工程管理工作汇报精选(九篇)

第1篇：工程管理工作汇报范文

关于贯彻实施 《***省水利工程管理条例》的情况工作汇报

***区水利局

（2012年4月）

各位领导：

我受区政府的委托，现就我区贯彻实施《***省水利工程管理条例》（以下简称《条例》）

的有关情况向大会汇报，请予审议：

一、全区水利工程的基本概况及完成的工作

（一）全区水利工程基本情况

我区位于淮河下游，苏北灌溉总渠、大运河、淮河入海水道、废黄河等5条流域性河道流经我区境内，堤防长度246公里。 （二）近年来完成的工作

近年来，水利局抓住国家扩大内需等机遇，积极开展水利工程建设工作，着力于河道疏浚、沟塘整治、大型灌区改造，取得了显著的业绩。 完成了**************等建设任务。

同时我们充分抓住国家扩大内需机遇，积极争取项目立项。经过不懈努力，已获国家和省、市批准的工程投资项目有***********可以投入使用。

自2008年开始实施农村安全饮水项目，两年时间完成了23个乡镇饮水安全工程建设任务，工程实施后，在水质、水量、方便程度和保证率四项指标上均达到基本安全的标准，改善了67.45万人的饮水条件。

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上述工程的建设与投入使用，将有效提高我区农业生产条件和抗御自然灾害能力，为农业丰产、农民增收进一步提供水利支撑。

二、《条例》贯彻实施情况

《条例》下发后，水利局认真抓好贯彻落实工作，力求扩大《条例》的宣传度，力争加大《条例》执行力度，具体工作开展情况如下：

（一）以水法规宣传为抓手，造浓全社会保护水利工程的氛围

为切实加强水利工程的管理，我们始终坚持把学习、宣传《条例》作为水利工作的一项重要基础工作，紧紧围绕《中华人民共和国水法》、《条例》等水法规，制定了切实可行的宣传计划，做到阶段性宣传与经常性宣传相结合、集中宣传与案例宣传相结合，把《条例》宣传贯彻工作抓紧抓实抓出成效。

一是阶段性宣传突出重点，以每年3月22日“世界水日”和3月22日至28日“中国水周”为契机，采取设置街头咨询台、散发宣传资料、悬挂横幅、制作宣传牌、出动宣传车以及电视讲话、字幕宣传等形式集中宣传，着力营造贯彻执行《条例》的氛围，推进《条例》宣传的广度，有效增强全社会的守法意识；

二是经常性宣传常抓不懈，把《条例》宣传贯穿于水利工作的始终，通过各类工作会议等有利时机有针对性地宣传《条例》，同时结合日常巡查管理和集中整治等工作面对面向当事人做好宣传，突出宣传已成功查处的*****等实际案例，进一步增强《条例》宣传的深度，扩大《条例》宣传的效果。

通过广泛宣传，全社会的水利工程管理与保护意识明显增强，为《条例》的贯彻实施，充分发挥水利工程综合效益，促进工农业生产和国民经济的发展起到了重要作用。

（二）以工程管理与保护为核心，确保工程发挥应有效益

我区流域性堤防较长，内部河渠、建筑物等水利工程众多，水利工程管理工作面广量大，围绕《条例》规定，我们明确任务，突出重点，狠抓落实，从而使全区水利工程管理各项工作都取得了明显成效。

1、管理组织到位，水利工程巡查工作扎实开展

巡查工作是水利工程管理重要的基础工作之一，为切实开展好此项工作，及时掌握工程动态信息，我们进一步强化了各级管理组织体系，制定了切实可行的巡查计划，层层落实、责任到人，同时积级推进行政执法责任制，全面建立了工程管理责任保证金制度，为及时发现和制止水利违章现象提供了制度保障。

2、管理考核到位，达标创建工作彰显亮点

管理考核工作作为推进工程管理规范化的重要手段，目的是以考促管，全面提升我区水利工程管理水平，确保水利工程安全、有效运行。

2009年3月份，区******大力开展创建工作，顺利通过了省水利厅组织的验收，荣获省水利工程二级管理单位称号，这在淮安市仅二家。通过创建活动，既实现了单位工程管理水平的上台阶，又获得了荣誉，提升了行业形象。为把此项工作推向深入，我们参照省、市级创建标准制定出台了《***区水利工程管理区级达标千分制考核细则（试行）》，积极全面开展内部水管单位区

级达标创建活动，为继续争创省、市级管理单位夯实基础。

3、涉河建设管理到位，严格项目审查审批程序

根据区政府出台的《关于对乡镇河渠管理范围内建设项目管理的规定》，严控涉河建设，在确保河道防洪排涝安全的基础上，对受理的占用申请（流域性河道由省厅审批），在材料要件齐全的情况下，经组织相关人员现场察勘后，严格依法审批，做到公开、透明。

4、案件查处到位，持续加大水事违法行为查处力度

为确保防汛安全，2009年5月份区防指会同区水利局水政大队依法查处了******案件，并责成流均镇政府组织人力、机械对****进行***，期间又多次到现场督办，至6月底该处圩堤已全面恢复到位，该案件的查

处工作得到了省防指、省水利厅的肯定。 5、依法管理到位，不断加强水利法制化建设

《条例》自2004年修正实施以来，区政府多次就加强水利工程管理召开专题会议进行研究，先后出台了《***区水利工程管理实施细则》、《关于进一步规范乡镇河渠管理范围内建设项目管理的通知》、《关于水利工程管理单位体制改革工作实施意见》等一系列重要文件，规范了我区水利工程管理工作，理顺了管理单位体制。

6、保护范围勘界到位，顺利完成****勘界设桩工作

勘界设桩是水利工程管理的重要基础工作，同时也是今后管理、保护与开发利用等工作的重要依据，根据省水利厅下达的任务，区水利局牵头专题召开了有涉湖乡镇领导和水利站长参加的*****圆满的完成了此项工作。

（三）以服务招商企业为已任，全力为全区经济建设和社会发展服务

为企业做好帮办服务工作，是为区域经济发展服务的具体体现之一。在为我区重点招商企业：*****项目审批服务过程中，我们提前介入，积极协助申请单位做好各项申报材料准备，并安排专人陪同建设单位到市局、省厅沟通、协调项目方案，避免建设单位走弯路，确保项目审批过程顺利开展。项目获省厅批准后，我们继续跟踪服务，全力帮办专项施工方案上报审查及开工许可手续等事宜。

在做好省级河道行政许可帮办服务的同时，我们极力配合城区开发项目涉及区管河道的审批工作，立足防汛安全，结合项目要求，创新工作思路，做好服务工作。对****调整方案，保证了项目的顺利实施。

通过我们的努力，《条例》贯彻实施各项工作彰显出特色和亮点，两年来全市多项水利工作现场会及水利工程管理工作会议在我区召开；*********水利工程管理工作迈上了新的台阶。

三、《条例》实施过程中存在的主要问题

1、水管单位人员经费未落实到位。例如就2009年公益人员基本支出经费而言，至目前实际财政拨款****万元，而核定应落实经费为*****万元，连同水费收入抵项等经费**万元，也仅落实了****。

2、水利工程维修及除险加固经费不足。我区水利工程大多建于上世纪六七十年代，工程建设标准低，由于维护不及时，旧病未治又添新险，不少处于带病运行状态，每年只能靠省市补助有限的养护经费对流域性穿堤建筑物进行最基本的保养。

3、执法队伍建设不能适应形势需要。我区水利工程面广量大，执法人员编制过少的矛盾尤为突出，加之行政执法成本高，执法难度大，执法经费得不到保障，执法装备差，影响执法效果。

4、涉河违章建设现象时有发生。少数乡（镇）、村受经济利益驱使，未经水利部门审查同意，擅自将灌排河道工程用地出售给个人或开发商建房，影响灌溉和排涝，给水利工程管理和执法带来很大难度。

5、多头管水，农田水利工程建设无序。目前，我区农村农田水利工程配套建设有水利、开发、国土、发改委等多部门参与，缺少统一规划，项目规划前期不经水利部门审查，工程不能满足灌溉用水需要。例如****

