笔记和论文。通过学习，班子成员的政治理论水平得到了进一步提高。

2、深入各科队调研

为了加强领导班子对稽查工作的指导力度，领导班子成员采取深入到各科队调研，与稽查人员交心谈心，听取科队长工作汇报等方式，了解各科队在稽查工作中存在的问题、困难，需要大队领导班子解决的问题以及当前稽查人员的思想状况。并将所反映出的问题，汇总起来形成调研报告，对工作中存在的问题提出切合实际的整改意见，以及工作方法、工作思路等等。

3、开好民主生活会

按照总公司深入开展“两风”建设工作的要求，为了找准大队班子成员在思想、作风和纪律等方面存在的问题，在深入开展“两风”建设民主生活会前，大队班子成员认真开展交流谈心，听取干部职工的意见，认真开展批评与自我批评，找差距、促查摆，并认真准备了裁摆报告材料，做到了查摆问题准确、具体，分析原因深入、透彻，大大增强了整改的针对性。并于9月1日召开了领导班子民主生活会，总公司有关领导参加了会议。大队领导班子成员分别就自身存在的问题进行了查摆，并由大队长代表领导班子进行了领导班子查摆。会后总公司领导对这次民主生活会十分满意，并对领导班子成员提出了中肯的意见和建议。

4、强化班子整体效能

在搞好理论学习的同时，我们还注重加强班子的团结。我们从大局入手，以认真贯彻民主集中制为核心，着力培养班子成员之间亲密无间的战友关系。重点工作集思广益，齐心协力去干，日常工作按各自分工组织实施，一把手驾驭统揽全局，保证了领导班子始终用一个声音说话，提高了工作的时效性和领导班子的整体合力。

大队新的领导班子自11月份调整以来，按照总公司领导的要求，注重发挥班子的整体效能，主要从既讲规范、又重沟通；化零为整、增强合力；广泛调动、同心协力；调整制度、注重激励等四个方面充分调动领导班子成员的积极性，体现了新班子“以人为本，人本是才”的基本工作理念，树立了新班子团结务实的新形象。

（二）党员干部队伍建设

1、坚持学习日活动

我们把每周四下午定为党员干部集体学习日,一直坚持,从未间断。在兴起“三个代表”重要思想新高潮的学习教育活动中，我们充分利用“党员学习日”组织全体党员集中学习了邓小平理论、“三个代表”重要思想、十六届三中全会和四中全会精神等文件资料，使党员干部的政治理论素质有了新提高。

2、开展党员干部民主评议

4月份大队进行了干部述职，全体干部针对自己在过去一年里工作方面的功过是非进行了详尽的总结，并认真查摆了工作中存在的不足，并针对不足提出了整改意见。述职完毕后，全体职工以无记名投票的方式进行了干部测评，经过监票小组汇总后，将民主评议结果公布于众。

6月份大队进行了党员民主评议。在评议前，大队党支部特别要求党员的自我批评要有针对性的提出个人存在的问题，通过严肃认真地开展批评与自我批评，使全体党员受到一次深刻的党性党风教育，达到进一步更新念、明确目标、鼓舞士气、增进团结的目的。此次评议选出八名优秀共产党员，无不合格党员，并向总公司推荐“五模范共产党员”1名，“党员先锋岗”1个。

3、加强入党积极分子的管理

今年大队进一步加强了对入党积极分子进行教育、培养和考察，指定专人培养入党积极分子，组织他们参加党课，坚定信念，增强他们早日加入党组织的愿望和信心。在发展党员上我们严格按照“坚持标准、保证质量、改善结构、慎重发展”的方针和有关规定做好党员的发展工作，注重培养稽查一线职工入党，切实保证党员发展的质量，注意纠正和克服重发展、轻培养教育现象，截至目前2009年大队共发展预备党员3名，转正2人，使大队党员人数增加到41人。

二、亲民工程

（一）转变执法行为，全面落实“亲民工程”

为了切实达到总公司提出的“亲民工程”目标，年初大队结合“亲民工程”开展了创建“阳光稽查”活动，提出了执法办案由“单纯执法型”向“执法服务型”转轨换型的要求，将创新服务理念作为改进稽查执法工作的第一要务，并将其作为丰富和发展燃气稽查工作理论和实践的一条改革新思路贯穿始终。把严格执法与文明服务有机结合起来，把维护燃气企业利益与维护燃气用户合法权益有机结合起来，克服单纯的管理思想，杜绝和纠正服务意识淡薄、执法随意的现象，把燃气稽查的各项工作，置于社会发展的大局中去研究落实，为广大燃气用户提供热情优质服务。

