流动资金管理全文(5篇)
第1篇：流动资金管理范文
关键词：流动资金管理；风险防范；资金管理；财务信息平台
随着社会经济的全面发展，电力企业得到了全面发展和壮大，流动资金作为企业日常经营管理中的关键，设计的范围较广，会给企业生产运行带来影响。一旦电力企业内部的流动资金没有得到科学的管理，那么就会给企业带来极大的负面作用，最终阻碍企业竞争力提升。新时期，电力企业正处于转型发展的关键阶段，对于流动资金的管理模式也要进行创新，从而在激烈的市场竞争中，充分发挥出自身优势。
一、电力企业流动资金管理中存在的问题
大部分电力企业资金管理战略都采用的同心多元化和复合多元化这两种战略方式，还有一部分电力企业进行了房地产投资。虽然这种方式可以扩大电力企业资金来源，但是企业需要面临的风险也随之增加。很多电力企业都出现了不同程度的过度投资问题，严重忽视了产品的实际运作过程，产品投资和市场环境相违背，最终导致企业经营利润降低。其次，很多电力企业没有认识到内部财务管理的重要性，忽略了流动资金的作用，从而导致内部财务管理工作出现漏洞，在需要流动资金时，无法应对。最后，对电力企业而言，电力企业中的项目对资金有着严格的要求，如果流动资金出现问题，那么企业就容易产生风险，因此可知流动资金是保证企业稳定运转的关键。但是，很多电力企业的应收账款就没有得到及时的处理，应收账款作为电力企业中的重要现金流，如果没有及时的结算清理应收账款，那么企业的资金管理和实际运营都会受到严重的影响。此外，还有很多电力企业内部缺少完善的资金管理制度，从而导致企业资金管理混乱，企业运营中存在较大的风险。
二、电力企业流动资金管理具体发展对策
（一）增强企业风险防范以及资金管理意识
电力企业想要提高自身应对风险的能力，就必须要树立起强大的风险防范意识。只有增强企业风险防范以及资金管理意识，认识到流动资金管理的重要性，重视资金管理中存在的风险，才能够让电力企业的资金管理工作得到合理的开展。电力企业的高层领导以及管理部门，就要起到模范带头作用，自上而下的强调资金管理工作重要。现如今，很多企业都会定期召开宣讲会、举行培训教育活动或者讲座活动，来提高相关人员对风险的认识，但是这种方式本身较为枯燥，随着时间的推移，员工就会对活动产生倦怠。以株洲供电分公司为例，该公司基于微信、微博等平台，建立了官方账号，在微信平台上定期有关资金管理文章，利用员工碎片化的阅读时间，无形中传播流动资金管理知识，同时要求员工在文章后面留言回复，挑选出最优的回复，在微信群组中发放红包，以此调动员工的学习积极性，提高员工对企业风险防范以及资金管理的认识。
（二）加强对企业内部资金管理的工作控制
电力企业在进行资金管理的过程中，必须要加强内部控制管理，从而提高企业运营的安全稳定。在加强企业内部资金的管理控制工作时，首先要建立起完善、健全的财务管理制度，对工作内容进行详细、明确的规划，保证财务人员的每个工作都有案可依，继而保证财务管理和流动资金管理工作高效开展。同时完善的财务管理制度，也辅助监督部门展开工作，在日常监督管理的过程中，监督人员可以根据具体的管理制度，一一查看工作的落实情况，从根本上降低工作事故的发生率，并且提高财务管理和流动资金管理工作的质量。比如，华北电力分公司为例，该电力部门为了进一步加强企业的内部管理控制，在原有的财务管理制度在基础上，对运营风险防范、资金管理工作内容进行了明确的划分，并且规定了具体的考核指标和考核方式。以此从管理条例上对员工形成约束，监督部门也可以根据具体的考核指标进行考察，员工工作内容被细化，运营风险全面降低。
（三）在企业内部建立起资金财务信息平台
现如今，信息技术全面发展，各企业也都建立形成了信息办公系统，但是很多企业内部的资金财务信息平台还存在一定的问题。比如，财务信息平台内部存在漏洞、财务信息平台技术水平较低、数据信息丢失问题较为严重。而且，线上支付已经成为人们日常生活中的重要组成部分，开设资金线上支付模块，提高资金财务信息管理平台水平，可以有效提高资金管理工作效率，并且实现对资金的高效分析。以内蒙古电力公司为例，该公司根据企业的实际情况，建立了完善地信息化财务管理平台，形成了电费资金实时归集的账户管理体系建设。通过该系统对企业银行账户进行实时管理，并且可以打印出资金流向条，从而全面推进账户管理体系建设。不仅如此，为了进一步提高企业的信息化管理水平，该企业还加强对企业资金管理人员的培训工作，以此培养出综合型财务管理人员，促进企业流动资金管理工作得到根本上的提高。
三、结语
综上所述，目前市场经济体制对企业的发展造成了深刻影响，在未来发展过程中，电力企业必须要加强流动资金管理，以此规避企业运营风险。从企业的高层领导到基层员工都要冲破传统的发展观念，树立正确的企业风险防范以及资金管理意识。同时，企业内部要制定形成完善的财务管理制度，加强对企业内部资金管理的工作控制。不仅如此，企业还要建立起信息化平台，以此有效规避企业运营资金风险。
参考文献
［1］吴雅薇.浅析电力企业风险管理下的流动资金管理［J］.时代经贸,2016（31）.
