初级审计专业相关知识精选(九篇)

第1篇：初级审计专业相关知识范文

本文主要研究审计人员在技能上的水平对审计执行力的影响。《审计机关审计人员职业道德准则》第十条规定“审计人员应当具有符合规定的学历，通过岗位任职资格考试，具备与从事的审计工作相适应的专业知识、职业技能和工作经验，并保持和提高职业胜任能力，不得从事不能胜任的业务。”《美国政府审计准则》（2004）中的一般准则也对审计人员的胜任能力行了规定，“准则要求审计组织承担责任，保证每一审计和鉴证业务是由整体上具备完成这项工作所必须的知识、技能和经验的人员来承担的。”

1.1样本来源

本文从知网数据库下载整理了安徽省17个审计局2005—2009年审计年鉴，共85个样本。同属安徽省审计局，在财务和人事关系上，各审计局都一样，因此控制了审计机构在独立性上的差异对审计执行力的影响。

1.2研究假设

在控制独立性的影响下，一般说来审计人员的技能越高，审计执行的力度就越大。审计人员必须经过必要的学历教育，才能积累必要的知识和技能。为此，提出第一个假设：Hl：审计人员学历越高，审计执行力度越大。审计工作对于审计人员的专业判断要求很高，审计人员的经验越丰富，其专业判断就更可靠，对审计中发现的问题更为敏感，更容易发现被审计单位存在的违背事项。为此，提出第二个假设：H2：审计人员经验越丰富，审计执行力度越大。

1.3变量选择

本文研究的是审计人员的人力资本与审计执行力的关系，因此选择的被解释变量是审计成果。审计成果的财务效益需要考虑审计机关给纳税人带来的财务收益，主要用安徽省17市审计局查出的违规金额来度量。另外，审计质量往往很难用货币来度量，对审计质量的判断需要独立第三方的评价，因此，各审计局的审计报告被上级部门采纳的数量可以作为对各审计局审计质量的直接度量因素。为了检验假设1，本文选择安徽省审计局人员的学历结构作为度量学历的解释变量。为了检验假设2，需要度量审计人员的经验。因此，选择各审计局审计人员的职称结构来度量审计人员的经验，具体变量的定义见表1。

2.描述性统计

表2描述了安徽省17个审计局不同类别人数的时间序列。从该表中学历这四栏可以看出，研究生和大学生的人数逐年上升，大专生及以下学历的人数经历了短暂的上升后，又逐年下降。从职称结构三栏来看，高级职称的人数经历上升、下降再上升的趋势，中级职称经历下升、上升再下降的趋势，初级职称的人数每年上下波动，并不稳定。表3描述了安徽省个审计局汇总的人员结构百分比。从学历结构来看，研究生和大学生的比重都在不断提高，大专生及大专以下的比重不断降低；从职称结构来看，高级职称人员比重一直在上升，初级人员的比重先下降再上升降又下降，初级职称的人员比重先上升后下降再上升再下降，处于极度不稳定的状态。表4选择2008年的横截面数据计算了各个变量的平均值和标准差。从表4可以看出，各个审计局无论是审计查出的违规金额，还是审计报告被采纳的数量都存在较小的差异，因为这两个指标的标准差都很小。从学历结构来看，各审计局在高学历人员比例上的差异较大。从职称结构来看，特派办在高级职称以及初级职称上的差异相对较小，而中级职称的差异较大。

3.人力资本与审计执行力的回归分析

3.1模型建立

根据前面的假设1、2，我们构建回归模型：MODEL1：D1=α1+α2level+α3seniorn+α4I+α5primary+εMODEL2：D2=β1+β2level+β3seniorn+β4I+β5primary+η为了更清楚地了解人力资本对审计执行力影响，也为了消除各人力资本变量之间的共线性，我们对各个变量进行逐步回归，分别根据模型1和模型2构建以下几个模型。MODEL1-a：D1=α1+α2level+εMODEL1-b：D1=α1+α2seniorn+α3I+α4primary+εMODEL2-a：D2=β1+β2level+ηMODEL2-b：D2=β1+β2seniorn+β3I+β4primary+η

3.2人力资本与D1的相关性检验

根据假设1以及回归模型MODEL1，笔者运用spss17.0进行回归检验。MODEL1-a单独检验了政府审计的违规金额查处力度与高学历的关系，结果表明（表5），违规金额查处力度与高学历显著正相关。MODEL1-b单独检验了政府审计的违规金额查处力度与审计人员经验的关系，结果表明（表6），违规金额查处力度与高级职称人员显著正相关。MODEL1检验了审计的财务效益与诸解释变量的关系。结果表明（表7），审计的违规金额查处力度与学历、高级职称仍显著相关，与初级职称出现不显著负相关。

3.3人力资本与D2的相关性检验

根据假设2以及回归模型MODEL2，笔者运用spss17.0进行回归检验。MODEL2-a单独检验了政府审计报告的采纳数与高学历的关系，结果表明（表8），审计报告采纳数与高学历显著正相关。MODEL2-b单独检验了政府审计报告的采纳数与审计人员经验的关系，结果表明（表9），审计报告采纳数与审计人员经验呈正相关。MODEL2检验了审计报告采纳数与诸解释变量的关系。结果表明（表10），审计草稿采纳数与学历、初级级职称仍显著相关，与初级职称出现不显著负相关。

4.研究结论

第2篇：初级审计专业相关知识范文

一、指导思想

地方职称工作要以服务经济建设为宗旨，以调动各方面积极性，促进经济发展为目的，认真贯彻《中共中央国务院关于加强人才工作的决定》精神，拓展职称工作服务领域，改革各类人才评价方式，积极探索主体明确、各具特色的评价方法，建立以能力和业绩为导向的人才评价机制，营造“人人都作贡献，人人都能成才”的社会氛围，为我市农村和中小民营企业中不具备国家规定学历条件的各类技能人才提供施展才华的平台，为我市农村经济和非公经济发展提供人才支持。

二、评审范围、对象和系列设置

评审对象是农村各类技能人才和在乡镇（街道）企业、中小型民营企业中从事专业技术工作并具备相应任职条件的技能型人才。

我市地方职称开展评审的系列暂定为：工程技术、经济、会计、统计、农业技术的高、中、初级职称。

三、评审条件与标准

1、员级职称。初步掌握本专业的基础理论和专业技术知识，具有完成一般技术辅工作的实际能力。

职业高中、技校毕业后，从事相应专业技术工作二年以上，可申报评审。高中毕业后，从事专业技术工作二年以上，初中毕业后，从事专业技术工作五年以上，经市职称办认可的相应专业水平培训考试合格后，可申报评审。获得成人中专专业证书或本专业基础理论、专业知识四门以上单科结业证书者，可免试。

2、助理级职称。能够掌握并应用本专业的基础理论和专业知识，具有完成一般技术性工作的实际能力。

职业高中、技校、高中毕业后，从事专业技术工作六年以上，担任本专业员级职务四年以上；初中毕业后从事专业技术工作十年以上，担任本专业员级职务五年以上，经市职称办认可的相应专业水平培训考试合格，可申报评审。获得国家教育行政管理部门认可的大专专业证书或成人高等教育、高等教育自学考试本专业基础理论、专业知识四门以上单科结业证书者，可免试。

符合以下条件者可直接申报地方助理级职称：职业高中、技校、高中毕业后从事本专业技术工作满十年，并参加了市职称办认可的相应级别的专业培训，经考试取得合格证书；无以上学历，从事本专业技术工作满十五年，并参加了市职称办认可的相应级别的专业培训，经考试取得合格证书者。

3、中级职称。比较系统地掌握并在工作中运用本专业的基础理论和专业技术知识，有独立解决比较复杂的技术性问题的能力，在工作中取得一定成绩。

职业高中，技校、高中毕业后，从事专业技术工作十二年，担任本专业助理级职务四年以上，经市职称办认可的相应级别专业水平培训考试合格，可申报评审。获得国家教育行政管理部门认可的大专专业证书，或成人高等教育、高等教育自学考试本专业基础理论知识六门以上单科结业证书者，可免试。

符合以下条件者可直接申报地方中级职称：职业高中、技校、高中毕业后从事相应专业技术工作满十五年，无以上学历，从事专业技术工作满二十年，参加市职称办认可的相应级别的专业培训，经考试取得合格证书。

4、高级职称。具有丰富的专业技术实践经验，有主持和组织重大专业技术项目的能力，能解决本专业重要关键技术问题的能力，工作取得显著成绩。

职业高中、技校、高中毕业，担任本专业中级专业技术职务五年以上，经市职称办认可的大专专业水平培训并取得合格证书，可申报评审。

符合以下条件者可直接申报地方高级职称：职业高中、技校、高中毕业后从事本专业技术工作满二十年，经大专专业水平培训并取得合格证书。

5、破格评审：确有真才实学、成绩显著、贡献突出的专业技术人员，可不受学历、资历限制，由单位推荐，按破格条件评审高、中级专业技术职称。

四、评委会组建与评审工作要求

1、参照《江苏省专业技术资格评审办法(试行)》（苏职称[*]2号）要求，地方职称评审工作应加强各级评审委员会的建设，设立委员库。

2、市职称办负责高、中级地方职称评审委员会的组建。评委会名称为：*市××专业×级职称评审委员会；各县职称办负责本县工程技术和农业技术中级评审委员会的组建。评委会名称为：*市××县××专业中级职称评审委员会（初级职称由中级评委会代评）。

3、高级评审委员会应由具备本专业高级职称的人员组成；中级评委会应由具有本专业中级及以上职称人员组成，其中高级职称的委员不得少于二分之一。同时评委库的人选应考虑行业和地区的分布。

4、各评委会必须按《*市专业技术资格评审工作细则》规定的程序和要求开展工作。评审委员会成员应遵守职业道德、秉公办事，在评审评委本人或其亲属的专业技术职称时，实行回避制度。要坚持评审条件，改进考核、评审方法，客观公正地测定申报人的任职条件和履行职责的能力、水平，对破格申报、转岗和评委会认为有必要的人员应进行面试(答辩)、同行专家评议或实地考核等办法。

5、地方职称评审工作每年开展一次。

五、组织与管理

*市地方职称评审工作在市职称工作领导小组的统一领导下，由市职称办公室组织分级实施。市职称办负责全市地方高级职称、全市会计、经济、统计及市区工程技术、农业中、初级职称的评审工作；各县职称办组织本县工程技术和农业技术的中、初级职称的评审工作。

通过地方职称评审的人员，由市县职称部门颁发由市职称办统一印制的*市地方职称证书。

市县有关部门和乡镇要协调配合，加强对地方职称评审工作的组织领导和监督检查，共同做好组织落实工作。对评审工作出现的不正之风，弄虚作假等行为，要视情节轻重，对相关责任人给予应有的处分或取消评审结果，维护地方职称工作的严肃性。

六、有关问题

1、地方职称与国家职称都是职称，但标准、条件不同，不能等同于国家职称，应坚持在哪个范围评审，在哪个范围有效。

2、地方职称评审工作限在农村、乡镇（街道）企业和中小型民营企业中进行，其他范围的人员不得报评。在农村和中小型民营企业工作的大中专毕业生和具备国家规定学历的各类人员，应积极创造条件，报评国家系列职称，如本人自愿，也可报评地方职称（具体条件附后）。