如：今年2——3季度开展的经营收费大检查活动中，我们向用户开展了安全用气的宣传，并在稽查工作中，对于不是故意损坏燃气设施的用户，已纠正为主、处罚为辅的原则，规范用户正确安全使用燃气，深受用户的好评；但是对于存在恶意违章行为的用户，则是严查、严处、严罚不怠，决不姑息。

正是由于稽查人员一丝不苟，尽职尽责的工作态度，才发现并及时排除了省军区铅印室食堂内一次重大泄漏险情，避免了一起严重的煤气爆炸事故的发生。当险情排除后，铅印室负责人高度赞扬燃气稽查人员的这种认真负责、一丝不苟的敬业精神，并送给稽查大队一面写着“真情所见、排忧解难”八个大字的锦旗。

稽查人员在对道里安静二胡同9号红梅幼儿园进行检查时，排除了一起严重的煤气泄漏事故，确保了园内近50名师生的生命安全。该负责人对稽查人员过硬的维修本领、高度的责任心和良好的服务态度给予了赞扬。

（二）关心职工工作生活，利用工作之余开展丰富多彩的活动

1、关心困难职工生活，对内退职工原稽查大队办公室主任陈广海同志，大队领导给予了特殊的关照，逢年过节进行慰问，在资金十分紧张的情况下，为其报销医药费用，并组织全体职工进行捐款，资助其做白内障手术。对于其他生病的职工，大队领导都亲自探望，并自费购买礼物。同时大队领导还响应总公司号召，与困难职工结成一帮一对子，定期对其进行帮扶。

2、为丰富职工业余文化生活，大队领导在积极举办了棋、球、牌等各类比赛，并组织职工积极参加了总公司组织的足球比赛、运动会和歌咏比赛，积极开展有益于发展、有益于职工身心、形式多样、内容丰富的各种文体活动，团结力量，凝聚人心，带领职工为总公司的发展做出更大的贡献。

3、建立健全各项民主管理制度，规范民主管理程序，进一步实现职工民主监督、民主管理的职能，稽查大队于今年3月份召开了二届三次会员职工大会。在这次大会上，广大的职工群众对大队的整体工作及各项任务目标进行了讨论，听取了行政工作报告和领导班子及班子成员做的述职报告，审议并通过了二项决议和方案，并提出提案共计49条，归纳为稽查管理工

作、法制建设工作、阳光稽查工作、党建工会工作、职工生活以及其他方面等六个方面共24条建议，领导班子对这些职工提案进行了认真的回答。对去年职工提出的21条意见和建议，除了大队权力范围内不能解决的5条外，其余16条意见和建议全部解决和采纳，受到了广大职工的拥护。同时，在这次大会上，全体职工充分履行了当家作主的民利，对大队领导班子进行了民主测评，并将测评结果当场公布，标志我大队民主管理体制逐渐趋于成熟，职工参政、议政的积极性得到了有效的保证。

（三）开展“学雷锋”和“青年志愿者”服务活动

稽查大队青年志愿者服务队开展了敬老助残、扶贫助困及为弱势群体服务等活动，自费为他们出资购买了日常用品。其中，道里区安定街20号4单元301室居民吕振清，常年卧病在床没有劳动能力，只能靠社区低保金生活，当青年服务队安装防盗封时发现这种情况后

，他们利用业余时间自发地组织起来到该用户家进行义务劳动，并集资购买米面、豆油等日常用品送到了用户手中，使吕振清感动的热泪盈眶，她激动的说：“你们使我感到了党的温暖和雷峰同志再现，还是好人啊”。

同时还在广大职工中广泛开展了“学雷峰爱岗敬业”活动，组织职工开展了一些形式新颖、影响较广、意义深刻的学雷峰活动。在4月总公司组织开展的“青年志愿者集中行动日”活动中，青年志愿者服务队与道里三处结成共建关系，在其辖区内开展擦拭调压箱活动，共擦拭调压箱20余个，积极响应了总公司的号召。