四、改进的措施及建议

一是建议进一步明确“两费“渠道，将水管单位人员经费及水利工程维修养护经费列入地方财政年度预算，从根本上保证水管单位队伍的稳定及工程维修养护的到位。

二是切实加强水政执法和管理队伍依法行政、依法管水的力度，不断提高管理人员的管理能力、执法水平，保障执法经费的落实，充分发挥行政许可与审批在水行政管理中的主体作用，为全区经济社会的发展营造更好的水法治环境。

三是针对部分乡镇涉河违建现象，建议将防违治违工作列入区综合目标考评，狠抓典型案件，对未经水利部门批准擅自将水利工程管理范围内土地批（售）给单位或个人开发建房的事件严肃查处。

四是建议整合农田水利配套工程建设，制定定期会办制度，统一规划、统一管理，加强沟通，确保工程合理、有序实施。

第2篇：工程管理工作汇报范文

一、完善工程招标管理制度

我县实行招标机构比选制度以来，通过一年一度的公开比选，建立了竞争机制，方便了建设单位抽选招标机构。但在具体的实施过程中也存在一些问题，如有的招标机构虽然入闱，但在本县没有具体的办事处，招标文件起草、盖章都要到甚至其它市区，效率不高，影响招标工作；有的招标挂靠资质，本身的工作人员业务不熟、水平不高，招标文件多次修改达不到要求；还有的机构因为年度业务按轮抽签没有竞争性，服务不好也不影响下一轮的业务，服务态度不佳，主动服务的意识不强。

根据项目建设的实际需要，针对以上问题，就完善我县工程招标制度提出如下建议：

（一）年度优选招标。通过优选评比，选取次年度入闱县的招标机构，并将以下条件作为衡量的重要指标之一：

1、在县必须有固定的办公场所；

2、县公司属于分公司的，该分公司必须具有一定比例的专业技术人员。

3、在上年度的工作中，业主单位及行业管理部门给予的业务评价列最后2名内的，不得再入闱。

（二）业主自行选用。经县级优选入闱招标机构后，建设单位可根据项目建设工作需要，自行在入闱机构中选取符合资质的机构，由被选取的招标机构向公共资源交易中心报备。

二、完善施工单位“五大员”管理制度

根据国家和省市有关管理规定，中标单位的建造师、“五大员”等项目管理人员应在岗在位，每月在项目现场不少于22天。而在建筑市场实际的建设活动中，因为有的施工单位存在挂靠、卖标等行为，建造师、“五大员”等管理人员存在挂证使用等问题，往往建造师和“五大员”不能到岗到位，影响项目的施工管理。为提升项目管理水平，保障建设质量和安全生产，建议：

1、行业主管部门加强标后监督。由县发改、建设、监察等职能部门，依据职能分工，就各项目标后建设期间施工单位建造师、“五大员”的在岗在位情况进行监督、抽查，对存在挂证、卖标等违反国家规定的行为依法予以处理，直至取消施工单位中标资格、记不良行为记录、列入黑名单等。

2、加强项目管理技术力量。为真正强化项目施工的管理，要求施工单位除投标书上投入的建造师、“五大员”等管理人员外，施工单位应根据项目实际施工的需要，增加技术负责人和施工员、造价员、安全员、材料员、质检员及资料员，真正做到管理岗位有人做事。

三、完善工程招标管理制度

县政府《关于进一步规范政府投资项目招标投标活动和加强项目建设管理若干事项的通知》及《关于进一步完善政府投资项目招标投标和项目管理有关事项的通知》，对政府投资项目招标活动予以了规范。但文件对纳入管理的“政府投资项目”范围界定不清。根据国家有关规定，国有独资企业投资的项目均属政府投资项目，须按政府投资项目管理。但在实际操作中，城司自主经营投资的项目在向县发改部门报批时，发改部门认定为企业投资项目不须审批、不按此程序办理；而县监察部门、建设部门在进行政府投资项目招标监督检查时，明确要求所有项目须有相关报批程序，否则为不符合规定程序。部门意见不一致，建设单位开展工作难以协调。

就加强政府投资项目招投标管理，提出如下建议：

1、明确政府投资项目范围。根据国家有关规定，国有企业投资的项目按政府投资项目管理。城司等国有企业的投资项目按县政府政办字[2013]185号、260号文件等规定执行。

第3篇：工程管理工作汇报范文

【论文关键词】外汇管理；境外承包；政策建议

一、甘肃省境外承包工程发展现状

（一）海外市场多元化

近年来，我省境外承包工程行业发展迅速，目前业务范围涉及亚洲、非洲、美洲、欧洲等70多个国家和地区，尤其在非洲取得突破性进展，成为企业境外承包工程的主要市场。中国甘肃国际经济技术合作总公司、甘肃海外工程总公司是我省规模较大的境外承包工程企业，为提升国际市场竞争能力，企业积极转变思路，探索多元化经营模式，先后在新加坡、加纳、匈牙利、巴布亚新几内亚等20多个国家和地区开展经援、境外工程承包、技术和劳务合作、劳务输出等业务，建成多项在国际上具有较大影响力的援外工程和境外承包工程。中甘国际在加纳、沙特、新加坡等8个国家设有7个全资子公司和1个参股公司，在阿尔及利亚、印度、埃塞俄比亚等十多个国家和地区设立了驻外项目技术组和项目部，实现了区域多元化发展。

（二）业务规模扩大化

经过多年努力，我省境外承包工程规模不断提升，大项目持续增加，工程营业额收入取得显著成绩。十年来，累计签订合同300余项，完成营业额超过8亿美元，竣工面积160多万平方米，派出人员近1万余人次，境外承包工程企业综合实力大幅提升。我省甘肃建投集团成功跨入百亿元企业行列，并连续跻身“中国建筑承包商”60强，2012年进入中国企业500强，树立了我省企业良好的国际信誉。十年前，甘肃省境外承包工程项目执行合同仅有6485万美元，2011年，甘肃省境外承包工程和劳务合作营业额已达到2.97亿美元，同比增长56%，新签工程项目39项，同比增长56%，其中合同额达1000万美元以上新签项目7个。2012年1-4月，我省境外承包工程新签合同额达到1.15亿美元，同比增长10%，完成营业额7901万美元，同比增长63%，境外承包工程各业务指标均取得新的突破。

（三）经营模式多样化

随着企业生产经营规模的扩大，我省境外承包工程开始从传统劳动密集型的房屋建筑工程承包向技术密集型承包工程领域拓展，工程项目涉及电力行业、文化教育工程、公益设施建设、政府工程项目等，企业经营形式也由以往单一的工程项目建造安装发展为伴随着货物、技术、劳务服务出口、集设计和采购、生产和加工、建筑和安装一体化的多样化的商业运作模式，逐步实现了国际工程承包、进出口贸易、技术与劳务合作、设备租赁、建材加工制作等业务共同发展的多元化的组织管理体系，并依托境外承包工程带动了我省境外投资业务的发展和外向型经济的转型跨越。

二、境外承包工程外汇管理及统计申报中存在的问题

（一）外汇管理政策法规不全面

1.外汇管理政策分散，业务人员难以直观了解。我国关于境外承包工程的法规条例是2008年9月1日起施行的《对外承包工程管理条例》（国务院令第527号），该条例对境外承包工程的资格申请、经营活动及法律责任等进行了明确的规定，但关于境外承包工程企业外汇账户的开立与审核、外汇资金划转、出口收汇核销、跨境资金申报等涉及外汇业务的规定则分布在《结汇、售汇及付汇管理规定》、《境内外外汇账户管理规定》、《境外外汇账户管理规定》以及国际收支统计申报批复文件和其他相关的外汇业务操作规程中，目前仍缺乏一个系统完整的指导性文件，对于银行和企业业务人员来说难以直观的了解境外承包工程的各项规定和业务办理流程。