3、具有地方职称跨系列变动工作的人员，应按现岗位职务系列及相应的任职条件，重新评审和聘任。

4、引进的各类人才具有外地地方职称的，须报相应评委会进行评审确认。

5、取得地方职称的各类人才,具备国家职称条件的可以报评国家职称。

6、从本意见实施起，我市原乡镇企业和农民职称评审工作同时停止，已评审的乡镇企业和农民职称继续有效。

本意见由*市专业技术人员职称（职业资格）工作领导小组办公室负责解释。

附：具有中专以上学历人员申报地方职称的条件

1、员级职称。初步掌握本专业的基础理论和专业技术知识，具有完成一般技术辅工作的实际能力。

中专毕业后，从事本专业技术工作一年以上，经考核合格，可初定或申报评审。

2、助理级职称。能够掌握并应用本专业的基础理论和专业知识，具有完成一般性技术工作的实际能力。

大专毕业后，从事本专业技术工作两年以上，经考核合格，可申报评审；中专毕业后，担任本专业员级职务三年以上，可申报评审。中专毕业后从事本专业技术工作满五年者，可直接申报地方助理级职称。

3、中级职称。比较系统地掌握并在工作中运用本专业的基础理论和专业技术知识，有独立解决比较复杂的技术性问题的能力，在工作中取得一定成绩。

本科或大专学历，担任本专业助理级职务三年以上，可申报评审；中专毕业后，从事本专业技术工作八年以上，担任本专业助理级职务三年以上，经市职称办认可的相应级别专业水平培训考试合格，可申报评审。

符合以下条件者可直接申报地方中级职称：大学本科学历，从事本专业技术工作满四年；大学专科学历，从事本专业技术工作满六年；中专毕业后从事本专业技术工作满十年。

4、高级职称。具有丰富的专业技术实践经验，有主持和组织重大专业技术项目的能力，能解决本专业重要关键技术问题的能力，工作取得显著成绩。

第3篇：初级审计专业相关知识范文

尊敬的各位领导、各位同仁：

大家过年好！

春回大地，万物更新。很高兴在新春之际能有这样的机会与大家一起参加这次全市职称工作经验交流座谈会。回顾2014年的职称工作，在XX市职称办的精心指导下，我局圆满完成了2014年的责任目标和各项工作任务，职称工作取得了一定的成绩。在这里，首先要感谢XX职称办领导对XX职称工作的支持；其次要感谢各县（市）区职称办各位同仁的帮助和关心。谢谢大家!下面我就XX职称办2014年工作完成情况、下一步工作思路及进一步做好职称评审和继续教育等工作的建议向各位领导、同志们汇报如下。希望能与各位同仁共同交流、共同学习、共同进步。

     一、2014年工作完成情况

（一）公开政策，严格条件，规范程序，认真做好初、中、高级职称的资格审查和材料上报工作。在科学设岗的基础上，我们严格执行“一公开、二展示、三考核、四评议、五监督”的程序和要求，认真做好事业单位各级各类职称的申报、推荐工作。一是公开政策。将今年上级下发的文件及时传达到各有关单位，对前来咨询和电话询问者耐心解释，对今年职称工作新政策广泛宣传。二是严格条件。我们对申报人员的各种材料严格审查，一丝不苟，严防弄虚作假现象的发生，对弄虚作假者实行一票否决，三年内不得申报。三是规范程序。今年的职称申报工作，从个人填表到单位审核，从申报推荐到评委评审，严格按程序进行，步步推进，环环相扣，各环节明确分工，责任到人，谁审核谁签字，谁签字谁负责。凡未经公开展示的材料一律不上报，凡未按规定程序推荐的人员一律取消参评资格。

截止到2014年底，我市申报专业技术人员数共计5346人，其中高级743人，中级4235人，初级368人，圆满完成徐州市职称办下达的目标任务。

    （二）合理安排，简化流程，提供平台，圆满完成全市专业技术人员继续教育审验和培训工作。为贯彻落实《江苏省专业技术人员继续教育条例》和徐州市下发的《关于在全市专业技术人员中开展公共科目继续教育统一培训的通知》精神，切实做好专业技术人员继续教育工作，科室从上半年开始陆续对全市申报职称的专业技术人员《继续教育证书》进行审验，共计审核6000余人次。并对审验过程中出现的问题，及时合理调整审验方式与时间安排，尽量把流程简单化、简便化，对所审核人员进行细致耐心的文件解读和广泛宣传，圆满完成了我市专业技术人员继续教育审验工作。

XX市委党校和市卫校作为我市继续教育培训基地，2014年共组织初、中、高级专业技术人员培训3500余人次，为我市广大专业技术人员接受继续教育提供了学习平台和机会。

（三）及时通知，严格把关，逐一审核，评审、考试类资格证书的办理和发放工作圆满结束。根据XX市职称办的通知精神，我们对通过2013年评审或者考试获得专业技术职务任职资格各专业各级别人员做到及时通知、认真填表、收缴照片，在逐一核对的前提下办理并发放资格证书，共计386人，其中教育专业252人，建筑专业68人，药学专业18人，交通专业17人，水利专业9人，机械专业1人，农业专业5人，档案专业1人，广电专业11人，环境工程专业1人，中专校专业3人，目前已全部发放到位。

（四）严格程序，明确范围，逐人审查，确保全市中小学教师职称制度改革人员过渡工作顺利进行。根据徐人社发[2014]168号文件精神，配合XX市教育局，严格规范过渡程序，准确把握过渡人员范围，逐人审查核实，确保凡不在过渡范围内的人员一律不予过渡。

此次我市教育系列过度人员共计12624人，目前已顺利过渡高级职称人员2067人，中、初级人员（共计10557人）的过渡审核的数据比对工作也已基本结束，确保按序时进度保质保量完成我市教师职称制度改革人员的过渡工作。

（五）严格政策，认真审核，不徇私情，做好教育系列中级职称工作评审。在XX市局职称办统一部署下，我市2014年度教育系列中级职称评审工作基本完成，在经过前期的各校自主积分与公示、能力测试、教育局审验、我科室审验、XX市职称办审验等多个环节后，在2014年12月29 - 30日顺利与XX县进行了异地互评工作，目前共计218人通过评审，已于今年1月5日 - 9日进行公示。

二、存在问题及改进措施

（一）存在问题

2014年的职称工作虽然取得了一定成绩，但在工作中还存在一些问题，主要是以下两个方面：

    1、专业技术人员专业知识培训教材短缺，师资教学水平不高。各行业主管部门在继续教育实施过程中普遍反映，适合我们县（市）级的专业技术人员专业知识的培训教材很难购买；XX市委党校和市卫校作为认定的继续教育培训基地，目前师资一般只能满足普及专业知识的继续教育，而从提高的角度讲就显得捉襟见肘了。

2、职称评审过程中仍有弄虚作假现象。虽然加大了对评审材料的审核、审查力度，但在职称申报、评审过程中仍然有个别人为了骗取职称，造假业绩、买假文凭等弄虚作假现象发生。

（二）改进措施

针对以上具体工作中出现的问题，我们认真总结，及时加以整改，有力的保证了继续教育和评审工作的正常有序开展。

1、针对专业知识培训教材短缺的问题，我们和主管部门一起自行组织人员编写教材，虽然增加了一些人力物力财力支出，但保证了专业知识培训的正常开展；针对师资教学水平不高的问题，我们从提高专业知识的继续教育，激发技术人员创新能力角度出发，把我们的师资送到一些大专院校进行能力提升培训，切实提高他们的教学水平，并且经常邀请一些大专院校教师、外部专家来基地对我们的专业技术人员进行专业知识的继续教育培训，并与其建立长期战略伙伴合作。

2、针对弄虚作假现象，我们在职称的申报、推荐、评审工作中采取得力措施，在各个环节从严把关，严防弄虚作假现象的发生。一是在申报、推荐环节要严把关，严格按照“公开、展示、考核、评议、监督”的程序和要求开展申报推荐工作，未经基层单位展示的材料不得上报。二是职称办加强对重点系列、重点单位申报人材料真实性的甄别工作。三是继续实行对弄虚作假材料一票否决制度。切实记录实行一票否决人员的情况，作为评审结束后处理的依据。四是不断完善评审通过人员公示制度。五是实行责任追究制度。发现弄虚作假的人和事，在对当事人严肃处理的同时，也要追究其所在单位和有关责任人的责任。六是认真处理来信、来访。凡是有实质性内容的信访件，都要认真查证，逐一落实。

三、2015年工作思路

2015年XX市专业技术人员管理工作的总体要求是：根据省职称办《2015年全省专业技术人员管理工作要点》和XX市局职称工作精神，突出抓好对专业技术人员的管理和服务这个中心环节，以强化综合管理为导向，以深化职称制度改革为指导，以实施专业技术人员知识更新工程为契机，加强队伍建设，健全服务体系，在新的起点上全面推进我市专业技术人员管理工作。

（一）依托专业技术人员继续教育基地，大力推进专业技术人才的知识更新。加强培训工作力度，会同教育、卫生、财政、农业、水利、交通、文化等部门，依托XX市委党校和市卫校两个培训基地，切实抓好我市专业技术人员继续教育工作，不断提高专技人员的整体素质和创新能力。

（二）积极推进教师职称制度改革，完成现有教师专业技术资格过渡。按照徐州市人社局、徐州市教育局的统一部署，加强与教育主管部门的合作，认真做好全市中小学和幼儿园教师队伍职称制度转换的衔接工作，稳妥推进现有教师队伍的职称过渡。严格按照中小学和幼儿园教师专业技术资格条件，做好2015年教师专业技术资格申报评审工作。

（三）进一步转变职称工作理念，加大职称政策的宣传力度，主动走进我市专业技术人员集中的规模企业、重点企业和外资企业。举办职称知识专题辅导培训班。加大与协会、商会的合作，密切联系企业，做到政策进企业，服务零距离，切实消除企业专业技术人员对职称工作的神秘感和畏惧感，提高企业专业技术人员申报职称的积极性。

（四）强化专业技术资格考试监管，严格执行国家关于专业技术人员资格考试的各项管理规定。规范运行程序，健全规章制度，维护职称考试工作的严肃性、客观性和公正性。加强对初级专业技术资格考试考点的指导、监督，加强对报名资格的审核，会同XX市职称办和人事考试办公室及时协调解决初级专业技术资格考试中出现的矛盾和问题，全面完成2015年初级专业技术资格考试年度计划。

四、进一步做好职称评审和继续教育工作的建议

（一）完善职称的评审与聘任制度，逐步做到评聘分离。  我市中小学教师中高级职称实行评聘一致制度，由于受岗位设置的严格控制，中小学的中高级评审指标很少，有的甚至没有，导致部分接近退休年龄的老教师和部分优秀教师不能按时参加职称评审，严重挫伤了这部分人的工作积极性。建议借鉴外地经验，结合徐州实际，实行评聘分离。凡符合评审条件的都可以通过评审取得任职资格，但不兑现工资待遇，只有在单位结构比列限定的岗位职数内，通过竞争上岗被单位聘任后，才能获得相应的待遇。这样既对在岗人员形成压力，又调动了部分优秀教师的工作积极性。