三、育人工程

2009年稽查大队按照总公司的要求，认真落实了“育人工程”工作，以全面提升稽查员的学习能力、实践能力、创新能力为目的，以抓好企业改革改制职工思想稳定为出发点，切实把“育人工程”作为最根本的任务来抓，大队结合自身的特点，将“育人工程”与实际工作做到“三结合”，有计划的开展职工培训。通过一系列扎实有效的培训，提高了素质、凝聚了人心、稳定了队伍、增强了战斗力，全体职工积极投身到稽查工作之中。

（一）注意做到“育人工程”与“阳光稽查”相结合。

在开展“育人工程”工作中，对全体稽查队员进行“阳光稽查”各项要求的培训。一是组织职工重温了郑培民、李庆长及任长霞等同志的先进事迹；二是组织职工学习“阳光稽查”各项工作制度，包括：执法办案规定、“十条禁令”、办事公开化制度、限时办结制度、执法服务承诺制度、失职追究制、首问负责制度、重特大案件例会决议制度、执法办案常用语等。并要求他们认真贯彻执行，为广大燃气用户提供热情优质服务，把燃气用户满意与否作为衡量每个人工作好坏的重要标准，寓燃气稽查管理于优质服务之中，由“单纯执法型”向“执法服务型”的转变，全面发挥燃气稽查的职能作用，努力实现燃气稽查工作和企业发展的良性互动。

（二）“育人工程”与提高稽查业务素质相结合。

大队针对提高职工稽查业务素质制定了详尽的培训安排。一是，聘请有行政执法办案经验的专业人士，开办行政执法专业知识培训班。首先，我们对全体稽查队员进行了行政执法专业知识、预审与笔录技巧的培训，此次培训我们聘请了哈尔滨市建委、哈尔滨市公安局刑侦支队、道里区法院行政厅的领导为我们讲课，对全体队员开展标准办案、严格执法、廉洁办案的教育培训。随后我们结合案例着重对《黑龙江省燃气管道管理条例》、《哈尔滨市管道燃气管理办法》等法规法条加强学习，增强队员们的法律意识，使其在办案中能够严格按法规执法办案。培训后的考核，我们一改以往简单答卷方式，而是采取了模拟办案、填写卷宗文书的方式进行考核，真正达到理论学习与实际工作的有机结合。此次考核全员通过，其中优秀者15人，占考核比例的20％以上。二是，为建设一支军事化管理的稽查队伍，我们到老虎团进行了军事化训练，通过几天的军事化训练不仅增强了职工队伍爱岗敬业和工作纪律建设，而且使我们逐步成为一支招之即来、来之能战、战之能胜的稽查队伍。三是开展安全稽查的培训，主要讲解在稽查工作中关栓、摘表的安全要求等。使全体稽查人员在执法办案中牢牢把握“公正、公开、文明、高效、安全”的原则和标准，更新思想观念，从根本上改变固有的思维方式和管理理念，把维护燃气企业利益与维护燃气用户合法权益有机结合起来。

（三）做到“育人工程”与企业改革改制发展的需要相结合。

改革改制是企业当前的头等大事，为了使广大职工理解和适应改革改制发展的需要，在开展“育人工程”工作中，除了开展与稽查业务知识有关的培训外，我们还着重对职工适应企业改革改制的心理素质和其他工种技能的培训教育。一是组织职工学习了省、市、总公司有关企业改革改制的文件精神和改革改制是社会发展的必然趋势的理论文章；二是培训表具常识及管理，主要讲解表具的内部结构以及德国埃尔斯特智能表等相关表具知识；三是培训经营收费管理及查帐方式、方法，主要讲解如何进行经营收费查帐、数据采集器的使用方法等等；四是培训小修、巡线等有关燃气业务知识，主要讲解：各种表封的识别、U型压力计的使用、紧急事故的应急处理、阀门井常识等等。通过培训教育，提高了广大职工群众各项专业技能，增强他们竞争上岗的能力，教育和引导职工正确认识企业的改革，敢于面对企业改革中的一切困难和挑战，为改革改制的顺利进行和稳定工作做出了贡献。目前，稽查大队全体队员没有受到企业改革改制的影响，全队人员稳定团结，以高度的工作热情积极投入到本职工作之中。