2.相关条款规定笼统，不便于实际业务操作。境外承包工程是一项综合性很强的业务，且业务内容越来越多样化和复杂化，从工程招投标、签订合同、设备及物资材料采购、设计施工、工程验收及竣工结算，很多环节都涉及到外汇资金的跨境流动和管理。而现行的外汇管理政策对于境外承包工程的规定很少，对于某些具体业务应当如何审核办理规定较笼统。如在境内、境外外汇账户管理规定及《结汇、售汇及付汇管理规定》中只是对企业外汇账户的开立和投标保证金支付应当审核的单据进行了规定，在实际操作中涉及到的资金性质不止如此，但无相应的规定可查，导致业务人员无法准确进行判断或者是审核流于形式。

（二）企业境外账户资金管理存在漏洞

一是对企业境外账户外汇监管薄弱，监测方式和手段较为简单。《境外外汇账户管理规定》第十五条规定，境内机构应当保存其境外外汇账户完整的会计资料，并在每季度初15个工作日内向外汇局提供开户银行上季度对账单复印件，在每年1月30日前向外汇局提供上年度资金使用情况书面说明。但企业境内及境外账户之间工程款划转频繁，异常资金可能借该渠道流入或流出，按季度和年度通报送报表数据则不能起到事前监测的作用。二是不能及时掌握工程项目的整体进度和资金收付情况。境外承包工程具有工程周期长、业务性质复杂、资金来往频繁的特殊性，银行只能在企业办理收结汇业务时根据其提供的相关单证对该笔资金的真实性进行审核，很难真正了解工程的总体进度情况及相应的资金收付计划，不利于对企业主体的监测。三是存在未按规定对境外账户开立进行备案核准或漏报、迟报统计报表的现象。根据《境外外汇账户管理规定》，境内机构开立境外外汇账户应由国家外汇管理局及其分局核批准，但企业未经外汇局核准企业便擅自开立境外账户并进行资金收付的现象时有发生，还有的企业未按时向外汇局报送境外账户资金使用情况报表，使外汇局无法对企业的境外账户进行监管。

（三）国际收支统计申报存在误差

一是现行境外承包工程国际收支统计难以与业务发展相适应。境外承包工程国际收支统计按照一年以下和一年以上的工程周期进行归类统计，交易属性主要涉及货物贸易、服务贸易和对外直接投资科目，但实际中收汇资金性质非常复杂，不能准确对应于现有的国际收支交易编码，而且经常是一笔收汇既包含了工程价款，也包含着设备物资出口、技术劳务费以及设计安装费等其他费用，在进行申报时很难合理区分资金的性质和归属，影响到统计数据的准确性。二是各业务系统之间的统计归属有所不同。一笔工程资金的收结汇在国际收支统计申报中要按照一年以下和一年以上工程先进行区分，再按照实际资金性质进行申报，但在银行结售汇统计系统、直接投资统计系统等其他业务系统中则是按照实际的资金性质进行统计，导致各业务系统对同一笔资金有着不同的统计归类，影响了数据的一致性。三是境外账户中工程款项难以准确统计。目前境外账户资金只要求按期报送报表及资金使用情况说明，在款项调回境内时，则全部统计在801031-调回存放境外存款本金交易编码项下，无法反映具体的资金性质。

三、相关政策建议

（一）整合完善境外承包项下外汇管理政策法规

建议针对目前境外承包工程外汇管理政策不完善，管理手段不健全、部分条款滞后、缺乏可操作性的情况，对分散的政策法规进行梳理整合，根据境外承包工程发展现状，改进外汇管理方式方法，细化境外承包工程资金流审核及统计申报的相关规定，制定较为具体的外汇业务操作指引，进一步加强对外汇指定银行的指导，增强政策的可操作性。

（二）实行主体监管原则，加强对企业资金流的监测

一是按照重点管理原则，对境外承包工程企业实行主体监管，主要对资金流较大，资金来往频繁的企业进行非现场监测，利用外汇账户系统、国际收支统计申报系统，对企业外汇账户中境外承包工程款的划转及国际收支统计申报信息进行交叉比对，判断资金的真实性和准确性。二是将企业境外账户信息纳入到外汇账户系统中管理。尽快制定境外承包工程企业离岸账户信息报送的管理规定，明确在外汇账户系统中报送境外账户信息的方式和要求。

（三）细化国际收支统计科目，统一业务系统口径

一是进一步完善国际收支统计申报中的交易科目及交易编码，不再按一年以上、一年以下对承包工程进行区分，而是按照业务类型分别在经常和资本项目下设置“境外承包工程”统计大项和细项科目，以便清楚的掌握境外承包工程资金的总体规模以及各阶段工程资金使用情况。二是统一各业务系统中关于境外承包工程的统计口径，便利数据的交叉比对，使外汇局能够准确判断资金性质及流向。

第4篇：工程管理工作汇报范文

为加强企业所得税征收管理，实现新、老企业所得税制的有效衔接，现就做好*年度企业所得税汇算清缴工作通知如下：

一、高度重视*年度的企业所得税汇算清缴工作

企业所得税汇算清缴，是企业所得税征收管理工作的重要组成部分，既是纳税人履行纳税义务的体现，也是对税务机关企业所得税征管工作的检验。*年度是执行原内资、外资企业所得税制度的最后一年，该年度的企业所得税汇算清缴工作承前启后，十分重要。做好*年度企业所得税汇算清缴工作可以有效贯彻依法治税原则，落实原内、外资企业所得税的各项政策，维护纳税人合法权益，堵塞税收日管漏洞。税务机关通过汇算清缴工作，可以进一步掌握纳税人的具体情况，为贯彻落实新企业所得税法打好基础。各级税务机关要高度重视*年度的企业所得税汇算清缴工作，加强领导，制定切实可行的实施方案，及时安排和部署，认真做好各项工作。

二、做好汇算清缴工作中的新、老税制衔接

新的企业所得税法从今年1月1日起开始实施，各地要按照依法治税原则的要求，认真做好汇算清缴工作中新、老税制的衔接工作。

（一）适用政策和程序分别按新、老税制执行。*年度汇算清缴适用的企业所得税各项政策，仍按照原内、外资企业所得税的有关规定执行。同时，根据有利于纳税人的原则，汇算清缴的期限按照新企业所得税法第五十四条第三款的规定执行，即企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

（二）认真、严格核实税基。新的企业所得税法降低了税率，规范了税前扣除。各级税务机关在*年度的汇算清缴工作中，应当按照“核实税基”的要求，认真、严格执行原企业所得税制，特别要重点审核企业有无违反权责发生制原则、有意减少*年收入、增大成本和费用等情况，防止企业违反税法规定人为调节*年度应纳税所得额，从而少缴企业所得税。

（三）加强外资企业分支（营业）机构汇总纳税管理。各地要按照《国家税务总局关于金税工程三期省级实施方案第二次审核情况的通报》（国税函〔*〕23号）的要求，加强外资企业分支（营业）机构汇总纳税的前期管理工作。汇缴机构所在地主管税务机关在接受企业年度企业所得税汇总或合并申报后,应于*年5月31日前为纳税人开具《外商投资企业和外国企业汇总或合并申报企业所得税证明》；企业所属各分支机构（营业机构）应于*年6月30日前,将该证明及其年度申报表和会计报表送交其所在地主管税务机关。

（四）进一步优化工作流程。认真落实“两个减负”工作，对能够通过综合征管软件或汇缴软件提取的汇算清缴数据资料，一律不得要求基层单位和纳税人再单独上报。对征收管理各环节间可以信息共享的资料，应按照《国家税务总局关于清理简并纳税人报送涉税资料有关问题的通知》（国税函〔*〕1077号）附件4《办理纳税人涉税事项操作指南》的要求，结合各地的岗责设置做好配置，不得要求纳税人重复报送。

三、继续做好外资企业所得税汇算清缴软件的升级和运用工作

为加强纳税评估和税务审计，*年对外资企业所得税汇算清缴软件加挂了企业财务决算报表和企业与其关联企业间交易申报附表，在各地试用并取得了良好效果。今年，税务总局将按照财政部门的财务决算报表规范，对软件中的相关报表参数进行升级，使申报软件具有读取企业通过财务软件或其他财务决算报表填报软件生成的Excel数据文件功能。各级税务机关要加强宣传和辅导，在*年度企业所得税年度申报中，统一指导纳税人全面填报上述报表，尽量为纳税人的填报工作减轻负担。

