预警系统论文精选(九篇)
第1篇：预警系统论文范文
[关键词]商业银行；信贷风险；预警
一、构建我国商业银行信贷风险预警系统的必要性分析
中国加入世界贸易组织，为我国商业银行带来了不可多得的发展机遇，同时又对我国商业银行的竞争格局形成了较大冲击，对我国金额体制和金融制度也产生重要影响。随着我国金融行业改革的不断深入，银行不良贷款问题浮出了水面。不良贷款问题成为我国银行业下一步改革和发展的沉重包袱和障碍，使得金融对经济承担助推器的功能难以有效发挥。
近年来，我国银行业金融机构不断强化信贷管理，加速财务重组步伐，加快不良贷款核销力度，不良贷款余额和比率分别有所下降，但截至2006年底，全部商业银行五级分类不良贷款余额仍有1.25万亿元、比率为7.1%，仍然高于国际间银行评价标准水平记录(其良好区间在2%至5%)，信贷风险在我国商业银行面临的风险中仍占据主体地位。因此，在金融市场加速开放的今天，信贷风险的防范有着十分重要的作用。
商业银行信贷风险预警系统则是一种事前管理模式，即运用计算机系统对特定经济主体进行系统化连续、动态的监测分析，提早发现和判别相关信贷风险，并发出相应的风险警示信号。商业银行可通过对企业风险信息的预警，随时感知自身所处经济环境中风险状态和对企业采取措施后可能产生的影响，准确冷静地分析投资环境与市场变化对贷款影响的能力。同时，在银行贷款所面临的各种现实的或潜在的风险尚未形成或刚刚开始显露有效威胁的情况下，应用预警系统可以排斥和防范企业经营性风险的侵入，使企业经营性风险不致影响银行贷款的安全性，将信贷风险的危险系数降到最小。
因此，建立商业银行信贷风险预警系统，及时发现、防范商业银行不良贷款的产生和扩大，对银行贷款进行规范的管理具有重大的意义。
二、商业银行信贷风险预警系统的设计思路
贷款独立性是信用风险数学模型应用的重要假设条件。政府不同程度的行政干预和政策错误将导致银行信贷存在的风险，无法用现代信用风险度量模型进行准确的预测，即使预测到也不能进行有效的应用。因此，我国目前对信用风险度量模型的应用很少，信贷风险预警系统的开发和应用也受限。
近年来，我国政府一直把国有商业银行作为金融改革的重要对象，四大国有商业银行中已有3家上市，农业银行的股改工作也在积极进行之中。上述举措无疑会在很大程度上改善国有商业银行的治理机制、管理理念、以及经营绩效。随着市场化进程的推进，商业银行的信贷行为将更加理性，贷款的独立性也不断提高，信用风险度量数学模型在我国的应用条件已逐渐具备。
商业银行信贷风险预警系统是指运用计算机系统的智能控制功能，通过一系列定性、定量的技术手段对特定经济主体进行系统化连续监测分析，提早发现和判别风险来源、风险范围、风险程度和风险走势，并发出相应的风险警示信号。根据风险预警系统提供的不同信号，对商业银行贷款业务的开展进行指导。
商业银行信贷风险预警系统着力于建立一个有助于银行及时发现不良贷款，并有效控制不良贷款的系统。整个系统由商业银行信贷信息子系统、商业银行信贷分析子系统、商业银行信贷警示子系统和中心协调控制子系统组成。通过各个子系统的协调运行，实现商业银行的贷款业务和贷款监管业务的智能化、科学化，信息化管理。
三、商业银行信贷信息子系统
商业银行信贷预警系统的预警依据主要是银行信息资源。及时、准确的信息是系统运行的基础，也是银行开展信贷业务、央行和银监会开展监管的前提条件。因而，建立一个健全的数据信息中心是十分必要的。商业银行信贷信息子系统是整个预警分析系统的数据信息储存和提取的中心。
商业银行信贷信息子系统包含的信息种类有：历史统计数据信息、即时数据信息、经济发展信息、行业动态信息、客户信用信息、系统内部处理信息等。除系统内部处理信息是来自系统处理结果外，其它信息都来自系统外部，其信息传导途径为：
信息通过上图的传导途径，最终进入系统的数据库。由于目前全国各大商业银行都已经运用了计算机联网系统，对于信息的采集和导入已经不是难题了。
在明确了数据信息的种类和来源后，就需要了解这些信息的归属。商业银行信贷信息子系统由几个大的数据库组成，每一个数据库下设置数据项，数据信息分类储存在各数据项下。具体设置的数据库如下(表1)：
1.宏观经济信息数据库。宏观经济信息数据库包括的内容为：①经济发展信息，如经济增长率、通货膨胀率、国际收支状况、税率、投资和贸易等方面的规模、结构及变化趋势、国家法律法规中对产业发展的鼓励或限制信息等；②货币政策信息，如法定存款准备率、再贴现率、利率、汇率等。建立宏观经济信息数据库的目的是为了判断经济未来发展的趋势、财政、货币政策调控状况，以防范经济恶化所带来的信贷系统风险。
2.商业银行相关信息数据库。银行相关信息数据库的内容为：①银行业总体信贷信息，包括中央银行、银监会的业务指导信息、同业拆借率、商业银行信贷资产的存量和增量、投资动态、不良资产总量及比率等信息；②银行内部自身资料信息，如各商业银行存款总量、贷款总量、可支配的资金量、贷款运营周期统计数据、贷款偿还情况等。建立该数据库的目的是为了了解同行业信贷状况，商业银行自身信贷资金运行风险状况，以防范商业银行业信贷风险。
3.商业银行客户信息数据库。按照贷款主体的不同，商业银行客户信息数据库分为自然人、个体工商户及小型企业、企业法人三类客户信息数据库。自然人信息数据库的内容主要为客户个人基本情况，侧重于个人收入、个人信誉和负债情况。个体工商户及小型企业信息数据库的内容主要为：客户基本情况、盈利能力、营运能力、负债情况和偿债能力等，侧重于生产经营状况和发展潜力状况。企业法人客户信息数据库主要包括：①客户基本信息，如公司概况、公司历史信誉、管理层素质、行业地位、企业发展前景等信息；②客户财务风险信息，如盈利能力、营运能力、偿债能力、现金流量状况等信息；③客户信贷资产质量风险信息，如贷款本息按期偿还情况、不良资产情况、担保抵押情况等信息；④客户所处行业信息，如产业政策、对外贸易条件变化、市场供求、产业成熟度、行业技术风险、行业垄断程度、行业增长潜力、行业波动性、产业扩张性、产品替代性、行业资本积累率、行业劳动生产率、行业亏损系数、产品销售率、行业信贷平均损失率、相对不良资产率等。建立商业银行客户信息数据库的目的是为了掌握客户生产经营状况、财务状况、信用等级状况，以防范贷款对象风险。
四、商业银行信贷分析子系统
商业银行贷款分析子系统是整个预警系统的核心部分，当客户向银行提出贷款申请时，银行业务员将有关数据输入商业银行信贷信息子系统，商业银行分析子系统便从信贷信息子系统中提取相关的客户信息、行业信息、宏观经济运行数据信息，对商业银行的该笔贷款业务进行动态分析。商业银行信贷分析子系统由系统运行参数数据库、指标模块、判断模块、预测模块组成。
1.系统运行参数数据库。系统运行参数数据库主要包括：①系统暂存信息数据库；②预警警界线数据指标库；③数据处理公式数据库。建立该数据库的目的是为了商业银行信贷分析子系统有效的运行。
2.指标模块。指标模块是实现预警的首要环节，其主要功能是建立科学的预警指标体系正常值，建立预警界限。指标模块的作用是为了使预警指标信息系统化、条理化和可运用化。预警体系科学性的首要标志就是所选择的预警指标系统能否科学地反映商业银行信贷风险的变化特征。
预警指标主要由系统性风险指标和非系统性风险指标两部分组成。客户系统性信贷风险主要来源于宏观经济方面的行业信贷风险、区域信贷风险；非系统性风险主要表现在客户经营风险、财务风险和信贷记录等方面。因此，结合上述风险构成因素，商业银行信贷风险预警指标体系应包括宏观经济发展指标体系、客户所处行业信贷风险预警指标体系、客户所处区域风险预警指标体系、客户经营风险预警指标体系、客户财务风险预警指标体系、客户信贷资产风险预警指标体系。
指标模块就是通过确定数据库中各指标正常值的范围和指标体系的权重，计算出警界限系数，再将预警警界线系数输入系统运行参数数据库中保存。
3.判断模块。判断模块主要功能是将商业银行客户信息库中的客户信息调入，对照系统运行参数数据库中的数据处理公式所确定的正常值(预警警界线)，计算风险指数。判断模块决定是否发出警报，以及发出何种程度的预警警报。
报警装置是风险预警系统的关键部件。信贷风险预警系统在目标客户的信贷风险上升到一定程度时，能够通过指标体系的风险指数及时发出预警信号，为信贷人员采取风险防范措施，制定信贷决策提供重要的参考信息。
4.预测模块。商业银行信贷风险预警系统不但可以对银行当前所面临的信贷风险发出预警信号，而且能够根据历史信息，预测银行信贷风险的发展趋势，进而对客户信贷风险的未来状况做出评价并进行预警。由于用于市场预测的灰色理论具有需要的数据模型少和利用微分方程描述动态特性的优势，且由理论建立的灰色动态预报模型具有良好的预测精度，因此在信贷风险预警系统中引入灰色理论进行预测，可以获得良好的预测效果。
五、商业银行信贷警示子系统
一旦商业银行信贷分析子系统的判断模块决定发出警报时，商业银行信贷警示子系统就会发出相关的警示信号。
商业银行信贷警示子系统的预警分为两部分构成，即商业银行信贷整体风险和单个客户风险所构成；相对应的商业银行贷款警示子系统为两类预警，即A类预警信号和B类预警信号。
A类预警信号反映的是商业银行自身风险情况，共分为5个风险等级，由绿、蓝、紫、黄、红5种颜色的字母“A”标示。当预警信号为绿色时，表明银行经营稳健，达到银监会风险监管的各项要求，控制风险能力较强；当预警信号为蓝色时，表明银行经营基本稳健，达到银监会风险监管的主要要求，在个别方面未达到风险监管要求；当预警信号为紫色时，表明银行经营状况正常，基本达到风险监管的主要要求，但存在一些缺陷；当预警信号为黄色时表明银行存在较大的风险，较多方面未达到风险监管要求，存在问题较多；当预警信号为红色时表明银行经营状况很差，经营有严重缺陷和问题，控制、化解风险能力基本丧失。
B类预警信号反映的是贷款客户存在的风险情况，共分为5个风险等级，由绿、蓝、紫、黄、红5种颜色的字母“B”标示。当预警信号为绿色时，表明客户的收入稳定，有十分强的偿债能力；当预警信号为蓝色时，表明客户的收入基本稳定，有较强的偿债能力；当预警信号为紫色时，表明客户的收入较前期有小幅缩减，但收入基本稳定，具备偿债能力，但存在一些可能对偿债产生不利影响的因素；当预警信号为黄色时，表明客户的收入大幅缩减，并长期不能改善，偿债能力出现问题；当预警信号为红色时，表明客户收入缩减严重，并出现负收入，基本失去偿债能力。
六、中心协调控制子系统
正如一个乐队需要一个指挥一样，作为一个完整的运行整体，仅有各个子系统的独立运行是不行的，它们必须相互合作、协调运行。而中心协调控制子系统正是充当了指挥的角色。
中心协调控制子系统设置的功能是将各个系统的资源合理的调动起来，避免信息资源的重复，并及时更新；检验预警信息系统、指标模块和判断模块设置的科学性、合理性，并对其定期进行信息反馈，及时调整。同时，在其它子系统完成各自任务时，它能够及时保存数据信息，并对其加密，避免资源外泄。但最重要的还是它能够同银行的联网系统建立对接关系，避免系统之间产生冲突。
对商业银行信贷风险进行预警，其最终目的在于对信贷风险进行有效控制。以往我国商业银行风险管理偏重于信贷风险的事后控制，即等到风险已经发生才采取措施进行补救，但此刻不良贷款已经形成并造成一定的损失。商业银行信贷风险预警系统通过对贷款前的银行系统风险和非系统风险的分析预测，在银行贷款过程中既考虑银行单个客户的非系统性风险又兼顾了宏观经济环境和银行自身的风险。使商业银行贷款形成以事前控制为主的，并与事中控制、事后控制相结合的信贷风险控制体系，最大限度地减少信贷风险带来的损失。
参考文献：
[1]曾丽.我国商业银行信用风险预警机制研究[D].四川大学，2006.