四、管理工程

（一）开展“阳光稽查”活动，建立健全各项工作制度。

一是，创建执法办案限时办结制度，实现稽查流程规范化、效率化。二是，创建错案责任追究制度，对错案的处理和责任追究方面，做到责任到人、服务到人，并奖罚分明，促进严格执法和优化服务。三是，创建行政执法服务承诺制度，增强燃气执法人员的服务意识，改进工作作风，树立良好的行业形象，促进形象建设。四是，创建重大行政处案件集体讨论制度，公正、客观作出处罚决定，防止主观臆断。此外还建立和完善了首问负责制、执法办案管理规定和执法人员失职追究制度等各项规章制度16项，促进依法办案，规范管理，文明高效，逐步实现效能稽查、科学管理，以适应改革需要。

并责令改正，坚决杜绝安全隐患。目前此项工作正在进行中，已纠正私改行为10余起。

4、打击偷盗气，减少燃气流失

今年大队对打击偷盗气的重点进行了适时的调整，将过去的以商服公益用户为重点，转向了占全市燃气用户98%以上的民用户，利用为民用户加封之机对燃气设施进行检查，发现偷盗气行为及时处理，有效维护了燃气企业的经济利益。

（三）经过与2003年同期相比较，2009年稽查大队办公用品费和汽车耗用费较去年同期分别增加了1,209.72元和27,539.36元，增幅分别为1.72%和8.32%。这主要是因为：

1、2009年里稽查大队由于处于三地办公或两地办公，直到今年8月才全部搬至民丰街一处办公地点，搬家后购置了部分办公用品和用具；另外，稽查大队2009年是创建“阳光稽查”活动的第一年，建立健全各项规章制度、建设“阳光大厅”等相对地增加了办公用费的增加，所以在办公用品方面的增加是因工作需要而增加的，并非因为人为浪费造成。

2、2009年稽查大队从原来的安全工作的二线单位升级为一线单位，并全天24小时接警即出，而今年是我市热网改造、供排水改造的全面展开，致使违章开挖案件明显增多，因违章开挖挖断燃气管线造成严重漏气的事故也较过去增长近5倍，不管什么时间只要接到出警任务，大队值班中队和值班车辆就立即赶往事故现场，进行事故处理，所以由于工作强度和工作范围的扩大，也是造成今年汽车耗用费增长的一个主要因素；另外，稽查大队有两台即将要报废的车辆，一台是213吉普，一台是解放面包，这两台车由于车

况不好所以造成维修费增加，且由于2003年由三台长安之星购买较晚，而且是新车，所以耗油费用自然也就较低。所以综上所述，2009年稽查大队耗油费用有所增加是受到了客观原因的影响，也是工作的需要，不存在其他例如人为浪费等原因。

第9篇：公司稽查工作总结范文

查管结合，摸清情况

“以查促管，查管结合”作为一种全新的稽查思路，为我们现阶段稽查提出了新的课题。为了做好这一特殊意义的专项检查，我们一改过去“查管独立，各自为政”的工作方式，在县局的协调下，多次与税源管理单位城区所、农村所举行联席会议，交换信息、讨论工作方式、提出工作意见、协调工作矛盾，并组织名稽查骨干人员积极参入管理单位月份组织的税源调查工作。摸清了全县医药行业的行业特点和管理状况，为下一步检查实施及以查促管工作打下了坚实基础。

一、医药行业基本情况

我县医药行业纳税人共户，主要有三种类型：一是某县医药总公司，辖中药材门市部、药品器材批发公司两个非独立核算部门，以及城关个非独立核算零售部，农村个承包经营配送网点。二是供销社个承包门市部。三是户个体经部。县医药总公司为一般纳税人，其两个非独立核算部门主要从事批发业务，其零售部、配送网点主要从事零售业务，供销社承包门市部、个体户主要从事零售业务。

二、医药行业经营特点

医药行业经营的业务有药品批发、零售两种类型，药品批发、零售不同的经营方式有着不同的特点。

医药总公司经营特点：一是流通渠道单一，我县医药批发主渠道是县医药总公司，该公司是我县唯一具有医药批发资格的企业，批发药品占其经营业务量的以上。二是经营品种繁杂，药品品种多，常规经营品种达数千种。三是购销量大，库存变动大，资金周转迅速。四是财务核算健全，县医药总公司是增值税一般纳税人，财务核算较规范。药品批发全部纳入微机管理。

