收益高的短期理财精选(九篇)

第1篇：收益高的短期理财范文

短期理财基金 火爆发行进行时

短期理财债券基金，即运作周期比较短的理财债券基金，运作周期有一周、两周、一个月、一季度或半年等。其投资标的主要是银行定期存款及大额存单、短期融资券等。运作周期内，基金份额不能办理赎回业务，也不上市交易；运作周期结束后，会有数日不等的开放日，开放日内，基金持有人可以办理赎回所持有的基金份额。

近期，短期理财债券基金备受市场关注。自华安和汇添富基金公司5月份率先推出华安月月鑫和汇添富理财30天债券基金，短短3个月内，已经陆续成立了18只短期理财基金（A/B分开算），还有近25只理财基金在“排队”审批。

理财专家认为，今年短期理财债基的火热发行，主要得益于银行叫停一个月内的理财产品。自银监会禁止银行通过发行短期以及超短期、高收益的理财产品变相高息揽储后，短期理财债券基金得到了发展空间。由于该类基金投资起点低，只要1000元就能买，加上“费率低、风险低、运作较为透明”等特点，所以颇受市场青睐。

“这类短期理财基金产品可能会成为未来一段时间内基金创新的亮点。”理财专家表示，短期理财债券基金填补了资本市场上该类产品的空白，为低风险投资者提供了一个更为适宜的投资理财工具。

货币基金 “时时理财”好工具

那么，秦叔经常买的货币基金是怎么回事呢？

它是聚集社会闲散资金，由基金管理人运作，基金托管人保管资金的一种开放式基金，专门投向无风险的货币市场工具，具有高安全性、高流动性、稳定收益性以及“准储蓄”的特征。

货币基金由于风险低，相应的收益也不是特别高，但今年以来，由于股市和债市冰火两重天的局面，令货币基金的投资变得炙手可热，其收益率不断趋升。天相数据统计显示，截至8月28日，富国天时B、富国天时A的7日年化收益率已分别上升至4.365%与4.128%，均高于一年期定期存款利率。

一般而言，货币基金比较适合打理活期资金、短期资金或一时难以确定用途的临时资金，同时，由于货币基金申购赎回不受时间限制，可谓“时时理财”的理想工具。

短期理财基金无明显回报优势

然而，在短期理财基金火爆冲击市场的同时，它的投资回报却让基民大失所望。与货币基金相比，短期理财基金的收益率并没有显示很强的优势。

据Wind数据，截至8月24日，所有短期理财基金产品自成立以来平均年化收益率为2.90%，而同期间的货币基金平均年化收益率为3.75%，高出短期理财基金0.85%。从各个基金来看，汇添富理财30天和南方理财14天自成立以来的收益高于同期货币基金的平均收益，其A/B份额分别高出同类货基0.01%/0.19%和0.11%/0.21%。（见表）

鉴于短期理财基金成立时间较短，其短期收益可能缺乏代表性与参考价值，有待持续跟踪观察。但仅从目前数据来看，短期理财基金的整体收益反而不如货币基金，在上表可统计的18只短期理财基金中，仅有4只个基收益高于同期的货币基金，占比只有两成。

因此，《投资与理财》特约理财师建议，在目前货币基金收益还不错的时候，像秦叔那样风格的投资者可继续选择旧有的投资方式，对于短期理财产品可以继续关注。

链接：短期理财基金和货币基金的异同

第2篇：收益高的短期理财范文

短期产品发行骤增

“一个客户资金量500万元左右,股市行情不好就把资金转到银行购买7日、14日和30日的短期理财产品,资金来来回回折腾。”建行高级理财经理李杨告诉记者,自从银信合作产品被叫停后,银行理财产品中发行最多的就是能够替代活期存款的短期产品。对未来加息的预期,使人们更关注产品的流动性,银行理财产品短期化更明显。结构类银行理财产品也与普通类相似,呈现短期化,产品平均期限6个月左右。

“‘国庆1号’刚一开售,几分钟之内就抢光啦,估计‘国庆2号’售罄也就是两分钟内的事儿。”另一银行的客户经理史凯旋告诉记者,国庆1号和国庆2号分别是该行在国庆假期期间专门推出的两款短期理财产品,期限均为7天。史凯旋还强调,国庆1号堪称该行近期超强产品,预期收益达到3%～3.2%,为几个月来产品收益率之最。

工行相关负责人则表示,除7天通知存款、灵通快线等传统短期理财产品外,工行还为国庆节打造了多款理财产品。如面向个人推出的稳得利国庆节系列理财产品,起始日为9月29日～10月11日,帮助投资者利用手中闲置资金,提高收益。此外,该行推出的另一款工银财富系列国庆理财产品也是7天理财产品,预期收益率为2.6%。

普益财富监测数据显示,加息后一周(10月22～28日)银行新发理财产品中,3～6个月(含)这类短期产品共发行了65款,市场占比最高,达到了29.82%。另外,1个月(含)期以下理财产品发行数为48款;1～3个月(含)期产品61款;6个月～1年(含)期产品38款;1年以上期限产品仅发行了6款。

大多投向货币市场

李杨指出,银行短期理财产品由于期限较短,对流动性要求非常高,大多投向货币市场,包括符合监管机构要求的信托计划及其他资产或资产组合、银行间债券市场发行的各类债券、货币市场和债券基金、存款及其他货币资金。“尽管假日理财产品期限较短,仍应注意产品投向和风险评级,以免损失本金。”李杨表示。该市场根据不同的借贷或交易方式和业务,可分为同业拆借市场、短期证券市场、债权衍生市场和银行承兑贴现汇票。