[2]胡群峰.我国商业银行信贷风险预警研究[D].江苏大学，2005.
第2篇：预警系统论文范文
【关键词】金融风险;预警系统
金融是现代经济的核心，金融市场是整个市场经济体系的动脉。但是金融本身具有的高风险性和在发生金融危机的多米诺骨牌效应使得金融的稳定和发展至关重要。
1金融风险的现状以及原因思考
金融风险是一定金融资产在未来时期内预期收入遭受损失的可能性，也是指任何有可能导致企业或者财务损失的风险。
从世界上的一些国家的教训看，金融危机最终表现都为支付危机。离我们最近的便是美国此次的“次贷危机”，仅占美国房屋抵押贷款10%的次级贷款危机会演变成人类历史上百年一遇的全球性金融危机，雷曼、美林、AIG等跨国金融巨头如此不堪一击，连一向被认为投资避风港的货币基金也不再安全。
由于市场竞争日益加剧、资产证券化可以转嫁风险，银行和住房抵押按揭机构放松信贷标准，不必再担心借款人违约和坏账风险。华尔街的银行家们通过成立专门目的公司（SPV），买下这些风险极其高的次级债，精心设计和包装后再以此抵押，发行一种结构性投资产品——债务抵押债券（CDO）。为了能顺利销售，信用评级公司再将CDO拆分打包成不同风险级别债务层的CDO。为了吸引投资者，发行机构再以CDO为基础，衍生出信用违约掉期（CDS）。当美国长期低利率政策的预期破灭后，这一脆弱的平衡瞬间瓦解：房屋价值缩水、利率提高。借款人停止支付月供；CDO评级下降，价格缩水；CDS也无力补偿，为了偿还投资债务，投资者只有竞相抛售持有证券，“金融恐慌”闪电般扩散。论文
2我国金融业风险现状
我国金融业目前最大的风险来自于传统体制的影响以及监管失效导致的违规。由于长期积累的体制性、机制性因素，国有企业建设资金过分依赖银行贷款，银行信贷资金财政化；再加上金融机构内部管理不善，造成庞大的不良债权，导致金融资产质量不高。近年来，我国证券、期货市场一直存在大量违法违规现象，一些证券机构和企业（包括上市公司）与少数银行机构串通，牟取暴利，将股市的投机风险引入银行体系；一些企业和金融机构逃避国家监管，违规进行境外期货交易，给国家造成巨额损失。
为防范和化解金融风险，信息披露是我国金融监管的主导性制度安排。信息披露也可以称“信息公开”，受到我国金融立法的重视，成为我国金融监管的重要制度。从经济学上来考虑，在信息化的时代，有效的信息披露能为经营者和购买者提供充分的信息，有利于正确的投资决策的形成，而从法律的角度来讲，信息披露制度能有力的防止由于信息不对称、错误等导致的不平等现象，防止信息垄断和信息优势导致的不公平。
3如何防范和预警金融风险
金融机构在具体的金融交易活动中出现的风险，有可能对该金融机构的生存构成威胁；具体的一家金融机构因经营不善而出现危机，有可能对整个金融体系的稳健运行构成威胁，会导致全社会经济秩序的混乱，甚至引发严重的政治危机。如何防范和预警金融风险成为至关重要的课题。
3.1稳健经营是可持续发展的基石我国正处于经济快速发展时期，稳健经营是我国金融机构比较现实和理性的选择，既可以不因保守而无法分享我国经济增长的成果，也可以避免因激进而导致的重大经营失误。首先，任何一家金融机构的发展都应该是适度的。真正可持续发展不应受宏观环境和经济周期的影响忽快忽慢，而应始终坚持稳健的方针，坚定不移地朝这自己的战略目标前进。美国的“次贷危机”充分说明了稳健经营的重要性。只有结构合理，才可能持续地保持相对稳定的发展速度。其次，任何一家金融机构的发展都必须坚持收益与风险相匹配的原则。金融机构能够承担的风险受限于所拥有的资本，从而决定多少盈利。如果所承担的风险超过资本金，就会处于一种高危的经营态势，偶然的波动都可能引发经营危机甚至倒闭，而一家金融机构的倒闭往往又会引起连锁效应，造成金融危机。
3.2传统信贷业务的底线，做深、做细、做透次贷危机的根源之一就是金融机构为追求过度利润而过度投机，过分迷信资产证券化等金融衍生工具的风险分散作用，从而使其偏离了金融业经营的基本准则，而这些准则有助于经营从源头上规避风险。这些基本准则包括：审慎评估借款额度对银行和借款人的合理程度；关注借款人的现金创造能力；评估借贷风险与收益的平衡等等。
3.3保障金融安全，就要加强金融监管，将金融活动纳入规范化、法治化轨道金融风险最大就是机构风险，所以，金融机构就要在国家有效监管的前提下“练好内功”，完善内控机制。在我国，立法和执法一直都重视国家监管，而对金融机构的行业自律和内控机制的完善没有足够的重视。这种内控和外控的不平衡削弱了外控监管的效果，无益于金融整体安全。而信息披露制度的设立和完善，再加上监管对信息披露的制约，就有利于将国家金融监管的外控机制转化为金融机构的内控动力。国家监管对信息披露真实性、完整性、及时性的要求，就势必会给金融机构经营造成压力，使其增强透明度，保持良好的经营状态。
3.4提高风险防范意识，完善相关政策一方面，要增强风险意识，密切关注流动性资金的去向，尤其是汇市、房市、和股市的去向，避免由结构性泡沫演化程整体泡沫；另一方面，进一步修改和完善相关的交易规则。第三是进一步健全法律法规，增强抗风险能力。
参考文献
第3篇：预警系统论文范文
(一)初步建成WTO/TBT-SPS信息通报咨询体系
按照WTO的要求,国家质检总局于2003年6月设立了中国WTO/TBT国家通报咨询中心,建设了技术性贸易措施网(即中国WTO/TBT-SPS通报咨询网),负责中国对外TBT-SPS通报、WTO的TBT-SPS通报,并提供在线评议和评议反馈。目前,主要省市都建立了WTO/TBT-SPS通报咨询中心,建设了相关网站。很多省市为了节约成本和尽快启动,将WTO/TBT通报咨询网作为当地质量技术监督局政府网站的一个子网建立和运行,如北京、天津、广东、湖南、吉林、贵州等;有的依托标准化研究院网站建立,如上海、广西、安徽、甘肃等省市;而有的则建立单独网站,如广东、河北、山东、福建等省。各级政府利用网上通报咨询制度向本地企业提供WTO成员的技术法规、标准、合格评定程序等方面的信息通报和技术咨询服务,帮助企业了解贸易国准入政策及技术要求。
(二)部分省市建立了技术性贸易壁垒预警系统
国内首个完整的技术性贸易壁垒预警机制是广东深圳于2004年5月正式推出并投入运行,之后,广州、上海、北京、浙江、山东、江苏等地陆续建立了预警信息网络(见表1)。由于各地的进出口地区和商品结构不同,其预警系统也各具特色:深圳主要搜集欧盟和日本的标准,开发了自动预警信息平台,可自动向相关企业发送预警信息;上海主要搜集欧美标准,建立了预警信息自动判断系统,也实现了通报信息对企业自动发送;福建省主要针对欧盟REACH&EuP建立预警信息平台;广西重点搜集东盟国家的技术法规、标准和质量认证信息;广州市建立了“技术性贸易壁垒联合应对体系”,是第一个集政府、技术机构和企业力量的联合应对体系,成为全国WTO/TBT网站的领先者。
我国技术性贸易壁垒预警系统存在的问题分析
(一)存在的主要问题
1.服务内容同质化,服务层次浅显化。虽然各省市的预警系统名称不一,但服务内容基本相似,都局限于信息通报、法律法规查询和案例查询,而分析、研究和咨询功能薄弱,企业需要的有针对性的决策服务缺乏,工作停留在表面的粗浅阶段。各地预警系统重复建设,不但造成资金巨大浪费,更造成资源分散,导致提供信息的深度不够,针对性不高,服务层次低下。
2.信息格式不统一,资源共享困难。由于各自为政,缺乏协调沟通和统一管理,各地方预警系统信息格式不统一,缺乏规范,信息资源共享困难。每一套预警信息系统都有自己的数据结构,格式不一,名称各异。许多语义相同的名词在不同系统中有不同的表达方式,影响了不同平台间的相互交流,而且容易引起歧义。
3.时效性不强,预警效果有限。首先是信息收集不及时。往往进口国的相关措施已经开始实施,并且对我国出口造成了损害,有关方面才开始收集信息,没有起到预警作用。其次是信息传递不及时。由于政府有关部门和行业协会工作效率低下等原因,信息不能及时传递到企业,使企业失去了应对的宝贵时机。再次是企业对于信息的反应不够迅速。企业缺乏对信息进行分析和判别的能力,存在某些顾虑,不能做出快速反应,导致预警效果有限。
(二)存在问题的原因分析
1.管理体制不合理。这是造成预警系统效果不理想的主要原因。我国现行的预警系统以行政区划为单位,没有建立从中央到地方的系统统一的管理体制,使技术性贸易壁垒措施的制定、和管理主体呈现多元化,造成各地各部门各自为政的重复建设。例如,北京有两套技术性贸易壁垒预警系统,一套隶属于北京市质量技术监督局,另一套隶属于北京市商务局。两者的区别在于前者的预警系统以信息通报为主,而后者的预警系统在信息的基础上借助行业专家加入分析、研究和咨询的功能。实际上两套系统有许多职能重叠的地方,不仅造成资源浪费,而且容易出现互相扯皮、企业无所适从的现象。
2.行业协会作用有限。同政府功能相比,行业协会具有更大的灵活性,可以代表会员企业的利益直接或间接地参与解决国际贸易纠纷,同时它不接受WTO规则的直接管制。我国入世后企业遇到了日益频繁的技术性贸易壁垒,造成较大损失,相关行业协会的作用没有充分发挥出来是重要的原因之一。我国的行业协会发展历史较短、组织功能有缺陷、缺乏独立的行为能力,不能与国外行业协会平等对话,在应对贸易壁垒过程中传达信息不及时,不能有效协调、监督和约束企业的行为。
3.企业应对不积极。首先,企业对技术性贸易壁垒的特点和发展趋势缺乏明确的认识,不懂得利用WTO规则维护自身的合法权益;其次,出于成本和风险因素考虑,中小企业存在“等、靠、搭便车”等消极思想,寄希望于政府、行业协会或大企业,出面应对不积极;再次,企业在应对贸易壁垒时单打独斗,联合应对的局面尚未形成,应对结果不令人满意。
建设完善我国技术性贸易壁垒预警系统的对策
(一)发挥政府的主导作用
现阶段在预警系统建设初期,政府仍需发挥主导作用,搭建科学、合理的组织结构体系,理顺政府、行业协会、企业、研究机构在其中的地位和作用,逐步实现预警机制运行市场化。
1.明确主管部门,形成多层次互动预警体系。主管部门是整个技术性贸易壁垒预警系统的神经中枢,是改善预警系统运行机制的关键所在。商务部应该担当起主管部门的职责,统一指挥、调度、协调各方面资源,负责组织、协调其它相关部门和机构的工作,使各驻外经济商务参赞处、各级政府相关部门、行业协会、企业、研究机构在统一框架内协同工作,彻底改变目前各部门各行其是,多个部门职责、职能重复的现象。地方则由商务局联合质监局负责预警机制的架构设计、方案规划、资金筹措和人员管理。
