贷款风险控制精选(九篇)

第1篇：贷款风险控制范文

系统性危机是房地产市场面临的主要风险，按揭贷款保险能够有效控制风险的扩大，避免贷款人因社会意外事件而失去房产，但由于现有制度设计不尽合理而未能被有力推广，由此对现有按揭贷款保险制度的改良变得十分重要。政府对按揭贷款信息不对称性的控制也是研究的焦点。湖南大学法学院黎四奇教授在《对美国救市法案之评价及其对我国之启示》一文中指出，美国政府在金融危机中虽然没有通过《问题资产紧急救助计划》，但金融机构的系统重要性依然使美国政府的危机处理变得处处掣肘，“大而不能倒”是现代金融市场发展的矛盾产物。我国在金融危机之后为减轻冲击投入了四万亿的政府投资，但这一投资事后被很多学者认为是低效的，反而使经济陷入了长期的衰退，原因主要在于难以对外公开。

二、系统性风险的解决思路

笔者认为，要解决按揭贷款市场的系统性风险核心是要解决各方主体之间的信息不对称问题，因此必须以市场化为出发点。山东大学经济研究院孙天琦教授及中国人民银行《西部金融》编辑部张晓东主任在《美国次贷危机:法律诱因、立法解危及其对我国的启示》一文中指出金融自由化与金融监管的放松是金融危机爆发的大背景，而具体则体现为对投资者权益保护的忽视，特别是一些大的按揭贷款中介组织，凭借《社区再投资法》合法合理的获得零首付的按揭贷款。面对我国目前较高的房产价格，加快推动金融法制建设,建立相应的系统性风险防范措施与征信体系、实行新的市场自律监管制度等都继续得到完善。

美国与中国的按揭贷款市场具有一定的相似之处，危机之前较高的房价泡沫是两者共同的特色，与之不同的是中国具有较高的储蓄率，这意味着中国房市将能够比美国坚持更久的期限，而且中国政府的救市方式一般而言比美国更加直接，在这种情况下危机的作用机制是具有差别的，但最大的差异是我国目前的按揭贷款风控制度中对信息不对称性立法的缺乏致使危机的积累，在这种情况下一旦危机爆发是否能够对其进行有效控制是值得怀疑的。

三、按揭贷款制度的发展方向

第2篇：贷款风险控制范文

［关键词］小额贷款公司;贷款风险;控制对策

［中图分类号］F275 ［文献标识码］A ［文章编号］1005-6432（2012）26-0066-02

1 小额贷款公司诞生的标杆性意义

2005年5月,中国人民银行正式决定在民间融资比较活跃的山西、陕西、四川、贵州、内蒙古五省进行民间小额贷款的试点。2008年5月,在前期试点的基础上,央行和银监会联合颁布《关于小额贷款公司试点的指导意见》,给小额贷款公司一个合法的地位,对丰富农村金融市场,改善融资困难的环境,规范民间融资具有现实的标杆性意义。

1.1 发挥了草根金融的本土性优势

小额贷款公司被誉为草根金融,而它的本土性优势体现在,通过借款人的工作能力、借款人的经验和信誉,左邻右舍之间的舆论压力等“软信息”,确定借款人的还款意愿和能力。小额贷款公司贷款是否安全是基于本土化软信息的判断,而这样的信息隐藏于社会经济活动的各个方面,随着人际关系的深入,了解和掌握的信息将越来越充分。更为重要的是,对草根金融机构而言,“软信息”的收集成本很低甚至为零。可以预期,小额贷款公司一旦与现有的农业组织或农村最基层组织相结合,对农民的金融需求、生产能力、产业流程特点和现金流有较好的了解,积累比较客观的第一手原始信息,而这些信息将起到替代“抵押品”的反担保作用。

1.2 为民间金融资本提供了出路

很多民间资本从传统产业退出后正在积极寻求新的出路,小额贷款公司刚好为产业资本的转型提供了机会。民间金融资本一旦获准入股小额贷款公司,意味着它们朝着正规金融业迈出了一大步。而且,根据国家小额贷款公司的政策规定,经营较好的公司可以获得优先推荐,进一步发展为村镇银行。

1.3 为农村金融机构的可持续发展奠定了基础

与以往政府对农村弱势群体的补贴和扶持贷款贴息不同,小额贷款公司实行市场化利率,资金的价格由市场资金供应量和市场需求量来决定。平均贷款利率水平高于商业银行贷款利率,低于民间借贷利率,不仅提高了小额贷款公司的风险覆盖能力,同时也对周边地区民间借贷利率水平产生了平抑作用。只要市场定位准确、运行机制灵活、贷款方式简单便捷,便可确保小额贷款公司深深扎根于农村,在有效缓解广大农村“贷款难”,带来了较好经济效益的同时,为自身的可持续发展奠定了基础。

2 小额贷款公司目前面临的主要风险

2.1 风险控制意识淡薄,从业人员素质良莠不齐

与银行相比,一些小额贷款公司的经营者不是从管理机制、业务流程等方面防范和控制风险,而是抱着侥幸的心理,对贷款风险认识不足,防控意识淡薄。在人员构成方面,普遍存在人员少、专业技能弱的问题。大部分人员均未从事过金融业务,业务知识欠缺,极易产生操作风险,而且许多公司目前尚未设立专门的风险管理岗位和配备相应的人员,风险处置业务操作也只是停留在文字上的规章制度。

2.2 征信系统无法共享,以高利率弥补高风险加大风险程度 小额贷款公司现行的运行模式大都是基于公司的员工,尤其是高管人员均为本区域或同城人,对客户的资信状况比较了解,因而对客户“无抵押、无担保”贷款风险似乎可控。但此模式把公司服务的“客户群”限制在一个比较狭窄的范围内,制约公司的业务发展。相反,如果将公司服务的“客户群”定位为比较陌生的广大市场,却没有实际享受到一个完整征信系统的支持,在信用体系缺乏的情况下,小额贷款公司往往通过提高贷款利率作为弥补高风险的方法。利率的不断上涨,风险程度上涨更快,最后导致风险控制失效。

2.3 公司内部先天不足的管理缺陷潜伏着操作风险

小额贷款公司因风险意识淡薄,从业人员综合素质较差,最主要的是大部分的公司不像银行那样有一套完整的工作流程和规范的尽职调查制度、审保制度、反担保制度、防控风险的处置机制和贷后跟踪管理制度。不完善的内部管理制度、不足的控制系统或者控制失败没有得到及时处置与补救,极易诱发风险。

2.4 反担保条件不充分与回报率不确定容易引发风险

小额贷款公司目标客户的特点是规模小,没有规范的财务制度和准确的财务报表,贷款抵押物普遍不足。而且,通过小额贷款公司贷款利率较高,一般都超过百分之二十几；如此一来,贷款者需要超过20%甚至更高的收益才能承受如此高的贷款利率,而高回报也一定蕴藏着高风险。一旦经济景气持续走低,当高回报的行业难以保证高回报率的时候,小额贷款公司的风险就难以避免了。

2.5 作为国家提倡主要服务对象的农户,因易受自然条件影响,其收益具有不确定的特点 按照“小额、分散”的方式以自有资金向“三农”发放贷款的原则,农户将成为小额贷款公司的主要服务对象,而他们获得贷款的资金大多是投入种植业、养殖业和土特产品生产等农村经济中。与非农产业不同,农业生产具有较长的生产周期,从投入生产到获得产出都有一定的时间周期。另外,农业生产具有较大的风险,生产过程的每一环节都容易受到自然条件的影响和制约,从播种、养殖到收获,整个过程处于不确定的风险之中,由此必然给小额贷款公司安全收回贷款带来不确定的风险因素。

