理财技巧和理财方法精选(九篇)

第1篇：理财技巧和理财方法范文

    关键词：高中生；理财技巧；工具；理财意识

    高中生如花似玉，昼思夜想学好功课迎接高考，在当今独生子女这方天地，高中生更是父母心中的星星月亮，衣来伸手，饭来张口，谈理财岂不是天方夜谭？其实，高中生除了日常必要支出外，还有名目众多、数量可观的红包收入，打打小算盘，学会收支安排，不仅能为大学生活学会理财技能，也为将来家庭理财、社会实践进行有益的尝试。钱财是我们生活中至关重要的物品，随着现代经济科技的发展，越来越多的理财软件、词语不断进入到我们的生活中，高中生在日常购买过程中，也不断意识到理财的重要性。

    一、高中学生理财的意义

    商品经济下，坐车、吃饭、买书、购物那样不得花钱？这一代高中生恰逢盛世，且多为独生子女，不少学生家庭条件优越，父母为他们提供舒适的生活环境，平时有零钱、过节有红包，项目有大奖。由于缺乏理财观念，没有接受过系统的理财教育，容易受到追星族、月光族的影响，相互攀比，出现奢靡浪费。个别富二代挥金如土，误入歧途。有的缺乏自我保护意识，为追逐享受而上当受骗，有的招致金融诈骗，葬送青春年华。痛定思痛，我们应该通过提高自身理财意识，利用学习的经济、数学知识，理解与掌握理财基础概念、方法，为将后更好地进行理财奠定坚实基础。由此可见，高中生学习理财既有必要又有意义。

    二、高中生理财技巧

    1、做好支出计划

    凡事预则立，不预则废。花钱古人讲度支，今人讲计划。部分高中生养成了大手大脚的消费习惯，随意消费无法提高理财意识与技巧，也为父母加重负担。因此，做好支出计划很有必要。智力投资是当代家庭一笔大项投资，哪里要钱，各个项目孰急孰缓，要多少钱，钱从哪里来？需要做个安排。对于我们高中生来说，制定合理、有效的支出计划有一定困难，但可以帮着家长安排计划。

首先，制定支出计划明细表格，将消费按项目精确安排每天支出；其次，计划安排的支出由学生自我消费支出，大项临时动议支出经由家长审批，列入补充计划；再次，养成记录日常支出账目的习惯。以周为节点，每个周末分类总结一周的消费状况，找出哪些是必需消费，哪些消费是可有可无的消费，哪些是冲动消费；最后，通过一段时间的记录与习惯养成，我们能够在消费方面有了一定的自制力与经验，能够根据自身实际需要来购买必需物品，而在这时做好提前支出计划，可以得到事半功倍的效果。

     2、用好理财工具

    数字货币的广泛使用，只要在金融工具上点击一下就可买到需要的商品或服务，刷卡俨然像土豪一样，钱花的得真爽。其实，不管是纸币还是刷卡都是家长的血汗钱，都来之不易。高科技金融工具更应防范其高风险。随着智能科技的进步，各种理财工具不断出现，我们应该了解常用金融工具的用途、利弊，掌握使用方法。就目前来讲，适合我们高中生科学理财的工具主要有三种：银行储蓄、支付宝以及成长基金。

    （1）银行储蓄

    银行储蓄是最早的钱财储蓄形式之一，同时对我们来说也是最为便利、常见的理财方法。首先，银行储蓄的最大优点之一就是起存金额小。银行储蓄的起存金额为50元，这对于资金不多的学生来说较为便利；其次，银行储蓄可分为定期储存和不定期储存，定期一般分为3个月、6个月、12个月、24个月等，而不定期属于随存随取，存储方式灵活；再次，银行储蓄的安全系数较高，银行利率低，存取方便但要考虑在校内或学校附近是否有该银行的ATM机等。

（2）支付宝

    目前，智能手机已经成为我们生活中的必备品，各个理财行业为了拓宽市场，从柜台理财发展到网络理财，从电脑程序发展到手机理财app，例如支付宝、爱钱进等，其中支付宝出现的时间较早，已经成为人们理财的首选工具之一。支付宝最大的优点就是不受地点的限制，手机掌上操作即可完成理财。

    支付宝中的余额宝和招财宝是其中主要的两种储蓄方法。余额宝属于随机（活期）储蓄，在储蓄时没有最低金额限制，可以自由进行存储或取出，在使用余额宝时应当将日用零花钱等放入余额宝中。招财宝属于定期储蓄，起存金额为100元，且属于新型理财产品，储蓄利率也略高于银行，而利率根据储蓄的金额大小、期限长短也有所变化。

    支付宝的优点是存取便利、简单，快速，只要学生有银行卡并与之进行绑定，就可随时随地实现存储和支取，灵活方便，安全性略低于银行储蓄，因此要特别注意网络安全。

    （3）成长型基金

    我国部分高中生家庭条件比较富裕，家长逢年过节给的红包和压岁钱金额较大，由于学生日常生活学习开销不大，因此高中生可将这类收入选择成长型基金等理财工具进行理财。成长型基金的主要投资对象是市场中有较大升值潜力的小公司股票和一些新兴行业的股票。为达成最大限度的增值目标，成长型基金通常很少分红，而是经常将投资所得的股息、红利和盈利进行再投资，以实现资本增值。成长型理财虽能够帮助我们进行合理理财，但由于股票、基金类理财风险较大，因此在进行这类理财方法时需要家长协助，提高我们的理财技巧与意识。

    三、总结

    综上所述，我们在高中阶段开始不断学习理财知识，掌握理财技巧，不仅能够对日后的生活与工作中的合理理财有着重要作用，同时也为提高数学成绩起到推动作用。在养成理财习惯过程中，我们可以通过制定提前支出计划以及采用适合的理财工具，能够加强我们的理财观念，并且在和理财过程中养成做事进行规划的习惯，实现更精彩的人生。

参考文献：

第2篇：理财技巧和理财方法范文

关键词:个人 投资理财 方式 技巧

随着我国社会经济的发展，人们积累的财富越来越多，对于这些财富何去何从，却始终困扰着很大一部分人民大众。如何理财就摆在人们的面前，这是属于幸福的烦恼，但也确实给人们带来了一定的困惑。理财对我们来说来讲，就是罗列的人生计划，就是给钱做个策划方案，让她在良好的环境下能保值增值，从而提高我们的生活品质和生活质量。

一、个人投资理财的含义及方式

个人理财，又称个人财务规划，是个人为了实现财产的最优化配置和实现财产创收的有效途径而制定、安排、实施和管理的一个各方面总体协调的财务计划的过程。一般来说，个人投资理财就是在了解个人的财务状况、生活水平、各类投资产品的风险及个人偏好的基础上，明确个人特定的理财目标，运用一定的投资方式，如储蓄、购买保险、购买证券与股票等理财方式来管理自身的财产，从而规避风险，以期达到个人收益的最大化的活动。

对于个人来讲，理财可以帮助我们获取更多的财富，可以为我们的财产增值和保值，也有助于我们获得更加有品质的生活，实现人生的目标。要想实现有效的投资理财，必须考虑多种因素，整合有效信息。首先，个人结合实际，设定理财目标。其次，了解个人所处的理财阶段，做好自我鉴定。最后，测试个人风险承受的能力。完成以上三步，个人就可以合理分配各种金融产品了，按照自身实际情况，投资相关的产品，购买相应的理财产品，这样就能最大程度地使个人财产获得有效的保障和高效的增值。