预警系统要想取得良好效果,要将政府部门的主导、研究机构的支持、行业协会的协调和企业的参与有机结合,形成多层次互动预警体系,实现由被动应对到主动应对、直至战略应对的目标。政府、研究机构、行业协会和企业四个层面要明确分工,通力合作,形成良性互动、相辅相成的关系体系,共同推进预警机制的运转和完善。
2.预警机制运作逐步市场化。实现市场化、专业化运营,是预警系统可持续发展的根本途径。随着预警机制运行步入正轨,政府应逐步退出具体管理,转由中介机构负责管理,把中介机构提升为标准研究院,以便于更好地发挥其职能。网站运作则交给技术服务公司承担,采用市场化运营方式,逐步向商业化、专业化网站转变。要改变由国家财政单一投入的方式,通过改革,拓宽筹资渠道和来源,鼓励地方、社会中介机构和企业共同参与投入资金,体现“谁出资,谁受益”的原则,激发全社会建设预警系统的积极性。
(二)发挥行业协会的主体作用
行业协会作为主体建立预警系统的做法在发达国家非常普遍。首先,行业协会作为企业的代表,在收集信息方面有着得天独厚的优势,应该成为预警系统的信息传导枢纽。其次,行业协会从技术和法律层面对国外贸易措施进行科学性和合法性评估,为政府应对贸易壁垒提供科学、合理化建议,协助政府解决贸易争端。再次,行业协会应该与利益一致者(如进口商、消费者)建立同盟,向国外政府和机构阐述我国企业和产业的意见,建立共同交涉机制应对贸易壁垒。
(三)提高企业的应对能力
首先,企业要提高认识,积极应对国外贸易壁垒。企业要增强维护自身利益的意识,克服“怕输、怕难、怕花钱”的心理,当遭遇国外贸易壁垒时,及时向政府部门和行业协会投诉,并且积极参加应诉,维护自身的正当权益。其次,实施技术创新策略,提高产品国际竞争力。要想从根本上跨越技术性贸易壁垒,企业必须加强技术创新,开发具有自主知识产权的产品,提高产品技术含量和附加值,增强国际竞争力。
参考文献:
1.蓝公华.构建技术性贸易壁垒预警系统.兰州学刊,2006(4)
2.孙敬水,殷宝庆.发达国家行业协会在应对技术性贸易壁垒中的地位、作用及对我国的启示.管理现代化,2004(1)
3.孙敬水.我国TBT预警机制的架构.科技进步与对策,2006(12)
第4篇：预警系统论文范文
论文关键词：预警模型，预警流程，预警系统功能
随着国内经济高速发展，产生了大批国内知名企业，它们已成为中国经济发展的引擎。然而，就是这些企业群落，品牌危机的事件不绝而耳。大多数企业由于品牌危机预警系统建设的滞后，在危机发生以后才察觉,而此时其品牌形象已经遭受了很大的损害，众多企业在危机中从此一蹶不振，甚至危机到企业的存亡。因此，研究品牌危机预警管理系统的设计和流程迫在眉睫，具有很强的实践意义。
一、国内外品牌危机预警管理研究的现状
（一）国外研究现状
预警理念成型为理论在20世纪30年代，美国经济学家穆尔(转自佘丛国)[7]采用扩散指数法构建美国宏观经济预警系统，标志了预警理论的产生。此后经过30多年的发展，经济预警理论初步建立。预警系统的研究进入了一个新的阶段，发达国家多数建立了类似宏观经济预警中心的专业监管机构。1979年，美国经济研究所建立了 “国际经济指标系统”，用以监测西方主要国家的经济状况和未来趋势。
此后论文网，战略风险管理、资产价值风险评估、风险的个体偏好等研究相继产生（转自雷平贤）[3]。期间，研究中小企业预警系统的主要代表人物Laitineu和Chong[2]认为管理能力缺乏、会计系统的不足和对待员工的态度是三个最重要的因素。Altman创立了多元变量判定模型——Z分数模型[9]。国外的研究主要集中在风险和财务预警方面，对于预警体系，尤其是品牌危机预警系统方面涉足很少，尚未形成系统的理论。
（二）国内研究现状
国内对于品牌危机预警的研究起步较晚，自上世纪90年代开始，主要以引进国外观点为主。到最近10年，伴随众多国内知名企业品牌危机频发，品牌危机预警理论的研究发展很快。
武汉交通大学的佘廉是国内较早研究企业预警管理的学者之一，他首次[4]提出了企业逆境管理理论和创立了企业预警管理体系，强调对于企业战略目标来说，企业预警管理（追求风险的降低和规避）同传统的企业成功管理（追求绩效的改善）同等重要。曾朝晖[1]从企业危机的角度研究了品牌预警系统，他认为企业在危机发生前应该未雨绸缪，建立品牌危机预警系统，在危机发生后应该通过公关化解品牌危机。王兴元[5]对名牌危机进行了分类，给出了识别名牌危机的方法，并提出了[8]名牌危机对策。四川大学的学者李蔚[10]等人针对中国品牌建设中潜伏的危机，从营销安全的角度提出了品牌安全管理的思想，并将企业的品牌安全进行了系统的划分和归类，同时提出了建立品牌安全管理机构以及品牌安全预警系统的构想。
二、品牌危机预警系统的设计
（一）品牌危机预警系统的构成因子
参照我国学者魏加宁的企业危机管理系统理论[6]，可以把品牌危机预警系统的构成因子分为以下三大方面：
1.信息管理系统
通过对企业内外品牌资产和品牌管理等相关信息的收集，将影响品牌发展的因素分类归纳，进行统计分析，帅选出影响品牌健康发展的主要因子。并为下一步危机自检系统提供可靠的资料，是危机预警系统的开端，也是最关键的一环。
2.自检系统
经过信息管理系统归纳的材料，自检系统分为三步:（1）品牌危机自检系统诊断品牌管理过程中有无导致危机可能发生的潜在因素，并通过品牌价值，品牌收益等计算，得出相关数值;（2）将计算的数值通过系统设置的危机警戒区间，进行危机预警级别测算；（3）根据结果报警。自检系统中最核心的是计算指标的设置和警戒区间的确定，这些一般由企业品牌管理过程中实践经验来获得。
3.预控系统
品牌安全预控系统是根据品牌自检系统所提供的警示信息(危险，警惕论文网，健康，良好)采取相应的调控措施，对各类危机征兆进行早期预防与提前控制的管理活动。预控对策的目的在于纠错、治错，防止品牌危机发生、减少品牌危机所造成的损失。
（二）品牌危机预警系统的模型
1.模型的构建原则
品牌预警管理系统模型的建立以下述两个目标的实现为原则。（1）监测和评价品牌资产的变动情况，以此检测品牌的安全状态及其变动趋势。（2）监测和评价企业内部的品牌管理活动,以监控品牌管理系统的运行状态。
2.模型结构
依据模型构建的原则和构成因子，品牌危机预警系统可以表示为下图：
对于上图，信息管理系统是整个预警模型的第一步，它的主要职责是收集企业内外关于品牌发展和品牌运行状况的信息，可以是企业内自动生成，也可以是人工录入。将收集的信息通过检索，采用德尔菲法检测收集信息的效度和信度。将信息按照类别划分为不同栏，然后经过统计分析，再次筛选最主要的影响因子。这是非常关键的一环，为下一步系统的自检不但可以提高判断的准确性，还可以有效的减少成本。
在自检系统中，将处理过的信息按照系统确定好的指标和权重进行计算，得出主要因子的危机数额，依照该数额的大小和警戒区间的范围，对品牌预警给出级别并报警。
分析出品牌危机产生的主要原因之后，品牌预控系统依据危机的级别和最主要的影响因子，给出预控建议。
3.品牌危机预警的流程
依据品牌危机预警系统模型我们可以看出，预警部门收集企业相关部门的信息之后，经过预警模型进行判定监测对象是处于良好，健康，异常还是危机状态，并采取相应行动，主要有以下几类：
（1）当监测对象处于良好状态时，不进入预控阶段，而转入下一个监控分析循环过程，并且将引起品牌良好发展的因素继续发扬和继承；当监测对象处于健康状态时，和良好状态处理方式基本相同，但是在处理引起品牌健康发展的因素时，不是简单的发扬论文网，而是进行改进；
（2）当监测对象处于异常状态时，预警部根据对策库给出相关建议，并将此方案提交品管部，并由品管部下达给各品牌职能管理部门落实、执行，直至品牌重新恢复安全。
（3）当监测对象处于危机状态时，整个品牌管理部门进入一级备战状态，成立危机特别小组，由小组成员及外部咨询机构共同商讨应对方案，并组织人员负责具体的实施。此时的危机领导小组取代负责日常安全管理的品牌预警部，全面负责品牌危机状态下的应对工作，直至危机被化解，品牌重新恢复安全。
在每一个预警周期完成后，都要回过头来对整个预警管理过程进行分析，从中总结经验和教训，把其中有益的经验充实到对策库中为今后的预控活动所用。品牌预警管理系统运行过程同时也是检验该系统是否真正发挥效用的过程。在系统运行中和运行后，要及时对系统进行分析，发现其中的不足并予以调整和改进。如下图：
三、品牌危机预警系统的功能
（一）诊断功能
企业品牌危机预警系统根据企业品牌资产及其所处的内外部环境的综合信息，诊断企业品牌是否存在危机。当预警系统发出信号后，根据企业品牌的现状及对将来发展状况的预测，做出准确的诊断，准确诊断出导致企业品牌出现危机的原因。为使得企业品牌状况得到好转制定有效措施，对症下药，阻止品牌状况的进一步恶化，避免严重的企业品牌危机的真正发生。
（二）监管功能
企业品牌危机预警系统的监管功能主要包括监测和警示两方面。当企业品牌可能发生危机时，系统通过单项指标和综合指标的变化，及时准确地监测品牌的运行状况，对未来品牌运行情况进行模拟、评价。一旦出现异常，便通过检测结果给出相应的警示级别，品牌危机管理人员依此做出危机处理决策。对于不同的危机级别，所做出地相应对策，不但能够节省品牌维护成本，还可以对潜伏的品牌问题做出及时、正确的反应，以免危机严重之后遭受重大损失。
1.监测品牌的时间价值
企业品牌危机预警系统能够及时监测企业目前或未来品牌时间价值的量。使企业充分认识自身的品牌价值状况并考虑时间因素对自身品牌进行综合价值的测量。实时对品牌价值的增贬情况进行监测与评价论文网，以此明确品牌的安全状态及其变动趋势。
2.监测品牌管理活动
企业品牌危机预警系统通过对企业内部的品牌管理活动的监测，检查品牌管理系统的运行状态。监测的主要对象有：品牌管理的周期活动、品牌管理职能体系的运行状态和运行的可控性。通过对品牌管理系统安全程度的监测，提供品牌管理周期的优化运行模式。
3.监测品牌的外生变量
这里的外生变量主要是指影响企业品牌建设和发展的外部因素，包括：微观经济政策的变动，宏观经济环境的状况，企业其他职能部门的运行情况，市场的急性调整，消费者需求变化，竟争者和分销商动向，文化的潜移默化，人口结构的变化等。通过对品牌的外生变量进行监测，输入调查和收集的信息，应用模型得出的结果，确定品牌所处的态势和地位，结合品牌发展战略和目标，从而采取相应的应对措施。
4.警示功能
商业企业品牌危机预警系统除了监测品牌运行的同时，还对品牌危机的出现起到警示作用。一旦企业品牌管理决策失误，存在发生危机的可能时，企业品牌危机预警系统能预先发出警告，以提示相关决策者针对企业品牌可能存在的问题做出及时、正确的处理，从而防止企业品牌危机的爆发。
参考文献：
[1]曾朝晖.品牌危机管理.中国营销传播网.2002.08.30.