第2篇：流动资金管理范文
流动资金的一个循环贯穿于生产和流通两大领域，每次循环都要顺序经过供应过程、生产过程和销售过程，表现为储备资金、生产资金、成品资金、货币资金和结算资金四种占用形态。分析流动资金的占用形态，有助于考察流动资金的周转情况，核定流动资金需要量。为了加速流动资金的周转和加强流动资金的日常管理。需要研究流动资金的构成。针对流动资金在各阶段上的占用形态其构成有：
1.储备资金
。制造类工业企业的储备资金是指所购买的原材料及辅助材料、燃料、包装物、修理用备件及低值易耗品等物资所占用的资金。由于煤炭行业属于资源型企业，采购对象和储备物资主要是围绕煤炭开采而准备和储存的物资，如掘进开采支护器材、爆破器材；采煤设备及其备品备件和耗材；运输工具备件油料耗材等等。
2.生产资金。
煤炭企业的生产资金是生产过程中正在占用的资金和待摊费用，生产资金可以从销售收入中得到及时补偿。
3.成品资金。
煤炭企业的成品资金就是开采出来的产品煤所占用的资金。4.货币资金和结算资金。包括已发出商品的应收款、银行存款和库存资金。
二、流动资金定额的核定
流动资金定额是保证企业生产正常进行所必需的最低限度的流动资金限额。正确核定流动资金定额，是流动资金管理的中心环节，是企业流动资金有计划使用、对流动资金使用进行考核、评价和正确组织流动资金的重要依据。流动资金定额的核定是一项政策性强，牵涉面广、内容复杂而细致的工作，定额既不能过低，也不能过高；既要开源又要节流；既要保证足够的生产所需资金，又要尽量降低使用额度。核定时要以企业的生产、供应、成本、销售等计划为依据，在测算平衡的基础上加以核定。要划清资金渠道，有特定资金来源的物资以及一切临时性、季节性资金不在定额之列。流动资金定额要按照流动资金周转过程中的占用形态来核定，分别计算储备资金、生产资金和成品资金等项目的资金定额。行之有效的核定方法主要有定额日数法、因素分析法、比例计算法和余额计算法等。
1.定额日数法又叫周期计算法。
它是流动资金周转天数和平均每天占用额度的乘积。
2.因素分析法。
它是以上年度流动资金实际占用额为基础，根据计划年度的生产任务和加速周转的要求，通过分析调整来计算流动资金的一种方法。
3.比例计算法。
它是根据有关因素之间的比例关系来计算资金定额的方法。可以采用销售收入资金率、产值资金率和成本资金率等的比例关系进行测算。如可以用销售收入资金率与年度销售收入的乘积来表示流动资金定额。
4.余额计算法。
这种方法一般只适用于资金占用额比较稳定的资金项目定额的核定。它是以上年结转余额为基础，根据计划年度发生额和摊销额来计算的。
三、流动资金的有偿占用
计划经济时期，国有工业企业的流动资金是由财政部门划拨的，获得企业把计划拨款当作自有资金而无偿占用。企业占用的流动资金越多，说明家底越厚。由于财政拨款与企业效益和职工利益无关，造成了大量流动资金的积压和浪费。改革开放以后，国家实行了流动资金的全额信贷，拨改贷使企业的流动资金变无偿占用为有偿占用，占用量越大，占用时间越长，付出的利息越多，企业的成本就越高。流动资金的占用直接与企业利益挂钩，使企业对流动资金的占用倍加重视和关心，千方百计地加速流动资金周转，经常主动清仓查库，尽量减少物资积压，体现了流动资金的管理和占用对企业现代化管理的促进作用，各个煤炭企业的流动资金管理日趋先进合理的水平。
四、加速流动资金周转的途径
加快流动资金的周转速度，缩短周转时间对促进企业生产发展有着重要意义。主要途径有：
1.加速供应过程的资金周转。
供应过程的储备资金在企业全部流动资金中占有较大比重。企业就制定先进合理的材料消耗定额，建立限额发料制度。减少材料的储备量和消耗量。就近采购、招标采购、缩短物流、验收入库的时间。加强仓储管理，定期清产核资处理超储和积压物资，减少超储占用的资金。