3 小额贷款公司贷款业务风险的控制对策

3.1 强化风险控制意识,加大从业人员专业知识和操作技能的培训力度 根据银监会、中国人民银行以及各省、自治区出台的有关小额贷款公司管理办法,县级以上的一级政府是辖区内小额贷款公司监督管理和风险处置的第一责任人。因此,必须要发挥主管部门(金融办或其他指定部门)的牵头协调作用,组织工商、公安、人民银行和银监会等职能部门,加强对小额贷款公司的持续监控和风险预警,向设立的一般企业法人和股东灌输风险防范意识。同时,对从业人员加大培训力度,使员工既有一定的专业理论知识,又有实际的专业操作经验和技能。为防范贷款业务的人为道德风险,还需要加强经营者和从业人员的相关法律、法规和职业操守的教育,培养他们成为诚实、可信、敬业的人,使他们在现有的规章制度下合法合规经营。

3.2 切实解决征信系统数据的接口问题

小额贷款公司因为客户的本地属性,使得了解客户的资信状况有一定的便捷性。但是,随着客户群体的不断扩张,本地属性不断被打破,小额贷款公司发放贷款行为与借款人信息不对称的问题势必越来越突出。如果在实际操作过程中能够接入人民银行的企业征信系统和个人征信系统,在放款前进行信用查询或报告,则较容易掌握借款人的信用报告,减少信用风险的发生。

3.3 完善内控机制,严格贷款业务流程

第一,按照“审保分离”原则合理配置业务管理部门。根据风险管理的前、中、后三个阶段,可设置业务部、风险管理部、综合管理部三个部门。业务部为开拓业务部门；风险部为业务合规审查、合同文本审核的部门；综合管理部为章证管理、重要档案管理的部门。部门之间分工明确,各司其责,既相对独立又相互制衡。

第二,设置审保决策机构。设立以公司领导、主要业务部门负责人、外聘行业专家共同组成贷款审保委员会,对每一笔贷款业务的审批,在综合分析之后作出最后决策。

第三,严格贷款业务流程。制定一系列严格的贷款业务流程,包括从项目受理、项目调查、反担保措施的设计和落实、项目评审、保后的动态跟踪监管、代偿的追偿、补偿措施等,都要有相应的专项规章制度和具体操作细则,把业务严格置于合法合规的范围内操作,提高业务的经营效率和风险防范能力。

3.4 建立科学的风险评价体系

小额贷款公司贷款业务的风险评价体系可参考银行的客户评价体系,减少人为误差,同时结合公司目标客户群的特色与业务开拓的需求,建立体现公司经营特色的风险评价体系。在建立审、保、监管、追偿相互独立、相互制衡的业务流程的前提下,实施贷款全过程风险管理,建立模型化的项目评估系统,储备或聘请具备丰富专业知识和技能的经济管理、法律、技术人员,加强对贷款业务的风险评估审查,为贷款项目的最终评审提供决策的依据。

3.5 进行系统细致的贷前尽职调查

第一,客户的基本情况、运作现状和前景。小贷公司必须对借款对象有深入的了解,通过介入企业或项目的日常运营了解其运作现状,横向调研行业特点,从而了解企业的发展前景。

第二,诚信调查和评估。通过贷款卡查询企业的征信记录,通过最高法院查询系统了解企业的诉讼和被执行情况,同时对企业(项目)创办人的个人征信记录、教育背景、社会交往信誉、道德品行、职业素养、家庭背景等做尽可能细致的调查,从而对企业和创办人的诚信有一个综合的评价。

第三,贷款用途。借款人从银行取得贷款,目的是从事生产经营活动,或者用于购买材料或者添置必备的设备,或者用于支付其他的费用,贷款最终将与一定的生产要素相结合。因此尽职调查首要需考证的是,借款人是不是把贷款用在正当的生产经营活动中,或用在其他合理合法的开支费用上。果真如此,再根据贷款项目的可行性、发展规划等决定与之匹配的贷款额度。

第四,还款来源和能力。通过对以往的经营和财务状况进行分析,了解企业或项目的赢利情况和还款来源,再根据流(速)动比率、资产负债率、利息保障倍数等指标,结合企业未来的发展前景综合评估,对企业和客户的还款能力作出一个相对客观的判断。

3.6 实行有效可行的反担保措施

(1)常规担保是指实践中经常以土地、房产、权利等作的抵(质)押担保。农民客户以农业的收益权和浮动抵押担保、以承包经营权做抵押担保等。

(2)组合担保是反担保措施的创新,通过对各种反担保措施的组合,控制贷款客户的第一还款来源,或者产生可靠的第二还款来源。如第三人信用担保,利用亲戚、朋友客户作为担保人,让借贷人和与其关系密切的人都受到还贷义务的约束,相互监督,避免恶意逃债。再如实行双重担保,由借贷人提供担保以外,还增加一个或几个有固定工作或稳定收入者做个人连保,提高反担保措施的力度和安全性。

第3篇：贷款风险控制范文

【关键词】商业银行 个人贷款 风险控制 有效措施

风险控制是商业银行内部控制的主要内容，同时也是保证商业银行安全运行的有效措施，但是，由于我国个人贷款业务发展时间较短，法律体系不够完善，商业银行的发展经验还有欠缺，使得我国商业银行的发展受到了影响。

一、个人贷款业务及风险的内涵

（一）个人贷款业务

我国改革开放的不断深入，使得我国市场经济发展良好，人们的储蓄能力明显提高，个人收入的增长，使得消费模式即购买能力都有所变化，贷款环境较为成熟，极大的促进了我国商业银行业务的发展。个人贷款业务，也叫作零售贷款业务，商业银行或其他金融机构基于个人的信用评价，为其提供消费、生产等本币、外币的贷款活动，借款人必须要提供相应的抵押物品，一旦出现信任危机，商业银行或其他金融机构可以收回抵押物品，减少商业银行的损失，个人贷款业务的利率相对较高，且具有一定的周期性，我国个人贷款业务发展较为迅速，但是由于发展起步较晚，在配套性法律法规以及业务办理经验还存在一定的缺陷，使得商业银行的个人贷款业务办理具有较大的发展前景的同时，自身也存在难以摆脱的风险，限制了商业银行的良好发展。

（二）个人贷款业务风险

风险，即为损失的不确定性。个人贷款业务风险一般是指借款人无力偿还银行债务而致使商业银行经济受到损失。个人贷款业务由于自身的特性，不仅项目较多，同时金额较少，使得商业银行难以对个人贷款业务进行统一、有效的管理，导致在实际的业务办理过程中，银行必须要进行多方面综合考量，避免因借款人无力偿还而导致商业银行经济上受到损失。另外，个人贷款业务是商业银行业务的重要分支，个人通过办理贷款业务可以实现购买行为的提前发生，但是商业银行为了实现自身的多元化发展，必定要为个人进行的消费与风险买单，且当前商业银行的运作模式较为单一，我国个人信誉评价尚不完善，使得商业银行个人贷款业务风险增加，不利于金融安全，同时也限制了银行的发展。

二、商业银行个人贷款业务风险的种类

（一）法律风险

法律风险是指商业银行的经营行为与业务办理违反相应的法律法规内容的风险，随着我国市场经济的不断发展，商业银行个人贷款业务规模逐渐扩大，客户的增多，使得商业银行的发展必须要加强对个人贷款业务的管理，又由于市场环境过于复杂，商业银行之间竞争力较大，在实际的经营过程中可能会出现对法律理解不够深刻的现状，从而引发法律风险。另外，法律体系不健全也是造成商业银行个人贷款业务风险加剧的重要原因，目前，我国针对于个人贷款业务，中国银监会制定并颁布了《个人管理暂行办法》，用以规范行业的发展，但是随着我国商业银行的不断发展，在个人贷款业务方面还存在着许多法律上的漏洞，使得商业银行如果不对法律风险进行有效控制，则不仅会为商业银行带来经济上的损失，同时还会影响商业银行的信誉。