[2]Laitinen E K, Chong H G.Early-warning system for crisis in SM Es:preliminary
第5篇：预警系统论文范文
Abstract：Constructingfinancialcrisispre-warningsystemisthenecessitytothedevelopmentofcapitalmarketinChina.Thispaperanalyzesthepossibilityofconstructingfinancialcrisispre-warningsystemofthelistedcompaniesfromthreeaspects,theory，economicsandtechnology,andworksoutthenewthoughtandbasicframeworkofconstructingfinancialcrisispre-warningsystemsoastopreventandresolvethefinancialcrisisofthelistedcompanies.
关键词：上市公司财务危机预警系统
KeyWord：ListedcompanyFinancialcrisisPre-warningsystem
随着经济一体化，经营全球化的发展，企业的生存发展环境发生了很大变化，面临着很大的风险性和复杂性。作为企业改革先锋的上市公司，同样存在着潜在的危机。一旦财务危机无法化解，就会被戴上“ST”的帽子，以失败告终。为了有效化解财务危机，亟待建立适合我国上市公司的财务危机预警系统。
1财务危机预警系统
财务危机是企业丧失偿还到期债务的能力。财务危机预警系统正是为化解上市公司财务危机而建立起来的一种机制，财务危机预警系统还没有公认的定义，笔者在分析预警系统构成要素的基础上，将其定义为：财务危机预警系统是企业专门组织根据财务管理学、风险管理和统计学的相关理论，以企业的财务报表、经营计划、相关经营资料以及所收集的外部资料为依据，采用定性和定量的分析方法，建立预警分析机制，将企业所面临的经营波动情况和危险情况预先告知企业经营者和其他利益相关方,并分析企业发生经营非正常波动或财务危机的原因,挖掘企业财务运营体系中所隐藏的问题，以督促企业管理部门提前采取防范或预防措施,为管理部门提供决策和风险控制依据的组织手段和分析系统。简单的说，它是企业专门组织预警-报警-排警的有机管理过程体系。
2构建财务危机预警系统的重要性
从理论上看，上市公司财务危机预警系统的构建是我国企业管理与控制理论的丰富和发展。本文所构建的财务危机预警系统是基于我国上市公司相关理论和经济技术特点上的，为上市公司财务危机警兆的理论研究提供新思路，从而建立一套发现警兆-确认警情-排警对策（预警-报警-排警）的逻辑机理，为我国上市公司提供一种危机预警管理新模式，在预防和化解危机，提高企业危机预警管理水平方面发挥作用。
从实践上看，对于上市公司来说，借助财务危机预警系统，公司管理层能够及时发现公司财务状况的恶化，以及造成公司财务状况恶化的原因，从而能够及时地、有针对性的调整公司的经营策略，扭转公司经营状况恶化的势头，以避免沦为“ST”“PT”的行列。另外公司越早获得危机信号，越可以减少其在会计、审计、律师等方面所支付的费用。同时，有利于证监部门加强财务监督管理，以提高上市公司的经济效益。
3构建财务危机预警系统的可行性
3.1理论依据
我国20世纪80年代初有了经济预警的概念，承认经济的波动性和周期性。企业预警理论主要包括危机管理理论、策略震撼理论、企业逆境管理理论以及企业诊断理论。这就为财务预警理论的发展和成熟提供了理论基础。财务危机预警系统是基于上市公司财务运作的全过程，不断成熟的财务管理学理论则成为其基础；财务危机预警系统的预警分析是对大量原始信息和数据的处理，日益发展完善的信息传递理论和统计学为其提供了理论基础；财务危机预警系统中的危机管理不仅是对危机全过程的监测和控制，而且是对风险的处理，那么现代经济周期理论和风险管理理论则为其提供了依据。另外，证监部门于2001年11月《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法（修订）》，表明我国证券市场退市机制不断健全和完善。证券市场的退市机制是实现上市公司优胜劣汰的重要途径，增强上市公司的风险防范意识，提高上市公司的质量，引导证券市场朝良性方向发展。
3.2经济基础
财务危机预警系统是在危机前建立的，这个时候上市公司的财务状况良好，财力雄厚，完全可以满足构建财务危机预警系统的所有资金需求。同时，财务危机预警系统建立起来以后，为公司解决财务危机提供了有效分析手段和控制对策，使上市公司不至于破产，更甚是能及时发现风险，保证了公司经济效益的实现，可以弥补构建财务危机预警系统的全部支出，实现风险收益，即危机管理支出小于危机管理所带来的收益。3.3技术支撑
上市公司的财务资料相对容易搜集，财务数据趋于规范财务预警系统以财务报表及其他相关的财务信息与非财务信息为依据，在建立财务预警模型和进行预警分析时，要运用大量的财务资料。大部分上市公司已经能够按照市场经济的基本规则进入市场，完成了现代企业制度的建设，产权明晰，管理规范、科学，财务披露制度较为健全。同时，又处于公开的市场监管之下，各种操作行为较为规范。同时，监管部门监管力度的加大，将进一步抑制会计造假者的造假动机，提高财务数据质量，从而更加有利于财务预警系统的顺利运行。
4构建财务危机预警系统的新思路
财务危机有潜伏、发作、恶化三个阶段，在各个阶段应该有相应的管理对策，这一系列的对策就构成了本文财务危机预警系统的基本框架。
财务危机的潜伏时期，上市公司处在一个多变的环境之中，公司的市场状况、产品的升级换代速度、关联企业的供货和资金偿付能力、竞争对手的价格政策变动、金融市场的波动、利率和外汇市场的变化、银行信用和利率政策的改变等等，都会对企业的财务状况、筹资能力、资金调度能力和偿债能力等产生巨大的影响。为了及时准确的识别财务危机，就需要有一个专门组织对企业内外的财务信息和数据进行全面收集和有效传递，为预警分析机制提供信息数据基础，这就构成了财务危机预警系统的信息处理机制。
财务危机的发作时期，在证监部门的财务监督下，上市公司为保证经济效益的实现，就必须对收集的内外财务信息和数据进行分析，选择能够明显反映公司财务状况特征的指标体系，不仅要有财务指标，而且要引入非财务指标，如行业、企业规模、管理水平等，以全面反映公司财务状况，然后用收集的数据和选定的指标，通过现代建模方法（如主成分法，人工神经网络方法）构建预警分析模型，以准确判断财务危机是否已经产生，将此分析结果及时反馈给企业管理者，便于其迅速采取对策。指标分析和模型分析构成了财务危机预警系统的预警分析机制。
财务危机的恶化时期，财务危机已经存在，如果不能及时控制或有效化解，上市公司将面临生死存亡的境地。为了化解危机，公司管理层就要立即启动财务危机处理小组，迅速分析财务危机产生的原因，及时采取有效的管理措施，以恢复公司正常经营。由于财务危机有突发性，要求公司管理层要有强烈的危机意识。
任何一项管理活动都离不开管理者，上市公司财务危机预警管理也不例外，要有一个专门组织为预警管理服务。构建了以财务危机发展阶段为基础的预警-报警-排警的财务危机预警过程机理，还需要有实施财务危机预警系统的组织机制，它包含了组织体系和组织过程。组织体系就是构建一个专门为危机预警管理服务的组织；组织过程则是在危机预警系统实施中的预警-报警-排警逻辑过程。
此财务危机预警系统是以专门组织为保证，依次执行预警-报警-排警三项活动，与前面的研究相比，克服了将组织机制、信息处理机制、预警分析机制、危机管理机制并列的不足，使预警系统结构更为合理，为财务危机预警系统的实施提供了新思路。
参考文献：
[1]EIAltman.CorporateFinancialDistressandBankruptcy[M].NewYork：Wiley，2000.
[2]StephenARoss.公司理财[M].北京：机械工业出版社，2000.
[3]张鸣，张艳，程涛.企业财务预警研究前沿[M].北京：中国财政经济出版社，2004.
[4]张友棠.财务预警系统管理研究[M].北京：中国人民大学出版社，2004.
[5]汪平.财务理论[M].北京：经济管理出版社，2003.