风险虽低　收益有待提高

目前市场的短期投资理财产品都属于中等以下投资风险,无论保本浮动还是非保本浮动收益,到期违约风险较低,选择时应以期限是否适合自己的资金时间,预计投资收益是否满足自己期望为标准来购买。同时,要兼顾产品的持续性,避免资金在合同到期后又闲置一段时间再签新的理财合同,这会大幅降低资金的收益率。银行间的投资成本、时间、对象和议价能力的问题大体相同,短期理财产品的差异化不大,还要重点考虑自身时间和交通成本等。

银行理财产品预期收益率与银行同期存款利率相比存在一定优势,但与一路走高的CPI相比则相形见绌。据国家统计局公告,10月全国CPI上涨4.4%,多数银行理财产品很难跑得过CPI。

第3篇：收益高的短期理财范文

现金管理产品:流动性更好

所谓银行现金管理类理财产品,投资期限多以“天”计,投资方向多为货币、债券和银行间市场及票据等低风险领域。这类产品收益堪比货币基金,7天左右的收益可达2%以上,1天也能达1.45%左右,但门槛一般不会低于5万元。银行会对不同级别的投资者提供不同的收益率档次,金额越大收益率越高。

现金管理类产品投资期限短,流动性强,资金到账及时,申购无需交纳手续费,但这些产品都有一定的门槛限制,可分两类。一类是自动滚续型产品,如工行的灵通快线固定期限超短期人民币理财产品、中行的7天自动滚续理财产品等。另一类是无固定期限型产品。此类产品采用开放式交易模式,可根据资金运作需求自主掌控产品的申购与赎回,实现了资金的T+0交易,即买入即时成交,卖出实时入账,流动性可与活期存款媲美。无固定期限型产品的预期年化收益率高于活期储蓄存款利率4倍左右,且无申购赎回手续费,较好地满足了对闲置资金收益性的要求。

农行的安心快线理财产品,是一种开放式产品,提供1天、7天、14天、21天、28天等多个超短期限的选择,在开放期内可申购和赎回,灵活调配资金,及时获取投资收益。如金钥匙-安心快线7天利滚利第2期开放式人民币理财产品,最高收益率可达到1.85%,托管费0.05%,无申购赎回费,个人认购起点为5万元,按1000元递增。

建行的天天大丰收开放型理财产品,提供灵活方便的投资渠道和稳定收益,产品期限至少一年(可展期),可在工作日随时申购赎回,资金实时到账。预期年化收益率1.45%,收益率远高于活期存款;流动性好,随来随买、赎回方便,类似于活期存款,资金到账快,赎回资金实时到账;费用低,不收申购、赎回手续费。

招行金葵花一人民币日日金理财计划产品,保证本金但不保证收益,无固定期限,持续运作,1元人民币为1份,认购起点份额为5万份;超出认购起点份额的部分应为1万份的整数倍。可当日购买,当日生息,即刻购买、即时到账。日日金理财产品在产品交易时段内,只要通过招行网站、柜台及电话银行等渠道可随时申购或者赎回,申购和赎回均实时到账。在高流动性的同时,还100%保证本金安全,投资收益相对较高。

短期理财产品:收益更高

短期理财产品是银行推出的有固定理财期限的人民币理财产品,理财期限低于1个月,长至1年,预期收益率也随理财期限的不同而有所区别。按收益类型分类,主要有保本固定收益型和非保本浮动利率型产品。

保本固定收益型

此类产品指银行按照合同约定的事项支付全额本金和固定收益。到期获得固定收益,投资风险全由银行承担。

在选择时,主要把握两点。一是与同类产品比较,即同期限产品选年化收益率高者;不同期限产品,在考虑流动性需要和利率的基础上进行选择。二是与定期存款比较,之所以选银行理财产品,特别是固定收益产品,重要因素是其收益水平高于存款利息。

例如农行“金钥匙・本利丰”2010年第75期,该理财产品理财期限为21天,发行终止日是2010年10月18日,投资类型为组合投资,投资币种为人民币,保本类型为保本,收益类型为固定。预计年化益率最高可达到1.85%,是同期存款收益率的1.25倍。其他银行同类产品见附表1。

非保本浮动收益型

非此类产品银行根据约定条件和实际投资收益支付收益,并不保证本金安全。适合承受能力强、资金充裕的投资者。

如农行“金钥匙・安心得利”2010年第1146期,是一款非保本浮动收益性产品,发行终止日2010年10月18日,该类产品理财期限为28天,为债券投资类。预计年收益率最高可达2.15%,是同期存款收益率的1.45倍,托管费为年化0.05%,购买起点是5万元人民币,1万元的整数倍递增。其他银行同类产品列举见附表2。

短期与现金理财产品相比,其共同点一是都有起售门槛,至少5万元;二是均高于同期储蓄存款利率。其区别在于一是短期产品收益率略高于现金管理类理财产品,二是短期产品资金的流动性稍逊于现金理财产品。

购买五记

要认识到银行的理财产品不同于传统的储蓄,并不是所有的理财产品都能达到预期收益。理财也是一种投资,因投资方向、时间不同,预期收益就不同,面临的风险也不一样,需掌握一定的基础知识。