个体零售经营特点：一是经营户数多，有县医药总公司下属门市部、个体或承包网点，遍部全县，销售对象主要是终端消费者；二是购进药品量小、批次多、库存少。由于从县医药总公司进货便利，很少大批量购进，周转快、库存变动不大；三是财务核算不健全。县医药总公司下属门市部是非独立核算报帐制单位，其销售未纳入微机管理，反映的销售受一定人为因素影响。个人和承包门市部均未建帐核算。

精心组织，稳步实施

在摸清全县医药行业的行业特点和管理状况后，我们经过认真讨论分析，制定了周密的计划，确立了三步走的稽查方案。

第一步，根据行业特点，选取有代表意义的三“点”重点稽查，重点剖析。月日至月日，组织精兵强将，分成三组，同时进驻医药总公司、个体经营户胡某、供销社承包门市部熊某三个代表意义的“点”，集中时间、集中力量，通过深挖细琢，层层剥笋。

在县医药总公司进行检查中，稽查人员通过帐务检查初步发现了涂改过的进项税专用发票抵扣税款万元等问题，但为达到预期目的，稽查人员并没有拘泥于帐务检查，他们发扬不怕苦、不怕累、连续作战的精神，事事盘根究底，如进项税发票付款情况直接检查到银行对帐单、出纳日记帐；抽查了两个零售部两个月份的销售台帐；药品、器材批发抽查了两个月的销售出库单，并与销售发票、微机库存管理数据、仓库保管帐进行了认真核对。对重点问题还核对了公司会议记录，检查出了该公司对乡镇卫生院回扣少计销项税、零售部迟报收入等问题。

在个体经营户胡某和供销社承包门市部熊某检查中，稽查人员实地盘点了商品库存，查阅了部分进货单据和相关费用票据，询问了经营情况及纳税情况，并通过多种方法测算了其销售收入，基本确定了其××年销售情况和偷税数额。

第二步，调查取证，全面固定证据。通过对三个“点”的重点剖析，逐步梳理出一些主要疑点，月至月日期间，兵分三路，一路到武汉新琪安公司，一路到某卫生院、某卫生院，一路到县医药总公司，进行调查取证。

县医药总公司近万元的购进货物来源于武汉新琪安公司，取得的所有进项发票均为手工票，并有部分发票有涂改现象，通过到武汉新琪安公司调查取证，落实情况如下：

⒈当地税务机关证明，度，由于武汉市国税局微机报税卡数量有限，一直未为该公司批准使用微机开票系统，手工发票全部正常，不存在虚开。

⒉通过有关单证核对发现，该公司发票金额、收款金额、出库单金额完全一致，不存在不一致情况。医药总公司财务帐反映发票涂改与付款金额不一致现象，与新琪安无关，主要是其内部管理漏洞造成。主要原因是采购人员为关系户代购货物，医药总公司按实际验收入库货物付款，余款由采购人员自己支付。采购人员为关系户胡承志等代购货物万元。

⒊在调查过程中我们取得了双方的《购销协议》，发现了医药总公司根据协议××年取得返利万元，取得返还利润未入帐，未按规定转出进项税额。

通过对某卫生院、某卫生院帐务调查，发现医药总公司××年返回给乡镇卫生院利润通过收到的未入帐返还利润列支，进一步证实了医药总公司存在未入帐收入。

通过对医药总公司出库单逐份统计，调查落实了个个体性质的医药门市部的主要购进金额，由于从县医药总公司进货便利，很少大批量购进，周转快、库存变动不大，根据《税收征管法》有关规定，按以购定销并加的利润率推算其销售额。其中医药总公司配送网点购进金额推算销售额如下：

顺号

名称

购进药品金额

推算销售收入

⒈

⒉

⒊

⒋

⒌

⒍

⒎

⒏

⒐

合计

第三步，专项检查全面铺开，逐户攻克。通过前期的摸底及调查取证，在基层税务所的配合下统一行动，月日至月日，集中力量对全县医药网点进行了拉网式检查，逐户攻克。目前，户已经查结，另有户正在实施中。

在检查中，稽查人员始终注意与税源管理人员加强联系，共同商量对策，查找漏洞。在保证稽查质量的同时，对税源管理的漏洞及问题及时收集证据，仔细记录，为后期向税源管理单位提出《以查促管报告》提供材料。