第4篇：初级审计专业相关知识范文

本文主要从国有企业内部审计人员的要求、内部审计人员存在的问题、以及内部审计人员的管理三方面对国有企业内部审计人员的管理进行了初探研究，提出了审计人员管理的三方面的策略，即构建阶梯型的审计人员管理模型、

构建综合审计人员现代化的信息管理模型、构建内部审计人员的考核模型，旨在为审计人员的管理提供理论基础。

【关键词】

国有企业；审计人员；管理；研究

0 引言

企业的审计人员是审计发展的重要因素，审计人员工作能力的提高是提高审计水平的关键因素，是审计工作发展的一个不可或缺的条件。但是在国有企业内部还存在很多的问题，没有足够重视企业内部的审计的地位和作用，内部审计人员的综合素质不高，审计工作范围狭窄等。本文阐述了国有企业对审计人员的要求、审计人员存在的问题，以及提高审计人员综合素质的要求，为我国国有企业的审计人员管理提供理论基础。

1 国有企业内部审计人员的要求

在这半个多世纪以来，国有企业自身得到了很好的发展，对我国经济的迅速增长也做出了巨大的贡献。根据国有企业的战略发展需要，主要要求审计人员要有较高的综合素质，对专业知识和技能的掌握要十分熟练，要具有良好的职业道德、工作认真，同时还要在工作过程中不断学习，包括对专业知识、实际的工作经验、考取管理审计师职业资格等。审计人员的素质要求见表1。

2 国有企业内部审计人员管理存在的问题

由于我国审计行业发展的较晚，国有企业内部审计人员主要存在以下的问题：审计人员的专业素质不高，缺乏高层次的高、精、专人才；审计人员的数量较少，力量相对薄弱，公司没有建立完善的培训制度，审计人员的管理制度落后。

3 国有企业内部审计人员管理研究

3.1构建阶梯型审计人员管理模型

国有企业内部审计人员管理的理念形成较晚，审计人员结构单一，审计人员的素质、专业、数量不均衡，为满足企业发展的需要，就必须对现有审计人员进行分层级管理，即划分为高层审计人员、中层审计人员、专业审计人员，以审计专业能力、人数、技术职称、岗位级别等作为每个阶段的支撑点。

由于我国审计行业发展较晚，管理理念比较落后。为了满足现代化企业对审计人员的要求，对我国审计人员的管理要划分等级，进行阶梯型审计人员管理模型，将审计人员分为专业的审计人员、中层审计人员、高层审计人员。专业的审计人员主要是负责具体账目的实施，人数占的比例较大，具有初级以上的专业技术职称。中层审计人员主要是对专业审计人员的管理，一般具有中级以上的专业技术职称，高层审计人员的职责主要是制定审计计划、安排审计项目并协调解决相关的审计问题，一般具有高级技术专业职称。国有企业搭建阶梯形内部审计人员管理模型可以对审计人员的工作进行合理分配和管理，不同的人员给予不同的工作职责，并对他们采取不同的策略，提高审计的效果，实现对同一阶层的工作人员的公平管理。

3.2构建综合审计人员现代化的信息管理模型

随着我国信息技术的发展，传统的审计手段已经不能满足现代审计人员的需求。由于国有企业内部审计人员的知识水平有限，所以难以应对各类数据的审计，需要借助信息系统的综合审计模式，并建立集财务管理、营销管理、计算机技术、生产管理、法律事物等专业人员的综合审计队伍。综合审计人员使用信息系统提供的审计风险点，初步判断企业内部可能存在的风险，并确定风险的大小以及涉及的相关业务流程，确定审计事项的范围。构建通综合审计人员管理模型，高效融合业务审计、财务审计、信息化审计等，充分发挥团队人员不同的专业技能，并能够相互分享知识经验，及时合理的回避企业经营中存在的风险问题。

3.3构建内部审计人员的考核模型

在大型企业，企业内部的员工管理采用科学的目标管理制度，这是一种先进的管理制度。通过目标来管理员工，使用员工在工作中自我控制，高效工作。企业内部的审计部门是一个技术职能部门，对审计部门员工的考核采取目标考核办法，先把企业的总体目标分给审计部门，审计部门在具体责任到人。内部审计人员的考核采取结果导向和行为导向相结合的绩效考核方法，以结果导向为主，以行为导向为辅。具体的考核方法就是以审计职务为基础，设计和编制绩效考核的流程和制度，结合员工业绩、工作经验、知识结构以及个人的工作态度等指标进行综合考核。同时公司还要加大对员工的专业素质的培养，聘请高级审计人员对公司的员工进行培训。

4 结束语

本文介绍了国有企业对审计人员的要求、国有企业内部审计人员存在的问题以及国有企业内部审计人员的管理三方面的内容对国有企业内部审计人员的管理进行了论述。分析了审计人员的数量相对较少、管理不到位以及培训不及时的问题，提出了构建阶梯型审计人员的管理模型、构建综合审计人员的现代化的信息管理模型、以及加强内部人员的考核。企业的内部审计在公司中的地位越来越重要，但是与西方的发达国家相比，我国的审计行业还存在很多的问题，如何将审计人员的管理理论运用到实践中，提高审计人员的工作效率，这是一个亟需解决的问题。只有理论和实践相结合，才能创造出符合企业实际需要的审计人员的管理机制，让审计人员更好的为公司服务。

【参考文献】

[1]Lawrence. B. Sawyer， Mortimer. A. Dittenhofer， James. H. Scheiner， The Practice of Modern Internal Auditing， 5 th， vol.2.China Financial & Economic Publishing House， 2005， pp.12-20.

[2]陈太辉，边国英.审计人员思想方法影响因素研究[J].审计研究，2012，01：40-47.

第5篇：初级审计专业相关知识范文

[关键词]新常态；高校内部审计；职业胜任能力

[DOI]1013939/jcnkizgsc201637225

2014年年底，中央经济工作会议公报指出，我国经济未来发展方向将向形态更高级、分工更复杂、结构更合理的阶段演化，经济高速增长转向中高速增长，经济发展方式从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，经济结构从增量扩能为主转向调整存量、做优增量并存的深度调整，经济发展动力从传统增长点转向新的增长点。中国仍然处于向成熟的社会主义市场经济转轨的过程之中。

在中国经济进入到新常态的背景下，各个行业在谋求持续发展的过程中，要认清自身在这一经济发展时期所处的社会环境和经济环境的特征，找准定位，提升自身价值，从而有针对性地对各个方面进行调整，以便更好地适应经济新常态下的新环境。高校内部审计人员更要与时俱进，不断提升自身职业胜任能力，适应新环境。提升内审人员职业胜任能力是确保高校内部审计工作质量，控制高校内部风险的重要基石。

1高校内部审计人员的职业胜任能力及现状分析高校内部审计人员职业胜任能力是指，在高校中，内部审计人员为按照《国际内部审计实务标准框架》和国内相关规定，完成各项本职工作所必须具备的专业知识、个人技能、审计工具和技术以及职业道德的总称。

目前高校内部审计部门普遍存在领导不重视、审计机构不独立，审计人员缺乏、审计人员素质相对不高的现象。即使有的高校有独立的内审部门，但内审人员的职业胜任能力参差不齐，据笔者了解大部分高校内部审计人员都是财务部门调转或是财会专业的留校毕业生。对学校内部审计的工作性质认识不清，忽视内部审计人员职业胜任能力，不能使内部审计更好地服务学校的改革发展。而经济环境的复杂多变要求高校内部审计人员不仅应具备审计、会计、财务、税务、内部控制、经济、金融、统计、管理等专业知识外，还应该具备风险管理、法律、工程建设和计算机信息技术等方面的知识，以及与高校业务活动相关的高等教育专业知识。

为更好地了解当前高校内部审计人员的职业胜任能力情况，笔者以辽宁省为例，对56 所普通高校、内部审计人员182 人的基本情况进行了调查统计。

11审计机构的设置情况

调查显示，在辽宁省56所高校中，审计机构独立设置的有21所，占375%；审计机构与纪检机构合署办公的有28 所，占50%；审计机构设置在财务部门，是财务部门的一个科室的有7所，占125%。总地来说，较大的院校基本上独立设置了审计机构，而规模稍小的院校大多实行审计与纪检合署办公，基本符合“规模较大的高校应设置独立的内部审计机构”的规定。

12审计人员的专业背景

从表1中高校内部审计人员专业背景来看，会计、审计等相关专业人员共50人，占274%，根据数据显示，高校内审人员的专业背景还过于集中在会计、审计等专业，像管理、计算机、法律等专业的内部审计人员相对较少，这不利于高校内部审计由财务收支审计向管理绩效审计转型。

表1以高校内部审计人员专业背景为依据的数据统计专业会计审计管理计算机法律经济其他人数人数331715532386182比例181%93%82%27%16%126%475%100%

13审计人员专业技术职称情况

从表2中专业技术职称来看，高级专业技术职称人员37人，占203%；中级专业技术职称人员37人，占203%；初级专业技术职称人员61人，占335%；无专业技术职称人员47人，占259%。

表2以专业技术职称为依据的数据统计职称高级中级初级其他人数人数37376147182比例203%203%335%259%100%

根据调查的数据来看，我省高校内部审计人员专业集中于会计、审计专业，中等以上职称人员较多，从业人员基础较好，提升潜力较大。但与企业相比，高校内部审计人员还存在审计理念滞后、人员不足、专业结构比较单一、综合技能较低等问题。现代审计对从业人员的职业胜任能力要求很高，在掌握审计理论与方法的基础上，还需要掌握相关财务、管理、法律、计算机等专业知识，要具备能够及时发现问题、对问题进行准确判断、良好的交流沟通等多种能力。从总体情况来看，当前高校内部审计人员的职业胜任能力明显不足，亟待进一步提升。

2高校内部审计人员的职业胜任能力结构

21专业知识

专业知识是一个职业能够得以正常运转的基本要件，从业人员如果不具备相关的专业知识则工作无法正常进行，更无法产生工作成果。因此，内部审计人员职业胜任能力的基础是专业知识。在此基础上才能够进一步探讨个人技能、审计工具与技术和职业道德。

国际内部审计协会曾经提出，一名称职的内部审计人员应该具备多层次的知识结构，包括专业知识、审计准则、现代审计技术等。就高校内审人员而言，除了应该掌握的审计、财务会计、经济管理、审计理论与实务、计算机等方面知识；应遵循内部审计基本准则、具体准则和内部审计操作指南等内部审计准则；还要了解会计法、税法、合同法及审计工作中经常接触到的其他法律、法规。此外，高校内审人员还要学习现代审计理念，掌握先进的审计技术，以便适应现代审计发展的要求。

22个人技能和审计工具与技术

在审计工作过程中，利用专业知识完成审计工作的各种能力，即是审计人员的职业技能。如我国内部审计协会的内部审计准则具体准则中，第11 号《结果沟通》提到了交流沟通技巧，进行平等、诚恳、恰当、充分的交流； 第20号《人际关系》提到了人际交往方式，化解人际冲突的方法，如暂时回避和适当地妥协。就高校内部审计人员而言，主要包括持续学习能力、人际交往能力、交流沟通能力、团队协作能力、分析判断能力等。内部审计人员的职业技能是顺利开展审计工作、确保审计质量的重要保障。