（二）市场风险

市场风险伴随着金融行为的发生而产生，由经济全球化引发的金融环境变化，使得市场的变量难以有效的控制，另外，经济全球化发展模式使得信息交融力度增大，在为商业银行带来发展契机的同时，也造成了金融环境过于复杂、风险的叠加。如商业银行的利率风险，个人贷款的利率较高，但是也要符合行业的规定，顺从整个金融行业发展的需求，因此，利率的降低，会对商业银行造成经济上的损失，但是损失有限。另外，商业银行同样面临流动性风险，主要是指一些中长期贷款业务，占据了商业银行的大部分资金，造成商业银行资金流动性差，使得企业难以在抵御风险时提供充足的资金，使得商业银行的发展受到局限。

（三）信用风险

我国目前社会整体的信用意识较为淡薄，对于商业银行的个人贷款业务的认识不够全面，使得在与银行签订协议时，对于责任后果认识不清，认为即便未能在规定时间内还款，商业银行也毫无办法，基于这种现状，商业银行常常面临信用风险。实际上，信用风险是一种违约风险，信用风险的发展必然伴随着违约事件的发生。另外，商业银行在个人贷款业务办理过程中，缺乏信用的评估机制，导致风险的识别能力较低，容易在个人贷款业务出现信用风险，使得商业银行的资金流动能力低下，限制了银行自身的健康发展。同时，对于信用缺失的客户缺乏有效的制约手段，造成了个人贷款环境混乱，不利于商业银行的发展。

三、商业银行个人贷款业务风险控制存在的问题

（一）对风险控制的认识不够全面

市场经济环境的复杂，使得商业银行的发展必须要适应当前的模式，要不断强化市场反应能力，才能有效的抓住商机，实现经济收益的增长。但是商业银行过于重视经济收益的增长，对于银行内部的管理与控制重视力度不够，极容易使得商业银行规模不断扩充的同时，内部的管理与实际发展规模不相配，造成管理的缺失，引发金融危机。另外，商业银行的风险控制机制表现力不足，商业银行对风险控制的认识不够全面，多数商业银行未能将风险控制纳入到个人贷款业务办理的标准中，使得风险控制流于形式，不仅未能有效的减少商业银行的业务办理风险，同时也增加了商业银行的工作量，降低了资源的利用率。

（二）风险的识别和评估能力不足

风险的识别和评估能力不足是商业银行个人贷款业务风险控制存在的主要问题，商业银行对于风险的识别和评估重视力度不足，使得在风险的识别和评估方面的资金投入力度不足，缺乏先进的辅助工具，对于市场信息难以及时的掌握，同时，缺乏大量的专业技术人才，导致商业银行的风险识别和评估工作难以有效的展开，只是根据银行内部的管理条例的要求，开展相应的风险管理工作，使得风险控制机制难以发挥作用。另外，商业银行在风险控制中未能明确各管理部门的职责权限，造成商业银行内部管理环境过于混乱，管理工作效率低下，难以促进商业银行内部的整体性发展，增大了商业银行的运行风险。

（三）个人贷款业务发展不均衡

我国个人贷款业务发展良好，但是我国的总体的发展水平仍然低于发达国家水平，在个人贷款业务发展中能够，还有存在诸多完善之处。我国个人贷款业务发展不均衡，各商业银行为了扩大自身的竞争实力，吸引更多的客户，同时提高资源的占有率，在开展个人贷款业务方面采用不同的优惠政策，使得个人贷款业务发展具有一定的差异性，不仅表现在银行与银行之间存在差异，同时也使得地区之间的贷款业务发展不均衡，这就导致了难以制定合理的行业制度规范，限制了个人贷款业务的发展，在资源方面，难以实现共享，在运行风险方面难以落实具体政策内容，限制了商业银行的发展。

四、加强商业银行个人贷款业务风险控制能力的有效措施

（一）建立健全商业银行个人贷款业务制度法规

尽管我国重视并发展商业银行的个人贷款业务，明确了商业银行在经济建设中的重要地位，不断用政策和制度约束商业银行的行为，规范商业银行的发展，但是，制度内容难以满足于市场的发展需要，因此，要想促进商业银行的发展、加强商业银行个人贷款业务风险的控制能力，就必须要建立健全商业银行个人贷款业务制度法规，通过制度规范商业银行的发展，同时，强化个人贷款业务风险控制机制，明确商业银行管理部门的职责权限，通过制度的完善，加强政策的贯彻力度，从而降低商业银行的风险，扩大商业银行在市场中的作用，助力于我国经济建设。

（二）注重多方合作，实现风险的分散

由于商业银行自身运行受到多方面因素的制约，因此，实际的业务办理过程中，商业银行可以通过加强与其他单位的合作，实现风险的有效转移。通过风险的有效转移，能够切实加强商业银行商品的价值，能够增加客户的来源渠道，使得资产的安全性得到保障。如商业银行可以通过与专业的担保公司合作，实现风险的有效转移，商业银行通过与担保公司签订协议，在借款人无法还清债务时，由担保公司承担，减少由业务风险造成的商业银行经济上的损失。另外，商业银行自身应当加强业务的能力，不应将贷款业务办理过于集中在部分客户以及多头客户上，通过业务内容的调整，增加业务办理范围，优化产品的组合，实现经济收益的最大化、业务办理的最小化发展模式。

（三）注重加强风险评估与识别的能力

风险评估与识别能力是考察商业银行风险控制能力的主要标准，但是由于商业银行对风险控制认识的片面性，导致商业银行的风险评估与识别能力低下，因此，为了促进商业银行的健康风险，增加商业银行风险控制能力，必须要重视商业银行的风险评估与识别工作，要加大资金投入力度，不断为商业银行补充专业人才和先进的技术设备，同时，将风险评估与识别工作纳入到商业银行决策的活动中，根据风险评估内容，制定商业银行的发展策略，强化商业银行的风险控制能力，促进商业银行的健康发展。

（四）优化商业银行个人贷款业务办理的流程

传统的商业银行个人贷款业务办理流程过于繁琐，不仅容易导致客户的大量流失，同时由于风险控制没有落实到具体业务办理中，使得商业银行的个人贷款业务办理过程中存在较高的风险，不利于商业银行的健康发展。因此，必须要优化业务办理流程，通过建立信贷服务中心，采用多个部门协作的方式，加强审批、执行、放款等部门的有效协作。同时，明确各部门的职责权限，将风险识别与评估放在贷款业务办理的首要环节，提高风险识别与评估工作的管理地位，同时扩大商业银行审查范围，通过优化商业银行个人贷款业务办理的流程，规范商业银行的发展，促进金融行业的进步。

（五）重视信息的反馈与监督管理的作用

随着经济全球化的不断发展，商业银行之间的竞争归根结底是信息的竞争。因此，在提高商业银行风险控制能力时，必须要重视信息的反馈机制，可以通过增加与客户的沟通渠道、增强与其他金融机构的有效合作，对于市场的变化及时作出反应，注重信息的有效流通与共享，实现风险的有效降低。另外，还要重视监督管理的作用，在商业银行内部，应当采用负责人制度，同时，扩大行政部门的监督范围及力度，降低商业银行的运行风险，促进商业银行的健康发展。

综上所述，只有建立健全商业银行个人贷款业务制度法规、注重多方合作、注重加强风险评估与识别的能力、优化商业银行个人贷款业务办理的流程，同时重视信息的反馈与监督管理的作用，才能有效提高业银行个人贷款业务风险控制能力，才能促进商业银行的健康发展。

参考文献：

[1]路君平，糜云.当前我国商业银行个人住房贷款的风险及对策探析[J].中国社会科学院研究生院学报，2010，（06）.

[2]李红梅，丁忠民.国内商业银行个人金融业务X效率比较――基于DEA理论[J].金融理论与实践，2012，（06）.

[3]吕建萍.县支行个人贷款业务发展浅析――以建设银行青海省分行为例[J].青海金融，2014，（04）.

[4]张婧.基于Logit模型的商业银行个人贷款业务风险成因实证研究[J].宁波职业技术学院学报，2014，（04）.

[5]汪冬华，黄康，龚朴.我国商业银行整体风险度量及其敏感性分析――基于我国商业银行财务数据和金融市场公开数据[J].系统工程理论与实践，2013，（02）.