二、个人投资理财存在的误区

个人投资理财，简单地说就是开源节流、管理好自己的钱财，理清楚自己钱的用途，有效发挥它的作用。当今社会，理财显得极为重要，通常我们经常遇到的，如：结婚、购房、汽车、教育、各类保险、看病、养老、债务管理等。成功的个人理财不但可以使其资产增值保值，增加收入，减少不必要的支出，还可以改善个人的生活条件和生活环境。因此个人理财不只是为了生钱，也是为了提高个人生活品质，这才是个人投资理财应有的正确心态。然而就目前的现状而言，人们的理财观念还存在种种误区，具体表现为：

第一，存在贪念。经济学说上讲到，每个人都是经济人，都是自私的，都想实现自身利益的最大化。对我们来说，每个人都想拥有更多的钱财，并且可以让现有的财产发挥一定的积极作用。为了财产的增值和保值，人们有可能会做些不理智的举措，如非法借贷、非法集资等，这些一招不慎，就会倾家荡产。

第二，喜欢广撒网。一些投资者本身并没有太多的余钱，但只要遇到觉得可以挣钱的机会都会参与其中。于是房地产、股票、期货、基金、收藏统统拿来做，但由于财力和精力有限，很多的投资理财方式都会收效甚微，甚至亏本。

第三，过分自信。每个人都有自己的思想和思维方式，有些人只要了解到一些基本的理财信息，都会不假思索的去盲目投入，不能做到“三思而后行”，拍脑袋就轻易的做了不理智的举动。还有的人，毫无主见，不加分析，一味的去听从理财专家的知道，说到哪就打到哪，人云亦云，不考虑自身实际，实行不切实际的理财行为。

三、个人投资理财的技巧

改革开放以来，我们经济飞速发展，我国居民的收入也是增长迅速，在个人财产增加的基础上，如何实现财产的保值和增值已经摆在老百姓的面前，可以说也困扰着不少人。人人都想让现有的财产发挥应有的作用，都想让财产在安全的环境下有个好的去处，这就造成在市场上个人投资理财的重要性更为突出。结合我国的实际情况，面对众多的社会问题，老百姓已经苦不堪言了，在就业、住房、教育和医疗上的不安全因素，都激其老百姓必须理财，并且要实现钱能生钱。个人为了防范风险，实现财产的最大化，就要求个人必须具备一定的投资理财的方法和技巧。

所谓“你不理财，财不理你”，要想实现资产的增值和保值，实现有效的个人投资理财，就必须拥有一定的理财习惯。了解自己的财务状况是理财的基本要求，这久需要每个人做好财产登记，如果对自己的财务情况模模糊糊，一无所知的话就不可能做到高效的理财。制定理财所要达到的目标，为目标制定详细可行的计划，使其理财具有现实性和操作性；掌握自身的产出和花费，只有掌握了这些基本的信息，个人才能针对性的依据自身实际，做好投资理财工作；做好自己的预算，按照预算，做事情要切合实际，一切从实际出发。

个人投资理财的前提必须清楚地知道自己的需求在哪里，哪些是必须做到的，哪些是合理的、通过一定的努力可以实现的消费需求，哪些是好高鹜远、不切实际的需求。必须清点现有财产和负债，对自己的财产做细致的分析和评估，以确定自己风险承受能力和风险偏好，以便于寻求合适的投资理财产品。在投资理财过程中，要尽早投资，享受复利带来收益。我们知道，投资具有很大的不安全性，所以很多人自动放弃了高风险的投资产品和投资行业。但是，我们也明白，风险和收益是成正比的，高风险的投资产品会给我们带来高收益。

四、 结语

总之，对于所有人来说，理财都是必须的。没钱的人更需要做好良好的财务规划，甚至零资产的人也需要理财，个人理财服务现正在成为中国百姓关注的热点和银行业竞争的焦点。我们加入WTO之后，外资银行全面进入国内市场，并且随着国内银行个人理财业务的逐渐成熟，个人理财服务市场将日趋活跃，相信在不久的将来，个人理财业务的发展前景将是十分广阔诱人的，且随着同业竞争的加剧，个人理财服务也将更趋专业化。对于个人来讲，更新投资理财思想，与时俱进，采用一定的技巧，一定会实现资产收益的最大化。

参考文献:

第3篇：理财技巧和理财方法范文

【关键词】教学内容;财务报表分析;工商管理硕士

一、工商管理硕士财务报表分析课程的教学目标

教学目标是教学实践活动的预期效果。关于财务报表分析课程的教学目标，唐顺莉（2009）认为，财务报表分析课程的重点在于使学生运用财务报表分析的基本理论对财务报表作出分析，运用财务报表资料对企业的财务状况、经营成果及现金流量等情况进行综合考察和评价，并能进行财务报表综合分析。赵自强、顾丽娟（2010）认为，研究生财务分析课程的教学目的在于：一方面讲授财务分析的基本理论;另一方面讲授财务分析实务，使学生能运用相关资料评估企业财务实力和经营业绩、预测企业风险和发展趋势，评估企业价值等。它强调理论与实务并重，突出职业性、应用性、针对性，这一点可以通过研究生的教材特点体现出来。李心合（2014）指出，财务报表分析的目的在于揭示企业“整体运营状态”，诸如战略状态、实力状态、风险状态、效率和效益状态、质量状态、成长或发展状态、衰败或失败状态等。

笔者认为，《财务报表分析》课程属于工商管理硕士生的专业选修课，其教学目标在于帮助工商管理硕士生掌握财务报表分析的理论知识，熟悉企业财务报表分析的技巧与方法，不断提高他们对企业战略、经营管理与绩效内在关系的认知水平。

二、工商管理硕士财务报表分析课程教学内容的比较分析

教学内容是学与教相互作用过程中有意传递的主要信息，包括课程所涉及的专业领域以及核心问题等（宋夏云，2015）。以下笔者结合现有观点的梳理和教材内容的列举，归纳提炼工商管理硕士财务报表分析课程的教学内容：

（一）现有观点梳理

葛家澍、占美松（2008）认为，企业财务报告分析必须着重关注的几个财务信息，包括流动性、财务适应性、预期现金净流入、盈利能力和市场风险。

乔宏等（2011）认为，财务报表分析课程涉及会计、管理、经济形势与政策、金融等学科的知识，是会计学、财务管理学专业的必修课，具有综合性、技术性与实践性的特点。

邵军（2011）指出，财务报表分析的新框架、新理念，其内容包括行业与战略分析、会计分析、财务分析、管理建议与价值评估等。

李心合（2014）认为，财务报表分析框架需要重新研究，特别是要扩展报表分析内容。“四能力分析框架”关注的是财务报表所反映的企业“财务状况与经营成果”，而不是企业“整体的运营状态”。事实上，财务报表正是企业“整体运营状态”的综合反映，财务报表分析的目的也正是揭示企业“整体运营状态”，诸如战略状态、实力状态、风险状态、效率和效益状态、质量状态、成长或发展状态、衰败或失败状态等。其中，特别重要的是战略状态、风险状态、效率状态和发展状态。

朱莲美（2014）认为，财务报告分析课程的教学内容可从基本的盈利能力、偿债能力、营运能力及资产质量和利润质量分析进一步拓展到如下几个方面：一是财务管理成效分析和评价，二是战略管理成效分析和评价，三是成本费用管理成效分析和评价。