四、做好汇算清缴工作结束后的各项后续工作

*年度的企业所得税汇算清缴工作结束后，各级税务机关要认真做好各项后续工作。

（一）认真组织企业所得税纳税评估、专项检查等后续管理工作，进一步堵塞日管漏洞，查处和打击企业所得税违法犯罪行为，为新企业所得税法的顺利实施创造良好条件。

（二）及时报送汇算清缴汇总表及总结报告。对汇算清缴相关数据、资料及时进行统计、分析。使用税务总局统一开发的企业所得税汇算清缴软件，按照汇算清缴汇总表的口径、结构和内容，按时完成相关报表的报送工作，并附汇算清缴工作报告。

第5篇：工程管理工作汇报范文

外汇管理绩效审计流程是外汇管理系统审计部门和人员开展绩效审计工作的行为步骤，实质上是对整个审计过程的整体规划，大体与其他领域绩效审计流程相类似，一般包括以下几个方面。

（一）审前调查与风险评估外汇管理审计部门在具体制定审计方案前深入被审计单位，了解其内部管理、内部控制情况，评估被审计单位面临的各种风险，以确定审计目标、范围及重点，为具体制定审计方案做好前期的准备。审前调查的内容主要包括被审计单位的基本情况；了解被审计单位的内部控制；分析审计中不利因素和可能存在的问题，评估审计风险。

（二）制定审计方案审计方案是整个审计项目实施的根本指南，好的审计方案可以使审计工作事半功倍。外汇管理绩效审计方案包括以下内容：被审计单位的业务情况；确定审计目标和审计范围；制定审计计划；确定是否聘请外部专家；制定具体审计标准；评估潜在的审计影响以及制定审计实施的具体时间安排。

（三）收集和评价审计证据审计证据是证实被审计单位绩效状况的载体，外汇管理绩效审计具体分析工作的安排、审计意见或建议的发表都是建立在所收集的证据的基础上。审计证据的作用在于能够保证审计发现的问题是真实而非臆想的，提出的审计建议是可行的、相关的和有效的。因此，证据收集要注意充分性和适当性原则。

（四）编制和提交审计报告在执行上述步骤的基础上，可得出初步的审计结论，提出初步的审计建议。外汇管理审计部门在签发审计报告前应首先与被审计单位充分沟通，确保被审计单位及时指出审计发现的问题和结论是否恰当，对其所提建议是否能够加以领会、予以接受和按期履行。其次审核审计建议，确定审计报告。当审计报告的讨论草稿或详细审计报告所提建议已被被审计单位接受后，审计报告的内容即可以确定，审计检查人员负责评审和考虑该审计报告可能造成的影响。

（五）跟踪检查为检查被审计单位对审计报告所提出问题及建议是否采纳并有适当的整改措施，需要对此进行跟踪检查。首先通过现场回访、直接观察等方法，对被审计单位进行回访，以了解审计意见或建议得以遵循或未得以遵循的情况。然后将跟踪检查的结果向有管辖权的机构进行汇报。同时对绩效审计工作的效果进行客观的评价，以便为以后审计提供可以借鉴的经验。以近期某省分局开展的外商来华直接投资资本金结汇管理绩效审计试点工作为例。在开展外汇管理工作绩效审计试点过程中，检查组牢牢抓住绩效审计的关键环节：一是适时抓好审前调查。首先，通过了解被审计单位外商来华直接投资资本金结汇管理的基本情况，学习梳理相关法规文件、查阅文献资料，讨论研究PDI资本金结汇业务管理的程序控制和风险；其次，邀请省分局资本项目管理人员召开研讨会就外商来华直接投资资本金结汇管理业务的效率问题进行了专项讨论和剖析。通过审前调查，检查组确定了本次外商来华直接投资资本金结汇业务管理绩效审计内容：即对辖内涉汇主体执行资本金结汇政策的管理情况和对辖内违反资本金结汇政策行为的立案查处情况。二是认真编制审计方案。检查组为了避免绩效审计目标大而空，确保审计内容清楚，重点突出，范围明确，检查组认真编制审计方案，特别是思考审计每一步骤间的关系和区别，力求提高审计工作效率。方案确定了外商来华直接投资资本金结汇业务管理绩效审计的四个方面，包括FID资本金结汇管理的合规性、经济性、效率性和效果性，重点在于后三性审计：经济性审计着重考察人力资源配置与使用的经济性、各项成本费用配置与使用的经济性、外商投资企业年检经费以及外汇检查办案补助经费两项专项经费使用的经济性；效率性审计着重考察外商来华直接投资资本金结汇管理的人均工作率、工作的及时性、工作的创新性以及影响工作效率的环节；效果性审计着重考察外商来华直接投资资本金结汇管理的成效、成果的转化应用以及工作成绩和失误等。三是着力实施现场审计，收集审计证据。由于绩效审计对于外汇管理是探索性工作，缺乏时间和经验，所以通过现场审计等多种检查手段摸索前进的思路，通过运用现场审阅法、实地观察法、询问调查法以及工作流程图法等多种绩效审计方法，查找审计证据，发现问题，侧重于从多个维度来考察被查单位外商来华直接投资资本金结汇管理业务经济性、效率性和效果性。四是认真写好审计报告。为总结经验，发现试点工作存在薄弱环节，翔实记录本次审计的内容和方法，检查组突破常规审计报告格式，力求完整展现审计过程，分析审计内容，将一些思路甚至失败的过程都写入报告。审计中发现了效率低和不经济的问题，其一是资本项目管理岗月报表重复上报，其二是辖内外汇检查人力配置不经济，未能充分发挥岗位功效。对此，在与被审计单位充分沟通、被审计单位能够接受的基础上，撰写审计报告。五是跟踪整改情况，落实审计意见。检查组对被审计单位是否落实了审计报告意见及建议进行了后续跟踪，发现被审计单位采取了适当措施进行了整改。跟踪检查结果显示外商来华直接投资资本金结汇管理绩效审计试点工作基本达到了预定目标。首先，确认了一定形势下的外商来华直接投资资本金结汇管理政策的有效性和必需性；其次，检查了被审计单位对辖内外商直接投资企业的资本金结汇管理的合规性；最后，改善了被审计单位在外商来华直接投资资本金结汇管理中存在的影响工作效率的操作和管理方式。

外汇管理绩效审计的方法

（一）一般方法绩效审计作为审计工作的一个分支，其审计目的、程序、方法和要求与一般的审计具有一定的相似度。因此，许多通用的审计方法可以用于各种不同的审计，包括财务审计、合规性审计、绩效审计等。1．审阅法。通过审阅被审计单位各项记录数据和文件资料来收集审计证据，这种方法主要是用来了解相关的绩效标准。绩效标准是进行绩效审计的前提条件和准绳。按其性质可以把绩效标准分为两种：定性标准和定量标准。（1）定性标准一般是指外汇管理的政策法规和制度。各级外汇局的各项活动的有效性必须以符合外汇管理的方针政策和法律为前提，合法并且有效才能形成效益。审阅与日常业务管理有关的文件资料，对取得的结果进行审查，检查各类业务办理是否合规、审批手续是否齐备等。（2）定量标准一般包括三种：一是预先确定的预算标准，这是评价资金、资源使用实际效益的基本标准。二是历史标准，是以以前的实际表现为基础，但应考虑不同时期的变化因素。三是外部标准，以其他涉外经济发展情况类似的外汇局分支机构的业绩为评价依据。各种历史的或现实的记录，都可以用作绩效标准。2．实地观察法。对各级外汇管理部门的工作布局情况加以实地观察，了解其业务办理和内部管理的全过程，看其工作功能的发挥，并初步获得整体印象。对工作现场的实地观察，是了解外汇管理工作整体概况的最直接途径。3．询问和调查法。询问和调查是绩效审计最常用的方法之一，向有关业务经办及管理人员分别提问并获得回答，采用口头询问同时做好文字记录。这种方法可以运用于审计过程的各个阶段，审计人员可以根据需要，事先准备好一系列问题，并通过询问来发现事实真相，收集审计证据。当涉及的人员或单位很多，以致无法逐一询问时，可以采用调查问卷的形式。询问和调查中的问题应清晰明确，切忌模棱两可或带有诱导性。