[6]朱平，刘瑞文，张同建.四大商业银行内部控制和操作风险及其相关性评述[J].山东商业职业技术学院学报，2013，（02）.

[7]成文.对股份制银行个人经营性贷款业务的调查与思考――以山东为例[J].金融发展研究，2013，（07）.

第4篇：贷款风险控制范文

（沈阳化工大学科亚学院，辽宁 沈阳　110000）

摘　要：农户小额贷款在我国的发展已取得了很大的成就，它不仅有效地解决了农村资金紧缺、融资难的问题，而且对农村金融资源的有效配置起到了十分重要的作用，同时也在一定程度上填补了我国农村金融的空白。但近年来它所带来的风险问题也日益突出，严重影响了我国农户小额贷款发展进程。

关键词 ：农村；农户小额贷款；风险；对策

中图分类号：F832.43

文献标志码：A

文章编号：1000-8772（2015）08-0079-01

收稿日期：2015-03-05

作者简介：佟元琪（1981-），女，辽宁朝阳人，讲师，硕士，就职于沈阳化工大学科亚学院。研究方向：金融。

随着我国“三农”改革的逐步推进，“三农”市场的不断完善，对农户小额贷款的需求也在不断的加大。为了让农户小额贷款长远的发展下去，进一步的服务于三农，更有利于社会主义新农村建设。我们应对农户小额贷款风险问题加以高度的重视。为此本文从农户贷款对象，农村银行网点“软实力”，农户贷款业务特点三个方面入手深入的分析了农户小额贷款的几个风险点，在此基础上提出了完善农户小额贷款风险防范机制的几点建议。

一、农户小额贷款业务面临的主要风险

1. 农户贷款对象形成的风险

农户贷款对象基本上农民，主要是用于种植、养殖业的投入和农村多种经营。种养业是弱质产业，农民又是弱势群体,受自然及市场影响较大，“靠天吃饭”的现状还没有彻底改变。农户缺少必要的风险转移机制，农村担保体系、农业保险等发展缓慢，一旦遇到自然灾害，会造成农业减产、农民减收，直接导致农民还贷能力的减弱，农业的自然及市场风险将转化为对银行的信用风险。受社会信用大环境的影响，部分农户信用观念淡薄，总是挖空心思钻法律滞后的空子，千方百计逃废债务。

2. 农村银行网点“软实力”形成的风险

农村银行网点普遍存在员工文化程度低、金融产品知识匮乏、业务能力不高、专业技术落后的现状。很多员工业务操作不规范，规章制度执行不力，隐含着很高的操作风险和道德风险。具体表现在：冒（顶、假）名贷款、私贷公用、多人承贷一人使用；营业机构负责人和客户经理自行审批、自行发放、自行使用贷款等。

3. 农户贷款业务特点形成的风险

农户贷款业务的特点是规模小、数量多、居住分散，缺乏规范的财务信息，银行具体风险评估及控制为核心的风险管理监控手段匮乏。农户贷款业务风险控制更多的依赖对客户品行的“软信息”的掌握和识别，从而也就更多地依赖一线客户经理的责任心和对当地市场的熟悉程度以解决信息不对称的问题。

二、有效控制农户小额贷款业务风险的几点建议

1. 严格小额农户贷款发放营业网点审批制度

只有对那些以前年度农户贷款不良率低，网点领导风险控制能力强，客户经理队伍综合素质高，当地的信用环境好，目标客户综合还贷能力强，信贷投放具有一定安全性的网点，才可以发放农户贷款。要建立农户贷款业务风险控制考核指标体系和监测制度。制定新发放贷款不良率、贷款增长速度、到期贷款偿还率、会计业务差错率等指标作为风险考核标准。通过考核，上述指标不达标准的营业单位，要坚决取消次年农户贷款发放资格。

2. 加强小额农户贷款发放的流程控制

一是要加强贷前真实性调查，客户经理不能只坐在办公室靠看材料判定风险，贷款发放前必须现场走访，实行双人实地调查，深入了解客户品行、信用状况和经营状况，支持重点放在信用较好、民风淳朴的信用乡、信用村和信用户；二是贷款发放后必须现场回访，通过多种渠道、多种方式监控资金的使用情况，确保贷款到户、用途真实，如果出现资金挪用现象，立即终止合同，收回贷款；三是严格贷后管理，客户经理定期不定期走访贷户进行贷后管理工作，并汇报贷后管理情况，发现问题及时提出风险防范及化解措施；四是加强贷款回收，贷款到期前及时向客户联系催收；五是要建立“三农”客户信用档案数据库，对诚实守约客户，采取贷款优先、手续简化等激励措施。

3. 完善小额农户贷款担保方式

可以根据不同地方的经济发展水平，采取多种切合实际的担保方式。一是结合信用村建设和信用户评比，推广3 户（含）以上联保方式；二是协调政府成立针对“三农”贷款特别是农户小额贷款担保公司；三是推广“龙头企业+ 农户”的担保方式；四是推广公务员、国有企（事）业单位正式职工担保方式，合理核定工资收入的担保系数。

4. 对小额农户贷款实行实时监测

风险经理通过每日在线监测和定期监管方式，对辖内农户小额贷款业务风险实施非现场监管。对非现场监管发现风险或违规线索的，风险经理可以延伸现场检查。

5. 实施电话回访、突击检查的监控手段

贷款审查、审批以及监管部门通过电话回访方式，与借款人核实借款人名称、金额、用途、期限等情况。如果发现等疑点，可以立即组织调查组对疑点问题现场进行突击检查。通过上述措施，可以查堵冒（顶、假）名贷款多人承贷一人使用以及自批、自贷、自用贷款等。

6. 通过合规教育控制员工操作风险

通过加强对员工规章制度、操作规程学习教育，逐步引导员工自觉反对“以信任代替管理、以习惯代替制度、以人情代替纪律”，形成“行为依据制度，制度制约行为”的良好制约机制。做好农户贷款发放各岗位员工思想和行为规范的排查工作，发现员工的异常行为和现象，包括、痴迷、突然增加收入等情况，要立即停止农户贷款发放职能。

参考文献：

[1] 姜蕴华. 吉林省农村妇女小额信贷政策析论[D]. 吉林大学,2008.

第5篇：贷款风险控制范文

可见，国外贷援款项目审计履行着审计监督与审计公证双重职责，既面临审计监督风险即未能发现违反国家财经法规的重大错误与舞弊的风险、又面临审计公证风险即发表不恰当审计意见的风险。而且，随着审计环境的变化与国外贷援款项目审计管理方式的改革，国外贷援款项目审计工作面临的不确定因素也越来越多，审计风险不断加大。因此，加强对新时期国外贷援款项目审计风险的研究并找出相应控制对策，是当前国外贷援款项目审计理论和审计工作亟需解决的课题。

一、国外贷援款项目审计风险的特征

国外贷援款项目审计的显著特点是职责双重性，审计报告需同时满足审计监督和审计公证的需要，审计风险具有特殊性。

(一)固有风险居高。国外贷援款项目涉及环境保护、教育卫生、基础设施、能源交通、农村扶贫等领域，项目建设内容广泛、目标设计多元化、实施环境复杂，涵盖审计固有风险的诸多复杂因素。审计固有风险和控制风险受上述诸多复杂因素的影响与制约，在审计工作过程中难以作出区分和评估。同时，现代审计是建立在对内部控制制度评价和风险评估基础之上的，审计人员不可能发现财务报告中所有的错误和舞弊，审计过程乃至审计意见的形成与表述受众多复杂因素制约，国外贷援款项目审计风险较高地存在于整个审计过程，而且是一种客观复杂的现实，不以审计人员的意志而转移。

(二)影响层次较深。国外贷援款项目审计，是一项涉外审计工作，关系到我国审计机关在国际上的声誉。审计风险一旦发生，必然会降低我国政府审计的可信度，有损我国国家审计人员形象，严重的还会卷入诉讼漩涡。同时国外贷援款项目审计风险带来的后果，损失的层面不仅是审计机关，而且也可能涉及到地方政府的损失，影响政府形象；损失不仅是表现经济领域，而且也可能表现在政治领域等。