提出建议，以查促管

通过检查，我县医药行业税收管理暴露出以下主要问题：

（一）偷逃税现象严重。作为处于县医药行业主导地位的县医药总公司，受市场放开影响，从年到年，各门市部实行大承包，独立核算，自负盈亏，税源监控基本处于失控状态；从年收回各门市部承包、实行统一核算后，年到年，作为增值税小规模纳税人，申报年销售收入均在至万元之间，分别缴纳增值税万元和万元；年月认定为增值税一般纳税人之后，由于缺乏行之有效的管理和监控手段，年、年分别缴纳增值税万元和万元。但从年该企业申报的销售收入万元这个数据来看，如果按照××年的税收负担率计算，应纳税款约万元。

（二）税负不公平。一是医药总公司税负与个体门店税负不均衡，××年医药总公司查帐征收，税负率，个体门店双定征收，综合税负率；二是不同地区供销社承包门店与个体门店税负不均衡，如余集所户均月税负元，某所户均月税负元；三是税负畸轻畸重，且普遍较轻、不均衡，某医药门市部年销售额万元以上，某医药门市部销售额万元左右，而两家月均税负都是元，绝大部分个体和承包门店申报及税务机关定税都低于实际应纳税额。

（三）管理有漏洞。一是申报资料报送不全，未按规定要求报送购销合同复印件，使税收管理机关不能全面了解经营情况，对个体户的主渠道进货情况不清楚；二是该公司购销货大量使用现金，现金收支手续不规范，对医药行业购销货物普遍存在的回扣现象不能很好的控制；三是该公司以出库单为记帐依据，出库单未编号，为少记收入或迟记收入提供可能，仅对卫生院批发药品开具发票，而出库单日期与开票日期存在差异，控管不严。个体方面：一是管理粗放，没有及时监督个体大户建帐，对业户经营情况变化了解不够，调整税负不及时。如上石桥医药门市部年开业，当年核定月税负元，到年该户年进货量万元，月定税额仍然是元；二是管理观念落后，没有很好的利用医药总公司对个体批发的合同及现成数据，评估纳税人生产经营情况和纳税情况。三是对供销社承包门店管理偏松，供销社承包门店普遍低于个体业户。

月日，县局组织召开稽查、管理单位协调会，稽查局在会上通报了检查情况和《稽查建议书》，集中评估了本次以查促管专项检查的效果，讨论了医药行业管理的整改措施，并进一步讨论了医药行业分类管理的具体方案。主要稽查建议如下：

⒈加强医药公司的申报管理和征前审核，在申报征收环节及时发现一些问题。

⒉加强医药公司的财务监控，对未申报购销合同、结算起点以上大量使用现金结算、出库单未编号、发票使用不规范等情况应限期改正。

⒊发挥纳税评估系统的作用，防止企业人为调整造成零负未申报。取消医药零售个体业户“双定”管理方式，实行一般申报管理，在要求医药公司每月提供销售给零售个体业户的销售数据的基础上，把零售个体业户的纳税情况纳入纳税评估，实时监控个体业户的申报情况。

⒋大力推行医药行业个体建帐。

⒌我国即将对药品经营实行（药品经营质量管理规范）标准管理，该标准对药品经营者从硬件（设备、设施）到软件（技术、资格）都有很高的要求。医药流通领域的运作将逐步规范，建议以此为契机在药品零售环节强制推行防伪税控收款机管理。

达到目的，成效显著

通过周密细致的部署，有条不紊的开展检查，本次医药行业的专项检查达到预期目的，取得了明显成效。

（一）摸索出一条“以查促管，查管结合”的新路子。通过本次专项检查，使我们由以前对“以查促管，查管结合”只是一个概念性认识，转变为实实在在的亲身经历，对检查中出现的各种新问题、新矛盾，边实施、边改进，边协商，为进一步做好“以查促管”工作提供丰富的经验。

（二）为税源管理单位纳税评估和分类管理提供了素材。在我们检查过程中，管理单位也积极行动起来，利用我们的现成数据和方法，探索出了医药行业纳税评估和分类管理的新路子，并已初见成效，月份以来，全县医药行业零负未申报率下降为，个体税负大幅提升，该行业增值税申报入库比上年同期增收万元（不含查补），增幅达，引起市局高度重视，管理部门总结的经验材料《摸规律分类评估医药征管见成效》，市局将在全市推广。

（三）堵塞了征管漏洞，增加了税收收入。截止目前，全县医药行业专项检查共查补税款元，罚款元。有力的打击了偷逃税行为，堵塞漏洞，增加了税收收入。