财会专业开设理财课程必要性探析

摘要：追求自由自主是每个人的梦想，但是自由自主离不开经济能力。大学生作为消费的主力军，即将步入社会，掌握理财知识和技能对他们至关重要。本文结合财会专业和理财的特点，指出财会专业开设理财课程的必要性和可行性。

关键词：财会专业；理财教育；资产；大学生

理财伴随着人的一生，而很多人对理财有着错误的观念。理财不是一味地省钱，而是合理地支配钱，学会创造更多的钱。相比自己在月光、负债中挣扎度过很多年，理好财变有钱反而显得更轻松、简单和自由，因为应付贫穷或负债的日子一定是更艰难。但多数人，因为思维无法改变，就会困在这个局里面过一生。本文通过对财会专业的学生进行问卷调查，看出理财知识在大学生生活中缺失，从而认为开设理财课程至关重要。

一、理财的相关理论

（一）理财的概念

凡是涉及跟钱有关的安排，都是理财。理财是一个很广泛的概念，比如制定家庭日常消费计划、投资计划、保险计划、教育金计划、养老金计划等都是理财的一部分。投资不等于理财，投资仅仅是理财的一部分。

（二）理财涉及的相关内容

1.关于资产：资产真正的内涵是现金流。根据资产产生现金流的不同，可以把资产分成三种：a.生钱资产：持有期间能给你持续带来净现金流入的东西。持续很重要，持续重复周期（例如每天、每月、每季度或每年）就能不断给自己带来净现金流入。例如：假设你有一栋公寓，里面有10间房，每间月租1000元，月租金1万，每年就会持续带来收益。b.耗钱资产：持有期间能给自己持续带来净现金流出的如车子、未成年的孩子等。c.其他资产：产生的持续净现金流为零的东西。有了其他资产，自己躺着的时候就是在躺着了，不产生任何现金流。其他资产的收益有很大的不确定性，所以想通过其他资产长期稳定的赚钱也很难。例如金银、古董、收藏品等。2.关于支出：区分“好支出”和“坏支出”。好支出产生的相应负债，那就是好负债；同样坏支出产生的负债，那就是坏负债。a.好支出就是花了这笔钱，能给你节省更多钱或带来更多钱。b.坏支出指不必要的支出以及会让自己越来越穷的支出。坏支出会带来坏负债，坏负债会将你兜里的钱持续带走，坏负债会让我们在债务的泥潭中越陷越深，越来越穷，最终陷入财务危机之中。

（三）理财的开始时点

不是等有钱了才开始理财，理财是一个大概念，只要和钱财有关系，就可以理财。理财的第一步是要学会减少坏的支出，增加储蓄量。每次在花钱的时候都要问自己“这个钱一定要花吗”“产生的是坏支出，还是好支出”？如果是坏支出，就可以不花；如果是好支出，就可以花。如果没有理财的意识，很难快速地增加自己的财富。而且，也很快将自己已经拥有的财富丧失掉。比如，收到政府上百万的拆迁款、中大等，一夜暴富之类的，看似很好，但事实是：世界上90%中大奖的人，10年后的生活比中奖前要悲惨得多。可以看出，没有正确的财务思维和理财技能，其实有一笔巨大的财富突然砸向你，也未必是好事。因此，理财开始的时点，是现在，而不是等有钱了才开始。

（四）理财的目标

理财的目标就是能够区分清楚好支出和坏支出。减少坏支出的比例，因为这些支出会让你越来越穷。让自己的好支出超过全部支出的80%，因为这些支出会让你越来越富有。并将自己好的理财思维影响到自己的下一代，改变家族的命运，让自己的家族富过三代。

二、会计专业开设理财专业的必要性和可行性

（一）教育体制缺乏理财教育

从我们接受的教育来看，我们教育体制内就缺乏理财知识的教育。在中国目前的教育体制中，学校更多的是传授大家知识，教学生怎么学好课程，将来找个好工作。而没有告诉学生，怎么让自己的钱生钱，怎么让自己当老板，所以，大学生普遍缺乏学习的热情。