根据教学目标的要求，笔者认为，工商管理硕士财务报表分析课程的教学内容可以分为三块：一是企业财务报表分析的相关理论，二是企业基本财务报表分析，三是企业高级财务报表分析。

（二）教材内容的列举

关于财务报表分析课程的教学内容，以教材内容的列举法为例，其代表性观点如下：

1.利奥波德・伯恩斯坦、约翰・维欧德著，许秉岩、张海燕（2004）译《财务报表分析》：财务报表分析概述、财务报表分析目的和财务报告、短期流动性、预测和预分析、资本结构与偿债能力、投入资本报酬率、获利能力分析、以盈利为基础的分析与评价。

2.胡玉明（2008）主编《财务报表分析》：①总论（企业基本财务报表、财务报表分析基本框架、战略分析、会计分析）;②基于外部会计视角的财务分析（财务报表分析方法基础、流动性与偿债能力分析、盈利能力与股东权益分析、现金流量分析）;③基于内部管理视角的财务分析（基于内部管理视角的财务分析概论、成本报表分析）;④前景分析（可持续增长与证券价值分析、价值创造动因及可持续性分析）。

3.张学谦、闫嘉韬（2009）主编《企业财务报表分析原理与方法》：会计信息的作用、财务报表的列报与分析概论、会计业务处理系统、资产负债表分析、损益表分析、有限公司财务报表、长期偿债能力分析、获利能力分析、资产运用效率分析、投资报酬分析、现金流量表及其分析。

4.夏东林（2011）主编《解读会计报表》：企业会计与企业会计报表、资产负债表、利润表、股东权益变动表、现金流量表、合并财务报表、会计报表分析，以及独立审计、舞弊和内部控制等。其中会计报表分析的内容包括分析会计报表的目的和方法、比率分析、杜邦分析图、资产报酬率与经济特征和战略、会计报表之间的勾稽关系。

5.张新民、钱爱民（2013）主编《财务报表分析》：财务报表分析概论、财务报表分析基础、资产质量分析、资本结构质量分析、利润质量与所有者权益变动表分析、现金流量表分析、合并财务报表分析、财务报告的其他重要信息分析、财务报表的综合分析方法。

6.吴世农、吴育辉（2011）主编《CEO财务分析与决策》：解读企业财务报表、CEO解读企业财务报表、分析企业财务报表、营运资本管理与决策、投资项目效益评价与决策、负债管理理论与实践、股利政策理论与实践、投资价值分析与决策。

笔者认为，根据教学目标的要求，工商管理硕士财务报表分析课程教学内容可以划分为三个专题，其中企业财务报表分析相关理论的教学内容包括财务报表分析的技巧方法、企业财务报表分析的流程、企业财务报告的构成体系、企业财务报表分析的动机和目的，企业基本财务报表分析的教学内容包括企业常见财务指标分析、企业财务报表的结构分析和上市公司特殊财务指标分析，企业高级财务报表分析的教学内容包括企业经营风险分析、企业战略分析、企业收益质量分析、企业成本分析、上市公司财务欺诈的识别与治理和企业盈余管理的动机与控制等。

三、工商管理硕士财务报表分析课程教学内容的调查分析

为了了解工商管理硕士生对财务报表分析课程教学内容的认知与需求，笔者于2013年3月1～31日，在课堂上对宁波大学2011和2012级工商管理硕士生进行了问卷调查，共计发放问卷100份，回收有效问卷71份，有效问卷率为71%。本次调查主要采用李克特5分法对被调查选项的重要性进行评分，如得分在4分以上，则认为该选项是重要的。被调查者的基本情况以及调查结果的分析如下：

（一）被调查者的基本情况

表1 被调查者所在单位性质

如表1所示，在被调查对象中，在企业单位工作的硕士生所占比重为73.24%，说明被调查者大多数具有企业实务的工作经验。

表2 被调查者的工作年限

如表2所示，在被调查对象中，具有5～10年工龄的占56.34%，10年以上的占32.39%，即5年以上工龄的占88.73%，说明被调查者具有较为丰富的工作经验。

（二）调查结果的简要分析

表3 您认为工商管理硕士是否有必要开设财务报表分析课程

如表3所示，被调查者认为，在工商管理硕士学习阶段非常有必要开设财务报表分析课程，其支持率为97.18%。

表4 财务报表分析课程的学习与研讨中，以下内容是否重要？

如表4所示，被调查者认为，财务报表分析课程的教学内容包括企业财务报表分析的相关理论、企业基本财务报表分析和企业高级财务报表分析，其中企业基本报表分析最为重要，其得分为4.54分。

表5 企业财务报表分析的相关理论的学习与研讨中，以下内容是否重要？

如表5所示，被调查者认为，在企业财务报表分析的相关理论中，重要的知识包括企业财务报表分析的技巧方法、企业财务报表分析的流程和企业财务报告的构成体系，其中企业财务报表分析的技巧与方法最为重要，其得分为4.58分。

表6 企业基本财务报表分析的学习与研讨中，以下内容是否重要？

如表6所示，被调查者认为，在企业基本财务报表分析中，重要的知识包括企业常见财务指标分析、企业财务报表的结构分析和上市公司特殊财务指标分析，其中企业常见财务指标分析最为重要，其得分为4.46分。

表7 企业高级财务报表分析的学习与研讨中，以下内容是否重要？

如表7所示，被调查者认为，在企业高级财务报表分析中，重要的知识包括企业经营风险分析、企业战略分析、企业收益质量分析、企业成本分析、上市公司财务欺诈的识别与治理和企业盈余管理的动机与控制，其中企业经营风险分析最为重要，其得分为4.54分。

表8 财务报表分析课程的最佳教学方法

如表8所示，被调查者认为，理想的教学方法包括典型案例分析、学生小组讨论、教师课堂讲授和企业实地调查，其中典型案例分析最受欢迎，其得分为4.69分。

表9 财务报表分析课程的最佳考核形式

如表9所示，被调查者认为，理想的课程考核方式包括小组发言和案例论文，其中小组发言最为理想，其得分为4.13分。

四、研究结论

《财务报表分析》课程属于工商管理硕士生的专业选修课，其教学目标在于帮助工商管理硕士生掌握财务报表分析的理论知识，熟悉企业财务报表分析的技巧与方法，不断提高他们对企业战略、经营管理与绩效内在关系的认知水平。笔者认为，关于财务报表分析课程教学内容的安排，可以坚持“动静结合”的原则。所谓“静”是指对于企业财务报表分析的相关理论和企业基本财务报表分析，包括企业财务报表分析的技巧方法、企业财务报表分析的流程、企业财务报告的构成体系、企业财务报表分析的动机和目的、企业常见财务指标分析、企业财务报表的结构分析和上市公司特殊财务指标分析等，这部分教学内容应保持相对稳定，并以教师主讲为主;“动”是指对于企业高级财务报表分析，包括企业经营风险分析、企业战略分析、企业收益质量分析、企业成本分析、上市公司财务欺诈的识别与治理以及企业盈余管理的动机与控制等，这部分教学内容可以在师生互动的基础上灵活安排，并鼓励学生结合自身工作体会发表意见，以充分调动研究生参与学习的积极性。

・・・・・・・・参考文献・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

[1]葛家澍，占美松.企业财务报告分析必须着重关注的几个财务信息――流动性、财务适应性、预期现金净流入、盈利能力和市场风险[J].会计研究，2008，（5）：3-9.