第6篇：预警系统论文范文
关键词：上市公司 财务危机 预警系统
我国加入wto后，随着经济一体化，经营全球化的进一步发展，企业的生存发展环境发生了很大变化，面临着很大的风险性和复杂性。作为企业改革先锋的上市公司，同样存在着潜在的危机，虽然国际关税壁垒的逐步削减导致了市场范围的国际化，增加了企业的经营自由度，扩大了获利空间。但是大量涌现的国内外竞争者带来了更多的风险，财务状况的稳定受到威胁，公司的良好公众形象将受到极大影响。一旦财务危机无法化解，就会被戴上“st”的帽子，以失败告终。为了有效化解财务危机，亟待建立适合我国上市公司的财务危机预警系统。
1财务危机预警系统
财务危机是企业丧失偿还到期债务的能力。财务危机预警系统正是为化解上市公司财务危机而建立起来的一种机制，财务危机预警系统还没有公认的定义。现在理论界主要有以下几种观点:
一种观点是侧重预警分析机制指标的分析，认为财务预警系统是以企业财务信息数据为基础，以财务指标体系为中心，通过对财务指标的综合分析、预测、及时反映企业经营情况和财务状况的变化，并对企业各环节发生或将可能发生的经营风险发出预警信号，为管理当局提供决策依据的监控系统。该观点没有看到预警分析机制还包括模型分析。
另外一种观点是突出财务危机预警系统风险的控制功能，认为财务预警系统是以企业信息化为基础，对企业在经营管理活动中的潜在风险进行实时监控的系统。该观点忽视了财务危机预警系统的其他功能，存在着一定的局限性。
还有一种观点，认为财务预警系统就是通过对企业财务报表及相关经营资料的分析，利用及时的财务数据和相应的数据化管理方式，将企业所面临的危险情况预先告知企业经营者和其他利益关系人，并分析企业发生财务危机的原因和企业财务运营体系隐藏的问题，以提早做好防范措施的财务分析系统。这个观点比较全面的涵盖了财务预警系统的工作过程和功能。
笔者从第三种观点出发，在分析预警系统构成要素的基础上，将其定义为：财务危机预警系统是企业专门组织根据财务管理学、风险管理和统计学的相关理论，以企业的财务报表、经营计划、相关经营资料以及所收集的外部资料为依据，采用定性和定量的分析方法，建立预警分析机制，将企业所面临的经营波动情况和危险情况预先告知企业经营者和其他利益相关方,并分析企业发生经营非正常波动或财务危机的原因,挖掘企业财务运营体系中所隐藏的问题，以督促企业管理部门提前采取防范或预防措施,为管理部门提供决策和风险控制依据的组织手段和分析系统。简单的说，它是企业专门组织预警-报警-排警的有机管理过程体系。
2构建财务危机预警系统的必要性
从理论上看，上市公司财务危机预警系统的构建是我国企业管理与控制理论的丰富和发展。我国尚未建立完备的财务预警系统，仅在上市公司财务报告中进行某些财务预测信息的披露，但财务预测信息可能只是对上市公司历史和现在的财务趋势的简单延伸，一旦公司经营处于非常状况，财务预测披露的信息就可能无法准确反映未来趋势。同时在体系框架上将财务预警组织、信息、分析、管理子系统并列，不能充分反应财务危机的三个阶段，本文所构建的财务危机预警系统是基于我国上市公司相关理论和经济技术特点上的，为上市公司财务危机警兆的理论研究提供新思路。根据公司财务危机的潜伏、发作、恶化三个过程，从而建立一套对应于危机过程的发现警兆-确认警情-排警对策（预警-报警-排警）的逻辑机理，为我国上市公司提供一种危机预警管理新模式，在预防和化解危机，提高企业危机预警管理水平方面发挥作用。
从实践上看，随着经济体制改革的不断深化，我国证券市场快速发展，上市公司数量逐年增多，规模逐年扩大，结构不断优化，运作不断规范，越来越多的投资者通过证券市场进行投资。但是，在激烈的市场竞争中，一些公司业绩逐年下降，财务状况出现异常，陷入财务危机，甚至面临退市的危险，使投资者、债权人遭受巨大损失。财务危机以及由此导致的破产清算已成为许多上市公司可能面临的问题。因此能够适时、准确的对企业财务失败进行预测分析是市场竞争体制的客观要求，也是企业生存发展的必要保障。在激烈的市场竞争中，建立财务预警系统更成为企业以先进财务管理手段增强自身竞争力和应变能力的一种有效途径。
对市场参与方来说,根据财务指标准确预测上市公司未来的财务危机程度有着十分重要的现实意义。一个可行的财务预警系统，能起到报警器的作用，提醒有关市场参与方的注意。尤其是对于上市公司来说，借助财务危机预警系统，公司管理层能够及时发现公司财务状况的恶化，以及造成公司财务状况恶化的原因，从而能够及时地、有针对性的调整公司的经营策略，扭转公司经营状况恶化的势头，以避免沦为“st”“pt”的行列。另外公司越早获得危机信号，越可以减少其在会计、审计、律师等方面所支付的费用。同时，有利于证监部门加强财务监督管理，以提高上市公司的经济效益。
建立财务预警分析机制对加强财务监督也有十分重要的意义。加强对上市公司的财务监管除了要建立传统的财务评价体系，还必须建立财务预警分析机制，二者相辅相成、互相促进。而财务评价体系和财务分析机制正好是财务危机预警系统的核心子系统。因此，为了提高上市公司的经济效益，证监部门就必须利用财务危机预警系统全面加强财务监督管理，既要利用财务评价系统给经营者的业绩做出客观评价，也要利用财务预警系统监测企业的经营风险和财务风险，监督上市公司增强风险意识，采取对付或化解风险的措施。
3构建财务危机预警系统的可行性
3.1理论依据
我国20世纪80年代初有了经济预警的概念，承认经济的波动性和周期性。企业预警理论主要包括危机管理理论、策略震撼理论、企业逆境管理理论以及企业诊断理论。这就为财务预警理论的发展和成熟提供了理论基础。财务危机预警系统是基于上市公司财务运作的全过程，不断成熟的财务管理学理论则成为其基础；财务危机预警系统的预警分析是对大量原始信息和数据的处理，日益发展完善的信息传递理论和统计学为其提供了理论基础；财务危机预警系统中的危机管理不仅是对危机全过程的监测和控制，而且是对风险的处理，其根源是经济周期性的波动必将导致周期性的财务危机——潜伏、发作、恶化，那么现代经济周期理论和风险管理理论则为其提供了依据。另外，证监部门于2001年11月《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法（修订）》，表明我国证券市场退市机制不断健全和完善。证券市场的退市机制是实现上市公司优胜劣汰的重要途径，增强上市公司的风险防范意识，提高上市公司的质量，引导证券市场朝良性方向发展。因此，随着旧理财模式向新理财理念的转变，企业理财的风险性和复杂性大大增强，以权衡理论、成本理论和信息传递理论为代表的现代财务理论又成为当今财务预警理论的重要来源。
3.2经济基础
财务危机预警系统是在危机前建立的，这个时候上市公司的财务状况良好，财力雄厚，完全可以满足构建财务危机预警系统的所有资金需求。同时，财务危机预警系统建立起来以后，为公司解决财务危机提供了有效分析手段和控制对策，使上市公司不至于破产，更甚是能及时发现风险，保证了公司经济效益的实现，可以弥补构建财务危机预警系统的全部支出，实现风险收益，即危机管理支出小于危机管理所带来的收益。这也符合构建上市公司财务危机预警系统的成本效益原则——使产生预警信息的价值大于产生预警信息的成本，保证该系统的经济性和有效性。
3.3技术支撑
上市公司的财务资料相对容易搜集，财务数据趋于规范财务预警系统以财务报表及其他相关的财务信息与非财务信息为依据，在建立财务预警模型和进行预警分析时，要运用大量的财务资料。在公司财务管理过程中，会计管理信息系统提供及时、真实、完整、可比的企业财务会计信息，企业相关经营信息收集与分析系统则提供同行业、国家宏观甚至全球的相关外部信息，有了这两者的有力支持，企业财务预警系统才能更早更有效地发现财务危机的蛛丝马迹，防患于未然。因此，会计管理信息系统和相关经营信息收集与分析系统是企业财务预警系统有效运行的两大技术支撑系统。大部分上市公司已经能够按照市场经济的基本规则进入市场，完成了现代企业制度的建设，产权明晰，管理规范、科学，财务披露制度较为健全。同时，又处于公开的市场监管之下，各种操作行为较为规范。同时，监管部门监管力度的加大，将进一步抑制会计造假者的造假动机，提高财务数据质量，从而更加有利于财务预警系统的顺利运行。
4构建财务危机预警系统的新思路
以前的研究将财务危机预警系统下分为组织机制、信息收集与传递机制、预警分析机制、危机管理机制，对每个机制的运行都作了较为合理的阐述，但忽略了财务危机潜伏、发作、恶化的逻辑过程，仅将这些机制罗列出来，没有体现组织的行为人角色，同时没有注意到后面三项职能机制的先后逻辑关系。因此，笔者根据经济周期性的波动必定引起财务危机的周期性这一原理，注意到财务危机可以分为潜伏、发作、恶化三个阶段，针对不同的财务危机阶段，应该采取相应的管理对策：潜伏期要注意财务信息的收集与处理；发作期要准确分析财务指标数据，利用模型预测危机发作的可能性，提前做好防治工作；恶化期要迅速启动危机管理专门小组，及时化解财务危机。这一系列的对策就构成了本文财务危机预警系统的基本框架。
4.1财务危机的潜伏时期，上市公司处在一个多变的环境之中，公司的市场状况、产品的升级换代速度、关联企业的供货和资金偿付能力、竞争对手的价格政策变动、金融市场的波动、利率和外汇市场的变化、银行信用和利率政策的改变等等，都会对企业的财务状况、筹资能力、资金调度能力和偿债能力等产生巨大的影响。为了及时准确的识别财务危机，就需要有一个专门组织对企业内外的财务信息和数据进行全面收集和有效传递，为预警分析机制提供信息数据基础，这就构成了财务危机预警系统的信息处理机制。良好的财务预警系统必须建立在对大量资料统计分析的基础之上。这些资料包括企业内部财务数据和外部相关市场、行业数据，并形成一个资料系统。而且，这个系统应该是开放性的，不仅包括内部财务信息，还包括外部相关信息。最为关键的是，系统信息要不断更新，资料系统要不断升级，确保财务信息的及时性、准确性和有效性。
这一阶段的信息处理要做到与管理信息系统相辅相成。一方面，管理信息系统为预警系统提供数据接口，在预警系统与企业各个子系统之间建立起顺畅的沟通渠道，进行数据传递与共享能从相对开放的信息资源库中及时获取完整、准确的企业经营数据。这自然要求财务信息管理系统必不可少地配备信息专业人员及软、硬件设备, 及相应的技术人员支持。另一方面预警信息迅速反馈到相关部门进行处理并及时采取相应的对策。
4.2财务危机的发作时期，在证监部门的财务监督下，上市公司为保证经济效益的实现，就必须对收集的内外财务信息和数据进行分析，选择能够明显反映公司财务状况特征的指标体系，不仅要有财务指标，而且要引入非财务指标，如行业、企业规模、管理水平等，以全面反映公司财务状况，然后用收集的数据和选定的指标，通过现代建模方法（如主成分法，人工神经网络方法）构建预警分析模型，以准确判断财务危机是否已经产生，将此分析结果及时反馈给企业管理者，便于其迅速采取相应的对策。指标分析和模型分析构成了财务危机预警系统的预警分析机制。高效的财务危机分析机制是财务危机预警系统的核心和关键。通过财务危机分析迅速排除对财务影响小的风险，从而将主要精力放在有可能造成重大影响的风险上。影响财务危机分析的一般有两个因素：预警指标和临界点。预警指标是用于预测财务危机的财务指标，也就是能够有效识别财务状况恶化迹象的财务指标；临界点是指控制预警指标的特殊值，一旦测评指标超过该值，就应该实施应急的计划。
这一阶段的预警分析要建立一种科学的分析诊断机制。面对财务层面的危机信号，应探寻导致财务状况恶化的真实根源，或是由于资源配置缺乏效率，或是由于对竞争应对不当及功能乏力，或是销售质量的下降、自身管理薄弱。