购买理财产品时,一定要结合自身的资金需求和使用情况来定,根据自身资金的闲置情况进行合理配置。

了解产品的基本信息,如期限、年化收益率、费率、资金运作方式方法和募集期等,尤其对于特殊条款,如是否有提前终止权和是否可以质押等,更要加深了解。

第4篇：收益高的短期理财范文

这也或多或少影响了今年基金市场格局的微妙变化。

至5月底，股票型基金累计发行19只基金产品，债券型基金发行15只基金产品，货币型基金发行9只基金产品（A/B级分开算），混合型基金仅发行4只基金。

从发行数量来看，似乎股票型基金仍是基民的首选投资品种，从发行规模看到的却是另一番景象。

股票型基金共募集资金163亿元，债券型基金募集资金为255亿元，货币型基金募集资金却高达482亿元（其中未计算分级基金中最新成立的单级基金），混合型基金仅募集资金34亿元，

今年上半年，货币型基金独领，货币型基金比前三类基金募集总额多出30.035亿元。

统计数据显示，货币型基金中也仅是创新型货币基金短期理财基金风景这边独好。

作为第一只“创新型”货币型基金华安月月鑫短期理财基金，一周之内即募集完毕，共募集资金182亿元，在基民投资意愿不强的2012年，募资成绩着实震撼基金界。

但华安月月鑫短期理财基金，一周时间就完成建仓，而它的投资组合却“单纯”的了得——其用99.3%的资金购买银行定期协议存款。

“银行定期协议存款的利率是事先商定的，具有良好的稳定性，货币型基金经理配置投资组合时，普遍会选择用一部分资金购买银行定期协议存款。”好买基金研究中心首席分析师曾令华向《英才》记者表示。

但如此高比例的购买却是个特例，华安短期理财基金创新之说令人质疑。似乎，完美的募资之后，未必真的那么美好。

基金经理能力说

基金经理的能力，是投资者们质疑的一个焦点。

公开资料显示：华安月月鑫基金经理杨柳2005年8月正式加入华安基金管理有限公司工作，先后担任集中交易部高级交易员、基金经理助理，今年5月2日开始担任华安月月鑫基金经理。

杨柳此前并没有在任何基金公司的投资管理经验，而刚刚募集完成55亿元的华安季季鑫短期理财基金，资料同样显示杨柳为基金经理。首次管理基金规模就高达238亿元，这在业内可以说是前无古人了。

杨柳所管理的资金规模在货币基金中，仅次于曾刚所管理的汇添富30天短期理财基金，基金规模为244亿元。

不同的是，“汇添富30天”的曾刚是业内明星基金经理，投资管理经验丰富，任职期间取得了优异的投资收益。

杨柳第一次执掌百亿级基金，几乎全仓买入银行协议存款，是投资能力不足，还是另有隐情？

“新基金开立银行间账户，自基金成立起大概需要1-2周的时间，而华安月月鑫的运作周期只有一个月，并且随着利率处于下行阶段，肯定是越早配置越好，之所以选择定存也是为了锁定未来投资收益。”杨柳如是说。

“短期理财基金未来投资收益与基金经理的投资能力并没有太多关系。”有业内分析人士向《英才》记者表示，他们的运行期间只有一个月、三个月，因此可选择的投资品种较少，在配置投资组合时留给基金经理选择空间并不大，而且未来收益已经确定，只需要搭配相似收益投资品种即可。曾令华也表示，目前基金市场发展迅速，基金经理空缺较大，“新人管理基金也很正常。”

但国金证券基金研究中心分析师张琳琳却认为，货币型基金对于基金经理投资能力的要求并不低于偏股型基金，基金的投资收益与基金经理的投资能力直接相关。“市场利率波动也会影响基金收益，因此基金经理的投资经验与能力，将直接影响基金的未来投资收益。”

无论基金经理能力如何，从华安月月鑫、汇添富30天短期理财基金中不难看出，作为货币型创新产品——短期理财基金正在受到市场的热捧。

事实上，短期理财基金之所以会受追捧，似乎并非源自货币型基金去年的表现，去年底银监会叫停银行30天内短期理财产品对其影响更甚。

货币基金走红

每到年底各家银行面对存贷比考核重压，往往通过发行短期理财产品，回笼资金充当存款，银监会担心银行过度依赖短期理财产品揽存，会造成存款在月初、月中、月末大幅震荡，诱发流动性风险。

2011年9月30日银监会紧急通知要求商业银行不得通过发行短期和超短期、高收益的理财产品变相高息揽储，银监会主席尚福林也表示，原则上不允许发行一个月及其以下期限的理财产品。

银行30天内短期理财产品迅速减少，可市场对此类产品的需求依然旺盛，急需寻找替代品。

基金公司对银行短期理财产品的客户群“垂涎已久”，恰逢此时，选择对货币型基金大胆“创新”，第一只短期理财货币型基金—华安月月鑫短期理财基金“应运而生”。而所谓创新，即周期性运作、固定投资组合、参考预期收益。

这对于银行短期理财产品客户来说，既熟悉又陌生。与银行短期理财产品相同，对未来收益有一个参考的区间，且投资门槛有所降低，银行理财产品起点一般为5万元，而短期理财基金起点仅为1000元，并且定期公布投资组合比例，操作更加透明化。

“这只能算是货币型基金的微创新，与传统货币型基金并没有明显区别。”上述业内分析人士表示，现在的投资者闻“基”色变，即使是货币型基金也是如此，不了解其中的差别，目前的短期理财基金就是为了获得银行短期理财产品的客户认可。

华安月月鑫一战成名，让基金公司对市场“热度”有清晰了解，纷纷发行短期理财基金占领市场。

汇添富基金管理有限公司紧随其后，汇添富理财30天基金也在一周内募集完毕，基金规模244亿元，华安、汇添富的其它产品仍在发行中，另外光大保德信、南方、融通基金管理公司的短期理财基金也已提上日程，短期理财基金市场可谓“盛况空前”。