2.加速生产过程的资金周转。
采用先进的生产组织形式、先进的设备工具、先进的技术工艺，提高生产劳动效率。
3.加速销售过程的资金周转。
要尽快地将开采出来的煤炭产品销售出去并取得货款。这就需要加强市场预测和市场调查。按合同组织生产和销售，加快回款速度，减少赊销和应收款。不断提高产量，保证煤炭质量，开发新的市场领域。与稳定的用煤大户签订战略合作协议。选择最经济最合理的运输方式，供货和结算手续，及时收回货款。
五、总结
第3篇：流动资金管理范文
关键词：流动资金管理；风险防范；资金管理；财务信息平台
随着社会经济的全面发展，电力企业得到了全面发展和壮大，流动资金作为企业日常经营管理中的关键，设计的范围较广，会给企业生产运行带来影响。一旦电力企业内部的流动资金没有得到科学的管理，那么就会给企业带来极大的负面作用，最终阻碍企业竞争力提升。新时期，电力企业正处于转型发展的关键阶段，对于流动资金的管理模式也要进行创新，从而在激烈的市场竞争中，充分发挥出自身优势。
一、电力企业流动资金管理中存在的问题
大部分电力企业资金管理战略都采用的同心多元化和复合多元化这两种战略方式，还有一部分电力企业进行了房地产投资。虽然这种方式可以扩大电力企业资金来源，但是企业需要面临的风险也随之增加。很多电力企业都出现了不同程度的过度投资问题，严重忽视了产品的实际运作过程，产品投资和市场环境相违背，最终导致企业经营利润降低。其次，很多电力企业没有认识到内部财务管理的重要性，忽略了流动资金的作用，从而导致内部财务管理工作出现漏洞，在需要流动资金时，无法应对。最后，对电力企业而言，电力企业中的项目对资金有着严格的要求，如果流动资金出现问题，那么企业就容易产生风险，因此可知流动资金是保证企业稳定运转的关键。但是，很多电力企业的应收账款就没有得到及时的处理，应收账款作为电力企业中的重要现金流，如果没有及时的结算清理应收账款，那么企业的资金管理和实际运营都会受到严重的影响。此外，还有很多电力企业内部缺少完善的资金管理制度，从而导致企业资金管理混乱，企业运营中存在较大的风险。
二、电力企业流动资金管理具体发展对策
（一）增强企业风险防范以及资金管理意识
电力企业想要提高自身应对风险的能力，就必须要树立起强大的风险防范意识。只有增强企业风险防范以及资金管理意识，认识到流动资金管理的重要性，重视资金管理中存在的风险，才能够让电力企业的资金管理工作得到合理的开展。电力企业的高层领导以及管理部门，就要起到模范带头作用，自上而下的强调资金管理工作重要。现如今，很多企业都会定期召开宣讲会、举行培训教育活动或者讲座活动，来提高相关人员对风险的认识，但是这种方式本身较为枯燥，随着时间的推移，员工就会对活动产生倦怠。以株洲供电分公司为例，该公司基于微信、微博等平台，建立了官方账号，在微信平台上定期有关资金管理文章，利用员工碎片化的阅读时间，无形中传播流动资金管理知识，同时要求员工在文章后面留言回复，挑选出最优的回复，在微信群组中发放红包，以此调动员工的学习积极性，提高员工对企业风险防范以及资金管理的认识。
（二）加强对企业内部资金管理的工作控制
电力企业在进行资金管理的过程中，必须要加强内部控制管理，从而提高企业运营的安全稳定。在加强企业内部资金的管理控制工作时，首先要建立起完善、健全的财务管理制度，对工作内容进行详细、明确的规划，保证财务人员的每个工作都有案可依，继而保证财务管理和流动资金管理工作高效开展。同时完善的财务管理制度，也辅助监督部门展开工作，在日常监督管理的过程中，监督人员可以根据具体的管理制度，一一查看工作的落实情况，从根本上降低工作事故的发生率，并且提高财务管理和流动资金管理工作的质量。比如，华北电力分公司为例，该电力部门为了进一步加强企业的内部管理控制，在原有的财务管理制度在基础上，对运营风险防范、资金管理工作内容进行了明确的划分，并且规定了具体的考核指标和考核方式。以此从管理条例上对员工形成约束，监督部门也可以根据具体的考核指标进行考察，员工工作内容被细化，运营风险全面降低。