内部审计工作复杂性的特点，决定了个人技能和审计工具与技术对内部审计人员的重要性。个人技能的高低对内部审计人员与被审计单位之间的沟通、对最新审计知识的学习或对上级机构的工作汇报都具有重要影响；审计工具与技术的掌握程度则直接决定了内部审计人员能否运用适当的工具或技术进行正确而高效的审计工作。因此，无论是缺乏个人技能还是审计工具与技术，都会对内部审计工作的正常进行产生重大的负面影响。可以说，这类职业胜任能力是将专业知识运用到实际工作中的必需素质，也是内部审计人员职业胜任能力的主体部分。

23职业道德

职业道德对于所有内部审计人员在整个工作中都具有普遍的约束力，一直是各个国家重点强调的内容。个人技能的发挥和审计工具与技术的使用都是贯穿整个内部审计工作过程的要素。《内部审计基本准则》第七条规定： “内部审计人员应当遵循职业道德规范，并以应有的职业谨慎态度执行内部审计业务。”“内部审计职业道德是在长期的内部审计实践活动中形成的、内部审计从业人员应当遵守的各种行为规范的总和，是对内部审计从业人员的道德意识、道德修养等所作的基本要求。”职业道德包括：独立、客观、正直和勤勉；保持职业谨慎，合理使用职业判断； 保持和提高专业胜任能力；遵循保密性原则等。高校内部审计人员同样也必须以这些道德准则来规范自己的行为。

3提升高校内审人员职业胜任能力的有效途径

当前我国内部审计人员正面临三大挑战：第一大挑战是内部审计机构隶属关系复杂，独立性差；第二大挑战是对内部审计职能认识模糊，观念落后；第三大挑战是内审人员职业胜任能力亟待提高。提高高校内审人员职业胜任能力有以下几个途径。

31建立高校内部审计联席会议制度

高校内审联席会议制度能够及时帮助学校优化内部控制体系，使各部门之间有效地联系起来，整合内部资源，这就需要内部审计人员提升沟通能力、表达能力、分析判断能力及工作创新能力，以完成高层次的确认和咨询活动。

32严格控制高校内审人员的职业准入制度

以往对于高校内部审计人员的要求不像会计师事务所那样严格，对高校内审人员的专业知识和业务能力相对要求不高。但随着高校内部审计机构的独立设置，学校高层领导对内审的重视，对内审人员的职业水平也提出了更高的要求，因此要为审计部门选择合格的审计人员，对内审人员的专业能力、学习能力等方面要进行严格考评。

33持续高校内部审计人员的职业后续教育

中国内部审计协会了《内部审计具体准则第29 号――内部审计人员后续教育》〔2008〕，以规范后续教育，保持和提高内部审计人员的职业胜任能力。社会环境、经济环境的不断变化要求内审人员也要不断提高自身业务素质，要求内审人员严格遵守后续教育制度，持续学习，高校内部审计人员相对于其他组织的内部审计，具有学历层次高和知识基础较好的特点，可以依托高校这个有利的平台更便捷、更有效地进行后续教育，以适应这个学习型的社会，最大限度地提升高校内审从业人员的职业胜任能力。

34定期开展高校间审计业务交流培训活动

高校上级管理部门应定期对高校内部审计共同关心的热点、难点问题进行调研，定期或专门开展专题业务学习研讨班。通过相互交流、学习、沟通，相互借鉴好的经验、做法，来提高内部审计人员职业胜任能力。

35建立高校内部审计人员职业胜任能力的评估体系

为确保高校内部审计人员能够具备完成内部审计任务所必需的职业胜任能力，应建立起高校内部审计人员职业胜任能力评估体系，制定绩效标准，定期对内部审计人员的职业胜任能力进行评估。对在评估中未达到要求的，要及时采取培训、后续学习等方法来提高其职业胜任能力。

参考文献：

[1]齐建国，王红，彭绪庶，等中国经济新常态的内涵和形成机制[J].经济纵横，2015（3）：7-17

[2]李寿喜，张佳春转轨经济下中国公立高校内部审计目标探讨[J].内部审计，2008（11）：28-29

[3]祝杰真，张静新内部审计准则实施下的高校审计工作研究[J].会计之友，2015（16）：121-123

第6篇：初级审计专业相关知识范文

四大行新年12天新增信贷3 200亿，1月过万亿成定局。银行年初贷款投放迅猛的惯例在今年得以延续。上证报记者自消息人士处获悉，至12日，四大行1月新增贷款投放已高达3 200亿，高于去年同期。市场人士预计，今年1月全行业新增贷款过万亿问题不大。

去年同期四大行新增贷款投放为2 700亿，存款负增长5 500亿，当月四大行新增投放则为3 700亿，并出现月初投放猛、月末有所收敛的现象。今年1月有复制去年1月贷款投放节奏的势头，原因在于银行“早投放、早收益”的惯性思维。

1月初贷款投放迅猛的并不限于四大行，某股份制银行分行对公部负责人昨日对记者说，其所在行月初已将本月额度用光。

不过，银行贷款投放也会面临一定约束。去年1、2月，四大行中曾有银行因信贷投放过猛而招致央行的窗口指导，随后四大行不得不压缩新增投放规模。

对于目前四大行贷款投放迅猛表现，市场人士认为，预计会在月末有所收敛，但今年1月全行业新增贷款投放过万亿问题不大，去年1月全行业新增贷款投放就达到1.07万亿。

在贷款迅猛增加的同时，四大行年初存款则大幅流失，至12日，四大行存款负增长5 500亿。去年12月，四大行存款大增1.2万亿，且这一增长主要来自月末最后几天，存款在年末与年初的一增一减之间，尽显银行年末实施高投入揽储应考的意图。

（摘自《上海证券报》）

全球经济自由度排名：香港第1中国第137位。根据美国传统基金会（Heritage Foundation）公布的全球经济自由度排名，香港依然排名第一，美国跌出前10以外、位居第12名，中国则位居第137名。

该排名是根据各国的经济自由度指数而排列的。该指数评估了各国在法治、监管效率、有限政府、开放市场这四个方面的状况。

在这四个方面，香港的得分为90.1分，较去年上升0.8分；美国的得分则为75.5分，较去年下降0.5分；中国的得分则为52.5分，较去年上升0.6分。

与此同时，新加坡，澳大利亚，瑞士，新西兰和加拿大位列第二至第六位。进步最快的国家是缅甸，得益于其投资、商业自由和劳工自由方面的改善。

此外，朝鲜保留了其作为最不自由经济体的位置。

（摘自搜狐网）

赣 审 动 态

南昌市审计局为认真贯彻落实党的十提出的“深入开展法制宣传教育，弘扬社会主义法治精神，树立社会主义法治理念，增强全社会学法尊法守法用法意识”要求，进一步普及《审计法》及其实施条例和《江西省审计条例》，扩大审计社会影响，近日与市普法办联合发文，要求我市各县区审计局、普法办，各开发区（新区）普法办，市委各部门，市直各单位，市属各企业、各高等院校组织财会人员和内审人员按照省审计厅、省普法办《关于举办全省审计法律知识竞赛的通知》精神，积极参加江西法制网“百万网民学法律”知识竞赛审计专场答题竞赛。

此次网络答题时间为2013年9月1日～30日，答题网址：http：//.cn/html/flzsjs/，网络上登载试题60题，题型主要为单选、多选和判断，题目涵盖《审计法》及其实施条例和《江西省审计条例》等。参赛者自行登录网络答题，全省将从网络答题分数入围的参赛者产生100名优胜者予以奖励。（王光明）

樟树市审计局党组2013年12月底召开班子民主生活会，集中解决“”问题。局班子成员紧密联系自己的思想和作风实际，按照“照镜子、正衣冠、洗洗澡、治治病”的总要求，围绕反对形式主义、、享乐主义和奢靡之风四个方面深入对照检查，深挖思想、作风、纪律、廉政等方面存在的不足。提出今后努力的方向和改进的措施。重点是加强和改进局机关、局领导班子作风建设。关键是必须坚决贯彻落实八项规定，进一步改进文风、学风、会风和事风。（陈乐三）

瑞昌市审计局为进一步落实中央“八项规定”，严肃上班纪律，再次召开全局干部职工大会，讨论并制定系统措施和规定，规范工作行为，提高工作效率，树立勤政、务实、高效的审计良好形象。

1.严格考勤。所有领导、干部职工按照上下班，不迟到早退；请假须写请假条，工作时间有事临时（短时间）离开，须向分管领导请假，并告知办公室，事后补写假条；半天事假，由分管领导签批，一天以上事假由局长签批，所有假条送办公室保存备案。

2.净化办公电脑。全局干部职工电脑上与工作无关的聊天、娱乐、购物、视频播放软件一律删除。若实际工作需要传送文件，要安装QQ的，须报知分管领导，由办公室备案后方可安装。

3.开门办公。上班时间一律开门办公。若因天气原因开放空调，门可以关上，但不得反锁，否则按玩游戏或聊天处理。

4.上班期间一律不得饮酒。

5.严肃追责。对于违反规定的干部职工，一旦查实，严肃处理，决不姑息。（陈金河）

宜春市审计局为贯彻落实《中共宜春市委关于印发〈全市开展“谋发展、比实干、争先进”以新一轮思想大解放推进宜春新一轮大发展活动方案〉的通知》精神，营造解放思想、共谋发展的浓厚氛围，发挥党员干部在谋发展、比实干、争先进中的模范带头作用。近日决定在局机关开展“解放思想我来谈 助推发展献一计”主题征文活动。征文要求联系实际、主体突出、导向正确、语言精当。旨在通过此活动，广开渠道、广纳众智、集思广益，征集如何利用特色优势资源实现超常规发展的“金点子”。（吴 语）

吉安市审计局在党政主要领导干部经济责任同步审计工作中，坚持统筹兼顾，整合审计资源的原则，提高了审计效率。在项目的组织实施上，树立经济责任审计全局思路，整合审计力量，从县级审计机关抽调业务骨干，整合其他业务科人员，通过科学安排统一组织，把书记县长经济责任审计与对下级政府财政决算审计、地方政府债务审计、有关专项资金审计进行有机结合，尽量避免重复进步，实现一次进点分别报告，完成审计的无缝对接，切实提高审计工作效能。同时大力转换审计成果，切实发挥各专业审计成果为经济责任审计采用的综合效用，也为县级审计机关培训了业务人员。（杨王太）

高安市审计局为深入贯彻落实党的十精神，切实加强党的先进性和纯洁性建设，增强党员队伍生机活力，按照宜春市和高安市《开展民主评议党员处置不合格党员工作实施方案》的要求，经局党组研究，决定在全局范围内开展民主评议党员、处置不合格党员的活动。

在开展民主评议党员、处置不合格党员的活动中，要求全体党员要始终结合审计工作的实际，坚持分类指导原则、坚持实事求是原则、坚持民主公开原则、坚持教育为主原则，真正做到党建工作与审计工作两不误、两促进。

通过民主评议，严肃处置不合格党员，全面提高党员队伍素质，不断增强党组织自我净化、自我完善、自我革新、自我提高的能力，为实现“一年进一位、五年进十强”的奋斗目标提供坚强的组织保证。

（范会平 涂建国）

信州区审计局为进一步适应新形势，使全体审计人员全面了解和把握中央对公务接待的规定和江西省审计厅对政府投资项目审计、经济责任审计及审计现场管理的要求，2013年12月16日，专门召开了一次专题学习会。