“高烧”将退

看似火热的短期理财市场，随着后续基金产品的推出，“热度”开始衰减，这从后续基金的募集规模及发行期限上可窥见一斑。

继华安月月鑫、汇添富理财30天短期理财基金募集规模屡创新高之后，华安季季鑫短期理财基金随即“出航”，但自发行期满仅募集55亿元，募集期相应增加一天，仍无法掩盖规模缩水的局面。

而其他基金公司的陆续入场，情况更不容乐观。后续基金产品的发行期都有所延长，基金公司似乎对于形势已有所预感。“随着时间的推移，投资者会对货币型基金有深刻的了解，最终会发现传统货币型基金会是更好的投资品种。”曾令华向《英才》记者表示，目前短期理财基金市场的火爆，主要源于银行短期理财产品的空缺、投资者对货币型基金不了解。随着了解的深入，最终会发现短期理财基金收益率在传统货币中并无明显优势，短期理财基金在运行期间无法赎回，货币型基金流动性更加灵活，未来投资仍将回归传统货币型基金中来。

第5篇：收益高的短期理财范文

今年新增委托理财的一个显著特点是，如何进行风险控制受到高度重视。据统计，在进行委托理财的上市公司中，有半数上市公司称，委托理财的投资方向将是国债，包括购买国债、国债回购等。有上市公司高管人员认为，相对于股市二级市场来说，国债投资的风险明显较低。同时，今年的国债市场趋于火爆，有望带来较为可观的收益。如一家上海公司在3月底决定，将2亿元的资金进行国债投资，公司称“要获取高于银行存款利息的收益”。另外，对委托资金的风险管理更加细化，例如沪昌特钢明确要视首笔资金委托的具体情况，再来决定是否要延续或加大委托理财的资金投入。

另一个特点是，委托理财的受托主体呈现多元化趋势。过去，大多数的委托理财是通过券商和各类投资公司进行的，现在进行这一委托理财的受托主体在不断拓宽，例如日前沪昌特钢选择信托公司进行委托理财，而据了解，基金公司也在积极研究如何帮助企业进行资产管理等委托理财事宜。

同时，保底收益的做法依然普遍存在。如外高桥决定委托上海富宝科技投资管理有限公司以5000万元投资国债，受托方承诺上述资金的年收益率为9.5％，如实际收益率不足将予以补足。即使没有保底收益，不少公司对委托理财的收益率仍然有较高期望，最低的也达到了8％。如首创股份拟将1.5亿元委托北京巨鹏投资公司进行资产管理，双方约定，委托资产的年收益率小于或等于8％时，不计提业绩报酬；年收益率大于8％时才开始计提报酬。这种完成预定收益率才收取报酬的做法目前已被多家上市公司所采用。

引人关注的是，除新增委托理财外，不少上市公司在以前的委托理财无法按期收回，从而不得不延期。西部的一家上市公司在1月初称，一笔4000万元的委托理财只收回400多万元，余额延期6个月。同时，该公司还有一笔3000万元的委托理财更是将延期1年。初步统计，上市公司目前延期的委托理财约占到了去年委托理财总额的三成左右。

既然委托理财在上市公司中如此广泛，如火如荼，形式多样，那么委托理财及其投资收益如何核算呢？这似乎并不成为问题，但仍有探究的必要。

一、委托理财行为是长期投资还是短期投资

企业将自有闲置资金进行适当的委托理财，一般而言，期限不会超过一年。根据《企业会计制度》的有关规定，短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，包括股票、债券、基金等。长期投资，是指除短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、长期债权投资和其他长期投资。因此，委托理财属于短期投资。

当委托理财到期，对于不得不延期的委托理财，或是自愿延期的委托理财，即使前后期累计投资时间已超过一年，延期部分亦均可视为一次新的理财行为，即为短期投资。

二、委托理财投资的运作形式

在实际操作中，委托理财一般采取以下几种方式：

1、委托方在受托方开设资金专户，委、受双方就资金流向及其余额定期（如按月）或随时沟通，受托方向委托方提供交易及资金余额清单。

2、委托方在受托方开设资金专户，委托方对受托方进行全权委托，受托资金封闭运行，受托方不向委托方提供交易及资金余额清单。

3、委托方并不在受托方开设资金专户，而是将资金交付受托方后进行专项委托，受托方向委托方提供交易及资金余额清单。

4、委托方并不在受托方开设资金专户，委托方对受托方进行全权委托，受托资金与受托方自有或其他资金混合使用，受托方不向委托方提供交易及资金余额清单。

三、委托理财投资的核算

（一）委托理财投资核算的一般原则：

委托理财投资，属短期投资，一般应当按照以下原则核算：

1、短期投资在取得时应当按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定：

委托理财均为现金方式。以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息，应当单独核算，不构成短期投资成本。

已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金，先作为其他货币资金处理，待实际投资时，按实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，作为短期投资的成本。

企业向证券公司划出资金时，应按实际划出的金额，借记“其他货币资金”，贷记“银行存款”科目。

企业购入的各种股票、债券、基金等作为短期投资的，按照实际支付的价款，借记短期投资（××股票、债券、基金），贷记“银行存款”、“其他货币资金”等科目。如实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独核算，企业应当按照实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息后的金额，借记“短期投资”（××股票、债券、基金），按应领取的现金股利、利息等，借记“应收股利”、“应收利息”科目，按实际支付的价款，贷记“银行存款”、“其他货币资金”等科目。