（三）在企业内部建立起资金财务信息平台
现如今，信息技术全面发展，各企业也都建立形成了信息办公系统，但是很多企业内部的资金财务信息平台还存在一定的问题。比如，财务信息平台内部存在漏洞、财务信息平台技术水平较低、数据信息丢失问题较为严重。而且，线上支付已经成为人们日常生活中的重要组成部分，开设资金线上支付模块，提高资金财务信息管理平台水平，可以有效提高资金管理工作效率，并且实现对资金的高效分析。以内蒙古电力公司为例，该公司根据企业的实际情况，建立了完善地信息化财务管理平台，形成了电费资金实时归集的账户管理体系建设。通过该系统对企业银行账户进行实时管理，并且可以打印出资金流向条，从而全面推进账户管理体系建设。不仅如此，为了进一步提高企业的信息化管理水平，该企业还加强对企业资金管理人员的培训工作，以此培养出综合型财务管理人员，促进企业流动资金管理工作得到根本上的提高。
三、结语
综上所述，目前市场经济体制对企业的发展造成了深刻影响，在未来发展过程中，电力企业必须要加强流动资金管理，以此规避企业运营风险。从企业的高层领导到基层员工都要冲破传统的发展观念，树立正确的企业风险防范以及资金管理意识。同时，企业内部要制定形成完善的财务管理制度，加强对企业内部资金管理的工作控制。不仅如此，企业还要建立起信息化平台，以此有效规避企业运营资金风险。
参考文献
［1］吴雅薇.浅析电力企业风险管理下的流动资金管理［J］.时代经贸,2016（31）.
第4篇：流动资金管理范文
[关键词]国际基金；新兴市场；资本管理；协调机制
一、引言
自20世纪90年代以来，越来越多的新兴市场国家逐渐提高了资本账户的开放程度，这使得证券、外汇等短期资本在各国之间的流动性得以提高。但是，1997-1998年的东南亚危机表明，在很大程度上是由于资本流动的加快造成了这次危机的发生。这也使得国际货币基金组织(IMF)等国际组织以及各个国家的政府开始注重以及理性对待资本账户开放程度的问题，IMF也逐渐地放弃了在发展中国家资本账户开放的步伐，2007-2008年发生的次贷危机再次证明了资本账户的开放会使得金融危机加剧，“资本流动管理”开始在各个国家流行起来。2012年，IMF对这一理念进行了肯定。它认为一个国家在特定的情况下对资本管理流动进行管理会使得该国家金融发展更加稳定。从2002年开始，QFII即合格境外机构投资者、沪港通以及债券通等相关政策开始落地实行，人民币国际化的进程得到了快速发展，提高了我国资本账户的开放程度。从2013年开始，美国等发达国家在经历金融危机后经济开始复苏，我国经济增长的速度也逐渐放缓，股市经历了下行以及境外人民币做空的投机行为对我国造成了负面影响，出现了大规模的资本流出。从2015年和2016年这两年的情况来看，我国外汇储备一共减少了一万亿美元。为了避免资本流出造成的进一步冲击，我国开始使用了资本流动管理政策，对资本的流入和流出进行了限制。由此可见，我国国际收支盈余将会在一段时间内大幅度收缩，当然也会出现逆转的可能。美国对我国在出口方面进行了很大程度的限制，并且也采取了通过减税来吸引国际投资回流。近几年，新冠疫情在全球范围内的爆发、战争等因素会对国际贸易等情况带来很大的不确定性，这也会使得国际资本市场将会面对两股相反的力量进行角逐，其一是世界范围内经常账户的收缩将会使得美元的流动性供给在一定程度上大幅收缩，其二是美国正在实施的新一轮量化宽松政策将会使得流动性在一定程度上大幅度扩张。这也会导致很多国家出现收支失衡的问题。在这一方面，我国也应重视避免出现国际流动性不足导致的冲击。通过资本管理流动对策进行管理从而降低资本的流动性，一方面可以避免资本进出对我国经济造成的影响，另一方面也可以使用充足的外汇储备来保证金融的稳定，这对于我国在当前不确定性因素大增的情况下发展具有重要的意义。
