担保公司业务流程精选(九篇)

第1篇：担保公司业务流程范文

一、主要工作及成效

（一）发挥了融资担保平台作用，业务经营步入正规

今年以来，我们坚持按照“帮企业解困、替政府补位、对股东负责”的宗旨，坚持既对龙头企业的政策性融资提供信用担保支持，又按市场化运作，严密风险控制规范操作，保证资金营运安全，走出了一条企业、银行、公司等多方共赢的发展之路，取得了较好的经济效益和社会效益。截止年底，公司共受理县（市）区农产品加工业、贸易、服务业、种植业、养殖业等五大行业担保项目个，立项个，已通过评审审批项目个，共为家龙头企业提供了万元融资担保服务，目前在保项目个,在保金额万元，比上年增加万元，是上年余额的.倍。其中种植业个，金额万元；养殖业个，余额万元；贸易个，金额..万元；农产品加工业个，金额万元。公司共取得担保收入万元；计提各种风险准备金.万元；担保基金由去年的万元，增加到目前的万元，增加万元，增长%。通过为企业提供融资担保服务，有效的促进了龙头企业信用的提升，使受保企业在取得较好经济效益的同时，在扩大就业再就业、增加税收方面也实现了较好的社会效益。特别是对于超额信用限额的万宝粮油有限公司和大山现代有限公司等，我们积极向省农业厅、省担保公司推荐，并参与担保调查，提供联合担保万元，受到省、市政府和农发行各级领导的充分肯定。据统计，通过家受保企业担保贷款的注入，新增产值.亿元，新增利税多万元，新增就业人员多人，有力推动了龙头企业的经营发展。

（二）、健全完善了各项规章制度，业务操守合规规范

作为高风险的担保业，经营的是信用，管理的是风险，重点在管理风险上。没有系统全面的规章制度，科学的业务操作流程是不可能在控制风险的前提下保障业务持续、稳健发展的。今年以来，我们继续把健全法人治理结构、完善内部规章制度作为加强公司管理的头等大事来抓。一是严格按照《公司法》，依法设立了公司股东会、董事会、监事会，实行董事会领导下的董事长负责制，并根据业务需要设立担保业务部和综合业务部。二是公司参考国内做得比较好的担保公司、银行业的风险管理经验，结合自身的实际，制定完善了一系列的业务操作细则、管理办法与规章制度。先后制定了《担保资金管理办法》、《担保评审委员会工作办法》、《担保公司人力资源管理办法》、《担保业务操作规程》、《担保公司风险控制办法》、《担保项目调查实施细则》、《担保项目审查实施细则》、《反担保管理办法》、《担保项目保后管理实施细则》、《担保公司档案管理办法》、《担保公司财务管理制度》等等。三是在操作流程上，强调标准化管理，不断完善担保业务操作规范文本。公司制定了《襄樊市农业政策性金融合作协议项下担保贷款业务操作流程》，从客户咨询阶段的《担保申请书》到调查审批阶段的《担保调查报告提要格式》、《担保项目评审表》《担保项目审批表》，以及《担保意向函》、《正式担保函》等都进行了不断完善，使业务操作更加规范、有序，有效防范了操作风险。四是建立审保分离制度。各部门各环节都相互独立制约。公司纵向实行个人负责制，横向实行部门审查责任制。每个担保项目审查都有不同部门同时进行，通过制度规范项目流程与审批程序。而对于项目风险防范，公司建立了包括保前评估，保中控制，保后检查跟踪，直到担保责任解除在内的全程监控体系，严格按业务流程操作。同时推进“项目评审制度”，专门聘请财会、金融、法律、机械、农牧科技等方面多名专家人员参与项目评审，包括项目担保措施的设置和落实、合同起草和签订、项目动态跟踪和管理以及评审、决策等运作全过程。