(三)责任主体可变。国外贷援款项目审计通过国家审计机关层层向下授权开展，因不同时期审计管理方式有所不同，所以审计风险责任承担主体也有变化。我国审计机关从审计第一个国外贷款项目开始，采取编制对内和对外两套审计报告的方式。该时期审计监督风险分别由具体实施审计的机关承担。而审计公证风险主要由审计署承担。自1999年开始，国外贷援款项目审计报告不再分对内对外，以内外合一的审计报告同时满足审计监督和审计公证的需要。这个时期审计监督风险分别仍由具体实施审计的机关承担，但审计公证风险主要由审计署和省级审计机关承担。自2007年起，国外贷援款项目审计只授权到省级审计机关，由省级审计机关组织实施审计。此时，审计监督风险与审计公证风险主要由省级审计机关承担。

二、国外贷援款项目审计风险的成因

国外贷援款项目审计是一个系统过程，因而审计风险受环境因素的影响。审计人员与审计机关本身是审计活动的直接实施者，是导致审计风险的主要原因。

(一)审计环境的复杂性。首先，国外贷援项目建设内容广泛、目标设计多元化、实施环境复杂，项目的实施涉及国家利用外资政策、产业政策、国民经济和社会发展计划，实施过程容易受政府行为影响。有的地方政府以维护地方利益为借口，干预审计机关依法揭露和处理问题，导致审计师意见不能恰当地反映真实情况，降低审计的权威性，加大审计风险。其次，公证审计源于受托责任，由社会中介来实施而保持审计独立性。实际上我国是由国家审计机关提供公证审计服务，是否影响审计独立性，是一个存在争议的问题。审计风险一旦发生，在追究责任主体时将面临法律上的障碍。最后，按照审计环境的要求和约束，审计人员必然严格依据国家有关法律、法规的规定审查项目经济活动和相关的会计记录，对被审计单位存在的各种违法违规行为以及财务会计信息的虚假和错误予以提示。但是目前我国法律法规对国外贷援款项目会计或审计的约束都比较少而且还不尽完善，在一定程度宽容了审计风险的发生。

(二)项目实施单位内控失灵和舞弊行为。首先，当项目实施单位有意绕过内控进行舞弊时，内控失效，审计人员就很难发现重大错误与舞弊。其次，项目实施单位采取各种形式对某些敏感事项故意提供信息失真的财务报告或经过加工处理的其他资料，企图让审计人员按其提供的资料出具公证审计报告，从而将会计问题转嫁为审计风险。其次，利用外资心切，在缺乏某些“硬件”的情况下，最大限度地满足外方的要求，对诸如审计等特殊条款很少有周全的考虑，又未能与审计人员及时沟通，给审计操作带来难度与风险。

(三)审计模式的局限性。根据项目贷款协议要求，公证审计报告应在不迟于相关财政年度截止后的6个月内出具。鉴于人力资源的缺乏和时间的压力，目前国外贷援款项目审计基本是不深不透的详细审计模式和缺乏抽样的内控导向审计模式。一方面，采用年年详审方法时，没有评估和确定审计重点，又无法放弃一些审计人员认为不必要的审计程序，在时间紧任务重的情况下，导致审计人员急功近利，仓促马虎，极易遗漏重要事项，形成审计风险。另一方面，审计人员采用内控导向模式进行审计时，虽愿意在承担一定风险的基础上抽取部分样本来代表总体进行审查，但因各个项目内容不同、业务活动差异大，审计人员没有十分把握所抽取的样本就能代表整体，所以审计抽样也流于形式而导致审计风险加大。另外，内控导向审计模式也存在不足，很难有效地规避误报、违法舞弊和项目实施失败三类审计风险。

(四)审计人员素质的有限性。首先，国外贷援款项目的复杂性，客观要求具有宏观意识的复合型审计人员，能够随时运用相关领域的前沿知识进行有效地研究和分析，而当前审计人员普遍知识单一，容易导致审计风险。其次，国外贷援款项目审计要求较高的专业技能，但部分外资审计人员专业技能不足以及实务经验、风险意识欠缺，使其难以做出适当的专业判断，从而不能将审计风险降低至可接受水平。同时，公证审计报告表达不公允、英文表述不当，会使外方产生不必要的误解与疑义，进而加大审计风险。最后，更有少数审计人员违背审计职业道德将导致最大的审计风险。

三、国外贷援款项目审计风险的控制

审计质量是审计工作的生命线，审计质量与审计风险是此消彼长关系。国外贷援款项目审计客观存在、不可消除，但是审计人员可以采用审计风险模型，识别国外贷援款项目审计风险领域，根据风险评估分配审计资源、确定审计重点，参照《世界银行贷款审计手册》和《世界银行贷款审计操作指南》的操作步骤严格执行审计测试程序，提高审计质量，将审计风险控制在合理水平。

(一)创新审计模式，开展风险导向战略系统审计。审计模式是审计导向性目标、范围和方法等要素的组合，它规定了如何分配审计资源、如何控制审计风险和规划审计程序、如何搜集审计证据、如何形成审计结论等问题。开展国外贷援款项目风险导向战略系统审计是审计模式的创新，从系统和战略管理理论出发，从战略风险入手，将环境变量引入审计风险模型。针对国外贷援款项目建设内容广泛、目标设计多元化、实施环境复杂而导致审计固有风险水平居高的特征，审计人员要站在战略系统的广阔视角，全面掌握项目可能存在的重大风险，更加注重综合分析项目战略目标、实施环境以及控制风险，根据评估分析结果确定实质性程序的范围、时间和程序，克服因缺乏全面性的观点而导致的审计风险。

(二)加强审计管理，建立严格的审计责任追究制度。2007年以前，我国国外贷援款的项目审计通过国家审计机关层层向下级审计授权开展的，执行层次多，信息失真的风险大。为此，审计署决定，从2007年起减少国外贷援款项目审计执行层次，只授权到省级审计机关，省级审计机关对审计署负责，直接组织实施公证审计并出具公证审计报告，不得将公证审计任务继续授权给下级审计机关。审计执行屡次减少后，公证审计工作量和责任将集中在审计署和各省级审计机关，审计管理层次也同时减少，审计管理更加有效，容易通过建立严格的审计责任追究制度并有效执行，以降低审计信息传达渠道过长引起的审计风险。

(三)注重公众沟通，努力缩小审计期望差距。国外贷援款项目审计期望差距是因为世界银行或公众对政府审计公证审计职能的期望过高而造成，在审计机关出具的公证审计报告不能满足其期望时，审计风险加大。为此，审计机关要注重与公众的沟通，让他们能够区分国家审计机关的审计责任与项目实施单位的会计责任，理解我国审计的职能和手段等存在局限性，审计人员不可能发现项目实施单位所有的舞弊。同时，要强化通报、公布审计结果权。近年来，我国审计机关对部分审计事项进行了通报和公布，但是通报、公布有关国外贷援款项目审计事项的极少，这在一定程度上影响了国外贷援款项目审计水平的提高，不利于降低审计风险。

(四)整合审计资源，努力使审计机关的整体效能发挥到极度。国外贷援款项目内容广泛、行业跨度大，与当前公证审计人员知识的单一性矛盾突出。审计机关要运用系统论、信息论、控制论的方法，将审计的人力资源、信息资源、技术资源和社会资源进行合理配置，优化组合审计资源，提高审计团队工作的质量和效率，从而降低审计风险。在人员安排方面，要打破审计机关内部职能部门界限，根据项目特点选择最合适的审计人员，根据个人能力特点在审计实施方案中进行合理分工并且保证审计督导活动贯穿于审计活动全过程；注意各类专业人员的合理搭配，如审计与计算机人员的搭配等；在某些特别专业的领域，如工程概预算、造价审计等，可采用聘请专家或社会审计力量的方式。在项目安排方面，要突出重点项目，合理分配审计资源，如在项目执行期间，第一年有计划的详细审，中间几年有重点的复核审，最后一年有目的的全面审；为解决审计管理改革后省级审计机关公证审计任务重和审计时间紧、人员少之间的矛盾，灵活安排时间进行跟踪审计，对子项目进行抽样重点审计。