第6篇：工程管理工作汇报范文

关键词：境外承包；外汇管理

中图分类号：F830.92 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）05-0-01

一、湖南省境外承包工程发展现状

(一)境外承包工程规模快速增长，对国际收支的重要性日益提升。2008-2011年，湖南对外承包工程累计完成营业额分别为5.8亿美元、10.8亿美元、10.9亿美元和14.6亿美元，完成营业额年均增长41.6%，累计完成营业额与同期银行代客跨境收入之比由2008年的5.5%提高至2011年的9.6%，显示境外承包工程对我国涉外经济和国际收支的影响日益增强。2012年以来，湖南对外承包工程延续快速发展势头，如江南五局已成功签订一笔关于公路桥梁建设的对外承包工程合同，金额约85亿人民币。

(二)境外承包工程业务多元与聚集并存，运作能力明显增强。一是项目主要分布于非亚地区。截至2011年末，湖南新签及正在执行的项目共分布在全世界83个国家和地区，非洲和亚洲地区项目占主导，2011年这两个地区累计完成营业额12.8亿美元，占总数的87.5%。在非、亚等传统市场继续保持同时，新兴市场也取得突破，如拉美市场2011年实现营业额1.77亿美元。二是业务发展呈多元化。公共工程领域保持规模，从2011年累计新签合同额看，交通运输、房建和电力工业仍位居前三甲。制造加工等私人领域的业务以及交通、电力、电子通信、供排水等公共领域齐头并进，共同发展。三是大型企业逐步成长。2011年全年营业额过亿的企业共四家，分部是江南水电八局、江南院、江南建工集团、江南交通国际，其中仅江南水电八局一家就实现了5.65亿美元营业额，占全省总额的38.7%。

(三)境外承包工程相关融资和结算工具日益增多，规模明显增加。据调查，辖内境外承包工程的交易价款结算有贸易信贷、贸易融资、信用保险等多种方式。出口信用保险(即出口信用国家担保制度)被广泛运用于涉外工程承包项目中，成为企业减少国际承包工程业务风险的利器。例如，2007年辖内江南院与利比亚签订了约5.8亿美元的房建总承包合同，由于事先签订了出口信用保险，从而减少了利比亚战争带来的前期投入的物料、设备成本未收回等一系列损失。

二、境外承包工程外汇管理过程中的难点

(一)境外承包工程业务申报难。一是关于境外承包工程国际收支统计申报的规定较为零散，缺乏较为统一的规范性文件。二是外汇各部门之间以及外汇局与商务部之间统计标准不统一，实际操作中存在一些困难。如国际收支统计申报规定一年以上的对外承包工程统计为对外直接投资项下，而商务部门核准企业境外投资时则主要要求中方对外投资额在1000万美元(及以上)。三是境外承包工程交易形式复杂多样，确定其交易性质难度较大。以辖内A公司承包B国项目为例，其在C国采购物资并将工程物资直接运往B，则A公司首先与C国发生货物贸易交易，其次与B发生直接投资或服务交易，支付的采购款既可视为贸易款项，又可视为投资或服务的成本，如何在申报时确定交易性质，存在难度。四是由于出口退税利益驱使，导致申报主体错误申报。经调查，由于税务部门会就工程承包的物资、设备等出口退还部分税收，部分涉外工程企业将从第三国采购的物资款申报为货物贸易项下，而按照现行国际收支间接申报有关规定，辖内工程承包企业承包一年以上项目并从第三国采购货物时，应申报为“我国对境外直接投资——投资资本金”项下。

(二)境外承包工程项下企业资金监管难。一是承包工程合同形式日益多样，如总承包模式(EPC)下合同包括设计、采购和施工等多项内容，资金属性呈现多元化，既包括货物贸易(甚至包括转口贸易)、又包括设计、施工等不同类型的服务贸易，外汇管理实施综合监管难度较大。二是承包企业“走出去”之后，不少企业只是就其收支相抵后的剩余资金进行结算，无法真实反映其交易规模，同时留下风险隐患。调查发现，尽管省内企业2011年工程承包完成营业额达到14.6亿美元，而同年全省服务贸易项下所有收汇合计也仅为4.6亿美元。三是境外承包工程境内融资及担保业务的快速发展，在协助企业规避汇率风险的同时，也给外汇资金监管带来新的挑战。

(三)境外承包工程企业部分资金结算难。部分企业受所在国汇兑管制等原因，存在小币种难兑换、难流通的问题，造成当地币留存过多且汇兑损失明显的情况。此外还有部分动乱地区国家由于受到美欧金融制裁等原因，国内工程承包企业难以与其开展正常的工程价款结算，企业试图采用易货贸易等方式进行变通处理，但却难以找到有效的外汇管理法规作为依据。

三、相关建议

(一)规范整合，进一步完善涉外承包项下外汇法规。在境外承包工程对国际收支影响日益显著的情况下，针对目前境外承包工程方面的外汇管理政策规定零散、滞后、操作性不强的状况，建议对涉及境外承包工程国际收支申报、业务管理等方面的法规进行统一整理，制定《境外承包工程外汇业务操作指引》，便利外汇业务办理。

(二)改进对境外承包工程数据的专项统计分析。一是在国际收支统计申报统计基础上，辅之以业务报表统计，对企业境外承包工程业务及资金运营整体状况进行全方位监测分析。二是加强横向数据交流。定期与商务、海关等部门交换对外承包工程业务统计数据，提升涉外工程承包的统计监测水平。三是施行工程项目登记制度。以工程项目为单位建立统计档案，开展相关信息的收集工作。四是加强对境外承包工程项下境内融资和担保业务监测分析。

(三)协助企业解决企业境外经营过程中的特殊困难。一是加强政策培训和业务指导，使企业能及时、全面掌握有关政策规定及其操作。二是指导企业识汇用汇，帮助企业最大限度的用足、用好国家的各项鼓励政策和措施，规避风险，合规稳健开拓国际市场。三是从维护我国企业利益角度出发，针对动乱地区国家制定外汇管理特殊业务处理办法，协助企业规避业务风险。

参考文献：

[1]吕文学,葛飞,杨林峰.对外承包工程企业本土化经营策略[J].中国港湾建设,2006(03).

第7篇：工程管理工作汇报范文

关键词：外汇管理；绩效审计；企业名录；国际收支申报核查

开展绩效审计不仅可以有效控制和防范履职过程中所面临的法律和声誉风险，而且进一步推动了外汇管理由管理型向服务型转变。企业名录管理是货物贸易外汇管理的重要内容，国际收支统计间接申报核查制度，是外汇管理部门运用数据统计手段，依法开展的一项非现场监测工作。以这两项重要工作为抓手，作为外汇监管的内控环节，开展绩效审计，成效显著。

一、总体思路与主要做法

1.确定审计项目，突出审计重点（1）结合工作实际，确定审计项目。根据外汇管理的工作实际，选择货物贸易企业名录管理和国际收支间接申报核查两项工作作为绩效审计的切入点，主要基于两个理由：一是货物贸易外汇管理改革后，企业要开展外贸进出口业务，首先必须到外汇局办理名录登记，名录管理的绩效水平直接关乎外汇局的社会形象和服务水平，并且《货物贸易外汇管理指引》与《实施细则》对名录管理规定非常明确，可操作性强，也便于制定绩效审计评价标准。二是间接申报核查工作是保证国际收支统计申报数据的及时性、全面性、准确性的重要管理手段，并且相关制度规范比较完善。（2）以管理绩效为重点，确定审计内容。绩效审计主要是审计项目或对象的经济性、效率性、效果性。对外汇管理工作而言，经济性较难考量，因此，在确定审计内容时，要兼顾合规性，重点放在效率性和效果性上，突出绩效的核心内容。如企业名录管理共涉及审计内容21项，合规性内容有3项，而效率性和效果性内容达18项，主要是规定期限内办理企业名录登记占比、辅导期企业业务合规率、企业满意度等反映外汇局对外履职效率效果方面的内容；国际收支统计间接申报核查工作共设定绩效审计内容14项，合规性内容2项，效率性和效果性内容达12项，主要是核查率、差错率、申报考核排名等。（3）突出四性，制定审计方案。一是操作注重便利性。使用绩效审计评价指标操作表等，使审计工作表格化、明了化。二是指标设计注重层次性。设计多层次的评价指标，从不同层次和侧面评价被审项目的绩效水平。三是评价方式注重多样性。通过业务检查、征集意见、满意度调查、政策业务测试等多种方式进行评价，以客观反映评价结果。四是测算方法注重通用性。测算分项指标采用百分比计算，汇总指标采用权重叠加计算。