2、短期投资的现金股利或利息，应于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。

企业取得的作为短期投资的股票、债券、基金等，应于收到被投资单位发放的现金股利或利息等收益时，借记“银行存款”等科目，贷记“短期投资”（××股票、债券、基金）。

企业持有股票期间所获得的股票股利，不作账务处理，但应在备查账簿中登记所增加的股份。

3、企业应当在期末时对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，应当计提短期投资跌价准备并计入当期损益。企业应在期末时按短期投资的市价低于成本的差额，借记“短期投资跌价准备”，贷记“投资收益”。

4、处置短期投资时，应将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。

企业出售股票、债券、基金或到期收回债券本息，按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，按已计提的跌价准备，借记“短期投资跌价准备” 科目，按出售或收回短期投资的成本，贷记“短期投资” （××股票、债券、基金），按未领取的现金股利、利息，贷记“应收股利”、“应收利息”科目，按其差额，借记或贷记“投资收益”科目。

企业出售股票、债券等短期投资时，其结转的短期投资成本，可以按加权平均法、先进先出法、个别计价法等方法计算确定其出售部分的成本。企业计算某项短期投资时，应按该项投资的总平均成本确定其出售部分的成本。企业计算出售短期投资成本的方法一经确定，不得随意更改。如需变更，应在会计报表附注中予以说明。

5、“短期投资”应按短期投资种类设置明细账，进行明细核算。

6、“短期投资”期末借方余额，反映企业持有的各种股票、债券、基金等短期投资的成本。

（二）委托理财投资特殊情况的核算：

1、企业在委托理财时，如上述“运作形式”所述，并不一定能够获取交易清单，亦不一定知晓在受托方购入股票等证券时实际支付的价款中是否包含已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。在这种情况下，企业向证券公司划出资金时，应按实际划出的金额，直接借记“短期投资 ”，贷记“银行存款”科目。而不再通过“其他货币资金”、“应收股利”、“应收利息”科目等核算。

在这种情况下，委托理财运行过程中，对于实际发生的现金股利或利息，因收于受托方券商或投资公司，并且无及时的交易纪录，亦不予核算和反映。

2、企业在资金委托运作期内出售股票、债券、基金或到期收回债券本息，如无法获取交易清单，企业不予核算和反映。运作期内某一清算期满后统一清算，如跨年度时年底结算一次。但如果能够获取交易清单，应该及时确认损益。有些企业在运作期内已经处置所购证券并能计算处置所得，但并未确认和核算投资收益，而是一律全额直接冲减“短期投资”。理由是尚在运作期内，运作期未满。这是对相关制度的误解。企业只有短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，才可能予以冲减投资的账面价值。

3、对于企业与券商签订保底收益协议的，企业一般的做法是将清算时所得款项超过短期投资成本的差额部分，全部计入投资收益。这种做法值得探讨。这里暂且不论保底的做法是否合乎法律法规的要求并受到法律的保护。如果保底收益率超过实际收益率，超额收益其实来源于受托方的捐赠。如果能够从交易清单中分别确认实际收益和超额收益，该超额收益存在着计入投资收益还是资本公积两种选择。按照企业会计制度的相关规定，计入资本公积。但是，这种收入又确实是委托理财行为本身所带来的经济利益流入，而不是凭空产生。计入资本公积，似乎是难以接受的。笔者认为，两种选择都是可行的。

同样，如果双方规定在超过某一预定的投资收益率时，企业将一定比例的超额收益支付给受托方。那么， 超额收益分成的部分，其实来源于委托方企业的捐赠。如果能够从交易清单中计算确认该部分超额收益分成，该超额收益分成，也存在着计入投资收益（减项）或营业外支出两种选择，也都是可行的。

4、企业无法按月或随时获取交易明细清单的，“短期投资”应按受托单位而不是按投资种类设置明细账，进行明细核算。

四、委托理财投资举例说明

用友软件股份有限公司2001年年报披露如下：

1、董事会对股东大会决议的执行情况，包括：报告期内，公司董事会依据2000年第一次临时股东大会风险投资批准权限的专项授权，于 2001年7月31日召开董事会审议通过了公司使用不高于人民币三亿元的资金投资国债的决议。2001年8月12日，公司董事会就上述决议作出修改决议，公司只使用1亿元人民币资金购买国债，另外委托兴业证券股份有限公司管理2亿元人民币资金进行委托理财。

2、会计报表附注，短期投资：

项目

2001年度投资金额成本（人民币元）跌价准备（人民币元）

委托投资-委托兴业证券股份有限公司

190，500，000

[注1]

债券投资

41，655，204

2，679，155

存放于西部证券股份有限公司的委托管理债券投资款 50，000，000

[注2]

合计

282，155，204

2，679，155

报表日债券投资包括以下债券：

库存数量

库存债券成本

债券名称

手

人民币元

96国债（8） 34，769

41，655，204

债券投资已按成本和市值孰低原则计提了跌价准备，报表日的市价是根据《中国证券报》公布的2001年12月31日股票交易收盘价确定。本公司债券投资的变现无重大限制。

注1、本公司于2001年8月12日与兴业证券股份有限公司签订委托资产管理协议书，委托其管理资金共计人民币200，000，000 元。根据该协议，该证券公司在本公司指定的证券账户名下，在不违背本公司利益的原则下，有权自主运用和操作资金专用账户的资金买卖及持有在中国境内合法的金融证券交易市场公开挂牌或即将挂牌交易的股票、认股权证、基金、债券以及其他的上市投资品种。本次资产管理的委托期限为12个月，自2001年8月13 日至2002年8月12日。本公司于本年度已收回部分委托管理资金计人民币9，500，000元（另注该公司在公司重大合同及其履行情况“委托资产管理事项”，披露：公司向兴业证券股份有限公司支付委托资产的1%作为管理费用。如投资收益率在10%以上时，本公司将超额盈利部分的20%支付给兴业证券股份有限公司，作为其业绩报酬。2001年12月25日，公司收到兴业证券股份有限公司关于提前支付950万元投资收益的函件，2001年12月26日公司收到此笔投资收益款项。公司未来尚无委托理财计划）。截至2001年12月31日，本公司存放于该证券公司资金账户中仍未使用的证券投资现金余额为人民币549，556元，于2001年12月31日，该委托投资证券的市值为人民币206，958，431元，因此本公司于该委托投资于2001年12月31日的投资成本（已扣除年末仍未使用的现金余额）与市值的差异为人民币17，007，987元。