（三）不断壮大了担保基本规模，资本构成丰富多元化。

公司成立之初，担保资本金仅有万元，按照“担保机构对单个企业的融资担保余额不得超过实际注册资本%”的政策规定，担保公司对单个龙头企业的担保余额不得超过万元。经与农发行沟通，农发行给于担保公司特别支持，一是资本金按最高：倍数放大；二是对单个企业融资担保额度提高到万元。但这个额度根本不能满足农业产业化龙头企业特别是省级龙头企业在发展壮大过程中的资金需求，发挥不了应有的作用。而且万的资金规模与银监会规定“与银行合作的担保公司需注册资本亿元以上”的资金缺口相差甚远。为此，我们首先确立了扩充担保基金规模达到万元的目标。一是打好政府牌，向政府争取政策争取资金，依靠政府扩大规模（目前政府投资已达万元）；二是争取政府重视和股东支持，督促已认缴单位资金及早到位；三是努力扩大股东认缴面和扩大股份，辅之收费优惠政策加以保障；四是运用政策借调资金补充规模。今年省财政厅以号文件《关于利用省级财政资金进一步支持中小企业信用担保体系建设的实施意见》对担保体系建设作了十分明确的规定，我们担保公司资格具备，条件充分，拟借调万元专项资金予以补充。目前，担保公司实际资本已达到万元。其中货币资本万，土地实物资本万元。年底可突破万元。

（四）积极参与了政府中心工作，受到重视和支持。

公司成立一年来，紧紧围绕服务农业产业化经营、推进现代农业发展等各级党委、政府高度关注的中心工作，积极开展融资担保服务，先后为多家农产品加工企业提供融资担保多万元，占总额的%。保康县委、县政府领导知道我们受理该县种植、养殖、加工、贸易等涉农企业贷款担保项目近个、开展担保贷款近千万元后，当即表态，凡担保公司的担保项目，县财政将给予贴息支持；同时决定县担保公司的万元资金全部入股我们担保公司。今年生猪生产成为关系国民“菜篮子”供应、关系市场物价、关系社会稳定的热点，引起了各级党委、政府的高度重视。市委、市政府作出了建设“万头生猪成长工程”的决策，我们及时向市委、市政府提出了《关于利用担保平台支持生猪生产发展的几点意见》，受到重视和肯定，市政府决定，全市支持新建和扩建家年出栏万头生猪养殖企业，由市担保公司担保、市财政贴息、市农发行贷款各万元。同时，为了提高担保公司担保能力，市政府以其储备的价值万元的工业用地充实担保公司资本金，使担保公司对单个企业的担保能力由万元提高到万元。

（五）建立了风险防控机制，防范经营风险趋于制度化。

我们始终把防控风险作为开展担保工作的核心，每一笔担保贷款，都必须采取反担保措施。一是实行资产抵押、权利质押反担保。二是企业所有股东个人承担保证反担保责任。三是关联企业或同类企业互保联保。四是按担保额度的-%收取企业风险保证金。目前“两金”已达近万元。五是对于无任何反担保措施和流通型企业，实行银行账户共管，公司派专职人员全程监控其资金的使用、原料及产成品的收购和销售及货款的回收。六是审保分离，科学决策。规范担保业务各个流程中所涉及的项目调查、项目审查、项目评审、项目审批、保后跟踪、代偿支付等各个环节责任人的行为，建立“横向平行制衡”的约束机制。七是建立项目责任制度，严格责任监督和责任追究。每个项目都签订担保项目责任书，第一责任人为项目主办调查人。由于公司各种防范风险措施到位，担保贷款到期的个项目，全部按时偿还了贷款，解除了担保责任，没有出现代偿损失。

（六）广泛宣传担保平台的作用，提升了公司的形象。

一是利用会议宣传。利用公司周年庆典和第三次股东大会契机，邀请到了市委、市政府及各县（市）区有关领导、市农办、经委、农发行、国资委、财局、工商、税务等部门负责人以及新老股东代表参加会议座谈。尤其是政府刘德政市长代表市委、市政府所作的重要讲话，其中还点名要求“市农办和国资委要进一步加强对担保公司的指导、协调、服务，帮助解决实际问题；市纪委、地税要积极帮助担保公司办理营业税减免手续，争取上级财政部门的扶持；市财政局要依据相关法律规定，帮助建立风险补偿机制”，使与会代表更加明晰了全市农业产业化发展的喜人形势，了解了担保公司支持龙头企业触资担保的骄人业绩和重要作用，从而加深了对担保公司支持全市农业产业化经营发展不可或缺的位置和未来发展前景。会上新老股东还纷纷表示要切实支持，加大股份注入，并现场签约认缴万元。二是利用文件宣传。以公司文件《关于支持生猪生产发展的意见》上报市委、政府，受到市委、政府领导重视和批示，成为生猪养殖企业中申请贷款担保的有效指南。《积极发挥担保平台，大力支持农业产业化发展》刊登在市政府公报上，对宣传和提升公司形象、地位、作用以及知名度都发挥了积极的影响作用。三是直接深入企业宣传。今年以来，公司多次组织员工深入全市县市多家企业宣传政策和调查研究，设立问题解答联络人提供咨询和经营策划服务。