2.建立指标体系，定量分级评价为从不同层次和侧面评价被审项目的绩效水平，便于审计评价操作，分别探索设计企业名录管理绩效审计评价指标操作表、国际收支统计间接申报核查工作绩效审计评价指标操作表，该指标体系共设三级评价指标。一级指标主要是评价合规性、效率性、效果性；二级指标主要是评价全面性、执行性、控制性；三级指标主要是评价具体工作内容的完成情况与效能。同时，根据各指标重要性程度的不同，可采用层次分析法，赋予各指标不同的权重系数和分值。在评价方法上，采取权重乘以实得分计算分项评价结果，然后逐级汇总相加得出综合得分。最后，在定量的基础上完成4个等级的定性评价：综合得分90分(含)以上评为有效，认定为管理制度完善，管理工作成效十分明显，履职效果非常突出；综合得分75(含)一90分评为基本有效，认定为管理制度无内控缺陷或隐患，管理工作成效比较明显，外汇履职较为突出；综合得分60(含)一75分评为部分有效，认定为管理制度部分存在重大内控缺陷或隐患，管理工作成效不明显，外汇履职有一定的效果；综合得分60分以下评为失效，认定为管理制度存在重大内控缺陷或隐患，管理工作混乱，外汇履职效果差。

3.综合运用五法，开展绩效审计为了准确、客观、公正地反映评价结果，审计过程中应综合运用调阅相关业务资料、查询系统业务数据、征集外界意见、满意度调查、政策业务测试等五种方法开展绩效审计，进行综合评价。（1）调阅资料。调阅企业名录管理登记档案、国际收支统计间接申报非现场核查和现场核查的相关资料和档案等，进行相关业务审计。如对A市中心支局企业名录管理绩效审计中，调阅了审计期内80余份企业名录档案，发现企业名录管理方面存在的问题9个，其中合规性1个、效率性3个、效果性5个。（2）系统查询。通过货物贸易外汇监测系统与国际收支网上申报系统的相关查询功能，查询相关管理数据信息，获取审计数据资料，进行绩效评价。如通过国际收支网上申报系统(外汇局)版，查询B县支局审计期内相关数据时，发现有1笔对私申报信息被银行误删除，而该支局未进行核查；C市支局审计期内，银行对外汇局反馈的错误申报信息修改时限长达18个工作日(正常为5个工作日)。（3）问卷调查。按照一定比例选择银行和企业，进行满意度调查和征集意见，从外界收集审计资料，进行绩效评价。如对A市中心支局的绩效审计中，选择了30家企业和8家银行进行了问卷调查和征集意见，反馈率达100%。调查显示23家企业对外汇局工作满意，7家为基本满意，问题主要反映在工作效率和便利化方面，2家银行提出了加强名录管理的政策意见等。（4）试卷测试。通过试卷测试来评价外汇局宣传外汇管理政策和培训外汇业务知识的效果。如对A市中心支局在名录管理绩效审计中，针对新进名录企业辅导期管理进行了效果测试，设计了5道辅导期结束企业外汇政策测试题，48家企业参与了测试，7家企业外汇新政掌握了解不够，需要外汇局进一步加强业务培训辅导。（5）观察分析。根据外汇局内部管理现状，观察分析其在内控制度、管理措施和方法上，有无执行不得力，措施不到位，方法不合理等现象，对其管理成效进行评价。如对省内三个直管支局进行审计时，发现普遍存在人员配置较少的问题，虽然都指定了一名人员负责国际收支核查工作，但该同志仍兼顾经常与资本项下的业务办理，工作精力难以顾及核查工作，三个支局的申报差错率均高于全省平局水平，申报考核排名普遍靠后。对此，审计组要求其及时整改，并在审计报告中提出了具体的解决措施。

二、初步成效

（1）客观反映了绩效管理水平。一是能够真实客观地反映绩效管理问题，这是与合规审计最大的不同。从对A市中心支局企业名录管理绩效审计情况看，审计发现效率性与效果性问题9个，如辅导企业不及时、特殊标识设置不及时、工作成果不突出，个别企业满意度不是很高等；从对三个县级市外汇支局的间接申报核查审计情况看，也存在核查效率不高、错误申报记录修改不及时、差错率高、在分局国际收支申报考核名次偏低等绩效问题。二是能够较为准确地评价绩效水平。如审计发现，A市中心支局共办理名录管理业务80多笔，有5笔业务未在规定的时限内及时办理，银行和企业对货物贸易外汇管理改革政策掌握不够，A市中心支局绩效审计综合得分为89.8分，评价为基本有效，这一评价结果也较为准确地反映了A市中心支局企业名录管理绩效现状。又如C市支局审计期内，国际收支申报应核查笔数为5034笔，核查率达100%，但有6笔差错未被核查，1笔银行误删除信息未发现，绩效审计得分84.6分，评价为基本有效；而B县支局审计期内，国际收支申报应核查笔数为12352笔，有103笔差错未被核查出来，部分时段未开展核查工作，绩效审计得分为72分，评价为部分有效。

（2）有利于增强绩效管理理念。A市中心支局针对名录管理绩效审计发现的问题，通过加强银行与企业货物贸易外汇管理改革政策培训、强化企业名录登记限时办理、主动对名录企业进行政策与业务辅导等措施，企业对外汇管理和服务的满意度有很大提高。B县支局针对人员少，核查工作量大，考核排名低等问题改进核查方法，运用EXCEL表格的筛选、排序功能，提高了核查效率。接受审计之后，该支局提高了核查频度，在待申报信息、逾期申报信息、银行删除信息核查方面，从原来的按月核查改成了现在的按句核查，大大减少了申报数据的差错率。

（3）有助于加强绩效管理制度建设。此次绩效审计工作，有力地推动了基层外汇局在绩效管理工作方面的制度建设，使制度建设从业务管理向绩效管理深化，逐步形成了绩效管理的制度化。如A市中心支局针对绩效审计建议，及时制定了日常业务工作检查制度与工作督办制度，在相关内控制度中补充了限时办理等内容。B县支局针对银行反馈修改错误信息不及时的问题，完善了外汇指定银行综合评价制度，增加了银行限时反馈修改错误信息等内容。

三、几点体会

（1）外汇管理绩效审计重点应在于评价效率性与效果性。外汇管理与服务是国家法律法规赋予外汇管理部门的一项神圣职责，其对象是外汇指定银行、进出口企业、外商投资企业、（非）居民个人等涉汇主体，管理与服务的效率与效果直接关乎国家外汇管理政策能否有效贯彻落实，以及外汇局的社会形象。因此，外汇管理绩效审计的重点和核心在于评价管理与服务的效率性和效果性，经济性则次之。另外，企业名录管理审计中规定时限内办理企业名录登记占比、政策法规和系统操作测试合格率、银行执行名录管理政策法规的合规率等指标，都能直接反映外汇局对外的履职成效，以及涉汇主体执行外汇管理政策的效果程度。

（2）外汇管理绩效审计难点在于评价指标与评价标准的设计。目前，外汇管理政策主要是就办理外汇业务作出合规性规定，除了行政许可项目有）时限性要求外，大部分外汇业务并没有效率性和效果性方面的规定，这就为开展绩效审计、设计评价指标与评价标准带来较大难度，需要相关人员凭借对外汇管理政策的理解与把握来进行，其科学性、合理性与客观性值得研究和探讨。另外，涉汇主体对外汇履职的要求往往是服务大于管理，外汇局只有寓管理于服务中，才能得到主体较好的绩效评价。因此，在设计评价指标和评价标准上，必须将管理与服务相结合，在实践中不断调整、完善，增加科学性和实用性。如在绩效审计中，设计的限时审批、企业满意度和银行意见等评价项目及评价标准。