4.3财务危机的恶化时期，财务危机已经存在，如果不能及时控制或有效化解，上市公司将面临生死存亡的境地。为了化解危机，公司管理层就要立即启动财务危机处理小组，迅速分析财务危机产生的原因，及时采取有效的管理措施，以恢复公司正常经营。由于财务危机有突发性，要求公司管理层要有强烈的危机意识。反应迅速的危机管理机制是财务危机预警系统有效性的保证。财务危机管理机制主要包括应急措施、风险补救和改进方案，旨在避免、减少危机的危害，直至将危机转化为机会，推动企业持续发展。
这一阶段的危机管理要加强对财务危机的处理。当财务危机已经恶化时，企业领导人和财务人员不能胆怯、畏缩，应该迎难而上，以百折不挠的精神克服困难，摆脱困境，及时分析产生危机的直接原因，有针对性地进行财务诊断，全力扭转财务局面。首先,制定短期行动方案。其要点为降低现金需求与极大化资金来源，例如：处分不良债权与加速回收应收账款；处分存货，包括制成品与原料、零部件；处分闲置资产，出租或出售无用的资产；收回对外投资等。其次,寻求过渡时期的资产支援。分析问题之所在，主动说明目前的问题以及将如何解决，征得债权人、供应商、股东等的支持，共渡难关。最后,拟定重整方案及实施时间表。重新检讨其企业的策略方案与目标， 吸取教训， 制定重整方案。其做法为：调整组织结构；更换负责人；更换高级领导团队；创建企业文化；实施员工激励计划；改善生产程序；改善行销方式等。
4.4财务危机预警系统的组织机制。任何一项管理活动都离不开管理者，上市公司财务危机预警管理也不例外，要有一个专门组织为预警管理服务。构建了以财务危机发展阶段为基础的预警-报警-排警的财务危机预警过程机理，还需要有实施财务危机预警系统的组织机制，它包含了组织体系和组织过程。组织体系就是构建一个专门为危机预警管理服务的组织；组织过程则是在危机预警系统实施中的预警-报警-排警逻辑过程。财务危机预警系统的组织机构成员由企业经营者及企业内部熟悉管理业务、具有经营管理经验和技术的管理人员组成，并聘请一定数量的企业外部管理咨询专家。该机构相对独立于企业，独立开展工作，不直接干涉企业的经营管理，只对企业最高管理层负责。在建立财务预警组织机构时，需要遵循“专人负责、职责独立”的前提，确保财务预警分析的工作能够有专人落实，且不受其他组织机构的干扰和影响。
这个组织必须要牢固树立风险防范意识。它是企业财务预警系统得以成功建立并有效运行的前提。这就要求企业全体员工，特别是领导层在思想上对潜在的危机要有清醒的认识和高度警惕，对员工发现的问题及提出的合理建议应给予重视和采纳。财务危机预警系统的组织应该有一个日常组织和一个特设组织：前者负责财务危机各阶段的日常事务，如危机潜伏期财务信息的收集与传递、危机发作期财务的指标和模型的分析、危机恶化期财务管理方案的实施；后者是针对财务恶化期而特设的，专门负责财务危机处理全过程，以果断、迅速、准确、有效的化解危机。
此财务危机预警系统是以专门组织为保证，依次执行预警-报警-排警三项活动，与前面的研究相比，克服了将组织机制、信息处理机制、预警分析机制、危机管理机制并列的不足，使预警系统结构更为合理，为财务危机预警系统的实施提供了新思路。
参考文献：
[1] e i altman. corporate financial distress and bankruptcy[m].new york：wiley，2000.
[2]stephen a ross. 公司理财[m].北京：机械工业出版社，2000.
[3]张鸣，张艳，程涛.企业财务预警研究前沿[m].北京：中国财政经济出版社，2004.
[4]张友棠.财务预警系统管理研究[m].北京：中国人民大学出版社，2004.
[5]汪平.财务理论[m].北京：经济管理出版社，2003.
第7篇：预警系统论文范文
【关键词】 装备制造业； 财务危机； Logistic回归； 灰色预测
一、引言
装备制造业是为国民经济和国家安全提供技术装备的制造业的总称。它覆盖了机械、电子、武器弹药制造业中生产投资类产品的全部企业，具体可以分为以下七大类：金属制品业、通用机械制造业、专用设备制造业、交通运输设备制造业、电气机械及器材制造业、电子通信设备制造业、仪器仪表和文化办公用机械制造业等。装备制造业的发展已然成为我国经济发展的支柱产业，就全国范围来看，西部地区集中了装备制造业中绝大多数国防产品的生产，这既是西部装备制造业的特色，又是西部装备制造业最大的优势。纵观国家五十多年的建设，西部地区的装备制造业形成了比较完整的体系，积累了较大的资产存量，但由于种种原因，其综合经济效益和利润率却远远落后于同期长江三角洲地区和珠江三角洲地区，也明显低于全国装备制造业的平均水平，且不乏个别企业陷入财务危机的困境。这些充分说明了西部装备制造业资产质量低、经济运行效益差、财务问题较突出等现实问题。
由此可见，对西部地区装备制造业的上市公司进行财务危机预警研究是十分必要的：一方面从财务健康的角度，及早发现危机潜在因素，预防危机的发生；另一方面从企业可持续发展的角度，以科学的方法对企业的运行状况进行观察，为企业的经营管理者提供有效信息，规避风险、提高效率。
企业财务风险的破产研究最早是国外学者Beaver（1966）的单变量模型和Altman（1968）的多元判别模型，随后Logistic回归模型、人工智能、粗糙集模型等也都广泛用于企业财务风险的研究和预测中。国内很多学者也结合我国上市公司披露的有关资料开展了相关研究，张玲（2000）、陈静（1999）、吴世农和卢贤义(2001)、黄道利（2006）等人有效地将以上方法运用到中国市场建立预测模型，并获得了较高的判别精度，取得了一定的应用成果。近几年，许多专家学者(党云霞等，2009)在灰色系统理论的研究基础下，围绕企业财务危机预警的研究展开了广泛的研究，为本文的研究奠定了一定的基础，因此本文基于Logistic预警判别模型和灰色系统理论，对西北地区装备制造业的上市公司进行财务危机预警的研究，并在研究基期以后的若干期财务危机预警指标进行预测，从而提前发现财务危机，及早进行预防和控制，为企业进行风险管理提供了新的思路和方法。
二、相关理论概述
（一）Logitic回归模型
在研究企业财务危机预警中，Logistic回归被认为是预测精度比较理想的模型，而且对数据与假设条件要求很少，且Logistic回归的稳健性比较好，能适用于不同的检验样本，可以对财务危机发生概率与特征变量之间的关系进行定量分析，能分辨出哪些变量与发生财务危机有密切的关系。
Logistic回归的基本原理为假设以P表示事件发生的概率，即p=P（Y=1），事件未发生的概率为（1-p）。引入p的Logistic变换，即：
Y=1，存财务危机0，没有财务危机 ，
θ（P）=logit（P）=ln［P/（1-P）］=?茁0+?茁1X1+?茁2X2+?茁3X3+…+?茁nXn+?孜
将p表示为：
很明显，θ（P）以Logist（0.5）=0为中心对称，θ（P）在p=0或p=1的附近从-∞变到∞。该模型的最大优点是不需要严格的假设条件，克服了线性方程受统计假设约束的局限性，具有广泛的应用范围。
（二）灰色系统理论
灰色系统理论是邓聚龙教授于1982年提出的，主要是对“部分信息已知，部分信息未知”的“小样本”、“贫信息”的不确定性问题，运用数学方法进行描述。而灰色预测是灰色系统理论的重要组成部分，包括灰色数列预测、灰色灾变预测、灰色系统预测等。这些类型的预测虽然各具特色，但就其本质而言，都是灰色GM（1，1）模型的扩展，其基本方法是用指数曲线拟合原始点列，并由此对原始点列进行预测，预测结果精度较高，但也有些预测不符合实际的情况。
灰色理论建模及预测原理如下：
1.原始数据序列为：X(0)=（x(0)（1），x(0)（2），x(0)（3），……，x（0）（n））；
三、财务危机预警模型的构建
（一）研究样本指标的选取
在研究中，本文以中国证监会公布的《上市公司行业分类指引》为行业分类标准，选取了西部地区17家装备制造业上市公司2008―2009年的年报和半年报4期的财务数据，根据指标选取的相关原则、财务管理的理论和研究对象的特点，在阅读了大量相关文献，参考证监会对上市公司绩效考评的相关文件和相关网站后，选取能够反映公司财务状况的偿债能力指标、盈利能力指标、成长能力指标、资产管理能力指标和现金流量指标等5大类26个指标，并在此基础上，将上市公司的股权结构、公司治理等方面的5个非财务指标引入了本次研究的预警指标体系。
本文的研究以2009年为时间基点（即T期数据），以半年时间为等时距，选取了四期上市公司年报数据，即2009年半年期为T-1期，2008年为T-2期，2008年半年期为T-3期。验证所取的为2010年半年期数据，定义为T+1期，以此类推。本文所有财务指标和非财务指标数据一部分是根据上市公司年报、半年报提供的财务报表计算得出，一部分根据证券之星网站上提供的数据直接取得。
为了更好地反映企业的财务状况，使财务危机预警模型更好地发挥作用，将这31个预警指标进行一系列的检验和降维。具体分为以下几个步骤：
1.对初选的31个预警指标，运用软件进行T检验，目的是为了剔除那些反映重复信息或者没有显著性的预警指标。
2.对剩余的指标进行标准化处理。这样做，一方面是为了减少由于指标的量纲不同、数量级别不同而造成的数据分析误差；另一方面是在运用灰色系统软件，做灰色预测时对方便预警指标进行ex函数处理。
3.对进行标准化处理后的数据进行相关性分析，得出相关系数矩阵，将不符合条件的预警指标进行删除，剩下的最后指标为最终本文需要的财务危机预警指标体系。
（二）数据分析
在本研究中，将第T期、T-1期、T-2期和T-3期的预警指标进行显著性检验，并将4期共同的显著性指标筛选出来，使预警指标具有共通性，适合企业进行长期预测；接着对上述预警指标进行相关性分析，最终确定西部地区装备制造业上市公司财务危机预警指标体系（见表1）。
（三）灰色预测数据分析
在本研究的预测中，运用灰色系统理论中的数据GM（1，1）灰色预测模型，将西北地区装备制造业上市公司的第T期、T-1期、T-2期和T-3期样本数据输入模型，得到经过软件预测出样本的第T+1期、T+2期和T+3期的预警指标数据，并将这些数据代入到Logistic回归模型中，进行西部地区制造业上市公司的财务危机预警判断。
（四）Logistic回归模型的构建
本研究中，运用SPSS17.0软件，将最近一期的预警指标数据（即T期）进行了Logistic回归模型检验，结果中Cox & Snell R2和Nagelkerke R2统计量分别为0.711、0.938，说明了模型拟合优度较高。从模型分类表中可以看到回归模型采用的数据完整（见表2）。
通过表2可以看到，观测值和预测值的校正百分比均为100%，说明在模型中的数据变量没有缺失。经过软件的计算得出了Logistic回归模型的常数项和系数，具体数据如表3所示。
将预测数据代入模型中，可以得出第T+1期、T+2期和T+3期西部地区装备制造业上市公司的财务状况。在本文中，T+1期的上市公司财务指标已经公布，可以将实际值与预测结果进行对比，得到预测准确率（见表4），而第T+2期和第T+3期的预测准确率要参考第T+1期的结果，并根据未来经济发展趋势进行综合判断，从而对上市公司的发展趋势作出准确判断。具体结果如表5所示。
从表4可以看到T+1期的预测结果准备率分别为88%、100%，效果较好。
从表5可以看到T+2期和T+3期的预测结果较T+1期有所降低，预测综合准确率分别为70%、60%。