会上，4名分管领导全文领学了中央办公厅下发的《党政机关国内公务接待管理规定》、省审计厅《关于政府投资项目审计管理暂行办法》、省审计厅《关于进一步规范经济责任审计行为意见》和省审计厅《审计现场管理办法》等4个文件。

学习会上，还传达了在全省科级以下机关党员和干部职工中开展违反规定接受和赠送现金、有价证券、支付凭证问题专项治理活动电视电话会议和全省、全市经济责任审计工作会议精神及王殿军厅长、何丰局长讲话精神。（信州区审计局）

浔阳区审计局为进一步提高基层审计机关业务人员的理论知识水平和专业技术能力，12月4日至9日，选派一批业务骨干赴南京审计学院参加为期一周的审计业务知识培训。培训内容包括：经济审计绩效与问责、审计技术方法、A02011、预算执行审计、计算机辅助审计及审计心理学等。

通过认真深入的学习，全体审计学员对审计专业技术知识有了更深刻的理解和掌握，不仅提高了理论知识水平和专业技术能力，也更加坚定了“中国梦？审计梦”的理想。为推进浔阳区审计局建设一支现代高素质的审计干部队伍打下了坚实的理论和业务基础。

（钟起明）

临川区审计局和司法局12月4日一道在区河滨广场积极举办审计条例宣传日活动，就《审计法》、《审计实施条例》和《江西省审计条例》等法律法规和的热点、难点问题进行了现场解答，印发了相关宣传资料300多份。促进社会各界对审计工作的了解，为推进审计工作做好法制宣传。（白 浩 邓慧平）

会昌县审计局关于《站塘乡人民政府2010年5月至2011年12月财务收支情况的审计》近日被江西省审计厅表彰为优秀审计项目，是赣州市2013年度唯一的一个优秀审计项目。（刘 芳）

永修县审计局为响应审计署审计信息化工作号召，全面推进审计创新和审计信息化工作，近日组织召开了全局审计信息化建设业务培训会。特别邀请九江市审计局审计信息中心主任前来授课指导，培训会进行了一整天，全体机关干部和职工参加了培训，取得显著成效。

培训结束后，永修县审计局局长王珊玖同志提出，第一，要切实实施无纸化办公，并保障审计信息化工作所需的硬件条件；第二，要主动学习，加强业务培训，人人参与，互动交流，共同提高；第三，要以审计信息化为载体，扎实推进审计和审计管理的全面创新，为打造一支强悍的“审计铁军”做好充分的技术准备。（卢 静）

随着遂川县提出“生态立县、绿色崛起”战略以及建设和谐秀美家园，打造江西“生态文明”样本建设步伐加快，遂川县审计局因地制宜采取四个措施，加强资源环保审计，充分发挥审计在生态文明建设中的积极作用。

一是加强审计人员资源环境相关知识的培训学习；二是从环保资金财务收支审计向绩效审计转形；三是积极探索资源环保计算机审计方法，提高审计效率；四是将资源环境内容纳入各项审计。（郭朝平）

吉安县审计局从构建和谐社会的大局出发，坚持把广大人民群众利益问题作为审计工作的重点。切实加强民生工程资金审计，特别是加强教育、医疗、社会保障等事业的发展以及政策执行、资金分配和使用情况审计，重点审计监督新农村建设资金、强农惠农资金分配和使用情况，以及征地拆迁补偿政策和发展农业生产各项补助政策的落实情况。通过加强审计监督，严肃查处各种损害群众利益的行为，切实维护好和保护好人民群众的利益，促进社会公平与和谐。（熊志明）

靖安县审计局2012年12月27日上午组织全局干部收看了全国审计工作会议实况，为认真贯彻落实全国审计工作会议精神，会后该局就如何贯彻落实进行了专题部署，明确在2014年的审计工作中做到“四个结合”。

一是将学习贯彻全国审计工作会议精神与深入学习贯彻党的十八届三中全会精神相结合，进一步完善科学审计理念，为实现“中国梦”作出新贡献；二是与党的群众路线教育实践活动相结合，加大对民生资金审计力度，维护人民群众利益；三是与贯彻执行中央“八项规定”相结合，加大违法违规问题和重大案件线索的揭示力度，维护良好的经济社会发展秩序。四是与谋划2014年度审计项目工作计划相结合，加大对公共资金、国有资产、国有资源管理使用情况的审计力度，促进资金依法合规使用。（黄新平）

婺源县审计局截止2013年11月止，共完成政府投资项目预决算审计141个，共出具工程预决算审计报告141份。项目总送审资金50 707.206万元，审定金额45 246.27万元，共核减造价5 460.935万元，核减率为10.77%。通过预决算审计，发现了工程价款不实（多计工程款）、工程不按进度付款、工程建设项目招投标过程行为不规范、虚报工程量多计单价及乱取费、围标挂靠等现象。同时加大了对重点项目的全程审计监管力度（现场勘踏、变更核查登记、核实变更工程量、加强现场监管），有效防止了施工队伍偷工减料，虚报冒领行为，为国家节约了建设资金，同时也促进建设资金经济效益和社会效益的提高。

（胡相如 程 兰）

万载县审计局按照省市审计部门统一部署，认真组织动员机关干部和本县范围内县政府有关部门、单位开展江西法制网“百万网民学法律”审计专场竞赛活动。

一是网络竞赛要求全局机关干职工人人都要参与。副局长、总审计师施荣贵带领部分同志深入到相关被审计单位宣传此次审计知识网上竞赛活动方案，并与县普法办联合转发市局有关知识竞赛文件，动员全体社会民众和相关单位财务人员等积极参加。

二是积极备战电视竞赛。利用竞赛促进学习该局利用职工大会进行集中学习，收集整理有关法律法规知识及复习题，做好充分准备，参加竞赛，以竞赛为抓手，通过一系列的学习活动，达到提高全体职工学习用法的积极性，达到进一步提升法律素质修养的目的。

三是领导班子和各股股长带头学习，带头参加。做到了每个职工至少参加一次竞赛，全局共计参加30多人次，正确率达95%以上，收到了较好的效果。

（聂丽娟）

彭泽县“切实转变工作作风，提高为民办事能力”主题教育活动正在轰轰烈烈开展，为将活动的各项内容真正落到实处，彭泽县审计局主题教育活动坚决不走过场，杜绝搞形式，通过在广大干部中开展“比一比、学一学、查一查、改一改”活动，重实效，促提高，促机关干部作风真正得到转变，从而将主题教育活动推向高潮。

“比一比”，针对“干事激情不足、干事氛围不浓、不求上进、慵懒散”等现象，通过大家的互相监督，在同部门之间开展了比工作热情、比服务态度、比业绩、比创新、比工作效率，并开展形式多样的知识竞赛，将审计局的干事热情再次推向高潮。

“学一学”，针对“业务知识不熟、不学新知识、光吃老本、凭经验做事”的现状，开展了集中时间学习主题教育活动精神、学习业务知识、学习新鲜的知识，开阔了眼界，提高了业务和服务的水平，在全局形成了一种“学习如逆水行舟，不进则退”的共识。

“查一查”，对照主题教育的各项要求，针对“基层观念比较薄弱，深入基层解决困难不够、推诿扯皮、敷衍塞责、协作意识不强、工作质量不高”等现象，开展“照镜子、正衣冠”活动，在全局之间倡导求真务实、创先争优的风气。

“改一改”，通过开展批评和自我批评，同事之间互相指出缺点，有则改之无则加勉，重点解决“服务态度不好、担当不够、执行不力、急功近利”的问题，倡导纪律严明、运转协调、精诚团结、服务优良的风气。

（孙龙英）

南城县审计不断创新廉政教育新方式，采取审前预警抓制度建设、审中督查抓跟踪问效、审后回访抓防控教育的方式，建立全方位、立体式风险防控网。

一是审前预警抓制度建设。该局出台了《审计组廉政风险防控办法》、《重要线索移交奖励办法》等制度，每年初局长与各审计组签订廉政风险防控责任状，并将每年的规章制度装订成册，发给每位审计人员遵照执行，年终统一进行量化考核，按照《办法》兑现奖罚。

二是审中督查抓跟踪问效。该局每个审计项目都由分管领导担任组长，进点审计时召开被审计单位中层以上干部职工会议，宣布审计纪律“八不准”，要求所有审计项目实行送达审计，审计期间尽量减少与被审计对象的直接联系。规定审计结束后，审计组及时向本局纪检组递交“一表一卡一清单”。

三是审后回访抓防控教育。该局运用审计案例和视频资料对于干职工加强廉政教育，参观廉政教育基地感受反腐倡廉成果。全方位多层次开展廉政教育活动，增加执行“八项规定”的正能量。（付明明）

湖口县审计局2013年以来高度重视审计信息宣传工作，常抓不懈，发挥了审计信息对外宣传审计，让人民群众认识审计、了解审计、热爱审计，对内推动工作、服务领导决策的重要作用。年初，将宣传报道工作纳入全年考评内容，实行目标考核责任制，下发了考核办法，将任务分解到个人，调动了干部职工的积极性。据统计，2013年全局共撰写各类审计宣传信息125篇（被采用75篇，其中部级9篇、省级19篇、市级24篇、县级23篇），特别是《湖口县审计工作创“三三”纪实》，被新华网、《中国审计报》、《江西日报》、《审计与理财》、江西省政务网、《九江日报》等各类媒体采用33篇次，并获得县长批示表扬。（刘 毅 余 萌）

芦溪县审计局为深入贯彻落实党的十提出的“深入开展法制宣传教育，弘扬社会主义法治精神，树立社会主义法治理念，增强全社会学法遵法守法用法意识”要求，购买书籍，认真组织全局干部职工，积极参与由省审计厅、省普法办举办的全省审计法律知识竞赛网络竞赛活动，以推动《审计法》和《江西省审计条例》等法律法规的学习宣传，进一步提高干部职工的业务素质和学法用法水平。（易萍波）

南丰县审计局从人、法、技三方面入手加强审计管理，一是坚持以人为本，打造思想过硬的审计队伍。通过领导班子自身建设，当好表率，结合“廉政风险控制点”的查找及制定整改措施，狠抓思想政治工作，增强机关学习力、执行力和凝聚力。二是坚持以法为重，建立健全审计质量控制机制。重视制定和完善审计方法和审计操作程序；深化审计项目审前项目论证制度。三是坚持以技为要，鼓励创新，不断提高审计技巧。积极开展计算机技能培训，支持审计组开发实用的计算机辅助审计程序，大力推行审计署AO审计软件和OA审计流程系统的普及应用。（危由花）

东乡县审计局坚持内强素质、外树形象的宗旨，切实加强社会管理综合治理工作，连续4年被市、县综治委评为社会管理综合治理目标管理工作先进单位。

该局将此项目工作年初纳入工作布局，成立了工作领导小组，由一名副职具体抓好此项工作，制定工作计划、方案，与审计业务工作同步进行。大力宣传、落实经费、责任到位，经常排查不稳定因素和安全隐患，达到了无刑事案件、无治安案件、无越级上访案件、无重大安全事故案件的“四无”标准，更好地树立东乡审计人的光辉形象，得到县委、县政府、县综治委领导的充分肯定。（东乡县审计局）