第8篇：工程管理工作汇报范文

【关键词】外汇风险 外汇远期 内部控制

在国际贸易实务中，出口商以短期信贷方式卖出商品，进口商以延期付款方式买进商品的情况下，从成交到结算这一期间对交易双方来讲都存在着一定的外汇风险。因汇率的波动，出口商的本币收入可能比预期的数额减少，进口商的本币支付可能比预期的数额增加。为了减少外汇风险，有远期外汇收入的出口商可以与银行订立远期外汇合同，一定时期以后，按签约时规定的价格将其外汇收入转让给银行，从而防止汇率下跌所导致的经济损失。有远期外汇支出的进口商也可与银行签订购买远期外汇合同，一定时期以后，按签约时规定的价格向银行购买规定数额的外汇，从而防止汇率上涨而增加成本负担。此外，由于远期外汇买卖的存在，也便于进出口商核算其进出口成本，确定销售价格，事先计算利润盈亏。然而外汇远期交易也面临风险，除市场风险、流动性风险等风险之外，由内部控制不完善或失效而引起交易失败的例子也不少，特别在全球金融危机下，如何控制公司衍生金融工具风险已成为我国监管部门和公司急需解决的问题。本文将以企业外汇远期交易为例来探讨如何完善并遵循相关内部控制以降低外汇远期操作风险。笔者认为，从整个公司层面的内部控制制度上，企业应以成文的方式制定政策和程序，以明确规定其衍生金融工具业务风险管理的指引。

一、外汇远期内部控制目标

外汇远期交易的最初目的是为了使进出口商、货币借贷者以及投资者借助外汇交易来消除汇率变动的风险。但是，随着金融自由化和国际金融市场的一体化，远期外汇交易已同时被广泛地作为国际间的外汇投机和套利的工具，因而其功能也不断扩大。目前国内企业运用外汇远期主要是为了防范外汇风险，因此企业首先要明确外汇远期业务的内部控制目标：规范外汇远期的管理行为，引导企业加强对外汇远期业务的内部控制；提高外汇远期业务风险管理水平，避免因违反国家法律法规而遭受财产损失风险；防范外汇远期管理中的差错和舞弊；明确职责权限，降低决策风险。

二、外汇远期业务流程控制

外汇远期交易能否达到预期的目的在很大程度上取决于公司能否做出正确的决策，而正确的决策又依赖于一个良好的业务流程管理控制系统。

（一）汇率风险评估控制

企业利用外汇远期主要是为了规避外汇风险以实现套期保值的目标，而汇率波动是产生外汇风险的决定性因素，把握汇率波动方向，对其波动进行准确的预测，是确定是否使用外汇远期合约的首要工作，离开了准确的汇率预测，外汇远期合约的运用就会失去科学依据，就会走上缘木求鱼的歧途。因此，企业必须十分重视汇率预测工作。当然，对汇率进行预测是比较困难的，因为影响汇率波动的最基本因素有相对利率、相对通货膨胀率、相对收入水平、政府管制及人们的心理预期，另外还有投机活动和政治经济等各种突发因素。如果逐一分析这些因素，比较容易发现它们对汇率产生影响的方向和力度，但是，这些因素之间往往存在相关性，一个因素变化时，其他因素会朝相同或者相反方向变化。汇率波动影响因素之间的这种相关性给汇率预测造成很大的困难。因此，在实际工作中，企业可先找出影响汇率波动的各种因素，然后根据历史数据进行适当的分析，建立汇率预测模型，以进行比较准确的定量预测。

（二）外汇远期决策控制

企业对汇率进行预测之后，就需要决定是否需要利用外汇远期交易规避汇率风险以实现套期保值的目标。具体而言，企业需要先明白套期保值的真正内涵。套期保值是指企业为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动，因此，只有当企业面临较大的外汇风险时，才需要利用外汇远期进行套期保值。

（三）套期保值策略控制

选择何种套期保值策略对于企业能否成功实现既定目标也相当关键。远期外汇交易分为保值性远期外汇交易和投机性外汇远期交易，为规避风险，企业通常选择保值性远期外汇交易。保值性外汇远期交易按不同目标分为各种不同的情形，主要有进口商付汇远期外汇交易运作、出口商收汇远期外汇运作和外币借款或投资的套期保值。如何选择套期保值策略应结合企业具体情况。例如，企业的产品主要用于出口，公司主要进行外汇远期的空头交易。

（四）外汇远期询价控制

在做出外汇远期决策之后，企业就需要确定拟签约银行，这时报价成为签约的一个重要因素，各个银行报价并不一样。以人民币对外币远期交易为例，国内商业银行的远期报价一般是根据国内人民币回购、拆借市场等有关的人民币利率、国际外汇同业拆借市场利率和即期人民币汇率，通过国际通用的利率平价计算公式套算而成。不仅如此，还要充分考虑货币供给、心理预期、NDF市场报价等因素。在引入做市商制度之前，国有四大商业银行的远期结售汇报价，特别是同一天的1年期远期结售汇报价（中间价），有时竟相差200个基本点以上。在人民币做市商制度推出之后，远期结售汇市场报价差异明显收窄，但还是有差异。差异的原因主要源自各银行对人民币利率和外币利率的比较、银行敞口成本和对未来市场预期的差异。当然，除报价以外，还需考虑其他因素。在实际工作中，在选择银行做远期结售汇业务时，有些企业还会同时做国际结算业务、存贷款业务等，所以企业在自身贸易成本的基础上，不仅仅考虑价格因素，还综合考虑银行的国际结算业务水平、存贷款业务水平、外汇专业水平、服务质量等因素，通过全面衡量后再做出选择。

(五）签约管理控制

进行外汇远期交易时，交易者必须与银行签订远期外汇交易合同。合同中应详细载明买卖双方的名称、货币种类、金额、约定的汇率、交割期限等。合同一经签订，双方就必须按照约定，严格履行相应条款，不能随意违约。因此，企业也要重视外汇远期的签约工作。在实际工作中企业相关部门要对合同条款以及可能的影响比较了解，同时最好聘请法律顾问，如果涉及法律问题，企业可及时寻求法律顾问的协助。

（六）交易函证管理控制

从事外汇远期交易者，通常不在短期内交割，为使交易双方确认交易内容无误，以免日后交割发生争议，交易双方需要相互函证。因此，交易函证的管理也是一项重要工作。企业在交易函证管理过程中可能会发生两类风险：未追查函证差异；未收到函证回函。针对第一类风险，企业可指派特定人员处理函证差异，保持处理函证差异状态的记录，并定期交由公司管理当局复核，以确定所有差异均被迅速处理。此外，当发生第二类情况时，企业报告未回函证的交易，并制定追踪函结果的标准程序，对未收到函证回函再次发函或采取其他确认措施。

（七）交割管理控制

交割管理控制的主要目的在于避免未察觉外汇远期交割期限、交割规范、资金未预先筹措等因素而导致的企业损失，在此过程中会发生3类风险：未察觉所持有头寸即将到期交割，导致被迫执行；未能符合交割的合约规范而违约；交割所需的资金未预先规划安排，导致违约或临时调借成本偏高的资金。为消除这些风险，企业应对参与交割的人员进行专门培训，并专门指派人员定期检查外汇远期合约，发现外汇远期合约即将到期，立即向管理层报告。管理层复核后通知负责调度资金的部门或人员，可能有即将到期交割的头寸需处理，及早安排资金调度。

三、外汇远期的会计控制

衍生金融工具的风险控制需要充足可靠的相关信息，且主要是会计信息，因而运用会计方法对衍生金融工具交易进行及时的记录就显得特别重要。我国于2007年开始实施新的《企业会计准则》，对金融工具确认和计量、列报、套期保值等方面均作出了规定。尤其是企业将衍生工具纳入表内核算并按公允价值计量，相关公允价值变动计入当期损益或所有者权益，改变了长期以来衍生工具仅在表外披露的做法，对于企业从长远角度来考虑因衍生工具导致的风险管理问题而言，无疑是一张苦口的“良方”。因此，企业应遵循准则规定，及时准确地记录外汇远期交易，提高会计核算水平和业务披露的透明度，有效控制风险。

