预算绩效评价质量指标体系研究

为认真贯彻落实《中华全国总工会关于全面实施预算绩效管理的实施意见》，山西省出台了《山西省总工会关于全面实施预算绩效管理的实施意见》。在此基础上，根据新《工会会计制度》规定，结合县以上工会预算特点，建立全省工会系统预算绩效评价质量指标体系和科学编制省总工会本级年度项目预算绩效目标。山西省工会系统预算绩效评价质量指标体系的建立主要考虑以下三个方面：一是指标的设置必须与具体项目联系密切，要提炼出绩效共性指标，根据项目的特点进行科学评价。二是体现同类项目的“共性”，设置的质量指标应能反映同类项目实施和管理的共性，能够基本适用于全省各级工会，具体项目的一些个性化需求可以根据需要添加。三是指标的设置必须是绩效管理的核心指标，能够从各个项目的质量管理层面准确评价项目。结合自身实际，山西省工会系统预算绩效评价质量指标共设置22个大类，具体如下。

1.职工教育类，质量指标可设置为定量指标：指标一为组织参训覆盖率，指标值为100%；指标二为参训人员学习任务完成率，指标值为100%。

2.文体活动类，质量指标可由定量指标和定性指标组成：指标一为职工实际参赛率，指标值为100%；指标二为赛事有序完成，指标值为有序；指标三为采购合规性，指标值为合规。

3.宣传活动类，质量指标可设置为活动宣传覆盖率，指标值为全覆盖。

4.劳模职工疗休养类，质量指标可设置为定性指标：指标一为参加休养人员相符性，指标值为相符；指标二为组织审批规范性，指标值为规范。

5.劳动和技能竞赛活动类，质量指标可设置为定性指标：指标一为参赛人员符合报名要求，指标值为符合；指标二为确保竞赛公平公正，指标值为公平公正性；指标三为决算全过程的监督和公正，指标值为全过程监督和公正。

6.建家活动类，质量指标可由定量指标与定性指标组成：指标一为职工之家建设符合标准，指标值为符合标准；指标二为上级工会补助发放准确性，指标值为100%。

7.职工创新活动类，质量指标可设置为定性指标：指标一为职工创新项目推荐公正公平，指标值为公平公正公开；指标二为评审验收程序规范，指标值为程序规范。

8.职工书屋活动类，质量指标可设置为服务职工数，指标值为人。

9.劳动保护类，质量指标可由定量指标与定性指标组成：指标一为劳动竞赛参赛率，指标值为100%；指标二为评选程序规范性，指标值为规范；指标三为表彰集体（个人）符合要求，指标值为符合。

10.法律援助类，质量指标可设置为定量指标：指标一为结案周期达标率，指标值为100%；指标二为补贴发放准确率，指标值为100%；指标三为律师考核通过率，指标值为100%。

11.困难职工帮扶类，质量指标可设置为定性指标：指标一为帮扶资金发放准确性，指标值为准确；指标二为帮扶对象标准相符性，指标值为相符。

12.送温暖类，质量指标可设置为定性指标，指标为补助对象符合条件性，指标值为符合。

13.培训类，质量指标可设置定量和定性指标：指标一为职工参加培训率，指标值为≥；指标二为培训考核合格率，指标值为≥；指标三为培训课程（会议）安排合理性，指标值为合理。

14.会议类，质量指标可由定量指标与定性指标组成：指标一为会议组织流程合规性，指标值为合规；指标二为审核流程合规性，指标值为合规；指标三为参加人员参会率，指标值为100%。

15.专项业务支出类，质量指标可以根据专项资金的补助和服务对象具体设置，比如劳模专项资金，可以设置为补助劳模符合要求，指标值为符合。

16.商品和服务支出类，质量指标可设置为定量指标：指标一为楼房管理完好率，指标值为100%；指标二为公共设施设备维护保养完好率，指标值为100%；指标三为消防监控系统完好率，指标值为100%；指标四为物业综合管理投诉，指标值为0。

17.房屋建筑物购建类，质量指标可设置为定量指标项目竣工验收合格率，指标值为100%。

18.办公设备购置类，质量指标可由定量指标与定性指标组成：指标一为采购规范性，指标值为规范；指标二为设备采购合格率，指标值为100%；指标三为设备故障率，指标值可根据不同设备设置。

19.交通工具购置类，质量指标可设置定量和定性指标：指标一为购置车辆质量合格率，指标值为100%；指标二为采购规范性，指标值为规范；指标三为车辆注册登记率，指标值为100%。

20.大型修缮类，质量指标可设置定量指标验收合格率，指标值为100%。

21.信息网络购建类，质量指标可设置定量指标验收通过率，指标值为100%。

22.补助下级支出类，质量指标可设置定量和定性指标：指标一为补贴基层工会相符性，指标值为相符；指标二为补贴资金发放准确率，指标值为100%。预算绩效评价质量指标体系的建立是一项系统工程，是一项需要持续完善的重要基础性工作，在具体工作中应根据实际情况不断调整和优化，切实增强质量指标设置的科学性、准确性，不断提高工会经费使用实效。

作者：冯敏