四、结果分析
通过以上分析，可以得出：1.采用Logistic回归模型和灰色预测理论对装备制造业上市公司的财务危机预警的研究是有效可行的，且可以通过调整财务危机预警指标的选取，推广到其他非上市公司进行整体预警，提高西部地区装备制造业的整体实力；2.随着预测期数的增加，预测的准确率是呈下降的趋势，也就是说，距离预测时点越接近的结果，预测准确率就越高，在T+1期的预测综合准确率达到了88%以上，可以基本采信预测结果；3.在进行财务危机预警预测的过程中，由于个别原因造成财务指标数据的不真实或不准确的情况存在，从而造成预测结果的不准确性，因此在进行财务危机预测预警的同时，也应当结合当时的经济政策和金融环境，以及企业自身的发展状况进行综合判断，避免出现误判或漏判。
五、结论
企业财务危机预警系统是一个具有高度复杂性、多元性和综合性的系统，想要建立一个真正有效的财务危机预警系统是一个漫长的过程。笔者根据以上的研究结果分析后，对西部地区装备制造业上市公司财务危机预警研究提出以下建议：1.应该建立完善的财务控制系统。内部控制制度是为了保护经济主体的资产完整，保证会计资料真实、正确，从而直接影响到财务预警模型中各种指标、财务比率计算的真实性。2.加强市场监管力度。加强对上市公司的财务监管除了要建立传统的财务评价体系，还必须建立财务预警分析机制，二者相辅相成、相互促进，而财务评价体系和财务分析机制正好是财务危机预警系统的核心子系统。3.强化全员风险意识。风险防范意识是企业财务危机预警系统得以成功建立并有效运行的前提。财务危机预警系统不能是虚设的系统，只有得到高度重视才能发挥其功效。这就要求企业全体员工特别是管理层在思想上要保持高度警惕，随时注意企业经营过程中出现的问题和潜在的危机，一旦发现苗头，立即采取有效措施予以消除。
【参考文献】
［1］ Lu Bing. Financial crisis and sustainable development of Chinese manufacturing industry［J］. Ecological Economy（2009）5:38-49.
［2］ Hyewon Youn ,Zheng Gu. Predicting Korean lodging firm failures:An artificial neural network model along with a logistic regression model［J］. International Journal of Hospitality Management 29（2009）120-127.
［3］ 吕佳男，贾炜莹.我国制造业上市公司的财务危机预警系统实证研究［J］.会计之友，2009（5）.
［4］ 卢永艳，王维国.制造业上市公司财务困境预测――基于panel-logit模型的实证分析［J］.统计与信息论坛，2010（4）.
第8篇：预警系统论文范文
（上海农工商房地产（集团）股份有限公司，上海 200000）
摘 要：各种财务风险的存在可能对企业产生负面影响、阻碍企业价值创造、使企业遭受损失，甚至破产倒闭。有效的财务预警能及时监测企业的财务风险，在企业陷入财务困境前，管理层就能清醒地意识到可能对企业产生不利影响的因素，并争取足够的时间来分析、规避、转移或者降低风险，使企业免于危机。因此如何高效地发挥财务预警的功能，对企业财务风险实时监测，及时预告、分析和揭示财务危机，建立一套高效率的、敏感度高的、可操作性强的财务预警管理系统是企业管理者和投资者的迫切需要，也是一项具有现实意义的重要任务。本文分析了财务预警的意义和功能，针对当前财务预警管理的现状及缺陷，提出了完善企业财务预警管理的建议和举措。
关键词 ：财务预警 现状 管理 建议和举措
中图分类号：F230文献标志码：A文章编号：1000-8772（2015）10-0184-02
收稿日期：2015-03-20
作者简介：董琳（1977-）女，上海人，中级会计师，研究方向：财务管理。
引言
财务风险是企业在各项财务活动中由于难以预料和无法控制的因素，财务状况产生不确定性，导致企业在一定范围和时间所取得的财务成果和预期的经营目标偏差，从而形成使企业蒙受重大经济损失的可能性。
财务预警就是利用数据化管理方法，借助对企业财务数据以及非财务资料的分析，及时发现企业日常经营活动中隐藏的问题，揭示企业可能面临的风险、危机，并预先通知企业的管理层或其他利益相关者，进而分析企业陷入财务危机的原因以及企业财务管理体系所隐藏的问题，以便提前进行防范，尽早的采取对策和措施，预防危机发生，使风险降低到最小化的一种财务分析的系统。加强企业财务预警管理对于帮助企业管理层科学决策、加强企业的风险防控、降低企业损失都具有十分重要的作用。
一、财务预警理论及其意义
（一）财务预警理论
所谓企业财务预警，即财务失败预警，是指借助企业提供的财务 报表、经营计划及其他相关会计资料，利用财会、统计、金融、企业管理、市场营销理论，采用比率分析、比较分析、因素分析及多种分析方法，对企业的经营活动、财务活动等进行分析预测，以发现企业在经营管理活动中潜在的经营风险和财务风险，并在危机发生之前向企业经营者发出警告，督促企业管理者采取有效措施，避免潜在的风险演变成损失，起到未雨绸缪的作用；而且，作为企业经营预警系统的重要子系统，也可为企业纠正经营方向、改进经营决策和有效配置资源提供可靠依据。
（二）财务预警的意义
进行财务预警分析，建立企业财务预警模型已成为现代企业财务管理的重要内容之一。有效地财务预警可以当可能危害企业财务状况的关键因素出现时，预先发出警告，提醒企业经营者早做准备或者采取对策以减少财务损失；有效地财务预警也可以在财务危机征兆出现时，预告并及时寻找导致企业财务状况进一步恶化的原因，使经营者知其然、更知其所以然，制定有效措施，阻止财务状况进一步恶化，避免严重的财务危机真正爆发；有效的财务预警系统还可以及时回避现存的财务危机，通过系统详细地记录其发生缘由、解决措施、处理结果，并及时提出改进建议，弥补企业现有财务管理及经营中的漏洞或缺陷，完善财务失败预警系统，从而既提供未来类似情况的前车之鉴，更能从根本上消除隐患。总之，建立财务预警系统、强化财务管理、避免财务失败和破产，对企业具有重要意义。
二、企业财务预警管理现状
目前企业财务预警在理论上和方法上都相对滞后，存在很多尚待解决的问题，而这些问题影响了财务预警的效果，因此对于财务预警管理的研究是很值得深入探讨的课题。
（一）风险管理的水平与经济的发展进程不相匹配
风险管理的基础薄弱，跟不上变化多端的经济环境的要求。大多数企业缺乏风险管理体系，机构设置不合理、管理人员不专业、管理基础不完。另外，风险管理缺乏对市场和外部环境变化的适应和应变能力，反映滞后，财务预警管理完全不能适应企业的发展，不能发挥较好的预测作用。
（二）财务预警意识淡薄
部分财务人员综合素质不高，企业管理层缺乏风险管理的知识和敏锐的判断力，忽视甚至阻挠财务预警管理建设，只顾眼前利益，不能彻底理解财务预警的内涵和意义，对产生的财务风险丧失应有的控制力。由于对财务风险的预警意识的薄弱，绝大部分企业未建立与其发展相适应的财务预警管理体系，更无从谈防范和控制财务风险。
（三）财务预警方法、标准、指标不适应发展，决策缺乏科学性
多数的财务预警管理只是照搬国外的预警理论，缺乏系统性的研究，机械地将财务数据代入现有的预警模型，根据结果简单地得出结论，忽略了经济环境、准则变化的影响，这样检测出的预警结果的准确性还是有待考证的。而采用的标准也相对单一，用统一的标准来衡量所有的问题，没有区别行业、区别企业灵活选取相适应的指标。但是实际上，行业特征、企业特点不同，财务危机的影响因素也不会相同，同样的指标所揭示的信息也不会相同，预警效果的差异就会很大。另外，在指标的选取上仅仅靠定量化的财务指标，忽视非财务指标和现金流量指标，无法全面、综合的揭示企业暗藏的风险。依据这样的预警信息所作出的决策缺乏了科学性，导致决策失误，反而给企业带来巨大的财务风险。
（四）财务预警灵敏性差、时效性差且缺乏动态监测。
财务预警的指标多数依赖财务报表数据，而这些财务数据往往不能实时敏感的反应财务状况的危险程度，也没有对应风险进行分析。也就是说预警信息就反映了一个结果，对风险产生的过程和原因，没有充分、深刻的研究，即使诊断出企业的隐患，也不利于及时提出应对的防范措施。并且，财务报表数据通常在当期结束才会公布，很多企业更是采用年报的数据进行分析，时间上非常滞后，就预警而言早已失去了时效性，根本没有发挥预报风险的功效。再有，仅在一个时点做预警分析，这只是一种静态分析，而要真正发挥有效的警示作用，应该进行动态分析，即长期、动态地进行监测。
三、加强财务预警管理的建议和举措
准确的财务预警能指导财务决策，使之更加科学化，能让企业按期收回投资，获得预期甚至更大的收益。对现阶段财务预警管理存在很多不足的情况，以知识和理论为依托，结合行业特征和企业特点，从企业实际情况出发，建立相符合的财务预警管理系统是十分必要和紧迫的。
（一）建立适合我国经济发展的财务预警管理体系
借鉴国外成熟的财务预警理论，结合我国国情和经济发展特点，加强理论研究和案例分析，建立和完善适合我国经济发展的财务预警管理管理体系。企业也要根据自身的特点和实际情况因地制宜地构建、发展相匹配的财务预警管理系统，合理设置部门，配备专业人才。
（二）强化财务预警意识，提高财务人员综合素质
强化财务预警意识，建立具备专业能力和综合素养的财务团队，是财务预警管理有效运行的前提。在企业内部，应全面强化预警观念，使预警管理意识根深蒂固，提高防范意识。特别是企业的管理层和财务人员更要有清醒的认识和高度的警惕，对发现的问题充分重视、分析原因、合理建议，并将财务预警与风险责任相结合，设立考核评估机制，奖惩分明。同时，形成各部门的联动，将财务预警贯穿于企业生产经营的全部流程和环节。
（三）设立恰当的财务预警指标，建立有效的财务预警模型
结合企业实际、行业状况、外部环境等，采用科学的方法，建立顺应企业要求的切实有效的预警模型，并在实际运行中定期对其有效性和精确性进行评价，检验系统的理论基础，不断进行修正和更新，使其适应经济环境发展变化的要求，保持高度的有效性。恰当的选取财务定量指标，把体现企业债务风险、投资风险、运营质量及现金流风险、盈利能力、发展潜力的指标植入财务软件系统，进行实时计算、实时分析、实时监测。注重引入现金流量指标，密切关注企业的资金流问题。同时，引入非财务指标，如企业战略、营销策略、信用等定性指标。定量分析往往灵活性比较差，而定性分析可以根据具体情况进行相应调整，也无需完整的数据资料，凭借的是丰富的经验和非财务因素，有时反而比较可靠和有效。总之，定量与定性结合分析，完整的反应公司的各个维度，对潜在的风险进行分析判断。
（四）加强财务预警系统动态监测，强化系统运维
在日常工作中，应提高财务与预警系统的动态功能，加强系统运维。注重对过程和原因的监测和分析，动静结合，及时更新数据，调整指标和临界值，修正预警系统，确保预警系统不断的健全和完善，提高预警准确性。同时，建立健全企业的财务管理制度和内控制度，确保财务预警系统运行的环境结构合理、程序恰当、职责分明。
结束语
构建一套完整有效的企业财务预警管理体系，从财务业绩、成长能力、企业战略等多个维度，实时监测，让财务预警真正的成为企业运行的“雷达”，发挥有效的作用，最终提高企业经营的稳定性。
参考文献：
[1] 魏新源，企业财务预警及管理探析[J]，《财经界（学术版）》，2013年12期.