四、外汇远期信息披露控制

外汇远期披露的目的在于通过会计报表及其附注向报表使用者提供外汇远期对企业财务状况、经营成果、现金流量等方面影响的信息，以利于报表使用者合理地估计有关外汇远期未来现金流量的时间、金额和不确定性等决策相关内容。因此，企业必须按照《企业会计准则第37号――金融工具列报》的要求，披露风险管理的目标和政策，套期关系的描述，套期工具的描述及其在资产负债表日的公允价值，被套期风险的性质等信息。通过这些信息的披露，一方面，企业董事会及管理层可以了解外汇远期业务的整体运作情况，及时总结经验并针对其中存在的问题采取措施；另一方面，公司股东也可以了解企业外汇远期业务，以利于投资者的投资决策。

五、监督与检查控制

为确保外汇远期交易内部控制系统的有效运行，企业须对其有效性进行持续性监督，以及时发现存在的问题和不足，并采取相应的补救措施。具体而言，企业财务部门负责对外汇远期业务日常办理过程和结果进行监督检查，并定期对外汇远期交易的相关业务记录进行审查，重点是审查外汇远期业务是否依照公司的有关规定程序进行；审计部门根据外汇远期业务管理的薄弱环节，进行专项检查，并定期对外汇远期风险控制制度的设计和执行进行审查，重点是审查外汇远期业务是否依照企业的有关规定程序进行以及存在的内控缺陷并提出改进意见，制定年度专项监督检查计划，并按计划实施。

结束语

金融市场的波动以及市场风险对于企业的经营发展，尤其是对那些大型跨国企业的稳健发展形成了巨大的挑战。在当前局势下，如何防范汇率变动可能给企业带来的损失已经成为广大企业所面临的一大难题，而利用外汇远期套期保值是企业防范汇率风险的一个很好选择，但是外汇远期本身亦具有相当大的风险，如果控制不当，有可能导致不可估量的损失。因此我国企业在从事外汇远期交易时，应当建立良好的内部控制，以有效管理外汇远期交易带来的风险。

主要参考文献：

［1］耿建新，徐经长．衍生金融工具会计新论.中国人民大学出版社，2002．

［2］涂永红．外汇风险管理．中国人民大学出版社，2004．

［3］周大庆等．风险管理前沿――风险价值理论与应用．中国人民大学出版社，2004．

［4］韩复龄等．外汇交易工具与避险操作．中国时代经济出版社，2006．

第9篇：工程管理工作汇报范文

一、 责任意识和职业素质

对于驻外财务管理人员，首先，必须具备强列的责任意识，要能够充分意识到驻外公司财务管理工作的重要性，并且认识到其是企业财务管理工作的延伸和拓展，是代表企业实施对驻外公司的财务管理，因而要切实保证驻外公司财务管理及资产安全有效运行。只有具备强烈得责任意识，才能够在实际工作得开展中，克服种种困难，全身心地投入工作中。

一般情况下，驻外公司管理人员数量较国内普遍存在配置不足现象。因此，单纯的会计工作已不能满足财务管理的需要，这就要求驻外管理人员必须做到一岗多职、一岗多能。在开展业务时，和当地银行、税务等部门较为流畅的交流和沟通也是非常重要的。较好的英语口语理解能力以及较为流利的英语口语表达能力是驻外会计所必要的职业素养；同时，对于所涉及的常见银行国际结算方式以及所在国当地的相关财务、税务处理等方面亦应有必要的措施。

二、 资金管理及风险防范

资金管理离不开风险管理。汇率风险是对外承包企业的一大风险，汇率风险的防范也是公司资金管理的重中之重。施工企业资金管理的特点就是应收帐款较多，数额较大，其中大部分是工程款，对我驻外公司而言，各项目签订的币种合同不同。驻外公司在资金管理方面的主要工作，一是加强资金的回收，提高资金风险意识；二是提高资金的利用效率，降低汇率风险；三是驻外公司需解决外汇需求。

（一） 保证工程价款及时回收，提高风险意识

对于政府工程项目，应争取在合同中列明相应的工程预付款条款；而非政府工程项目则应先拿到工程预付款后再开始进行施工，这就要求财务人员在日常的业务操作过程中加强风险防范意识。对于政府工程项目出现拖欠工程款情况时，在综合考虑公司的整体工程进展调整及该项目实际实施情况的前提下，做出相应的施工进度调整；而非政府工程项目，在业主明确无法保证按工程进度证书付款的情况下，应立即作出停工调整，最大程度保证工程价款的结算回收。

（二） 提高资金利用效率，降低汇率风险

将部分沉淀资金在当地银行理财，获得投资收益。在非洲一些国家银行间的投资拆借、定期存款利息较高，所以驻外公司财务人员要保持与当地银行的密切往来，熟悉当地银行的一些规定和操作程序，在保证公司正常运用资金的情况下将部分沉淀资金在银行办理这种理财业务，取得投资收益。但这种投资也存在较大风险，驻外公司要谨慎办理，做好分析与预测，理性判断驻外公司所处的内部环境，深入分析在汇率波动下可能受到的影响，结合所在国的外汇政策、金融机构的外汇工具，做好货币贬值的预测与分析，通过不同渠道，利用各种政策和工具有效地规避汇率风险。

（三） 解决外汇需求

驻外公司最终的经营成果将以利润分配的形式汇回国内，同时，国内的物资设备采购以及中方人员的工资结算等也需要大量的外汇。因此，解决外汇需求问题势在必行。筹措外汇应采取多种渠道，首先，对于部分驻在境外的物资设备采购，采用从当地银行申请信用证或外汇电汇的结算方式，以这种方式结算，可以解决部分外汇的需求；其次，采用银行间托收结算方式；此外，通过和在当地做经援项目的中资公司建立良好的关系，在政府拖欠这些中资公司工程款的情况下，其更倾向于通过我们兑换其所持有的外汇来解决其资金周转困难，满足驻外公司对外汇的需求，从而达到互惠互利的双赢效果，减少汇率折算损失，同时降低因拖欠工程款而带来的汇率风险；另外，可以利用财务弹性来防备财务危机。这主要依靠充足的银行授信来提供，对于授信品种多且使用方便的银行有保留的使用授信，而对于那些品种单一或使用不方便的银行，也尽可能地利用起来。

三、 外帐及税务

驻外公司的外帐及税务直接关系到驻外公司业务能否在所在国正常持续经营。外帐处理和税务审计结论不仅直接关系到驻外公司在所在国的工程招标、人员工作居留证以及进口物资的清关等，同时也直接影响到驻外公司的经济效益，这就要求财务人员一定重视外帐及税务工作。通过熟悉当地相关帐务处理规范以及税务法规，制定相应的公司外帐处理流程，在遵照当地相关帐务处理规范以及相关税法的基础上，不断完善公司的外帐处理各项税务的申报缴纳，做到合理避税。

（一）外账处理

在外账处理上，一般聘请当地会计公司记账，这样首先可以保证公司出具的财务报表的合法性；其次，在对外业务往来中，当地会计师可以充分发挥其本土优势，不论从语言还是情感、理解角度，都有较好的效果。在外账会计师的聘用上，还应采取一定的限制措施，即日常对外账目的记账工作由外账会计师来完成，年末的对外财务报表的编制则由中方会计师来完成，其优点在于可以尽可能降低公司对外帐会计师的依赖度，从而达到合理任用当地会计师的目的。

（二）税务

在税务方面，按时申报缴纳各项税费，积极主动配合税务审计事项，并和税务部门保持较好的沟通和联系。

1.个人所得税环节

按照当地税法规定，对当地员工和中方人员工资按月及时结算，正确计算所得税税额，并按期向税务局缴纳个人工资所得税。

2.公司所得税

按当地有关公司所得税预扣预缴的规定，在每年度期末，及时向税务局申报下年度公司所得税，并按季度及时向税务局缴纳；对分包商结算时，及时准确的代扣预扣税，并按期向税务局缴纳，履行好代扣代缴义务；同时，对于日常按规定需要缴纳的车辆税费等均及时缴纳。