二、中国资本流动管理存在的问题
从20世纪90年代开始施行的人民币国际化进程以来，资本跨境流动确实对我国金融以及经济产生了一定的影响，因此实施有效的资本流动管理政策是有必要的，也是推动我国经济稳定发展的有效手段。从我国跨境资本流动发展的历程来看，在历史上一共发生了两次比较严重的资本外逃事件，均是两次比较严重的金融危机所导致。通过对我国以往的资本流动管理政策来看，一直以来我国实行宏观审慎的资本管理流动政策，但是从具体情况来看，很少采取宏观审慎的跨境资本流动管理的工具。此外，虽然中国人民银行可以较为准确地对跨境资本的规模、流动方向以及未来发展情况进行判断，但还是缺乏相关的政策支撑，导致我国资本流动管理存在一定的问题。党的十八大以来，我国实施了一系列的政策，例如提高金融业的开放深度、加大对人民币资本可兑换项目的力度、提高人民币在国际结算中的能力。在肯定我国资本流动政策取得成绩的同时，也要看到当前我国资本流动管理存在的问题。
(一)短时间内人民币经常性账户难以全面推进
从我国当前的研究进程来看，人民币经常性账户的开放可以使得我国资本市场配置资源的能力进一步提高，从而使得资本市场的准入限制进一步打破，帮助我国在全球范围内配置更为优质的资产，但是我国依然存在缺乏完善的金融监管体系，导致我国面临着资本跨境流动的风险。因此，本文认为缺乏有效的监管工具会使得人民币经常账户开放面临着以下风险：1.近几年，我国经济增长速度逐渐放缓，资本市场所面临的风险也逐渐增多，而发达国家正在采取量化宽松的政策，放松对资本流动的管制可能会出现资本外逃的问题发生。2.实现汇率市场化的改革是保证人民币经常账户可兑换的前提。从当前现实的情形来看，我国还未实现汇率的市场化。这也会导致经常性账户的开放会损耗我国的外汇储备。3.人民币经常性账户的开放也会导致短期投机行为的发生，导致房地产行业等出现虚假繁荣，影响我国金融市场的平稳运行。
(二)传统资本流动监管能力进一步削弱
从过往的研究来看，我国资本流动监管的有效性之所以削弱是因为资本与金融项目出现了逆差，同时中国人民银行也相应出台了强化外汇管制的金融监管政策，导致我国有汇率调节的逆周期因子的作用没有发挥出来，从而使得资本外流的风险加剧。因此，我国需要进一步找准抑制短期资本无序流动的工具。在20世纪90年代，已有学者对宏观金融监管对我国资本流动具有重要作用达成了共识。但是在实际操作的过程中对使用宏观金融监管政策对资本流动进行管理存在如下问题：1.大规模实行严格的金融监管政策可能会降低境外资本对我国经济发展投资的信心。2.从全球范围来看，当前实施这一政策的国家还不多，不能够为我国实行这一政策提供有效的借鉴，导致出现与预期相反的结果。3.实施这一政策也可能会影响我国人民币国际化的进程。
三、国际基金投资视角下中国资本流动管理对策
(一)重视资本跨国流动的重要性，提高资本管制效率
当前我国已经形成了全面对外开放的新格局，其中资本账户开放程度在其占据着重要位置，此环节对于金融风险的发生也起着至关重要的作用。在国际基金投资越来越多的环境下，资本管理具有复杂性，我们必须牢牢守住不发生系统性风险的底线，在国际基金投资视角下采取针对性的对策。首先，我国对资本流出和资本流入进行管制会使得国际基金持有我国证券的数量下降，并且在流入和流出下具有不对称性，在这样的情况下，我们可以采用调高远期售汇业务的外汇风险准备金率等方法。其次，我国对于股票投资以及债券投资应该根据其具体情况采取不同的策略。如果需要对资本管理进行短期管制，那么对股票投资管制比对债券投资管制更为适合。因为，在对资本进行放松管理的情形下，基金可能会对我国股票进行减持，从而变成以现金持有形式的流动性转化为股票的形式。