[2]李心合.财务报表分析框架需要重大调整[J].财务与会计，2014，（7）：1.

[3]乔宏，王伟宁，杨硕.财务报表分析课程教学改革探讨[J].商场现代化，2011，（7）：152-153.

[4]邵军.财务报表分析的新理念、新框架[J].新外资，2011，（6）：1-3.

第4篇：理财技巧和理财方法范文

目前，我国律师事务所纳税的相关法律、规范等文件还不完善、不健全。一方面随着律师行业的发展和律师税收方面的一些问题的暴露，相关的文件正在不断地完善。另一方面，由于国家经济发展、政治变化等方面的进步和改革，我国关于税收的一些政策、制度也在不断地调整。在律师事务所筹划过程中，要明白律师事务所纳税有其普遍性和动态性，对国家颁布的税收相关文件要充分地研究和应用。如《关于修改<中华人民共和国个人所得税法>的决定》、《关于律师事务所从业人员取得收入征收个人所得税有关业务问题的通知》以及《企业会计准则》等。例如其中规定合伙性质的律师事务所自2000年起停征企业所得税，结合其个人所得税等状况可得出目前合伙所是律师事务所组织形式中纳税最合适的一种形式。

二、人员聘用税收筹划

律师是高薪职业，聘用律师聘金的支付方式与税收多少有很大关系。第一，人员工资是律师事务所运营的主要支出之一，工资成本对事务所经营成本有很大的影响。第二，律师事务所通过税收筹划，可以通过改变薪酬支付的方式等来实现“节税”目的，提高律师的实际所得。如薪酬的一部分由现金支付、一部分用非货币形式支付（如休假、培训等）；采用聘用律师和合作办所之间的税收差距就较为明显；将年终奖分散到每个月中去，减少年终奖收入带来的税额，避免工资的大起大落。第三，掌握好纳税的临界点，注重控制好收入的层次，避免临界点工资档次的攀升。第四，注重律师聘用的方式，如将聘用律师的应纳所得税与收入挂钩，税收增大了，收入也增加了。又如采用合伙的方式降低个人所得税的缴纳和额度，同时注重税收的计算方式和计算技巧，尽可能节约税收支出。

三、让专业的会计人参与税收筹划

律师对我国的各项法律、制度充分地了解，但要有效地实现税收的节约、节减。将节税筹划做得最佳，就需要专业的财务人员给出的一些建议。一方面，专业的财务人员可通过计算技巧、会计处理技巧等实现税务支出的节减。另一方面专业的财务人员对律师事务所的收入、成本、损失等考虑得更为全面、更为专业，并能结合各类收入、成本等进行正确的、专业的核算，为实现律师事务所节税筹划打好基础。总之，专业的财务人员能更充分地运用财务管理技巧为律师事务所实现合法的“节税”目的，因此有了专业财务人员的参与会使律师事务所的税收筹划更有效果。此外，还可利用税收优惠期等进行有效地税收控制。

四、结语

第5篇：理财技巧和理财方法范文

关键词：建筑安装企业 税收筹划 技巧与措施

纳税筹划指的是企业在符合国家法律及税收法规前提下，通过对涉税事项的预先安排以达到减轻或免除税收负担、延期缴纳税款的目的，使企业税收利益最大化的理财活动。纳税筹划是企业合理、合法纳税及获得利益最大化的关键，它既可以给国家提供合理的税收，还能够使企业通过合法的节税与非违法的避税获得最大利益。本文主要研究我国建筑安装行业纳税筹划特点意义，针对出现的问题提出解决技巧，为我国建筑安装行业纳税筹划的进一步发展提供借鉴。

一、建筑安装企业的税收筹划特点

建筑安装企业的税收筹划同其他行业的纳税筹划基本相似，都具有合法性、事先筹划性及明确的目的性。下面对建筑安装企业的税收筹划特点做较为详细的阐述：

（一）合法性

合法性是建筑安装企业的税收筹划的重要原则和特点，非法的纳税筹划会给国家税收带来严重影响，必然会受到国家相关政策及法律的制裁。因此，纳税筹划必须在国家法律法规的许可范围内进行，遵守国家法律及税收法规的前提，在多种纳税方案中，做出选择税收利益最大化的方案。只有合法的纳税筹划才会被国家认可，才会受国家政策和法律保护，使国家、企业双方受益。

（二）事先筹划性

在经济活动中，由于企业经济行为在先，向国家缴纳税收在后，这必然导致纳税筹划的事先筹划性。这样，我们就可以完全按照国家法律法规进行纳税筹划，选择最佳的纳税方案，争取最大的经济利益。如果企业在纳税时没有事先筹划好，那就会在纳税时出现问题，很可能与国家法律法规相抵触，最终还是对企业本身的发展产生不利影响。因此，事前纳税筹划，对于企业发展至关重要。

（三）明确的目的性

税收筹划的目的是最大限度地减轻企业的税收负担，这是企业纳税筹划的公认事实。企业在遵守国家法律法规的前提下，通过对涉税事项的预先安排以达到减轻或免除税收负担、延期缴纳税款的目的，使企业税收利益最大化。

二、建筑安装企业的税收筹划意义

国家财政收入主要靠纳税收入，企业纳税是国家财政收入的重要来源。建筑安装企业的税收筹划不仅可以使企业利益达到最大化，而且是增加国家财政收入的重要途径。总体而言，建筑安装企业的税收筹划意义主要体现在以下两点：

（一）有利于企业经济行为有效率的选择，增强企业竞争能力

建筑安装企业纳税筹划能够使企业通过合法的节税与非违法的避税增加企业的可支配收入，使企业获得延期纳税的好处，还有利于企业正确进行投资、生产经营决策，获得最大化的税收利益，为企业的进一步发展提供资金保障，从而增强企业的竞争能力。所以，纳税筹划对于企业的发展有着至关重要的作用。

（二）有利于实现国家税法的立法意图，充分发挥税收杠杆作用，增加国家收入

纳税筹划不仅使企业通过合法的节税与非违法的避税获得最大化的税收利益，还可以增加国家税收，发挥国家税收调节经济的杠杆作用。国家财政收入主要靠纳税收入，企业纳税是国家财政收入的重要来源，纳税筹划不仅可以增加国家税收，还有利于国家税收政策法规的落实，从而警惕各大中小企业进行纳税筹划，依法纳税。

三、建筑安装企业的税收筹划原则

我国建筑安装企业的发展速度极快，建筑安装企业在实际的税收筹划过程中必须遵循一些特定的原则，这样才能为建筑安装企业获得最大利益提供保障。总体而言，建筑安装企业税收筹划过程应遵循的原则主要有以下几点：

（一）不违背税收法律规定的原则

建筑安装企业的税收筹划必须在国家相关税收法律范围内进行，任何违背国家税收法律的行为都会受到法律制裁。违背税收法律规定的税收筹划不仅会对企业发展产生重要影响，而且对国家财政收入及国家税收政策的执行产生消极影响。因此，建筑安装企业税收筹划的法律性原则是第一原则，在法律规定范围内进行纳税筹划才会真正的促进企业健康快速成长。