第6篇：贷款风险控制范文

[关键词]高校贷款 风险研究 风险控制

一、我国高校贷款的问题

1.贷款增长过快，贷款存量过大

高校向商业银行借款，大多用于基本建设，高校贷款通常是中长期贷款，利息高于一年期贷款，因此，高校实际负担的利息费用要高于上述计算值。而从高校预算执行结果看，学校将总收入中的10%用于还本付息，已经是相当困难，为此，有些高校只好采取“拆了东墙补西墙”的办法，用新增贷款支付贷款本息。笔者曾经对江苏省37所高校的财务人员就贷款问题进行问卷调查。当问及“还贷资金来源时”，有11所高校的财务人员选择了“以贷还贷”方式，占被调查高校数量的30%。

2.还款责任不明确

《高教法》明确规定了高校是面向社会自主办学的独立法人单位，“在民事活动中依法享有民事权利，承担民事责任”。换言之，就是高校向银行贷款应当自己还，国家没有义务替学校还债。另外，教育部针对“银校合作”问题，于1999年在10号文中明确要求：“各校必须本着‘谁贷款谁负责’的原则开展银校合作工作，教育部不承担此类贷款的还款责任”。

但是，仍有一些高校对举债建设的认识不足，认为学校是国家的，现有资金来源仅能够满足维持学校日常运行的需要，并没有扩建校园的能力，学校的基础设施等办学条件的投入应该由国家财政投资解决。在这种错误思想指导下举债建设，很容易出现贷款超出学校偿还能力的问题，造成财务状况恶化，进而影响学校持续健康地发展。甚至有的高校片面认为，现在高等教育是加快发展时期，各级各类高校都在贷款建设，若不能跟上发展步伐今后将难以立足，但对自己的还款责任却认识得不够充分。

3.贷款动机不当

我国高校主要领导一般由上级组织任命，实行任期制，这样容易出现短期行为，一些高校的领导为了出政绩，盲目地扩大学校规模，贷款规模也随之增大，领导层流行的“政绩观”演化为扩大贷款规模的主观意志，而且贷款规模的大小似乎成了学校实力和学校领导能力强弱的代名词。绝大部分高校借款人没有还款意识，恐怕都有“只借不还”的思想，在校长的任期内将借款用完，还款的事由后任去考虑。

4.贷款决策的非理性化，缺乏财务风险意识

高校在贷款的决策过程中通常以项目需求作为首要的考虑因素，不考虑将来的偿还压力，或对未来的收入情况过于乐观，高估自身的还款能力。许多高校对于贷款的态度是争取、争取、再争取。事实上，融资是一项复杂的系统工程，一般缺乏融资专业知识的高校财务人员难以胜任这份工作。根据万青所调查的29所高校情况看，有21所高校在贷款申请的决策过程中，财务部门是主要的责任部门，决策过程偏于简化。从银行等金融机构方面看，17份调查回函中，12份回函认为，高校财务状况及银校合作情况是银行审批高校贷款的最重要条件，当问及高校贷款规模的控制依据时，16份回函将项口的资金需求作为第一或第二重要的依据。由此可见，不论是贷款高校，还是金融机构，对于高校贷款决策都趋于非理性化。

5.贷款的管理和使用缺乏科学性

高校贷款资金的有效管理与合理使用，是这些借入款项取得预期效益的有效保障。要提高贷款资金的使用效益，首先要求对贷款的投向和额度有个科学的规划，对投资项目进行可行性论证。高校利用银行贷款投资建设项目，本身就是一种超常规发展的举措，这种发展模式包含着政策风险、经营风险、财务风险等若干风险。要规避这些风险，必须在对投资项目进行可行性分析的基础上，对投资总额、贷款额度还款计划等进行详细规划。

6.还款渠道单一，还贷负担重

在目前形成的高等教育多渠道筹措资金局面中，政府拨款和事业收入约占普通高校经费收入的90%左右，是多渠道筹措资金中主要的两个渠道，也是高校贷款还款的主要资金来源。但是高等教育本身具有成本高并递增的特点，虽然近几年来连续扩大招生，教育事业收入在逐年增加，财政拨款也年年增加，但平均拨款呈下降趋势，同时由于学生数量的增加，学校必须同步增加对教学设施、师资建设等方面的投入，特别是近年来各高校普遍进行校内分配制度改革，如实行校内岗位津贴、实施人才战略等，加大了人员经费的支出，以及各种公关性的支出、新老校区办学而增加的成本等，使高校的支出呈高增长状况，学校资金的节余不容乐观。尤其是近年来高校规模的过分扩大已经明显冲击了教育质量，这样将会影响到招生的数量，从而使未来学费收入隐藏着不确定的风险。

二、高校贷款风险的控制

1.政府和教育主管部门对高校贷款风险的控制

高校贷款危机，起因和关键还是在于政府和教育主管部门。因此，高校贷款风险控制首先应从政府和教育主管部门入手。

2.自身防范贷款风险应做好的工作

由于我国的高等教育长期处于计划经济的运行模式下，习惯于无偿使用资金，财务风险意识相对淡薄。为了更好地防范贷款风险，还应做到如下几方面。

（1）树立风险意识，适度、科学理性举债。建设开发新校区，其特点是资金需求量大，相对集中占用时间较长，教育贷款和政府投入性质不一样，必须按照信贷管理的有关规定按时偿还本息，因此学校在考虑贷款时，必须树立风险意识和效益意识，这是防范风险的基础。

（2）做好财务规划，加强贷款资金的管理，提高资金的使用效率。高校财务部门要在学校总体规划的基础上，对学校未来的财政拨款、教育事业收入、科研事业收入、人员经费支出、教育事业支出、科研事业支出等收支情况进行科学预测，制定财务规划及还款计划

在贷款资金管理方面，要实行专款专用的原则，保证借贷资金用到既定的建设项目上，狠抓项目建设进展情况分步到位，防止贷款不足、滞后影响建设项目，或者贷款过多、过早而造成资金闲置，以提高贷款资金的使用效率。

（3）多渠道筹措资金，开源节流，增强还贷能力。随着管理体制的改革，高校已成为面向社会自主办学的法人实体，要充分利用办学自主权，千方百计拓宽筹资渠道，多方筹集资金，寻求自我发展道路。

（4）建立贷款风险预警系统。根据自身财务情况，各高校应对本校的信贷资金使用情况有个比较适合的预警系数，包括累计负债额、自有资金比率、资产负债率、债务帐龄分析等等。有关教育系统讨论此问题时曾提出:生均贷款额度1万元以内无风险区；生均1万元到1.9万元为轻度风险区，风险系数30%，属可承受区；生均贷款额度在1.9万元到2.8万元为中度风险区，风险系数45%；应有黄灯警告；生均贷款额度超过4万元时，风险系数为70%；应属于严格控制甚至禁止区间。当然，这系数仅作参考。

参考文献:

[1]潘懋元，林莉.2020:中国民办高等教育的前瞻[n].文汇报，2005-04-18.