（二）理财知识和会计相关联

在学习理财的过程中，会涉及相关概念，如资产、负债、支出、收入、利润等。在投资过程中，要对企业财务报表进行分析，如资产利润表、利润损益表、现金流量表。而大学期间财会专业的学生已经学习过《基础会计》《中级财务会计》《财务管理》《成本会计》等相关的课程，对理财当中的有关概念有所了解，学习起来相对容易。同时，财会学生大学期间学习很多和财会相关的理论，如果再学习理财技能，可以将所学内容学以致用。学生能够将所学财会知识用到自己身上，为自己增加更多非工资收入，提高自己未来的抗风险能力，学生也会提高学习的积极性。

（三）大学生缺乏理性消费

大学生处于消费的非理性期，容易攀比，虚荣心泛滥，消费没有节制，对理财没有概念。在花钱上，很多都是不合理的坏支出，习惯了买买买。冲动消费后要么用了几次就放置一边，要么形成恶性循环。但对于投资自己成长的好支出，却犹豫不决，思前想后。一年一度的“双11”，就是大家“剁手”的日子，很多大学生认为“双11”店家有活动，慷慨地花掉自己2个月的生活费。而很多东西都是可有可无的，这就是不理性消费。在攒钱上，大学生一般将父母给的生活费吃干花净，也没有勤工俭学或者做兼职的想法。没有攒到钱，这是大学生缺乏理财思维的表现。大学生可以采用恒等式“收入—结余=支出”的原理来攒钱，比如：一个月父母给自己1000元，可以拿出来200元作为结余，剩下的800元作为一个月正常性的支出，这样一年下来往往就可以产生一笔可观的结余。有了理财思维，即使毕业后有工资收入，也知道怎么合理地支配自己的工资收入，知道怎么让钱生钱，而不至于成为月光族或者负债累累。

（四）父母对孩子财商教育欠缺

俗话说“父母是孩子最好的老师”。而中国的父母受传统思维的影响，自己对理财知识就相当欠缺，潜意识认为理财就是要省钱。如果有人告诉他们去买保险或者投资股票、基金等，他们大部分人的第一想法就是“你是不是想骗我钱？”所以，父母不懂理财，自然就不能很好地灌输理财的重要性，孩子自然不知道怎么合理地支出钱财，更不知道怎么去创造更多的财富。孩子的潜意识里认为，毕业找份安稳的工作，有稳定的收入就心满意足。结果，工作很多年还是穷得很稳定。因此，孩子的财商启蒙一定是家庭给的，言传身教是最好的教育方式。

（五）透支软件兴起，刺激消费

大学生从高中紧张闭塞的学习环境中过渡到大学轻松多样的学习生活，仍然缺乏自控力，容易迷失自我，产生强烈的消费欲望。互联网的兴起，大学生容易沉迷于网络游戏以及网红小姐姐的虚拟世界，投入大量现金购买游戏币、刷礼物等。此外，花呗、白条、唯品花、蚂蚁借呗、校园网贷等具有透支功能的软件频出，大大刺激了大学生的消费欲望，自控力差的学生，会负债累累，重者可能造成轻生、抑郁等结局。这就更加显现出理财知识的重要性。笔者对300个会计专业在校生进行问卷调查，统计出生活开支的来源占比如表1所示。由表1—3可知，81%大学生的主要生活来源依靠家人给予；88%使用花呗等透支工具支付日常开支，学生认为使用透支工具会增加自己的消费欲望；68%大学生每个月生活费不会有结余。可以看出，大学生虽已经成年，但经济上大多没有独立，没有开源节流的意识，没有控制自己欲望的能力。

三、开设理财课程的作用

（一）弥补教育体制对理财教育的欠缺

俗话说：“面对生活，90%的烦恼都可以用钱去解决，剩下的10%也可以用钱去缓解”。可见，“财”伴随人一生，每个人都很难离开它，理财应该是每个人人生必修课。从我们接受的教育来看，我们教育体制内就缺乏理财知识的教育，有很多人因为不懂理财，一生碌碌无为、负债累累。所以，对于理财，每一个人都应该学习，并且越早越好。