（二）事前筹划的原则

事前筹划指的是建筑安装企业的税收筹划必须事前做出，这样做的目的是保证企业获得最大的税收利益，同时保证企业合理合法向国家缴纳税收。事后的纳税筹划必然导致漏税、偷税现象的发生，这对企业来说无疑是违法行为。因此，事前筹划保证的是企业与国家的双方利益，使企业的发展与国家财政收入做到互利双赢。

（三）效率原则

纳税筹划的效率原则主要包括以下几个方面：第一，提高税务行政效率，使征税费用最少。第二，对经济活动的干预最小，使税收的超额负担尽可能小。第三，要有利于资源的最佳配置，达到帕累托最优。这三条是纳税筹划效率性的主要方面，因此，在实际的纳税筹划当中，建筑安装企业要加强对这三方面的管理，力图促进纳税筹划的高效率运转。

四、建筑安装企业的税收筹划技巧

对建筑安装企业纳税筹划的特点、意义及原则有了深刻的了解后，纳税筹划的技巧也就迎刃而解。目前。建筑安装企业在纳税筹划中的技巧主要有以下几点：

（一）业务形式转化的筹划技巧

建筑安装企业有许多业务直接可以通过变通或转化寻求筹划节税空间，其技术手段灵活多变、无章可循。例如，建筑安装企业中的购买、销售、运输等业务可以通过合理转化为代购、代销、代运等业务，这就使得企业通过业务形式转化的途径减少税收，增加企业收入，是企业税收利益达到最大化。

第6篇：理财技巧和理财方法范文

税收作为宏观调控的工具之一，其通过有差别的税负引导企业为追求经济利益而依法做出科学的战略决策，从而促进社会经济发展。税收筹划又被称为合理避税，是指在法律许可的范围之内，通过科学的经营、管理和财务安排，降低税收成本，提高税后利润。因此，企业节税行为是被政府与法律认可的。由于税法的制定本身存在着一定的缺陷，这给企业合理避税提供了可能性。而在市场经济下，企业运行的目的是追求企业价值最大化，通过税收筹划，企业可以有效降低税收成本，实现企业“节流”的目的。

二、目前国内企业税收筹划管理中的问题

（一）企业对税收筹划认识不足

对税收筹划认识不足是由多方面原因造成的。从理论上来说，由于我国历史上曾经历过计划经济时代，而市场经济体制目前还在不断改革发展之中，税收筹划这一学科的研究起步晚、发展慢，对其研究还停留在较浅的层次，缺乏深入理论研究，难以给企业以实践指导。从客观角度来说，部分税务管理人员对税收筹划并不理解，将其与偷税漏税等非法行为混为一谈，给企业税收筹划工作造成阻力，也误导了企业对税收筹划的理解。从主观上说，企业本身还未将税收筹划放在重要的位置上，一些企业领导者对税收筹划抱有偏见，认为其并不光彩，还可能弄巧成拙，不如将更多精力放到促进生产上去。这些因素都对企业开展税收筹划工作造成了阻碍。

（二）财务管理水平不高，缺乏税收筹划技巧

税收筹划是一种综合性、技术性很强的财务管理工作，对从事该工作的人员专业素质要求较高，需要其具备财务管理、会计、税收等诸多专业知识技能，并要深入了解税法相关条例。但目前，大部分企业缺乏这一类专业人才，相关从业人员对整个企业的筹资、经营、生产、投资等一系列活动流程尚不熟悉，未能策划不同纳税方案并预测其支出，难以预先比较、选择最优方案。此外，这样的工作需企业具备严谨的财务管理制度支持，但目前我国各类企业财务管理水平良莠不齐，许多中小企业还存在财务数据失真、区分“内帐”与“外帐”的问题，这是一种错误的“节流”方式，对税收筹划造成障碍。

（三）追求利益，忽视税收筹划存在的风险

企业税收筹划是一种前瞻性工作，需要财务管理人员对可能引起结果与预测发生偏差的因素，进行全面掌握并相对准确的预估，并提前做好防范措施，最大程度上规避风险。一些企业在税收筹划具体操作中，不够谨慎，容易出现违背税法、偷税漏税的情况，给企业造成损失。税收筹划中可能存在的风险包括政策变化、税务执法机关执法工作偏差以及税务筹划过程中花费的成本等。政策变化可能导致已做好的税务筹划不适应于新政策；税务机关的工作在具体执行中有个体性偏差，如营业税税法中为娱乐业定的税率为5%～20%，该范围中有较大的可操作性，各地区、各时期执法机关在收税时就可能出现较大偏差，给税收筹划造成风险。

三、提高企业税收策划管理水平的对策

（一）正视税收筹划价值，建立税收筹划管理体系

通过集体学习等方式，加强企业内部人员尤其是管理层对税收筹划工作的重视程度，使其认识到税收筹划对企业经济效益的重要性及合理性。通过建立税收筹划管理体系，为财务管理人员开展税收筹划工作提供基本保障，以此指导、规范税收筹划工作的落实。企业应结合自身经营模式、内部结构、财务状况等特点，制定具体的税收筹划目标，以及企业税收筹划的总方针、税收筹划工作责任归属、总体推进步骤等，并结合企业下属分支机构的不同经营领域及其经济行为，进行有针对性的税收筹划规定。此外，要制定企业税收筹划目标，包括企业总体税收筹划目标与各分部税收筹划目标，这样能为税收筹划工作提供更大动力。

（二）提高财务管理人员素质，培养税收筹划人才

要提高企业财务管理人员专业素质，首先就要在招聘、任用员工时把好第一道关，做到公平选聘，任人唯才，让入职的财务人员均能胜任其工作，实现人尽其才。有了本身素质过硬的员工，还需对其进行专业培训，使其了解企业运营状况、相关法律法规、当地税收执法情况，使其掌握税收筹划技能，为企业做出科学、合理、安全的税收筹划。此外，可以引进高素质的风险管理与税收筹划专业人才，领导企业财务管理团队高效运作，并为企业培养出更多税收筹划人才。通过将税收筹划工作业绩与薪酬挂钩的方式，激励税收管理人员更好地完成纳税筹划工作。

第7篇：理财技巧和理财方法范文

两个原则对大学生进行安全教育，要遵循两个原则。安全第一，预防为主。“安全第一，预防为主”既是大学生安全教育的方针，也是大学生安全教育的原则。大学生安全教育是大学生自我发展、自我完善的客观需要，也是大学生适应严峻的社会治安形势的现实需要，又是在校大学生安全的迫切需要，作为大学生安全教育的主体，高校各级领导、各位辅导员要树立以学生为本、全面安全和预防为主的科学安全观，增强责任意识，积极引导并提高大学生的安全防范意识，指导他们实现“要我安全”向“我要安全”的转变。教管结合，教育优先。此是《普通高等学校学生安全教育及管理暂行规定》第三条的规定，又是近几年大学生安全教育实践经验的总结。大学生安全教育离不开安全管理，两者如车之两轮，鸟之两翼，相互区别，又相互联系，彼此不可分割。“教管结合，教育优先”所指并不是安全教育第一，安全管理第二，也不是安全教育占据大量的时间和空间，而是安全教育为主，安全教育与安全管理并举。根据这一原则，对大学生进行安全教育，要以安全教育为主，多做深入细致的安全教育和引导工作，同时要加强安全管理，完善各项制度，从制度层面预防、控制可能发生的各种安全问题。