第7篇：贷款风险控制范文

关键词：中小企业；贷款；风险控制；对策

中图分类号：F832.4 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）05-0-01

央行年初公布的“2011年金融机构贷款投向统计报告”显示，主要金融机构及农村合作金融机构、城市信用社和外资银行中小企业贷款全年增加3.27万亿元，占全部企业新增贷款的68.0%。因此，今后几年，国有商业银行将持续加强对小企业业务的资源配置，优先支持其业务发展。本文试图通过对某银行2008年以来产生的不良贷款形成原因进行分析，获得规律性认识，对中小企业实践有一些指导作用。

一、2008-2011年新产生不良贷款概况

据统计，2008至2011年4年间，某行中小企业新产生不良贷款发生额5.42亿元，其中：已经处置4.12亿元，占比为76%，目前尚有存量贷款1.3亿元，占比为24%。

(一)区域分布。某行中小企业不良贷款主要分布在省区，金额1.31万元，金额占比83%；城区0.27亿元，金额占比17%。

(二)行业分布。某行不良中小企业客户按行业划分占据前三甲的是制造业、批发和零售业交通运输业和仓储和邮政业，合计金额占比83%。

(三)处置情况。2008-2011年，某行累计处置中小企业不良贷款项目金额4.12亿元。从处置时间来看，当年新增当年处置金额1.55亿元，金额占比29%；1年内处置金额0.89亿元，金额占比16%；2年内处置金额0.93亿元，金额占比17%；3年内处置金额0.23亿万元，金额占比4%；存量21户，处置0.52亿万元，金额占比10%，余额1.30万元，占比24%。

二、不良贷款形成原因

(一)外部风险

1.市场因素。一是金融危机影响。由于中小企业自身实力所限，缺少抵御市场突击大事件的“防火墙”。在金融危机等大风大浪面前，瞬间倾覆翻船，甚至破产关闭，不堪一击。因此，需要关注金融危机等突发大事件对中小企业所形成的风险。二是市场竞争风险。伴随国家产业结构升级调整，国内产业发展越来越向技术密集和资本密集的方向发展，中小企业很难独立承担产业发展，发展初期往往是作为大型企业的配套企业或渠道伙伴。产业中的配角定位及其自身发展阶段的局限性，使中小企业面对激烈市场竞争环境，始终处于劣势地位。

2.企业因素。一是管理水平有限。中小企业大多数为民间积累资本投资组建，或由原中小型国有企业、集体企业改制而成。公司治理机制不健全，企业管理层管理水平、专业技术、控制风险等综合能力有限，市场稍有风吹草动，立即影响到企业经营，进而导致资金链断裂。二是法人自身存在违法违规行为。企业在经营初期，规范经营意识不强，往往涉及民间高息融资、诈骗等行为，企业背负巨额债务包袱，自身深陷泥潭，同时给银行资金也带来安全隐患。三是信用意识差。由于中小企业规模小，抗风险能力较差，一旦企业出现贷款到期无力偿还情形，一些法定代表人选择躲避债务，还款意愿不强、法律意识薄弱。面对银行催收，一改以前申请贷款以礼相待的态度，或是拖延推诿，或是闭门不见，拒绝在催收通知书上签字，确认债权，甚而撒手不管。

(二)内部原因

1.贷前调查不深入。首先是中小企业和银行之间的信息不对称问题比大型企业和银行之间的信息不对称问题严重。大部分中小企业的财务管理落后，信息不透明，经营业绩很难通过报表准确反映，银行对客户的偿债能力分析仅仅依据客户提供的财务报表，不能掌握客户真实的财务状况；其次是若企业刻意隐瞒借高利贷信息，或以法定代表人名义向外借款或担保，从财务报表上看不出来，银行难以掌握企业是否有民间高息融资，或有负债等情况；再者是法人信誉问题，之前是否有“赖账不还”行为，缺乏一个征信机制来界定。因此，需要客户经理深入到现场去核实相关情况，充分搜集资料，深入发掘掩藏的风险隐患。

2.贷后管理不到位。在贷后管理工作中，跟踪调查不够深入，没有及时掌握借款人重大不利信息。如：对xx经济发展有限公司发放贷款后，未按规定监控客户的资金流向，借款人支用了部分借款，转出资金明显与借款合同约定不符，银行贷后管理流于形式。

3.押品有瑕疵，实际价值缩水。抵押贷款制度是商业银行保全资产、防范风险的重要措施。做好贷款抵押资产的管理，能提高风险缓释效果。在资产保全工作中发现，抵押资产选择、价值评估、登记等环节中，没有严格执行相关制度规定，押品管理不到位，将会丧失信贷资金安全保障作用。

三、风险防范对策

(一)防范企业信用风险。一是建立健全全国范围内征信体系，让银行能够获取中小企业和实际控制人真实、有效的信用信息。在关注中小企业因经营不善而导致的信用风险的基础上，还应重点关注实际控制人的个人道德风险而诱发的信用风险，强调把“人品”放在更加突出的地位，关注其主观骗贷或脱逃银行债务风险。二是关注中小企业治理结构缺陷形成的风险。中小企业治理结构存在明显缺陷，利益相关者缺乏科学的制衡关系。比较典型的有以下几种情况：对于“一股独大”的家族式中小企业，个人独断决策的风险较大；有多个股东且股权分散的中小企业则容易引发股东纠纷；对于实际控制人控制的不同企业之间较容易产生关联交易风险。银行根据实际借款人具体情况进行甄别，予以关注。

(二)完善中小企业信贷机制。由于国有商业银行针对中小企业信贷机制、风险管理手段还比较滞后，难以实行独立的专业管理。随着中小企业客户群体的不断壮大，金融机构中小企业经营正在向专业化管理模式转变。2007年，某行开发中小企业评级系统，2009年在全行正式上线运行。至此，中小企业评级纳入银行内部评级的框架体系，并依托对公信贷业务流程系统完成评级流程，使中小企业评级工作逐步走上了规范化、系统化和流程化操作的轨道，尚需进一步完善、优化，提高对中小企业客户的风险管控能力。

第8篇：贷款风险控制范文

一、农村信用社不良贷款的现状分析

1.贷款集中现象十分突出。众所周知,对于大多数的金融机构而言,贷款过于集中在某一行业,其风险也是相当大的,大额的不良贷款产生几率也会大大提高。农村信用社在经营过程中具有规模小、经营对象呈现地域集中、主要面对第一产业等特点,贷款集中的问题十分普遍。其贷款集中主要来源于借款人、行业和地区。一方面,农村地区缺乏优质企业,而对农户发放贷款,效果不佳,顶名贷款现象严重。另一方面,农村信用社主要位于农村地区,农民和小微企业为主要的贷款客户,贷款所用于的行业也主要用于农牧业或者小微企业的经营,行业有限,经营类型单一,一旦发生不良贷款的问题,农村信用社本身难以靠自己的力量进行风险化解。此外,农村信用社在受到上述因素的影响之外,在跨区域贷款问题上也受到了严格的控制。所有贷款均集中于本地区,一旦发生严重的自然灾害,对于农村信用社的打击必然是毁灭性的。

2.法制环境缺失,借款人诚信问题缺失严重。诚信缺失是农村信用社贷款风险直接的形成因素。在发放贷款之前,对贷款对象的信用审核工作必不可少,但是由于信息不对称,征信系统不够完善,信用社负责信用审核的工作人员不能真实、全面掌握债务人的信用状况。还有很多政府工作人员不能树立正确的思想观念,将信用社的资金等同于国家的资金,对于贷款资金的使用有一种理所当然的态度,还款意愿有待进一步提高,农村信用社的大量坏账由此产生,从而形成大量的不良贷款。

3.中央政府部门的扶持工作不到位,而地方政府的干预性强。一方面,为了积极响应国家新型城镇化建设的发展,促进三农问题的解决,维护国家整体利益,农村信用社为农业发展承担了部分政策性金融的职责,但是,中央政府部门并没有对农村信用社法外开恩,采取优惠政策,依然在税收、财政以及不良资产剥离等方面严格要求。同时还要承担各种附加费用和地方摊派款项,农村信用社的贷款利率也与其他商业银行差异不大,在经济发展薄弱的农村地区,贷款回收困难,农村信用社的经营受到限制。另一方面,农村信用社直接受到地方政府的管辖,在地方政府的要求下,指定贷款、减少企业负债等问题也强制信用社执行,经营压力巨大。地方政府的借款,往往不能按时还款,诚信缺失严重,财务困难,导致信用社的经营雪上加霜,不利于信用社的发展和经营。