广丰县审计局加大计算机辅助审计的应用力度，注重对审计人员计算机审计技能的培训，邀请计算机专业技术人员授课，着力提高审计人员运用计算机进行审计的技术水平，并制定了利用计算机进行工程造价审计的复核方法。此方法得到市局向各县市推广，荣获省厅计算机审计方法入围奖。在2013年的工程预决算审计中，使用计算机复核审计方法节约了大量复核工作时间，提高了工作效率，取得了较好的成绩。

第7篇：初级审计专业相关知识范文

在2010年6月颁布的《国家中长期人才发展规划纲要（2010-2020年）》中，会计专业人才列入“重点领域急需紧缺人才”，作为国家人才建设的主要任务及人才建设的重大工程，在国家人才规划中被多次提及。其直接提出的有4处，涉及会计专业人才建设有19处，整个人才规划纲要达23处。会计从业人员总数在2010年年末排名前十名的地区与2010年GDP排名前十名的省市大致相同，两者的相关系数达到了0.93，再次印证了“经济越发展，会计越重要”这一客观规律。未来十几年，是我国基本建成创新型国家、全面实现小康社会建设目标的重要时期，也是我国会计行业发展的重大机遇期。有关资料显示，会计人才的市场需求量仅次于营销人员的需求，屈居第二位，而我国私营企业发展迅速，每年至少增加30万户，按每个企业配置1-2名会计人员计算，会计行业每年需要增加40万会计从业人员。截至2011年年底，我国共有近1400万人通过会计从业资格考试，意味着全国每100人中就有1名会计从业人员；初、中、高级会计师数量也不断增加，截至2011年年底，我国共有417万人取得初、中级会计专业技术资格。湖南省持有会计从业资格证人员达到52万人，拥有初级以上会计专业技术职称的15.52万人，初、中、高级会计师占全部会计从业人员的比重仅为29.8%，可见，这与我省经济社会发展的要求及发达地区相比，仍存在较大差距，高端技能型会计人才有很大的需求空间。

二、会计专业毕业生就业情况调查及分析

毕业生去向及工作的企业情况如表1所示。可见，毕业生毕业后大部分到中小工业企业和商品流通企业从事会计或与会计相近的工作，因此，高职会计专业的教育工作应该向着重培养适合中小型企业的会计人员转变。学生就业岗位情况如表2所示。从表2可以看出，就业不久的学生主要集中在出纳、税务会计、成本会计等会计核算类岗位，而且一人多岗的情况也普遍存在，可见企业非常需要那些具有复合知识结构的人才。高职会计人才培养不能仅仅注重财会课程的学习，还应拓宽课程设置，使学生掌握管理、决策、英语、信息技术等相关专业知识。

三、湖南省职业院校对会计专业人才培养情况及分析

该部分主要涉及会计专业中职培养和高职培养两方面，中职培养的调研重点放在了解其培养目标和专业定位上。高职人才培养调研方面，针对湖南省43所高职院校会计相关专业，这也与省技能抽测会计相关专业口径一致，具体包括财务管理专业、财务信息管理专业、会计专业、会计电算化专业、会计与统计核算专业、会计与审计专业、审计实务专业、统计实务专业。这些院校2009-2011年三年的招生计划数据中，除去两所院校数据无效外，其余41所院校会计相关专业人才培养情况如表3所示。从表3可以看出，一方面，会计专业人才市场需求大，招生情况良好。18所院校招生计划规模近三年呈增长趋势，占被调查院校总数的44%，会计及会计相关专业近三年在湖南省的招生情况还是比较好的。另一方面，规模效益明显，招生规模大的院校招生情况相对稳定。招生计划规模近三年呈增长趋势的18所院校中，有14所院校年招生人数规模在近200人或以上，其中有7所院校年招生人数在300人或以上，招生规模最大的院校年招生规模接近1000人，招生规模越大的院校招生情况相对越稳定。

四、行业企业对会计专业人才能力的要求

第8篇：初级审计专业相关知识范文

关键词： 职称 改革 评价机制

国以才立，政以才治，业以才兴。对一个国家民族而言，人才是最宝贵的首要战略资源，人才竞争将在综合国力的竞争中越来越具有决定性意义。对人才进行准确、客观、公正的评价是选拔人才、合理使用人才的一个关键环节。在我国，党政干部、企业经营管理者和专业技术人员是人才队伍的主体。专业技术人员作为我国人才队伍的重要组成部分，在我国的执业资格制度还不完善的情况下，通过科学的评审和考试，确定专业技术人员的专业技术职务任职资格，是对专业技术人才进行评价的一个重要手段，也是优化人员配置和使用的基础。

随着社会发展的步伐越来越快，在各项改革正处在不断深化的时期，我国职称制度改革工作面临着一系列挑战，成为目前人事行政部门面临的重要问题。职称工作是一项政策性强、涉及面广、任务繁重的工作，这项工作开展得如何，直接关系到尊重劳动、尊重知识、尊重人才和尊重创造政策的贯彻落实，关系到社会稳定，关系到科教兴国、人才强国战略的成败。

一、职称制度改革与发展历程

从我国职称制度的演变过程来看，根据其内容和性质的不同，我国职称制度改革大致经历了三个阶段：

（一）自解放初期至50年代末的技术职务任命制度。该时期，国家规定统一的技术职务级别，单位根据需要和机构编制确定技术职务，并任命人员，提升职务就可增加工资。主要的技术职务有工程技术人员、高校教师、科研人员、卫生技术人员、新闻出版人员等，职务也分等级，如教授、副教授、讲师、助教等。到了60年代初期，由于国家经济困难，工资基本处于冻结状态，这种需要增加工资的职务任命制度基本上停顿了下来。

（二）自1977年至1983年的技术职称评定制度。作为尊重知识、尊重人才的一项重要措施，实行了技术职称评定制度。只要评上相应的职称，不需聘任职务，不用履行职责。技术职称实际上成了工作成就、学术水平和业务能力的标志。评定职称的专业范围涉及22个系列。1983年9月，中央决定暂停职称评定工作，进行全面整顿，并研究改革方案。

（三）自1986年开始实行的专业技术职务聘任制度。1986年，中央决定改革职称评定、实行专业技术职务聘任制度。其主要做法是：企事业单位在上级主管部门核定的专业技术职务结构比例范围内，结合本单位专业技术工作需要，设置专业技术岗位；专业技术人员通过评审委员会评审取得专业技术职务任职资格；企事业单位在获得任职资格的人员中聘任。聘任职务有任期，在任期内履行职责，并享受相应的职务工资待遇。其中包括了人力资源开发与管理中的工作分析（职业分析）、人力资源计划、人员选聘、绩效评估、工资福利等方面的内容。从1995年起，职称制度改革工作转入到探索实行职称系列分级分类管理、强化专业技术职务聘任和推行职业资格制度的过渡探索阶段。①注册建筑师、注册资产评估师、房地产估价师、执业药师、注册会计师、执业医师、执业律师等多个专业岗位开展了专业技术人员职业资格制度的试行工作。

二、我国职称改革面临的问题及现状

可以肯定的是，改革开放后多年职称改革工作的成绩是巨大的，对于发展和稳定我国专业技术人员队伍，促进科技、教育、文化、卫生等各项事业的繁荣和发展，尊敬知识、尊敬人才，调动广大专业技术人员积极性，发挥专业技术人员作用，激励各行业人才成长和脱颖而出，对于适应市场经济建立和发展，促进经济建设等方面，都起到了积极的作用。职称工作之所以有顽强的生命力，是它不仅有强大的社会基础，而且有特殊的内涵和独特的作用，对个人而言，具有体现自身价值、起着解决政治、经济地位的作用；对单位而言，有着吸引、稳定和激励人才的作用；对社会而言，起着人才配置、优化结构，提升民族整体素质，促进经济和社会发展的功能，并得到了社会的认可。但是，其中也存在着不少弊端：例如各地区评审标准不一，导致评审不公平；论资排辈之风盛行，只要年限到头，资料齐全，一般就能上去，既评不出水平，又阻碍优秀人才脱颖而出，评职称变成了一种形式主义；职称与工资福利挂钩，于是出现拉关系和暗箱操作现象，直接滋长腐败和不正之风等。

但是我们也要看到，职称评定作为一种对专业技术人员资格的评定方式，虽然在实际操作过程中衍生出的种种弊端必须加以纠正和改进，但目前仍是适应我国现行的工作机制。我们应该看到，在我国急需知识和人才之际，改革现有职称评聘体制，通过职称评审的进一步社会化和实行岗位聘任制，逐步实现专业技术人员由“单位人“向“社会人”的转变，这样的职称社会化评价机制更适合我国市场经济发展对人才的高层次需求，更适应人才成长发展的需要，更适应让真正有才学、有能力的青年人脱颖而出。就目前来说，我国职称改革有：

（一）按需设岗、按岗聘任、竞争择优、优胜劣汰――强化专业技术岗位聘任制。在进入21世纪后，我国在逐步推行 “按需设岗、按岗聘任、竞争上岗、契约管理、严格考核”的运行机制，实行全员岗位聘任制，即实行岗位与职称的“双聘合一”。

（二）个人申报、社会评价、单位聘任、政府调控――尝试职称评审的社会化。社会评价是由社会对科技人员的学术水平或工程技术的水平、能力进行评价，授予相应称号，为市场化的人才使用机制提供依据。世界上大多数市场经济国家或地区的职称认定制度，特别是职业资格认证制度，一般是通过学会、协会采用社会同行专家评价的办法解决。因此，无论是从解决内部存在的问题，还是从与国际接轨的角度出发，我国都亟待建立职称或职业资格认定的社会化评价机制。国家在这方面也在进行不断的努力，“专业技术资格考试”制度就是对专业技术人才进行社会化评价的一个重要手段。实行资格考试，即用考试的办法取得专业技术资格，更能客观公正地评价专业技术人员的水平、能力， 减少评审工作中的地域差异和人为因素；通过考试能促使专业技术人员钻研业务、努力进取，有利于提高专业技术人员的整体素质；实行全国统考，为专业技术人员提供了公开、平等的竞争机会，为克服“论资排辈”、鼓励优秀人才脱颖而出，创造了良好的社会环境。①

在职称制度改革方面，我国很多地方和部门都进行了积极的探索和实践，根据自己的情况选择方案，不再搞“一刀切”，也不强行推广某一种方案，不断完善专业技术岗位聘任制， 真正建立按需设岗、按岗聘任、能上能下、竞争激励的用人制度；不断完善人才评价机制， 通过职称评审社会化方面的尝试，提高人才评价的公正性、公平性和科学性，提高人才评价质量。

三、我国职称制度改革的方向探析

（一）政策导向

虽然近几年国家没有正式出台关于职称改革方面的政策性文件，但在不同的场合和文件中，都提到了关于人才评价及职称制度改革的问题，我们从中可以看出未来一段时期我国职称改革的偏重于：

第一，建立以能力和业绩为导向、科学的社会化人才评价机制，加强社会化评审的制度化建设。继续坚持个人自由申报、社会公正评价、单位自主聘任、政府宏观调控的人才评价与使用的职称改革方向。不断创新评价方法，提高人才评价的科学性、公正性。