注2、本公司委托西部证券股份有限公司就本公司的国债投资款提供管理服务，本公司已就该国债投资投入人民币50，000，000元，于2001年12月31日，本公司并无通过该证券公司持有任何国债，而本公司存放在该证券公司资金账户中仍未使用的国债投资现金余额为人民币50，640，291元。

3、会计报表附注，投资收益（部分）：

项目

2001年度（人民币元）

投资国债收益（详见短期投资注（2））

（2，959，933 ）

短期投资跌价准备（详见短期投资注（2））

2，679，155

从该公司年报所披露的的情况来看，该公司对于兴业证券股份有限公司的款项200，000，000元为全权委托理财方式，对西部证券股份有限公司则仅为委托管理债券投资。

1、支付兴业证券股份有限公司的款项200，000，000元借：短期投资 200，000，000贷：银行存款 200，000，000

2、从兴业证券股份有限公司收回950万元投资收益借：短期投资 9，500，000贷：投资收益 9，500，000该公司将收回的950万元直接冲减短期投资，值得商榷。因为按8月中旬投入4.5个月计算，投资收益率达12.67%，该收益不太可能是收取的股利或利息，而且上市公司在8月中旬以后支付股利的情况很少。那么应该是证券（包括认股权证）的处置收益。处置收益应该计入投资收益。

3、支付西部证券股份有限公司的款项50，000，000元，该公司并无通过该证券公司持有任何国债，而本公司存放在该证券公司资金账户中仍未使用的国债投资现金余额为人民币50，640，291元。

借：其他货币资金-存出投资款50，000，000贷：银行存款50，000，000该公司将5000万元直接核算为短期投资，而不是反映为其他货币资金，亦值得商榷。现金余额为人民币50，640，291元，多出的640，291元应该为存款利息。

借：其他货币资金-存出投资款640，291贷：财务费用640，291

4、国债投资成本41，655，204元，不清楚运作方式如何、在哪家券商购买，在此不予举例核算。但跌价准备2，679，155元，减少投资收益。

第6篇：收益高的短期理财范文

所谓“短期”，是指30至180天，也有周期在一个月以内的超短期理财产品。在过去几年的大多数时间里，这类理财产品的收益率折合成年率，大约都在5%左右，比活期存款利率高不了多少。

但一次被摆上桌面公开谈论的“钱荒”，催高了短期理财产品的收益率，也让很多人开始仔细考虑，银行的钱到底从哪里来，把钱放在银行里，是否牢靠。6月底，银行间隔夜拆借利率大幅飙升至13.44%，也就是说，银行之间相互借钱，利息已远远高过贷款利率。即便如此，银行还是没法从同行那里借到足够多的钱。各大银行纷纷提高短期理财产品收益率，这是短期内聚拢大量资金而不留后患的为数不多的手段之一。

经过两三轮的上调，短期理财产品收益率已经从4.4%上升到了6.5%，最高甚至达到6.8%。不过好势头没持续多久。到了7月，随着流动性紧张形势趋缓，短期理财产品收益率均明显回落。

如果你没有抓住这一个月的短暂辉煌，也没什么值得遗憾的。即便购买5万元的产品，在那疯狂的一个月中的收益也不过数百元。

这就是短期理财产品的现状：大多数时候，它的回报率平淡无奇，即便遇到极为偶然的好时机，也因为周期过短而收益有限。

事实上，按照银监会规定5万元起存，有些产品最低限额甚至达到百万的短期理财产品，是为那些资金量很大、并且在未来一个特定时间内有明确用途的投资者“量身定制”的。

例如3个月后才要签合同买房，而现在就已经筹集到全部购房款，就可以用来购买银行的短期理财产品。既能获得一定回报，又不会影响自己的资金安排。

第7篇：收益高的短期理财范文

和人民币理财产品一样，外币理财产品也呈现出投资期限偏短的趋势。目前市场上很难见到投资期限超过一年的外币理财产品，大部分产品的投资期限集中在3～6个月。同时，一些超短期限的外币理财产品也日趋活跃。

外币理财产品短期化的趋势，一方面是由于很多投资者出于特定的需求，往往持有一定的外汇资产，他们迫切需要为这部分资产找到合适的投资渠道；另外一方面，考虑到货币的汇率问题，期限过长的外币理财产品往往要承受很高的汇率风险，这一点这是目前投资者最为重视的。因此，投资者更希望为外币资产找到一些灵活的投资渠道，同时产品的风险能够控制在一定的范围之内。

观察近期推出的外币短期理财产品，其中也不乏一些风险较低、收益相对较高的产品。

外币活期的完美替身“日日金”

目前银行外币活期存款的利率非常低，如美元活期存款的利率仅为0.05％，港币活期存款的利率为0.01％，欧元和澳元的活期存款利率也不过0.1％，如果把资金存放在活期账户上，获得的利息回报几乎可以忽略不计。因此，对于短期的外币资金来说，迫切需要找到一些活期储蓄的替代产品。