二、农村信用社不良贷款风险控制措施

1.大力发展农村金融,深化农村信用社的改革。由于我国农村信用社的金融面临很大的风险问题,为了解决农村信用社的不良贷款风险问题,应该不断深化改革,将处于经济发展劣势的农村信用社的风险问题得到科学、合理的控制。通过改革,提高广大人民群众对农村信用社的信任度,使得信用社的金融活动同广大人民群众的生活紧密结合起来,稳定社会公众的信心。只有通过对农村信用社原有体制的改革,才能改变现状,提升信用社在农民心目中的满意程度。

2.诚信教育,创设良好的信用环境。首先,为了加强对农村信用社不良风险的控制,必须加强对广大农民的诚信教育,使得信用观念在广大农村地区深入人心。诚实守信是我国的优良传统之一,为了弘扬传统美德,在农村精神文敏建设的过程中,加强诚信教育势在必行。其次,农村信用社还应该不断强化支农意识,为三农问题服务。要知道,农村信用社的根基在于农村,为了使自身获得可持续发展,就必须紧紧依赖农民。为此,农民增产增收、农村经济发展和信用社发展是密切相关的,必须得到重视并加以利用。再次,通过科学信用形式的利用,能够创造良好的信用环境,为农村经济发展做出贡献,在实践中,应该根据农村发展现状,强化小额信用贷款的业务,并建立信用村、信用镇,强化农村信用管理制度,促进农村信用社和农村地区的协同发展。

第9篇：贷款风险控制范文

一、小额贷款公司现状

（一）小额贷款公司是由自然人、企业法人与其社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。它是企业法人，享有自己的法人财产及财产权，并且是以其所有财产对债务承担相应的民事责任。小额贷款公司较银行具有更便捷的特点，所以其贷款适合中小企业和个体工商户，而小额贷款因为其制度和管理，较民间贷款具有更好规范性，同时款利息随市场变化，并由贷款双方进行协商确定。它能够有效的集中一部分民间资金，并在一定程度上对民间借贷市场进行规范，解决中小企业和个体工商户的部分融资难困难，对迅速发展区域经济具有不可替代的作用，并且成为市场经济中多层次金融体系中的重要组成因素。

（二）目前，我国小额贷款公司的数量不断提升，其贷款方式以担保为主，信用贷款所占的比重较小。目前国内一些中小型企业经营压力相对较大、成本较高，而贷款融资普遍存在问题。这些企业从银行取得贷款较为困难， 小额贷款公司的利率相对较高，并且大部分采用保证、抵押和质押贷款的方式。同时，为了控制风险并提高资金利率，小额贷款公司通常是先回收利息，此时，中小型企业得到的资金相对减小，从而使这些企业融资的隐性成本变相提高，其生产规模的扩大就受到严重的制约，生产经营负担也相继增大。并且，目前我国的小额贷款公司具有较为明显的地域性问题，存在较为严重的地区不平衡等问题[1]。

二、小额贷款公司存在的风险

1.自身经营风险。近些年，我国的小额贷款公司发展较为迅速，到处都是有关小额贷款的宣传单，市场基本接近一个饱和状态。但是许多贷款公司具有规模较小并且社会认知度较低的缺点，很多公司都是经过熟人或者朋友介绍后再进行业务交流，打开前期市场依然存在许多困难。收入来源单一，基本通过利息收入，一旦出现问题公司基本难以承受。抵抗市场风险的能力也受其资金实力的限制。

2.政策和管理风险。我国小额贷款尚处于兴起阶段，还没有更加规范的法律去管理和限制，其监管力度不大，监管制度也不完善。而目前的政策设计却对小额贷款公司的发展造成一定程度上的阻碍。小额贷款公司的财政支持和税收优惠等方面无法享受与金融机构同等的优惠待遇。并且，由于其主要以“只贷不存”的业务为主，从而无法正常获得存款，经常造成资金紧张，资金成本远远高于银行等问题。同时银行又会压缩信贷规模从而不断提升贷款公司的风险，造成融资难，难以保障后续资金，可持续发展境况堪忧的境地。

3.环境风险。近些年，以前不愿意给中小企业及农户发放贷款的银行也因为小额贷款业务的发展，开始逐渐推出了一些专门针对中小企业和农户的小额贷款产品来进行竞争。同时，小额贷款公司的发展态势日渐变好，数量大大增加，出现恶性竞争的可能很大，从而会造成该地区的小额贷款公司利润率降低，阻碍整体的良好发展。同时，一旦出现国家经济整体下滑的情况，或者出现金融资本市场系统性风险等问题往往会严重影响小额贷款公司。而小额贷款人在自身经营领域或别的经济活动时受到的风险通常具有不确定性，经常会造成回款困难的风险。

4.信用风险。如今的小额贷款公司发展发展还不成熟，缺乏发展经验，并且还未接入人民银行征信系统端口。对贷款人的信用调查不全面，一些贷款公司进行调查时容易主观判断客户的还贷能力，导致放贷金额过高，风险加大。有的是无意的违约不还款，但不排除有一部分人是为了骗取小额贷款公司的贷款额度。恶意的信用违约，不及时还款会给公司带来严重的现金流困难，这种信用风险会给小额贷款公司造成很大的损害。

5.管理风险。缺乏针对性和实践性，根本难以有效指导实践，很多问题一旦发生根本没有制度可以提供有效的应对思路和解决方法。对贷款者资料审核的失误，对虚假税务报表不能有效鉴别，对贷款人的信誉度调查出现偏差等都属于管理风险的范畴，这在很大程度上加大了小额贷款的管理风险[2，3]。

三、小额贷款公司风险的控制对策

1.加强信用审查和管理

要定期对公司信贷从事人员进行专业培训，并对考核与奖惩做出相应的规范。让严格审查客户的信用成为他们工作的重中之重，奖励那些在信贷工作方面表现好的员工。审查客户的信用时，采用多渠道、多方式来调查和确定贷款人的真实信用情况，并比对使用多种方式取得的调查信息，准确核查以排除存在造假或者是隐瞒的可能性。公司之间可以建立评价制度来评价贷款客户，记录信用情况有问题的客户用来共享信息，避免信用风险再发生。同时，建立相对完善的风险预警机制，从预防和控制两个方面对信用风险进行控制。

2. 扩大融资渠道

小额贷款公司往往会因为央行的规定造成资金来源匮乏而长期内难以维持。监管者可适当提出一些适合小额贷款公司的相关政策，允许经营良好、诚信守纪的小额贷款公司合理扩大其融资来源。适当提倡银行与其存在长期合作，设立出一套完整、有效的可持续发展的资金补充机制，支持银行与其签订合作合同协议，明确银行向其提供的服务内容。同时，小额贷款公司自身要敢于创新，勇于创新，提升经营能力，使自身的运营规范化、制度化，利用规模化优势化的资金配置。

3.时刻关注国家政策

国家政策的不确定性和法律法规的不完善性，造成小额贷款公司的发展时刻存在着风险。小额贷款公司需要对国家宏观经济形势的变化及政策倾斜的导向时刻关注，并时刻保持面对政策变化的准备。在进行业务时，建议使用分散风险的方法，从而降低贷款的集中度，将国家相关政策更新可能对贷款业务产生的不利影响尽量减小。同时，小额贷款公司对员工的发展问题应该重视起来，增强员工的眼界和综合素质，及时应变政策变化的能力和素质。国家和政府也可以适当帮扶一些业绩良好的小额贷款公司，协助他们度过这段时期。

4.建立相应的法律法规

健全和完善的政策法规是小额贷款公司规范发展的重要保障和基础。小额贷款公司与银行等正规金融机构的本质区别在于它们是在工商部门登记注册的企业法人，而与银行的营业制度又相似。健全和改善我国小额信贷的监管法律体系，加强对小额贷款公司的监管并建立相应的法律法规，严肃处理和惩罚故意泄露贷款人信息和欺骗贷款人的小额贷款公司，同时要依法追究盗取贷款人个人利益行为的刑事责任[4，5]。