(二)与新兴国家合作，建立协调的资本流动管理机制
第5篇：流动资金管理范文
关键词：风险投资；资金跨境流动；外汇管理
1引言
面对全球化发展的大趋势，很多人开始探索和发现一些新的投资形式，其中风险投资就是国际新兴的一种投资形式，希望可以利用最少的资金，获得最大的回报，这样的投资形式，对于产业、技术等各方面的发展都具有积极作用。但是所谓投资，可以说是追求长期利润高风险高报酬事业，国际性的投资，更是增加了很多不确定因素，存在很大风险。国家针对资金跨境流动实行外汇管理，控制对外贸易，巩固货币信用，稳定物价，同时防止资本外逃，确保国际收支平衡，增强经济和外交效益。但是面对国际贸易加强，国际经济竞争激烈，各领域面对新发展都需要加强改革创新，而外汇管理也不例外，需要结合目前国际化新形势，加强风险投资资金跨境流动外汇管理，并做好完善和优化，以此来支持和管制风险投资的资金跨境流动，保持稳定的同时促进其发展。论文从外商风险投资资金流入和国内风险投资企业对外投资两个方面来进行分析，结合国家外汇管理局针对资金跨境流动管理的相关规定，提出意见。
2风险投资国际运作
风险投资追求的是创造高额利润的机会，是职业金融家投入到新兴并具有巨大发展潜力企业的一种权益资本，投资进入之后并对投资对象进行培育和辅导，成熟之后退出以实现增值。作为投资者有资金、有能力、有经验、有渠道，可以为一个创业者提供全方位的支持和帮助。例如，软银中国创业投资有限公司就是软银在中国的投资机构，致力在中国协助优秀创业者创建高科技企业，投资的企业就有阿里巴巴、淘宝网、好医生、好孩子、联创科技、智赢等。风险投资诞生于美国，美国也是风险投资运作的典范，中国的风险投资行业还属于新兴事物，还在不断优化和完善过程中。随着国家贸易的加强，要想实现可持续化发展，已经不能把眼光只放在中国，一些国际上优秀风险投资企业开始进入中国，而中国风险投资企业也要走向国际化，发挥出国际经济效益，促进中国科技行业发展和外交。对于国际风险投资运作过程：初审—风险投资机构进一步讨论—讨论通过之后面谈—责任审查（面谈成功之后风险投资机构对企业家的额经营情况进行考察了解）—条款清单—签订合同—投资监管—退出。在运作过程中就有一个关键性的问题：资金跨境流动，相比较中国风险投资，国际性的风险投资资金跨境流动也多了风险，面对国际复杂的经济环境和金融形势，跨境资金流动风险进一步增加，对中国经济健康发展也带来更大的挑战。包括中国和其他国家的经济差异以及国际经济的不稳定，引发的全球资金流动变化，增加了资金流动方向的不确定性；美国货币政策变化也影响跨境资金流动；中国货币之间报价制度改革，增加了跨境资金流动压力。此外，还有资金管制在面对全球金融一体化的趋势存在一定局限性，也迫切地需要完善优化[1]。
3风险投资资金跨境流动外汇管理现状
3.1外汇管理
外汇管理，与之对应的就是外汇管理局，由外汇管理局实施外汇管理，形式相关职权。其主要职责就是研究提出外汇管理体制和防范国际收支风险，促进国际收支平衡的政策建议，对一切外汇进行统计监测、管理、控制。因此外汇管理就是对外汇的资金流动、市场、汇率等进行管控，限制跨境货币的兑换等。目前对于中国外汇管理，已经具有相对比较完善的法律规定《中华人民共和国外汇管理条例》，制定了中国外汇管理的基本原则与制度。最新一次是2008年国务院常务会议对该项规定进行了修订，进一步地完善和优化。外汇管理的具体内容包括：①资金收入与运用管制，包括了对贸易外汇、对非贸易外汇、资本输出输入等方面进行的管制。②货币兑换管理，作为外汇管理最为基础和主要的内容，确保外汇不短缺、金融秩序稳定。包括货币的兑换性、货币兑换的设计和内容等。③黄金现钞的管制，不可私自输出黄金，对携带本国货币出境规定限额和用途，防止对本国货币造成冲击。④汇率管理，对外汇交易起着确定性作用，一般为直接管理汇率，为了进一步满足各方贸易需求，还有复汇率[2]。