在招行的“日日金”产品系列中，就可以提供多个币种在内的灵活理财产品，包括英镑、欧元、美元、澳元和港币。在产品的流动性上，几乎可以与活期存款相媲美。“日日金”产品为开放式理财产品，投资者可以在交易日的指定交易时间段内进行产品的申购或赎回，和人民币灵活期限理财产品的运作原理相类似，目前“日日金”产品已经能够实现在交易时间段内实时资金到账，而投资收益则是按照招行每日所公布的收益率按日累计。由于产品的理财资金主要投资于国内外金融市场高信用级别、高流动性的金融工具，因此投资者能够获得远高于外币活期存款的收益。以2010年8月3日招行所公布的收益率为例，目前收益率最高的为“澳元日日金理财”，其年化收益率可以达到3.5％，是澳元活期存款收益的25倍。值得一提的是，这一产品与市场的联动性很强，如在7月初，澳元产品的收益率保持在2.5％左右的水平，到7月下旬达到3％，近期受到澳元走强的影响，收益率也水涨船高至35％的水平。同一系列产品中，英镑、欧元和美元日日金产品当前的年化收益率分别可达0.6％、0.5％和0.35％的水平，港币日日金产品的收益率则为0.25％，与活期存款产品进行比较还是有不小的优势。

当然，作为外币理财产品，产品的单次申购门槛肯定要高于活期存款。在“日日金”产品系列中，对于美元“日日金”产品的单次申购门槛为8000美元，投资者如果需要进行产品的赎回，账户上保留的产品余额也不得低于8000美元；澳元“日日金”产品的单次申购金额为不少于8000澳元，英镑产品的单次申购金额不得低于4000英镑，欧元产品的申购门槛为5000欧元，港币产品的单次申购则需要高于60000港币。但是，与其他银行所发行的一些外币理财产品的门槛相比较，“日日金”系列产品的投资门槛并不算高，比较适合手头有一定存量外币的投资者作为现金管理工具。

在招行的理财产品分类体系中，将“日日金”系列划分为“保本型”产品，也就是说在产品的运作期间内，银行可以100％保障外币本金，而收益则是根据市场的情况，进行逐日公布逐日计取。一般来说，招行是在每个月的10号进行产品的结息，将一个月内账户上投资本金所对应的收益进行结算。并在3个工作日内划转到投资者的账户中。假使投资者在此期间进行产品的赎回，那么本金可以实时返还到投资者的账户，收益则要待到统一结算时才可计取。

“七日有约”主打澳元短线理财

不过，除了招行的这款“日日金”产品外，目前银行市场适用于灵活期限理财产品并不算多。中行“七日有约”产品系列以每7天作为一个产品周期，签订理财协议后，同一笔资金还可进行滚动循环投资。因此，“七日有约”也能够兼顾到外币投资者长短期的投资需求，同时以7天作为单个投资周期，也基本能够满足投资者对于流动性的要求。目前，中行的“七日有约”自动续约产品主要提供澳元系列产品。

在中行的投资评级体系中，将这一系列的产品划分为“极低风险产品”，按照中行的释义，产品属于保障本金及收益类产品，因此，同样属于投资于货币市场工具，由于风险较招行的“日日金”系列更低，因此产品对应的收益也低一档。以8月5日～8月12日运行的“七日有约澳元理财产品(HJB1003GX7D-23)”为例，产品的预期年化收益率为2.2％。而目前招行的“澳元日日金”产品的年化收益率在3.5％的水平。

除了以澳元直接作为投资货币的产品外，中行在该系列产品中还可提供一款以人民币作为投资货币的理财产品，产品的运作与澳元产品完全类似，但此款产品是以人民币作为投资货币，因此在收益计算上，还要将汇率的因素考虑在内。同样投资期为8月5日-8月12日，人民币产品的预期年化收益率就只有1.72％，在同期限的人民币产品中并不具备收益性上的优势。

短期美元、澳元产品占鳌头

另外，近期外币理财产品市场上出现了不少投资期限仅为3个月或以下的产品，多为保本型的低风险产品，同时，它们在收益性上也具有一定的亮点，适合对流动性要求略低的外币资金短期投资使用。值得一提的是，美元与澳元产品近期的收益率出现了显著的提升。

像中信银行近期就推出多款3个月外币理财产品。如正在发行“中信理财一外币理财”(1014期)美元3个月产品，产品的主要投向是债券和货币市场工具。中信银行将此产品定级为保本固定收益型产品，产品的年化预期收益率可以达到2.05％的水平。而目前美元3个月期的定期储蓄利率仅为0.4％。中信这款产品的销售门槛为8000美元。

第8篇：收益高的短期理财范文

“我们判断已经进入加息周期，明年银行的钱可能很紧。”一些银行业内人士明确表示，推出此类产品的目的就在于大量招揽存款为明年布局。

收益节节高

一般来说，期限越短的理财产品收益越低，但最近几天深圳多家银行推出的一些短期理财产品收益不仅是活期存款的数倍，甚至能与较长期产品一较高下。去年12月27日，记者走访了兴业银行、工行、招行、深发展、中行、建行等多家银行的网点，发现不少银行均在显著位置摆放资料，同时推介多款短期理财产品，且收益率都比较可观。

以兴业银行深圳分行发售日截止到去年12月30日的一款理财产品为例，该产品专门针对资金100万元以上的高端客户，4天内净收益能达到年化3.8%的水平，如果资金量在500万元以上（含），则净收益可以达到年化4%。