（二）激发财会专业学生学习专业知识的热情

“财”是贯穿财会专业大学四年的课程，而专业课知识主要告诉学生怎么做分录、出报表、怎么通过数据分析企业的过去、现在以及怎么预测企业未来的发展前景等。这些知识在学生的意识里，是毕业工作时如果当财务才或多或少会用到的内容，如果毕业不当财务，似乎大学所学就无用武之地。所以，学生上课缺乏热情，更不会主动地去思考、去创新。事实是，“财会”和“理财”都离不开一个“财”字，在专业知识当中有很多相似的内容，比如：一个人想投资买股票，那么买股票就要通过系统分析选出一个有发展潜力的好公司，在筛选好公司的过程中，就要对企业进行报表分析和企业价值分析，这些内容在《财务管理》《中级财务会计》等课程中都有大面积的涉及。如果学生将所学知识用到自己的日常生活中，而不是等到毕业后才可能用到，那么学生就愿意主动学习、主动思考，大大提高学习积极性。

（三）改变大学生理财思维，学会储蓄

理财课程可以培养大学生的理财思维，让学生合理消费，懂得储蓄的重要性，这样大学生就会减少月光和负债的情况，并且理财思维会影响到学生毕业后的生活。大学生很快就要踏入职场，面对生活的各种开支，如果缺乏理财思维，就不能养肥自己下金蛋的鹅，让钱增值。看似每天忙碌于生活职场中，到头来还是两手空空，这必然会影响到自己的生活质量。

（四）丰富自己的理财知识，影响孩子未来

父母的财商是孩子财商的起点，你能给孩子良好的财商教育，你的孩子就有可能成为下一个巴菲特或彼得林奇。我们这代90后的年轻人，自己的父母只会拼命地省吃俭用，把钱存到银行，而银行利率持续下降，远远追不上通货膨胀带来的货币贬值，所以，我们的父母并没有越来越富有。那么面对我们未来的孩子，我们肯定不希望让他们省吃俭用，到头来还是月光，所以，我们先要自己懂得理财知识，学会理财工具，在生活中潜移默化地影响孩子，让长江后浪推前浪，一代更比一代强。

（五）学习理财知识，识别理财风险

现在很多大学生不脚踏实地，总想着一夜暴富。社会上很多骗子就是利用大学生的投机取巧心理，利用信用卡融资骗局、虚拟货币投资骗局、炒外汇投资骗局、荐股骗局、高杠杆骗局等来骗取大学生的钱财。归根结底，不少大学生还是缺乏防骗意识。如果大学生掌握一定的理财知识，就能识别出理财风险，合理规避财务风险，降低试错成本。

四、开设理财课程的方式

理财课程可以作为财会专业学生大二下学期的选修课来开设，大二下学期学生的专业知识学习过半，可以学以致用。一般在20课时左右，涉及内容主要包括：理财的底层逻辑4课时；理财案例讲解和分享6课时；理财骗局防范4课时；理财工具学习6课时。将理论和实践放到一起，不至于枯燥乏味，很好地提升了学生的兴趣。随着互联网的飞速发展，信息多元化，理财方式多样化，生活压力也随之增大，理财知识就显得异常重要。财会专业的学生，根据自身的专业特点，引入理财课程更是水到渠成。希望更多的大学生通过学习理财知识，具有理财技能，防范理财风险，运用理财工具，早日实现财务自由。

参考文献：

[1]陈慧,赵子阳.大学生个人理财问题剖析[J].产业与科技论坛,2020,19(17):111-112.

[2]曾媃婷,谢冬霞,温嘉男,李艳琴.大学生理财教育探讨[J].合作经济与科技,2019(17):94-96.

作者:邓晶晶 单位:西安财经大学行知学院