三个关系以引导大学生健康成长为主题进行大学生安全教育，须处理好三个方面的关系。大学生安全教育与大学生成才的关系。大学生安全教育是高等教育的组成部分，除受到教育普遍规律的约束外，还有自身特殊规律。大学生安全教育可以丰富大学生的安全知识，可以提高大学生的安全防范技能，这种作用是其它教育所无法替代的。

大学生安全教育与大学生成人的关系。大学生安全教育也是大学生思想政治教育的组成部分，对大学生的成人有重要的促进作用。大学生思想政治教育并不能代替大学生安全教育，因为大学生安全教育的育人功能具有自身的特殊性，它可为大学生成人提供特有的理论支持、思想引导和安全保证。作为大学生思想政治教育组成部分的大学生安全教育，必须重视发挥自身所具有的这种特殊的育人功能。

大学生安全教育与大学生自我发展的关系。促进大学生自我发展、自我完善，是高等教育的最后归宿，也是大学生安全教育的最终目标。高等教育和大学生安全教育是整体和局部的关系，高等教育的最后归宿自然也就是大学生安全教育的落脚点。同时，高等教育与大学生安全教育又是一般与特殊的关系，作为相对独立的大学生安全教育又在发挥自身特有的作用。大学生安全教育的目的，就是促使大学生提高自己的安全意识和抵御各种风险的能力。这就要求大学生安全教育必须重视大学生自我教育、自我管理、自我服务、自我发展。四个因素大学生安全问题均事出有因。这个“因”就是影响大学生安全问题的四个主要因素。加强大学生安全教育，须积极应对这四个因素带来的挑战。

社会因素。影响大学生安全的社会因素涉及不同内容，不仅包括日益严峻的社会治安形势、日渐增多的社会安全隐患、日趋严重的校园周边环境，还包括敌对势力的破坏和社会不健康因素的影响。因此，大学生安全教育既要应对存在于校内的各种安全问题和安全隐患，又要回应存在于校外的各种社会因素带来的挑战。

学校因素。影响大学生安全的学校因素，突出表现为存在于校内的安全隐患。常见的主要有学校电线线路老化，教学楼疏散通道不畅，实验室设备陈旧，消防设施设备缺乏，食堂饭菜价格不稳，学校门卫管理不严，师生违规使用交通工具，体育器材管理松散等。此外，学校建设、教学改革、后勤社会化等的负面影响也不可忽视。

家庭因素。影响大学生安全的家庭因素主要有两个方面的特征:一是家庭不完整，如父母早亡、父母离异、家庭成员关系紧张等;二是家族遗传疾病，如精神疾病、躯体疾病等。有关研究成果表明，大学生安全问题，不完整家庭高于完整家庭。有关大学生安全问题的案例也表明，当前大学生安全问题存在家族遗传倾向。所以，大学生安全教育既要注重减轻不完整家庭给学生带来的心理创伤，又要注重对家族遗传疾病患者的疾病预测与预防。

自身因素。现存大学生安全问题和安全隐患，有很多是由大学生自身的因素而来，特别是部分大学生素质底下、法律意识淡薄、安全意识薄弱、安全防范技巧缺乏，安全问题和安全隐患主要体现为不良习惯性问题、违法违纪性问题、疏于防范性问题、生活经验缺乏性问题。五项教育大学生安全教育，不仅包括人身财产安全教育、消防安全教育，还包括网络安全教育、心理健康教育和法律法规、校规校纪教育。加强大学生安全教育也就须同时加强这五个方面的教育。

人身财产安全教育。人身财产安全包含两种安全，一种是人身安全，一种是财产安全。由此也就有了两种安全防范知识和技巧，一种是人身安全防范技巧，一种是财产安全防范技巧。两种安全知识和技巧都很重要，都应该同时具备。但不同的学生重视的方面却有所不同。有的重视安全知识的学习，却不重视安全技巧的训练;有的重视安全技巧的训练，却不重视安全知识的学习。有的既不重视安全知识的学习，也不重视安全技巧的训练。结果，在校大学生有的安全技巧缺乏，有的安全知识缺乏，有的既无防范技巧又无防护知识，致使不少大学生安全问题在校内外发生成为可能。加强大学生人身财产安全教育也就不是可有可无。消防安全教育。大学生消防安全教育包括消防安全知识教育和消防安全技能培训。消防安全知识教育和消防安全技能培训互相渗透，互为补充，形成了完整的“大学生消防安全教育”。大学生消防安全教育的主要内容，一是为了提高大学生消防安全意识，一是为了提高大学生逃生、自救、互救的本领。大学生消防安全教育因而特别重视消防安全知识教育和消防安全技能培训。

网络安全教育。计算机网络是一把双刃剑，既促进了社会的巨大变革与发展，又给社会带来了很多负面影响。高校面对的网络安全形势因之也日趋严重。这种严重性突出表现在两个方面:一是校园网络受到外来非法侵入现象(如黄毒侵入、反动言论侵入、教唆犯罪侵入等)日益突出;二是在校大学生受到网络的危害(如沉迷于网络、危害社会安全的恐怖信息、传黄贩黄、进行网络犯罪等)日渐突出。高校加强网络安全教育也就显得越发重要。

心理健康教育。当代大学生心理负担较重，心理问题日趋突出，因大学生心理问题造成的安全问题也日渐增多。如近几年自杀的大学生，有调查表明，精神疾病方面患者高达39．2%。大学生心理健康教育已到了刻不容缓的地步。心理健康教育包括七个方面的内容，一是心理疾病防治教育，二是心理卫生知识教育，三是环境适应教育，四是健康人格教育，五是性教育，六是挫折应对教育，七是人际关系和谐教育。心理健康教育是否有利于大学生心理疾病预防，是否有利于提高大学生应对挫折的能力，是否有利于增强大学生处理性问题的能力，是否有利于大学生健康人格的培养，能否促进大学生人际关系的和谐，能否满足大学生对心理卫生知识的需求，都应该是判断大学生心理健康教育质量的依据。法律法规、校纪校规知识教育。不可否认，高校始终关注和重视对大学生进行法律法规教育和校规校纪教育。作为这一行为的重要标志，高校早在上世纪80年代中期就将《法律基础》课程作为必修课纳入教学计划。有关校规校纪教育也作为制度在高校长期推行。绝大多数同学的法律观念和校规校纪意识都从中得到增强。但要彻底解决少数同学不知法、不守法、不了解校规校纪、不遵守校规校纪的问题却不是一门课程和开展几个活动就能解决的。而事实也证明过去高校所推行的各种有关措施并不都尽如人意，突出表现是少数同学违纪违法问题不仅没有解决，而且有蔓延的趋势。比如，学生在宿舍内违规使用大功率电器仍屡禁屡现。加强大学生法律法规和校规校纪教育，仍然是加强大学生安全教育之必需。#p#分页标题#e#

六个防范近几年大学生安全方面存在的常见问题，大致可分为六种类型，即人身伤害事件、财产受损事件、交通事故、违法犯罪、火灾事故和集体性闹事事件。防止控制这六类问题的发生，自然是进行大学生安全教育所要重点考虑的，也就是当前加强大学生安全教育，迫切需要做到“六防”:一防人身伤害，二防财产受损，三防交通事故，四防违法犯罪，五防火灾发生，六防。

防人身伤害。防人身伤害，主要是防自杀、杀人与害。近几年发生的在校大学生杀人、自杀和遭受害等事件有增无减，比较典型的案例已有很多。这些问题都是国家、社会、家庭、高校十分担心的事情。而对这些问题的防范与处治，没有一个不与大学生安全教育紧密相关。