中国银行深圳分行于当日也发送短信强力向客户推荐理财产品：“仅27日发售一天，期限3天年化收益率达3.4%。”而就在前几天，该行刚刚结束了一款期限7天年化收益率达4%的人民币理财产品的发售。此外，该行同时还在销售的一款理财产品期限为34天，预期年化收益率为3.4%。

深发展则从去年12月23日起，一口气推出了“现金溢”、“腾跃计划”等5款理财产品，理财期限分别为3天、20天、182天，其中182天的“现金溢2010年101号”，如果认购金额达到100万元则年化收益可达4.6%。

旨在吸储

“去年年底我们的这类产品会很多，主要就是为了拉存款‘冲刺’。”某国有商业银行工作人员告诉记者，目前他们在发售期的就有三四款产品，接下来仍会继续滚动发售。而目前银行发售的主要以短期理财产品为主，是因为进入加息周期客户更青睐流动性高的产品。

第9篇：收益高的短期理财范文

Wind数据显示，7月有1815款理财产品发行，平均收益率水平为4.41%，远低于同期CPI水平，也比6月份平均收益率低1.1个百分点。

加息预期下，短期理财产品仍然“风靡”整个银行理财产品市场，市场占比高达72.23%，占据绝对优势。

从币种来看，人民币依然主力，但和其他行相比，招行比较青睐美元类产品，占市场总数19.15%，是占比最高的银行。

招行热衷超短期产品

7月的发行量丝毫没有放松。

Wind数据显示，7月共发行1815款产品，其中，交行发行数量最多，发行231款，占市场比重高达12.73%。发行量排第二的招行在市场占比为9.92%，要比交行低出近3个百分点。

发行占比排在前5的其他3家银行分别是工行、中行、深发展，分别发行173款、163款和103款，市场占比分别为9.53%、8.98%和5.67%。

在加息周期下，银行理财产品短期化难以止步，成为7月发行市场主力。根据Wind数据，期限在1个月以内的超短期产品在7月发行738款，占比为40.66%，1~3个月期限的短期产品发行数量为573款，市场占比31.57%，两类短期产品合计占比高达72.23%。

其中，招行更加热衷超短期产品，发行122款，占整个市场份额的16.53%。

不过，尽管超短期产品或可避免加息损失，但针对部分中资行推出的“短、频、快”热销超短期品种，对挂钩资金面影响的不确定性，过分依赖超短期产品，也可能导致收益的不稳定。

相对而言，期限在一年以上的产品发行量是少之又少。一年期以上的产品仅有36款，占比仅为1.99%。

7月理财产品基础资产配置格局没有变化，债券、利率和票据仍是主流。不过各行偏好标的不同。

例如，招行产品中有关股票和票据配置在整个7月的同类市场中最高。工行发行产品时，更偏好信贷资产，Wind数据显示，7月工行有166款产品涉及信贷资产类产品，市场占比达48.97%，近乎一半。

美元产品兑换风险大

从发行币种上看，人民币仍占大头，发行1566款，占比约86.28%。各中资行基本也是以人民币产品为主，发外币产品最多的是中行，这与该行的业务特点紧密相关。

值得注意的是，招行7月发行的美元类数量最多，年化收益范围在3.2%~4%，占市场总数的约19.15%，投资者要注意美元风险。

8月2日，美国参议员在最后一刻通过了提高债务上限及消减支出的法案，奥巴马的签字避免了美债违约，美国的“负债经济”的持续性受到多方质疑。

美国经济数据表现不良，拖累美元可能继续贬值，加之全球长期的通货膨胀，而美元未来走势的时间周期不好预见，可能是一两年，或者宽幅震荡，没有明显的方向。尽管具备了低位反弹的条件，美元复苏的不确定因素增多，加之欧债和美债的局势，美元的货币政策仍有待观望。

投资者在购买产品时，若使用人民币兑换美元的方式购买，便需要留心产品在其期限内的走势，避免在没有必须持有头寸的需求下盲目兑换，从而在币值变换之中遭受无谓损失。

从银行理财产品的币种操作角度，目前人民币主要兑美元和港币升值，对欧元、英镑和澳元依旧贬值。

投资者在选择时，倘若不留心币种的计算，就很有可能错失非美元的币种机会。

在招行以“金葵花”、“大运金牌理财季”为主的美元产品中，《投资者报》记者发现，产品的期限大多在一年以内，这就使得在目前美元走势不明的投资环境下，进一步增加了汇率风险。

毕竟，期盼美元升值带来的附加收益，风险相对较大，除非是为手中已有的头寸进行保值投资，否则要注意兑换风险。

绝大多数跑不赢CPI

跑不赢通胀水平成为银行理财产品通病。

根据Wind数据，《投资者报》记者发现，受加息和通货膨胀的影响，7月份个别银行理财产品的收益率有所提高，但整体却下降了不少，平均收益水平甚至低于CPI。

统计局数据显示，6月，国内CPI高达6.4%，创三年最高。根据Wind数据计算，7月新发产品的平均收益率在4.41%，能跑赢6月通胀的产品数也只占2.37%。其中，58.13%产品的年化收益率在3%~5%，24.96%的收益率在5%~8%，而8%以上的只占了0.28%。

中资银行中，来自重庆三峡银行的几款2011年创收号系列非保本人民币银行理财产品收益率最高，在8%~8.5%之间，不过这几款产品是长期产品，在一年期以上。

另据普益财富6月银行理财产品月报显示，6月新发产品平均收益率为5.51%，比7月高出1个多百分点。