第二，继续改革和完善专业技术职务聘任制度。把完善专业技术职务聘任制度与事业单位人员聘用制度结合起来，按照“按需设岗，按岗聘任，签订聘约，优胜劣汰”的要求，科学设岗，严格考核，全面推行聘约管理，切实解决职务聘任“能上能下，能进能出”的问题。

第三，全面推行职业资格证书制度。今后几年，国家将重点在市场经济急需的领域逐步建立执业资格制度，逐步扩大实施范围，基本形成符合市场经济需要的执业准入体系，并进一步推进从业资格制度的建设和发展。

（二）职称评聘工作与事业单位改革结合

评聘分开有利于实现职称工作社会化， 更大程度地调动专业技术人员的积极性。但是，只有在严格、科学设立专业技术岗位的基础上， 才能做到真正的评聘分开。所以各部门和单位应根据工作需要，科学设置专业技术职务岗位，严格按岗聘任，实现专业技术职务的聘任与岗位聘任的统一，使职称工作与事业单位聘用制改革相互促进，推动事业单位人事制度改革的顺利进行。

（三）积极推进社会化人才评价机制的建立

1、贯彻以人为本的原则。一是人才评价的科学性。专业技术人员拥有的劳动价值是由其具有的知识与技能的宽度和深度决定。在专业技术职务聘任中，这种价值就是靠专业技术职称来反映。二是人才使用的公正性。职务聘任标准制定的合理性，直接决定了能否职得其人、人适其职，影响到单位的利益和发展。

2、建立分类分级的管理体系。对于不同系列，可以实行不同的评聘办法。（1）以考代评。国家已经设立了专业技术人员任职资格考试的系列，如计算机软件、会计、统计、审计、经济、国际商务、出版，并规定，在这些系列和专业，各级政府职改部门不再进行相应级别专业技术职务任职资格的评审工作（高级除外，高级采用考试与评审相结合的办法）。另外，执业资格考试中规定了，可作为相应级别专业技术职务任职资格的，可以根据需要直接聘任相应级别的专业技术职务 如按规定取得注册税务师资格的，单位根据工作需要可聘任经济师职务，不必再参加经济师的评审。（2）只聘不评。对于没有实行国家统一专业技术任职资格考试系列和专业的初级职称，可实行只聘不评。（3）考评结合。国家设立了专业技术职务任职资格考试系列和专业中的高级职务，按国家规定实行考评结合，即通过国家的统一考试后，再按国家有关规定进行评审。如《高级审计师资格评价办法（试行）》（人发[2002]58号）规定，高级审计师资格实行考试与评审相结合的评价办法，凡要求参加高级审计师资格评价的人员，须参加全国统一组织的考试，并在同一次考试中取得双科合格成绩后，方可申请参加评审。（4）资格评审。其它中级和高级系列可根据具体情况， 按国家有关规定实行资格评审。

3、继续推进执业资格制度的建设和发展。在国际上，许多国家是以执业资格和专业技术职务的方式进行管理。我国于1994年建立执业资格制度，目前已经确立了33项执业资格，约有60多万人取得各类资格。可以说，推行执业资格制度是实行人才评价社会化的一个方向。这一制度的实施，规范和统一了对相应专业技术人才的评价标准，不但加强了专业技术人才队伍的建设，促进了相关行业管理体制的改革，而且为在人才管理方面与国际接轨创造了条件。目前越来越多的部门和行业协会要求在相关专业领域建立新的执业资格制度。因此，不断拓展执业资格范围和领域，加快执业资格制度的建设步伐，是深化职称制度改革的重要内容，是未来一个时期职称工作的重要组成部分。

参考文献

[1] 中共中央组织部、人事部、科学技术部：《关于印发的通知》,2000.

[2] 国务院：《关于的通知》,1986.

[3] 国务院办公厅转发人事部：《关于在事业单位试行人员聘用制度意见的通知》,2002.

[4] 中共中央国务院：《关于加强人才工作的决定》,2003.

[5] 陈杰：《对现行职称评审制度的几点思考》，北京：中国社会科学院学报,2003年.

注释：

第9篇：初级审计专业相关知识范文

应本会所属企事业团体会员单位的要求，参照国家人事部和自治区职称改革领导小组办公室关于专业技术职称资格申报推荐评审工作的有关规定，结合本会所属企事业单位的实际和评审工作实践，经研究，决定在本协会所属企事业团体会员单位内继续开展专业技术职称资格申评认定工作。

一、组织领导

1、成立**老科协专业技术职称资格评审委员会，由9至13名具有高级专业技术职称，作风正派，办事公道的同行专业技术人员组成，在**老科协专业技术职称资格评审领导小组的领导下，遵循“公正、客观、准确、保密”原则，保证评审质量。

2、成立**老科协职称申评工作办公室，在**老科协专业技术职称资格评审领导小组领导下，加强同本会所属企事业单位联系，负责受理助理级以上职称的申报、推荐、评审、认定的有关事项。

3、各团体会员单位要成立技术职称资格推荐审议小组，该小组一般由行政领导专业技术人员5—7人组成。

二、转正定职

1、国家教育主管部门承认学历的大中专院校毕业生，毕业后从事本专业技术工作，见习期满，经考核合格，不需评审，可直接认定相应的专业技术资格。

2、大专毕业，见习期满，并从事本专业技术工作二年，可认定助理级专业技术资格；大学本科毕业，见习一年期满，可认定助理级专业技术资格；取得双学历学位和研究生毕业班毕业的人员在取得最后一个学位或毕业后，可认定助理级专业技术资格。

3、硕士学位获得后，从事本专业技术工作满三年，可认定中级专业技术资格。

三、受理评审的系列

1、工程技术系列：助理工程师、工程师、高级工程师、教授级高级工程师。

2、高校教师系列：助教、讲师、副教授、教授。

3、中等专业学校教师系列：助理讲师、讲师、高级讲师。

4、科学研究系列：研究实习员、助理研究员、副研究员、研究员。

5、经济系列：助理经济师、经济师、高级经济师。

四、申报专业技术职称资格的必备条件

（一）申报专业技术职称资格者，应遵守中华人民共和国宪法和法律，坚持四项基本原则，热爱祖国，具有良好职业道德，积极为社会主义现代化建设和构建社会主义和谐社会服务；

（二）申报专业技术职称资格者，应是本会所属企事业并是**老科协团体会员单位的专业技术人员；

（三）凡是申报高级专业技术职称者，应提交在公开发行的刊物或学术会议上发表的论文或工程设计报告二篇以上；

（四）对外语、计算机等级水平的要求，由各团体会员单位和职称资格专家评审委员会根据工作岗位的需要，核实灵活掌握。

五、评审标准条件

1、工程技术人员职称条件

（一）助理工程师任职条件

具有完成一般性技术工作的实际能力；能够运用本专业的基础理论知识和专业技术知识；获得硕士学位取得第二学士学位，经考察合格；获得学士学位或大学本科毕业，在工程技术岗位上见习一年期满，经考察合格；大学专科毕业，从事技术员工作二年以上；中等专业学校毕业，从事技术员工作四年以上者可任职。

（二）工程师任职条件

①生产、技术管理部门工程师的任职条件：基本掌握现代生产管理和技术管理的方法，有独立解决比较复杂的技术问题的能力；能够灵活运用本专业的基础理论知识和专业技术知识，熟悉本专业国内外现状和发展趋势；有一定从事生产、技术管理工作的实践经验，取得有实用价值的技术成果和技术经济效益；能够指导助理工程师的工作和学习。

②研究、设计部门工程师的任职条件：有独立承担复杂项目的研究、设计工作能力，能解决本专业范围内比较复杂的技术问题；较系统地掌握本专业的基础理论知识和专业技术知识，熟悉本专业国内外现状和发展趋势；有一定从事工程技术研究、设计工作的实践经验，能吸收、采用国内外先进技术，在提高研究、设计工作和经济效益方面取得一定成绩；能够指导助理工程师的工作和学习。

③获得博士学位，经考察合格；获得硕士学位或取得第二学士学位，从事助理工程师工作2年左右；获得学士学位或大学本科毕业，从事助理工程师4年以上；大学专科毕业，从事助理工程师工作4年以上。

（三）高级工程师任职条件

①生产、技术管理部门高级工程师的任职条件：具有解决生产过程或综合技术管理中本专业领域重要技术问题的能力；有系统广博的专业基础理论知识和专业技术知识，掌握本专业国内外现状和现代管理的发展趋势；有丰富的生产、技术管理工作实践经验，在生产、技术管理工作中有显著成绩和社会、经济效益；能够指导工程师的工作和学习。

②研究、设计部门高级工程师的任职条件：具有独立承担重要研究课题或有主持和组织重大工程项目设计的能力，能够解决本专业领域的关键性技术问题；有系统坚实的专业基础理论知识和专业技术知识，掌握本专业领域国内外现状和发展趋势；有丰富的工程技术研究、设计实践经验，取得过具有实用价值或显著社会经济效益的研究、设计成果，或发表过有较高水平的技术著作、论文；能够指导工程师、研究生的工作和学习。

③获得博士学位后，从事工程师工作2年以上；大学本科毕业以上学历，从事工程师工作5年以上。

担任工程师、高级工程师职务的工程技术人员，应具有阅读本专业外文资料的能力，从事工程技术研究、设计、技术开发、技术情报等工作的工程师、高级工程师。应能比较熟练和熟练地掌握一门外语。

为了广开才路、不拘一格地选拔人才，对在生产、勘察、设计、研究和技术管理工作中成绩显著、贡献突出的工程技术人员，可不受学历、资历的限制，破格聘任或任命相应的技术职务。

（四）教授级高级工程师任职条件，

从事高级工程师工作5年以上，具备下列条件之一者，可申评教授级高工：

①主持和设计过国家重点工程项目或解决过省部级以上重点工程项目的技术关键性问题。取得了显著技术成果或经济效益的（集体项目前三名或确系实际执行主要完成者，显著经济效益指年创税后利润50万元以上，下同）。

②掌握本专业国内外科技发展动态，开创性地提出本专业研究开发方向，取得了显著成果，或填补国内空白并取得显著经济效益的。

③获国家自然科学奖、发明奖、科技进步二等奖或部省级一等奖或二等奖2项或三等奖3项等级内额定人员。

④在国际性的科技成果交流展览中获金质奖1个或银质奖2个、铜质奖3个的。

⑤获省部级以上有突出贡献专家、优秀专家称号或享受政府特殊津贴的专家。

⑥主持开发、研制的新产品或结构调整、更新、换代的产品，成为自治区名牌产品，其市场占有率在自治区内同类产品中名列前三名，并通过省部级以上主管部门鉴定（验收）认可。

⑦主持完成国外引进大型先进成套（单机）设备或生产线安装、调试的全过程，投入生产后，取得显著的经济效益，并通过省部级以上主管部门鉴定（验收）认可。

⑧在新技术、新材料、新设备、新工艺等设计、研制、开发、推广应用中，将高新技术研究成果转化为生产力，取得显著社会效益和经济效益，并通过省部级以上主管部门鉴定（验收）认可。

2、高等学校教师职务任职条件

（一）助教任职条件

助教任职应具备下列条件之一：

①获得学士学位；或在工作实践中学习提高，经考试或考查，确认达到学士学位水平，经过一年以上见习试用，表明能胜任和履行助教职责。

②获得硕士学位或研究生班毕业证书或第二学士学位证书，经考察，表明胜任和履行助教职责。

（二）讲师任职条件

讲师任职应具备下列条件之一：

①在担任4年或4年以上助教职务期间，已取得高等学校助教进修班结业证书；或确认已掌握硕士研究生主要课程内容，具有本专业必须的知识与技能和从事科学技术工作的能力，能顺利地阅读本专业的外文书籍，经考察，表明能胜任和履行讲师职责。