3.2中国风险投资资金跨境流动趋势
近年来，中国跨境资金流动保持稳定，根据外汇局的相关信息数据，面对国际环境错综复杂，中国人民币汇率弹性处于稳定状态，中国跨境资金流动总体保持稳定，外汇市场供求基本上趋于平衡。因此对于中国跨境资金流动形式，可以用“稳定、平衡、理性、有序”等词汇总结。外汇局最新数据，2021年4月，银行结汇2297亿美元，售汇2106亿美元，结售汇顺差190亿美元。2021年1至4月，银行累计结汇8900亿美元，累计售汇8122亿美元，累计结售汇顺差778亿美元。结合相关数据，中国外汇市场有基础也更有条件，保持跨境资金流动的稳定格局。面对复杂多变的外部环境，中国有能力保持长期稳定的发展局面，而且结合中国跨境资金流动现状，中国在国际社会上是具有一定发展潜力和发展前景的。但是结合近年来跨境资本流动趋势，也发现了在资本流动中，私人资本逐渐占据主体，资金流动频繁导致外汇储备发生大幅震荡。全球流动性整体相对比较宽松，也进一步增加了风险。对此外汇管理局也针对当前现状，提出要防范跨境资本异常流动风险[3]。
3.3风险投资资金跨境流动外汇管理不足
对于风险投资要实现国际范围运作，就一定涉及资金跨境流动，针对这一点，外汇管理就为资金的风险管控提供了一定保障，降低了风险的发生。但是从另外一个方面分析，也正因为外汇管理的管控，也为风险投资的发展带来阻碍，在一定程度上影响了风险投资国际化发展，对中国风险投资行业的发展也带来不利影响，阻碍了中国与其他国家资本、产业、技术平台的对接。对于风险投资国际化运作遇到的外汇管理阻碍主要可以规整为：外资风险投资变现退出资金汇兑没有相关规定不够健全，阻碍了国际风险投资资金进入；中国风险投资对外投资不足，国际化发展有待加强；因为外汇管理对跨境资金运作限制，影响中国风险投资功能发挥中国与其他国家技术产业平台对接困难。
4风险投资资金跨境流动外汇管理完善意见
4.1国家外汇管理局针对跨境流动资金最新指示
2021年国家外汇管理局在全国外汇管理工作上表示，对于外汇管理部门工作，要强化基于意识、风险意识，深化外汇领域改革激发新发展活动，同时更为重要的是面对发展新形势，要不断改革完善与新格局下更高水平开放型经济体制相适应的管理机制，提升投资自由化，维护国家经济金融安全。对于国际管理工作，就提出了几个重点工作：首先要加强防范跨境资本异常流动风险，加强监管力度，做好监测评估工作，在新冠肺炎疫情的影响下，要密切关注外部冲击影响，引导中国金融机构和企业加强风险管控和方案。同时还需要加强市场管理和审慎管理，对于外汇投机行为要打击。其次是重视改革开放，虽然外汇管理部门针对跨境资金流动已有了专门的规定和要求，但是面对新发展格局，金融市场的改革，就需要进一步深化外汇领域改革，推进资本项目的开放。一方面完善境外机构境内发行股票、债券资金管理、投资基金跨境投资试点，优化管理让跨境投资融资更为便利。另一方面扩大贸易外汇收支便利试点，建设多元开放健全的外汇市场。再者是外汇市场管理要进一步完善和优化，提高管理质量，特别是非现场监管方面，要打击一些违规违法行为。最后是保障外汇储备资产安全，确保流动的稳定和增值，加强数字化建设，提高管理的安全性。风险投资行业在当前发展中，不仅限于其自身行业，直接与资本、产业、科技发展等连接在一起，他可以推动资本、产业以及科技的发展，同时也能起到阻碍作用。面对经济全球化，国家之间竞争加强，必须认识到风险投资行业在其中所发挥的积极作用，对于风险投资行业给予支持，同时加强管理，推动其健康发展。