防财产受损。防财产受损，主要是防盗、防骗、防抢劫。近几年在校大学生被骗、被抢劫、所在宿舍被盗等案件时有发生，已使家长、学生对学校安全感随之下降。所有这些问题都会导致大学生财产受损，为大学生安全教育所关注也就在情理之中了。

防交通事故。近几年发生的在校大学生交通事故表现出逐年增多的特点，致使各高校都极其关注大学生交通安全问题，也使越来越多的学者、同仁注意到加强大学生交通安全问题研究的重要性。各高校采取的措施、有关研究成果随之也越来越多。喜的是促进了大学生交通安全意识的提高，给大学生交通安全教育提供了理论支持，忧的是大学生交通安全事故发生的比例并没有因之降低。大学生交通安全教育有待进一步加强。

防违法犯罪。近几年在大学生中发生的违法犯罪问题也比较严重，突出表现是大学生网络犯罪时有发生，大学生群殴事件逐年增多，大学生违法经商屡禁不止，大学生贩黄、传黄、制黄有禁不止，大学生内盗问题日趋严重。在这种情况下，进行大学生法律法规教育的重要性就尤为重要。可以说，加强大学生法律法规教育，是防止大学生违法犯罪极为重要的途径。

第8篇：理财技巧和理财方法范文

摘要会计报表审计的主要目标就是确保被审单位在会计信息上的合法性和真实性，保证会计信息的质量水平，保护债权人和投资者的经济利益。然而，在实际的会计报表中，常常会出现虚假的财务信息报告，这一问题也逐渐成为当前全球经济范围中一个急需解决的重点问题。本文对会计报表审计的相关情况进行简单的概述，并就当前我国会计报表审计中的问题和注意技巧进行简单的分析和讨论，从而更好的提高会计报表的科学性、有效性和真实性。

关键词会计报表审计问题技巧

会计报表主要是指以相关会计账簿资料作为主要的信息依据，用货币做计量单位对会计实体在某个会计区间内的理财过程、经营成果以及财务状况进行的全面、总括、科学地反映的报告文件，它是会计核算工作的最终结果。目前，随着我国市场经济的进一步改革发展，会计信息的虚假、瞒报情况进一步突出，特别是一部分上市企业，更是屡现人为制假造假的现象，各种经济丑闻层出不穷，给股民和国家到造成了巨大的经济和社会损失，也给宏观经济发展状况造成了很大的不良影响。因此，必须要加强对会计报表的审计。本文对会计报表审计的相关情况进行简单的概述，并就当前我国会计报表审计中的问题和注意技巧进行简单的分析和讨论，从而更好的提高会计报表的科学性、有效性和真实性。

一、会计报表审计的概述

1.会计报表审计的含义

会计报表审计主要指的是对企业中的现金流量表、资产负债表、会计报表附注、损益表以及其他相应的附表进行的相关审计。它是企业经营管理过程中最为常规的审计工作。一般情况下，审计的结果报表要提供给企业的上级单位、股东以及相应的政府主管部门等等。

2.会计报表审计的目标

在会计的报表审计中，其目标主要包含以下几个方面的内容，具体包括：

1）完整性。即企业对特定会计期间内发生的所有会计事项都要进行记录，并在其相应的帐簿和报表中显示出来。

2）真实性。即企业在会计报表中所反映出的相关事项必须是真实存在的，必须符合帐户记录的信息，严谨虚列资产等等。

3）准确性。即会计人员要准确无误分析、汇总报表中的各个项目，并及时的反映到会计报表当中。

4）合法性。即会计报表在项目、结构、编制程序、内容以及方法上必须符合国家颁布的相关法律法规的要求和标准，在对成本计算、固定资产折旧、存货计价、投资、销售确认、报表合并等方面的方法进行更改时必须要经过相关财税部门的批准才可进行。

5）一致性。即会计人员在进行会计报表的编制时，必须要保持会计处理方法前后期的一致性。

6）公允性。即会计报表要在能够在所有重大方面公允地反映出被审计单位的资金变动、经营成果以及财务状况等等。

7）揭示和表达。即将会计项目恰当的在会计的现金流量表、资产负债表以及损益表等报表中进行描述、分类和揭示，并附注出报表使用者所关心的内容和问题。

3.会计报表审计的内容

目前，我国会计报表的审计内容主要包括以下几个方面，即：现金流量表的审计、资产负债表的审计、损益表的审计以及合并报表的审计。

在对会计报表的审计过程中，通常需要一些常规的、必须的资料，主要包括有：全部银行对账单；现金盘点表；余额调节表；所有会计凭证和账册；未审会计报表及附注；资产产权证明；存货；折旧计算表；固定资产盘点表；往来账户回函、询证函；工商备案；商营业执照；地税、国税登记证；组织机构的许可证、代码证书、协议、公司章程；往年年度审计报告等等。

会计报表审计中的专项审计内容主要包括：清算审计、离任审计、司法鉴定审计、改制审计、贷款审计、财产转移审计以及移民审计等等。

二、会计报表审计中存在的问题

目前，在我国的会计报表审计工作过程中，主要存在以下几个方面的问题和不足，具体体现在：

1.确保有效的监督管理

目前，我国的大部分会计报表的审计工作，，由于人力、物力、财力等方面因素的影响，导致各个监管机构通常只是进行少量的抽查，而不对其审计的报告进行详细、全面、严格的核查。大部分审计工作的监管主要是依靠相关审计单位的自我规范以及同行业间的监督来完成的，这就导致审计工作的过程和效果得不到充分的监督，从而无法确保会计报表审计工作的正常、顺利开展。

2.会计报表审计流于形式

目前，我国很多地方对会计报表的审计过程存在范围广、时间短、方法落后等特点，这就导致审计工作很难全面、有效的对被审计单位的所有会计报表资料进行严格、细致的审计，从而无法保证审计工作的效果。

3.缺乏高素质的审计人员

审计工作要求所从事人员必须对审计工作所涉及到的领域内的各学科的专业知识和内容都必须有一个充分的了解、认识和掌握。这里主要包括审计学、税法、经济法、企业战略管理、财务管理、行业形势等方面的知识。同时，还要求审计人员具备较好的分析能力和技能水平。然而，在实际工作中，我国部分审计机构或企业的审计部门，确保高素质的审计人员，大多数审计人员对审计工作的内容和知识了解不透彻，在技能水平上无法满足审计工作的需求，从而很难确保审计工作的效果和质量。

4.审计的独立性差

审计人员和机构在对会计报表的审计过程中，常常会受到来自内在或外来因素的干扰和影响，不能充分客观的对被审计单位进行审计，导致审计工作的独立性不足。独立性是审计工作的核心重点和灵魂，它是确保审计工作公正、客观开展的基础前提和保障，没有独立性，审计工作也就失去了它本质上的意义。

三、会计报表审计应注意的技巧

审计人员在对会计报表进行审计的过程中，要针对当前会计报表审计中发现的问题，注意审计的技巧，从而不断提高审计的效果和质量。具体包括：

1.观察法

审计人员要严格的对被审计单位所提供的相关书面资料进行查看，并对某些重要的场地进行实地观察和分析，然后从中发现一些能存在的缺陷和问题。例如，在审计被审计单位的大额或者主要开支项目时，审计人员不仅对该费用的支出同本单位业务的相关联系进行审查，还要严格、仔细的分析该费用的发票来源渠道是否具有合理性、合法性，坚决杜绝虚开发票进行报账套现等违法违规问题。