[2] 黄苏华，浅议企业财务预警管理系统的构建[J]，《现代商业》，2013年12期.
第9篇：预警系统论文范文
论文关键词：教学质量，预警系统，信息技术
井冈山大学由井冈山师范学院、井冈山医学高等专科学校、井冈山职业技术学院等三校于2004年合并而成，是井冈山革命老区唯一一所高等学校。作为本科层次办学历程较短的高校，研究建立科学、可操作、行之有效的教学质量监控长效机制，是学校百年大计中最基础的工作。借鉴人体生命现象中完备的自我管理机制，利用现代信息技术，我们探索建立一个围绕着人才培养目标，能够自我监督、自我调控、不断改进的具有生命力的教学质量预警系统是教学质量监控长效机制的有力抓获手。
一、建立教学质量计算机预警系统（以下简称预警系统）的基本思路
1．研究廓清教学质量管理理念，明确影响教学质量的关键环节以及质量要求。
预警系统是教学质量管理的手段，因此，预警系统必须建立在科学教学质量管理理念的基础上。或者说，要建立有效的预警系统，首先要研究廓清教学质量管理理念。
传统的教学质量观认为,教学质量仅仅取决于教师的教学,因此,教学质量的管理仅仅注重对教师课堂教学质量的监督。显然,这种观念以及与之相适应的教学质量管理办法已不能适应现代大学的教学管理。
我们在研究国内外质量管理以及高等学校教学质量管理相关文献的基础上, 廓清了指导建立预警系统的教学质量管理理念[2]：教学质量形成于人才培养过程，而人才培养过程的关键环节是否达到质量要求是教学质量的决定因素；只有对人才培养关键环节进行适时监控教学质量才得以保障。
鉴于以上理念，我们认为，教育部《高等学校本科教学水平评估方案》，是指导本科院校特别是新建本科院校进行教学质量管理的纲领性文件，评估方案中的指标体系实际上就明确了高等学校本科人才培养的关键环节及质量要求。因此，我们以教育部高等学校本科教学水平评估方案为指导，联系学校的办学实际，研究确定了影响我校教学质量的关键环节。
2．借鉴生命机制，研究确立对教学质量关键环节适时监控的长效机制
预警系统是教学质量监控长效机制的有效载体。因此，要建立预警系统毕业论文格式，先要建立教学质量监控的长效机制。
在管理学原理中，对组织系统进行监控是管理职能之一，没有监控就不能称其为管理。监控有两个前提条件：控制标准和控机构，它包括三个基本步骤：拟定标准，衡量成效和纠正偏差[3]。科学的管理理论，是建立教学质量保障长效机制的理论基础。在教学质量管理中，当明确了影响教学质量的关键环节，拟定了各环节质量标准，如何围绕着质量标准（质量目标的实现）使“衡量成效”与“纠正偏差”成为一个能够自我监督、自我调整、不断改进的循环体系，是建立教学质量监控长效机制的关键。
生命机制是组织管理最完备机制。其对建立教学质量监控长效机制可借鉴之处：一是借鉴生命机制中的自我监控、自我调整、自我发展的机制。一个生命有机体从出生到死亡，依靠其自身完备的反馈和调节机制（神经体液的反馈调节），各组织器官在中枢神经系统的“指挥”下，各司其职、协调运行，不断地“衡量成效”与“纠正偏差”，共同维持内环境的稳定、完成自身新陈代谢以及与外环境相互作用，最终实现自身的发展。二是借鉴生命机制中的预警机制。生命有机体自身内部运行质量如何（是否健康）可通过某外显的体征进行“预警”，从而促使个体向健康的方向进行自我调整。
借鉴生命机制，建立保障教学质量长效机制的模型：设立一个教学质量管理职能部门和一支能够渗透到人才培养各环节的监督队伍，建立一套教学质量信息收集、反馈、分析制度，明确整改职责；以质量管理职能部门为核心，由信息反馈链条将与教学相关组织部门连接成一个能够自我监督、自我整改、自我发展的循环体系—教学质量监控体系。
3．研究人才培养运行过程的“生命体征”，在教学质量监控体系的基础上，建立教学质量预警机制。
有机体的生命机制中，各组织器官功能是否正常、机体是否健康运行，有其表现在外可供评估的诸如“呼吸、心率、血压”等“生命体征”论文下载。
高校人才培养过程是一项系统工程，是各教学组织系统各司其职共同实现人才培养目标的运行体系。这个体系运行是否“健康”，直接影响到人才培养质量。研究确立人才培养运行过程的“生命体征”，当“生命体征”状态偏离正常，监控系统及时向有关职能部门预警，以引起重视并加以改进。
4.研究现代信息技术对生命机制的模拟原理，建立教学质量计算机预警系统。现代信息技术能够自动进行信息的收集、分析和反馈，这就具备了对生命机制进行模拟的基础。因此，在校园网络平台基础上，通过在系统开发方法、开发平台和工具、系统规划和分析、系统实现、系统运行及维护、系统评价、程序调试与故障处理等方面的研究和探索，建立一套对人才培养“生命体征”（影响教学质量关键环节）质量信息能够自动收集和分析，并向相关责任人进行适时“预警”从而使其可不断改进的计算机系统。
二、教学质量计算机预警系统的基本模块
教学质量计算机预警系统是利用现代信息技术，在校园网平台基础上建立的、可对影响教学质量关键环节质量状态适时监控的教学质量监控系统，是一个多维动态系统，其主要包括信息管理、指标管理、综合分析、预警决策、警报管理、排警管理等基本模块。这些模块之间相互依存，彼此联系，构成环状运转系统，其中任何环节的空缺，都可导致整个系统运转失灵。
信息管理模块:该模块是预警系统的基础。只有掌握真实、全面的信息,才能保证分析评价系统做出准确的分析、判断,对发生的问题做出准确的预警。它主要包括两方面的内容，一是信息收集。二是信息整理。该模块是开放性的，与校园网相接毕业论文格式，可自动收集相关责任部门教学质量状态数据。
指标管理模块:该模块是人才培养关键环节的质量指标，也即人才培养运行过程“生命体征”的“健康”指标，是实现教学质量预警的根本。教育部《普通高等学校本科教学工作水平评估指标体系》及其相关说明可作为建立教学质量预警系统指标体系的重要指导。另外，教育部《普通高等学校学生管理规定》、教育部各专业指导委员会制订的《专业设置标准》等均可作为重要的参考依据。该模块是动态的，可依据学校的发展、办学层次的提高而进行动态维护。
综合分析模块:该模块主要是对信息系统收集并整理后的信息，比照指标体系进行进一步的分析。
预警决策：该模块是根据综合分析的结果，判断质量状态与质量指标的偏离程度，决定警报和警示的级别，并向警报管理发出指令。主要由两部分组成:第一部分是储存于系统中的大量的应对各种常规教学质量问题的案例库，它可以根据警情的性质、类别以及严重程度，自动向警报管理发出指令并选取相应的对策性建议；第二部分是应对非常规教学质量问题的专家咨询系统。
警报管理: 警报管理主要是根据预警决策发出的指令，对相关责任人进行警示。为了直观地预报不同类型的警情，警报管理的具体形式可以借鉴国家统计经济监测预警的做法，通过一组类似于交通管制信号红、黄、绿灯标志作为预警信号，将预警决策的指令，直观地在电脑屏幕上反映出来。比如对学生学年学业成绩的预警：用红色表示巨警（低于15学分须退学），用橙色表示重警（学分界于15至18之间），黄色表示中警，蓝色表示轻警，绿色表示达标。警报管理的主要功能是适时地向质量管理办公室或有关个人发出明确无误的警报，使他们采取正确的措施，及时解决出现的有关质量问题。
排警管理：排警管理是依据警报管理发出的警报信号，启动排警。一是根据不同的警级提出相应的排警对策以供相关责任人参考；二是相关责任人提出排除警示状态的方案；三是将排警信息输入系统，系统将自动排警，将警级降为绿色。
教学质量计算机预警系统几个模块之间的关系如图1所示：
图1 教学质量计算机预警系统各模块关系
参考文献
[1]教育部国家中长期教育改革和发展规划纲要中国教育报[N] 北京 2010.7
[2]桂国庆以评估方案为指导构建教学质量保证与监控体系中国高等教育[J] 北京 2007.8
[3]杨文士李晓光管理学原理中国财政经济出版社[M]北京1998.