②获得研究生班毕业证书或第二学士学位证书且已承担两年或两年以上助教职务工作，具有本专业必需的知识与技能和从事科学技术工作的能力，经考察，表明能胜任和履行讲师职责。

③获得硕士学位，且已承担两年左右助教职务工作，或获得博士学位，经考察，表明能胜任和履行讲师职责。

（三）副教授

承担五年以上讲师职务工作；或获得博士学位且已承担两年以上讲师职务工作，经考察，表明能胜任和履行副教授职责，并具备下列条件：①对本门学科具有系统而坚实的理论基础和比较丰富的实践经验，能及时掌握本门学科发展前沿的状况，并熟练地掌握一门外语。②教学成绩显著，能较好地对学生进行启发式教学，培养其分析问题解决问题的能力。③发表过有一定水平的科学论文或出版过有价值著作、教科书；或在教学研究方面有较高造诣；或在实验及其它科学技术工作方面有较大的贡献。

（四）教授

承担五年以上副教授职务工作，经考察，表明能胜任和履行教授职责，并具备下列条件：①教学成绩卓著。②发表、出版过有创见性的科学论文、著作或教科书，或有重大的创造发明。③在教学管理或科学管理方面具有组织领导能力。

对在教学工作或科学研究工作及其它科学技术工作等方面成绩特别突出的教师，其任职条件可不受学历、学位、任职年限等规定限制。

3、中等专业学校教师职务任职条件

（一）助理讲师任职条件

具备下列条件之一者可任助理讲师职务：

①获得学士学位，见习期满；或担任教员职务两年以上，有较丰富的教学经验或有较强的业务实践技能，经考察，表明能胜任和履行助理讲师职责。

②获得硕士学位或研究生班毕业证书或第二学士学位证书，经考察，表明能胜任和履行助理讲师职责。

（二）讲师任职条件

讲师任职应具备下列条件之一：

①获得学士学位，已承担4年以上助理讲师职务工作，具有本学科必需的理论知识与实践技能和从事科学技术工作的能力，能顺利地阅读本学科的外文书籍和资料，经考察，表明能胜任和履行讲师职责。

②获得研究生班毕业证书或第二学士学位且已承担两年或两年以上助理讲师职务工作，具有本学科必需的理论知识与实践技能和从事科学技术工作的能力，经考察，表明能胜任和履行讲师职责。

③获得硕士学位且已承担两年左右助理讲师职务工作，或获得博士学位，经考察，表明能胜任和履行讲师职责。

（三）高级讲师任职条件

已承担5年以上讲师职务工作，或获得博士学位且已承担两年以上讲师职务工作，经考察，表明能胜任和履行高级讲师职责，并具备下列条件可任高级讲师：

①对本门学科具有系统而坚实的理论知识和比较丰富的实践经验，能熟练地担任一门主干基础课或两门以上课程的教学工作，教学经验丰富，教学成绩卓著。

②能指导科学研究，技术开发、社会咨询、教材编写、教学研究或其它科学技术工作，造诣较深、成绩显著。

③熟练地掌握一门外国语。

对在教学工作或其它科学技术工作方面成绩特别突出的教师，其任职条件可不受学历、学位、任职年限等规定限制。

4、科学研究人员职务任职条件

（一）研究实习员任职条件

获得硕士学位者，可聘任为研究实习员。获得学士学位者，一年见习期满，并具备下列条件，可任研究实习员：

①基本掌握本专业的基础知识和专业知识；

②了解本专业研究工作的基本环节，初步掌握本门学科的研究方法和实验技术，在高、中级研究人员指导下，能承担研究课题中的具体工作；

③能阅读一个语种的外文专业书刊。

（二）助理研究员任职条件

获得博士学位者，可任助理研究员；担任研究实习员职务四年以上，或获得硕士学位后担任研究实习员职务二年以上，并具备下列条件者，可任助理研究员：

①对本学科、本专业具有扎实的基础知识和专业知识，基本了解本门学科国内外现状和发展趋势，能独立地掌握本门学科必要的实验技术，能独立地设计研究方案进行研究工作；

②取得过具有科学意义或实用价值的研究成果，或在推广科研成果中有明显成绩，或在野外科学工作中获得有意义的科学积累，或在上述之一工作中起主要作用，能指导初级研究人员进行工作；

③能熟练地阅读外文专业书刊（对从事不同类型研究工作的人员，外文要求可有所不同）。

（三）副研究员任职条件

担任助理研究员职务5年以上，或获得博士学位后担任助理研究员职务3年以上，并具备下列条件者，可聘任为副研究员：

①具有本学科较系统的坚实的基础知识和专业知识，能运用这些知识创造性地进行研究工作，解决科研工作中较复杂又有较重要意义的理论问题或技术问题。

②了解本学科国内外现状和发展趋势，能掌握本研究领域的研究方向，选定有较大学术意义或应用价值的研究课题，提出有效的研究途径，制定可行的研究方案。

③取得过具有较高实用价值或较大社会效益、经济效益的科研成果，提出反映这些成果的具有较高研究水平的研究报告，或取得系统的又有较大学术或实践意义的科学积累，或发表过较高学术价值的科学论文，或在上述之一成就中起关键作用。

④具有指导和组织课题组进行研究工作的能力。

⑤具有指导和培养中级科技人员、研究生工作和学习的能力。

（四）研究员任职条件

担任副研究员职务5年以上，并具备下列条件者，可聘任为研究员：

①能分析本学科国内外发展趋势，根据国家需要和学科发展提出本学科研究方向，选定具有重要学术意义或开创性的研究课题，或开拓一个新的研究领域。

②能创造性地解决重大的、关键的科学技术问题，并取得具有国际水平的科研成果，或具有较高的学术价值或具有重要的经济和社会效益的成果。

③是本学科的学术带头人，能够指导国家重大科研项目或攻关项目。

④培养出较高水平的硕士研究生和科技人员，具有培养博士研究生的能力。

对在科学研究工作中取得突出成就的研究人员，在聘任各级研究职务时可不受上述规定的学历和资历的限制。

5、经济专业人员职务任职条件

（一）助理经济师任职条件

应具有较系统的经济专业理论知识，能够独立地对专项经济活动进行分析综合，提出建设性的意见。获得硕士学位或取得第二学士学位，胜任助理经济师职务；获得学士学位或大学本科毕业，在经济专业岗位上见习1年期满，经考察合格；大学专科毕业，从事经济员工作2年以上，中等专业学校毕业，从事经济员工作4年以上者可任职。

（二）经济师任职条件

应具有系统的经济专业理论知识，能够正确执行党和国家的有关方针、政策，有较丰富的经济工作实践经验，能够独立解决较复杂的业务问题，工作取得一定的成果或经济效益。获得博士学位，胜任经济师职务；获得硕士学位或取得第二学士学位，从事助理经济师工作2年左右；大学本科毕业，从事助理经济师4年以上；大学专科毕业，从事助理经济师工作4年以上者可任职。

（三）高级经济师任职条件

应具有坚实的专业理论知识，掌握国内外现代的经济管理科学方法和发展趋势。有较高的政策理论水平和丰富的经济工作实践经验，能够解决重要经济活动中的实际问题，提出有价值的政策性意见。在加强经济管理和提高经济效益、社会效益方面贡献显著。获得博士学位后，从事经济师工作2年以上；大学本科毕业以上学历，从事经济师工作5年。

六、破格晋升条件

为鼓励自学成才，不拘一格选拔人才，对在生产、管理、科学研究和教学等方面工作中业绩突出，成果显著，确有真才实学，贡献突出者，可不受规定的学历限制，放宽资历年限，破格申报评审中级、高级专业技术职称资格。

（一）在专业技术岗位上连续工作满五年，并取得助理级专业技术职称资格二年以上，具备下列条件之一者，可破格申报评审中级专业技术职称资格：

①荣获市级授予的劳动模范；

②获得省部级科技进步四等奖或市级科技进步三等奖以上的主要贡献者；

③创市级以上名牌产品的主要技术负责人；

④获市级质量管理奖的主要技术负责人；

⑤在任职期间（三年以上）企事业管理成绩突出，管理经验被市主管部门或市同行业中推广的主要贡献者。

（二）在专业技术岗位上连续工作满十年，并取得本专业技术职称资格三年以上，具备下列条件之一者，可破格申报评审高级专业技术职称资格：

①获得省、部级以上授予的劳动模范；

②获得国家科技进步（成果奖、发明奖，下同）三等奖或省部级二等奖以上的主要贡献者；

③创省、部级名牌产品的主要技术负责人；

④获省、部级质量管理奖的主要技术负责人；

⑤在本专业技术岗位工作中创立了有价值的经验，被自治区主管部门确认，并在全区同行业中推广的主要贡献者。

七、申报、推荐及受理程序

1、个人申报。申报人填写《申报专业技术职称资格评审表》，提供学历证书复印件、现有专业技术资格复印件、获奖证书复印件等，交所在单位专业技术资格审议推荐小组。申报人填写申报材料时，除本人姓名用笔填写外，其余内容一律用电脑打印。

2、单位审议推荐小组负责对申报专业技术人员进行审议，采取无记名投票方式进行表决，确定推荐意见，根据申报人的德才表现，学术技术水平、工作业绩、成果等情况写出具体推荐评语。

3、申报材料每人一式二份，在今年7月底前，送交**老科协职称申评工作办公室，整理后送评委会评审。

4、申报人在交申报材料的同时，高级的每人交评审费用500元，中级的每人交400元，初级的每人交300元。

八、评审及审批

1、高教、科研、工程系列，高级评委会要按学科、专业设置若干学科（专业）组，对被评审人的申报材料进行初审，对申报人的学术水平和工作业绩作出客观、公正的综合评价，并向高级评委会提供真实可靠的推荐意见。

2、对照相应系列条件规定的任职条件，各档次职称规定必备学历资历条件和破格晋升条件，采用定性与定量相结合的办法进行评审。

3、评委会采取无记名投票表决，经出席评审会议委员三分之二以上同意，方获通过。评委会的评审表决，只投同意或不同意票，不投弃权票，正式投票要一次性完成，不得搞复议。

4、评委会应建立会议记录制度，记录内容包括：开会日期、出席会议的评审委员、会议议程、评审委员发言摘要、投票结果等。记录要有主任委员、副主任委员及记录人签名。

5、评委会的评审结果须经**老科协专业职称资格申评领导小组批准，由**老科学技术工作者协会行文公布，并发加盖钢印的职称资格证书，方可有效。

九、参加本协会的民营企业人员职称的评审

参加本协会的民营企业人员的职称，由个人向企业申请，再送服务民营企业委员会初审，然后提交老科协专家评委会评审。

民营企业人员特别是企业负责人和管理人员的技术职称任职条件，学历可适当放宽，着重看其实际技术水平、管理水平和工作能力，看其技术和管理成果对国家和社会的贡献，如创何种名牌产品、增加多少产值、利润和税收，获得何种奖励等。