2.询问法

审计人员在进行会计报表的审计时，可以采用一问一答、多人座谈、个别询问、、被询问人填表作答等多种询问方法进行相关情况的了解，并从中发现可能存在的疑点问题。例如，审计人员通过对单位内基本情况进行询问，了解被审计单位往来客户以及职工对企业的相关评价，了解被审计单位内控制度执行的情况以及相关业务的流程情况，了解被审计单位在经营管理过程中存在的薄弱环节和易发问题等。

3.逻辑推理法

所谓的逻辑推理法，主要指的是审计人员根据已知的资料和事实，通过运用相关的逻辑思维方法，对被审计单位在财务会计中可能存在的问题进行判断和推测。例如，我国一部分被审计单位为了达到套取现金的目的，虚列一些工程项目用于报账，然而其所附的项目工程决算明显不符合该单位的实际经营发展情况，这时审计人员就可以通过细致、认真的分析推理，发现其中存在的问题。

4.分析性复核法

所谓分析性复核法，主要指的是审计人员通过对各种会计信息之间的比例率和关系进行分析、计算和比较，从而确定审计的重点，获取审计的证据，进而发现会计报表中的漏洞和意外差异。例如，审计人员在对被审计单位的库存产品进行审计时，要对库存产品的单位成本进行计算和分析，然后比较确定它是否高于市场销售价格，从而确定被审计单位是否是为了达到编造虚假利润的目的，而故意对销售成本进行低价结转，以使库存产品的成本增大等。

5.查证法

查证法主要包括四个基本步骤，即：利用追踪溯源法进行追踪查证；利用逻辑推理法进行推断查证；利用实物盘点法进行账实的核对；利用鉴别测定法对审计的结果去伪存真。

结语：随着社会经济和科学技术的不断发展进步，会计报表造假的方式和手段也越来越多样、复杂，这就使得审计人员不单要熟练的掌握各种会计和审计的相关知识，更好具备敏锐专业的判断能力、对异常的感知能力、丰富的审计实务经验以及综合的分析能力等，从而更好的开展和完成会计报表的审计业务，确保会计审计的质量和水平。

参考文献：

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[2]吴景厚.怎样说好审计用语.中国审计.2010(16).

[3]周琦.讲究审计技巧提高内部审计工作效率.事业财会.2012(08).

[4]李万军.合并会计报表审计技巧.中国注册会计师.2011(05).

[5]魏根良.会计报表审计的基本方法和技巧.农村财务会计.2012(13).

[6]魏润民.试论会计报表审计疑点的查证技巧与排除方法.会计之友.2011(09).

第9篇：理财技巧和理财方法范文

一、加强学习，提高自身素质。

一年来，我能够认真学习各项金融法律法规，积极参加行里组织的各种学习活动，不断提高自己的理论素质和业务技能。特别是后来到了个人理财中心做客户经理后, 多问、多学、多练，通过学习“优质客户识别引导流程”能成功的识别优质客户。如：10月21日，王先生来我行取款，在排队等候和他的闲聊中了解到，他是我行的老客户，每天都要来银行办理业务，并诚恳的请他为我行提意见，同时还建议他开理财金帐户，可以享受工行优质客户的服务，他很高兴的接受了我的建议，并留下了联系电话。我查询了他的存款在80万元左右。过了几天我打电话约他来我行开了理财金帐户。

     作为一名客户经理，我认为不但要善于学习，还要勤于思考。11月我做为客户对交通银行、建设银行、招商银行、中兴实业银行等4家商业银行进行了走访，看看他们的金融产品和服务质量，回来后深有感慨。从交通银行醒目的基金牌价表和各种金融产品的宣传资料、大堂经理和客户经理的优质服务、中兴实业银行的人民币理财产品、招商银行为优质客户设置的绿色通道，我看到了我们行的差距，还看到了我个人知识的欠缺，回来后制订了系统的学习业务知识和理论知识的计划，同时提出了建议把基金牌价和放宣传资料的架子尽快到位，既服务客户又起到好的营销效果。

二、勤奋务实，为我行事业发展尽责尽职。

一年来，我先后从事储蓄员，客户经理等不同的岗位，无论在哪一个岗位工作，我都能够立足本职、敬业爱岗、无私奉献，为我行事业发展鞠躬尽瘁。在做客户经理时能主动收集优质客户资料，补登优质客户信息记录表9 0多份。做为客户经理，我的一言一行，都代表我行的形象。所以，我对自己高标准、严要求，积极为客户着想，向客户宣传我行的新产品，新业务，新政策，扩大我行的知名度。在储蓄所工作时，能积极协同所主任搞好所内工作，利用自己所学掌握的知识，做好所内机具的保养和维修，保障业务的正常进行，营业前全面打扫所内卫生。营业终了，逐项检查好各项安全措施，关好水电等再离所。从没受到过一次外面顾客的投诉。在平时有顾客对我们的工作有不同看法的时候，我也能把客户不明白的事情解释清楚，最终使顾客满意而归。所里经常会有外地来的工人和学生办理个人汇款，有的人连所需要的凭条都不会填写，每次我都会十会细致的为他们讲解填写的方法，一字一句的教他们，直到他们学会为此。临走时还要叮嘱他们收好所写的回单，以便下次再汇款时填写。当为他们每办理完汇款业务的时候，他们都会不断的向我表示感谢。

    在我做好自己工作的同时，还用我多年来在储蓄工作中的经验来帮助其他的同志，同志们有了什么样的问题，只要问我，我都会细心的予以解答。当我也有问题的时候，我会十分虚心的向老同志请教。对待业务技能，我心里有一条给自己规定的要求：三人行必有我师，要千方百计的把自己不会的学会。想在工作中帮助其他人，就要使自己的业务素质提高。

三、开拓市场，寻找新的增长点。

     只有不断开发优质客户，扩展业务，增加存款，才能提高效益。从朋友那里得知，王先生是大客户，但公司帐户却开在建行，知道我们揽储任务重，叫我去宣传一下，看能否转到我行来，我主动和王先生联系，介绍我行的各项金融业务，还宣传了理财金帐户专享的服务，在我和朋友的催促下，第二天就来我行会计处开了一个一般帐户，说等资金一到位就办理理财金帐户，以后慢慢把资金转到我行来。为搞好营销，扩大宣传力度，我通过电话发短消息联络客户，介绍我行的新产品,并上门送宣传资料宣传我行新产品的功能和特点。收到了好的效果。12月2号利用去儿子学校的机会，给他们老师介绍了汇财通和保险业务，老师们争先询问汇财通利率情况，有个客户来我行购买了几千元美圆的汇财通。 

     新的一年里我为自己制定了新的目标，做为客户经理我计划从以下几个方面来锻炼自己，提高自己的整体素质。 

    一、道德方面。做为客户经理在品德、责任感等方面必须要有较高的道德修养，强烈的事业心，作风正派，自律严格，洁身自爱。 

  二、心理方面。客户经理心理要成熟、健康。经受过磨炼，能理智地对待挫折和失败。还要有积极主动性和开拓进取精神。同时，还要有较强的交际沟通能力，语言、举止、形体、气质富有魅力。在性格上要热情开朗，在语言上要风趣幽默，在处理棘手问题上要灵活变通，在业务操作上要谨慎负责。