4.2加强风险投资资金流入管理
外资风险投资资金流入中国，对中国产业和技术的发展具有积极作用，如软银中国创业投资有限公司，就是软银股份有限公司（日本综合性风险投资公司）在中国的投资机构，软银中国创业投资有限公司协助诸多优秀创业者创建世界级高科技企业，其业务更是包括了无线、宽带、数字媒体、计算机软件硬件等，与中国阿里巴巴、华为、滴滴出行等都有合作。可见外资风险投资进入中国，对中国产业、技术发展的积极意义。为此就需要在一定程度上放宽对外资风险投资外汇流入的限制。但也需要进一步加强对外资风险投资企业的进入全过程进行监控，包括直接投资中国相关项目，外资流入等都需要加强监测，对风险投资资金账户、结汇等加强管理。对于其中符合规定的外资风险投资退出实现的变现，在经过审慎审核之后，核准购汇并汇出。这样就可以吸引更多的外商风险投资企业进入中国，同时加强资金流动管理，确保整合过程的规范性和合法性，不仅放宽限制，给予了更多便利，也为中国引进更多资金、技术支持。另外对于外商风险投资跨境资金，为了进一步促进贸易投资便利化，一方面可以进一步简化外债和放款等级，让跨国风险投资公司在中国办理相关外汇收入支付使用的时候更加便利；另一方面完善准入退出机制，调整优化账户功能，账户币种不设限制，满足多样化需求。但同时也需要加强监管，做好银行、企业风险提示和指导工作。
4.3支持中国风险投资公司的对外投资
除了吸引更多外商风险投资公司进入中国，促进中国产业、技术、行业等方面的发展。也需要认识到风险投资企业本身发展和运作，风险投资公司是一种具有高风险、高潜在收益的投资手段，为国家很多创业型公司提供了机会和条件。但是如果只是在中国活跃，那么就相当于是在一定范围内进行转圈，忽视了圈外的资源。在国际化市场上，国家之间经济竞争越来越激烈，也必须发挥出风险投资在竞争中的价值。因此，针对中国风险投资公司对外投资，在一定范围内进行放宽限制。支持符合条件的风险投资公司对外投资，发起并参与海外基金、投资项目公司、购买科技成果等。同时外汇管理局要针对风险投资公司经营资质，核定海外资金额，并实施管理。这样既放松的同时也进一步加强管控，达到支持鼓励目的又加强管控，预防风险。风险投资公司在投资完成之后，投资对象成熟就会退出。外汇管理局就需要加强这一方面的管控，针对风险投资公司对外投资退出变现资金调回，就需要加强管控和审查，对公司经营和负债、利润等方面加强监管，对于变现资金要及时调回，不可滞留境外，防止其对中国货币造成冲击。此外，深化境外投资外汇管理的创新，拓展对外投资部渠道，同时加大对相关企业的支持，以此来促进中国投资风险企业把握境外投资的有利时机，也推动国内风险投资公司进入国际化的步伐。这里需要从几个方面入手：一是要发展规避汇率风险的工具，可以设计扶持基本，扶持一些有潜力的企业走入国际化风投市场。然后在优化境外放款资格条件和放款规模的审批手续，与相关部门建立合作，加强监管力度，确保资本项目兑换的有序性。二是要加强信息化建设，实现信息化管理，提高管理质量和效率。
5结语
对于风险投资跨境资金流动外汇管理中，要有一定的放松，也需要在另外一些方面加强。不仅要加强国外跨境资金的流入，还要支持境内资金的流出，重视对跨境资金流出和流入的均衡管理，促进资金双向流动，实现二者的协调发展。同时在对跨境资金流动管控的同时，要认识到中国外汇情况，明确当前国际化形式，在风险管控的基础上，逐步放宽外汇交易的限制，逐步实现资本项目的自由兑换，完善跨境资金流动监管预警。
参考文献
[1]张莫.我国跨境资金流动总体形势稳定[N].经济参考报,2022-05-18(001).
[2]曾洪春.我国异常跨境流动资金监管存在的问题及对策研究[D].成都:四川大学,2021.