第2篇：担保公司业务流程范文

中小企业融资难一直困扰中国政府和企业。中国中小企业融资的主要来源是商业银行等各类金融机构提供的间接融资。但是因为中小企业的抗风险能力低、存活时间短、信用级别低、贷款数额小等，再加上金融危机的影响，许多中小企业倒闭，使得已经谨慎对待中小企业的银行更加谨慎。

淡马锡看好中国中小企业

针对中小企业在金融危机中的困境，部分银行、担保公司等金融机构开始探索以一些新模式解决这一问题，以差异化的竞争产品争取市场优势。

富登投资信用担保有限公司是新加坡淡马锡公司旗下全资子公司，注册资金9000万美元，是目前国内规模最大的外资中小企业信用担保公司之一，专门为中小企业提供专业的融资担保服务。

富登担保总经理程耀辉对《小康・财智》记者解释说：“银行之所以不愿意贷款给中小企业，很重要的原因是无法在成本和风险之间找到平衡。传统银行主要将业务分为客户导向、精细风险管理的公司业务，以及产品导向、批量风险管理的个人业务，中小企业处在二者交叉区域，需要结合两种模式的特点。”程耀辉曾经在花旗银行供职，具有非常丰富的银行从业经验。

“富登担保客户目标锁定针对年销售额500万到7000万的中小企业。富登带入中国的‘信贷工厂’模式，想对中国的金融服务有所促进。大企业直接走进银行，而中小企业由富登来服务，中国有那么多的优质的需要金融服务的中小企业，富登专心做好中小企业服务就够了’我非常看好这一市场。”富登担保总经理程耀辉对记者说。

“信贷工厂”以客户导向的批量作业

在过去，一些银行的个人业务部操作中小企业贷款时，会采取类似扩展信用卡业务的方法，通过迅速扩张客户数量占领市场份额，但结果却是产生高的不良贷款率。如果由银行公司业务部来做，则正好相反，不良率控制得很好，但客户数量上不去，成本无法覆盖，银行没有利润。

由于中小企业融资需求具有急、短、频的特点，如果沿用原有的模式已难以满足小企业的金融服务需求，这迫切需要建立适合小企业大批量处理的信贷业务流程。

“客户导向的批量风险管理说来简单，但是需要打破原来公、私两条业务线的思路。对服务于中小企业的担保公司来讲，应在业务流程上实行客户经理负责和信贷工厂流水线作业结合的方式，每一个部门都负责专业分工的环节，从而加强对整个流程的风险及品质控制。”程耀辉说。

记者在参观了富登担保的“信贷工厂”对“信贷工厂”的理念和操作模式有了进一步的了解。该模式是将中小企业间接融资的共性与个性进行结合的一种批处理、流程化处理模式。具体来说，就是以“流水线”的形式处理中小企业的贷款申请、审批、发放和风险控制，将中小企业信贷业务划分为营销、销售、业务申报、审批、支用、客户维护和贷后管理等环节，就像工厂流水线一样，每一个“生产”流程都有专人负责，批量发放，批量“生产”，有人每天每月每季对“准次品”进行预警，对“次品”进行“软回收”再组合或通过法院渠道“硬回收”。

记者从建设银行中小企业中心了解到，在“信贷工厂”模式下，金融机构的工作主要分为三大块内容：第一步，标准化。金融机构将授信行业和公司材料进行简化，对授信调查、审批、贷后监督等相关内容尽可能标准化管理；第二步，流程化作业。客户经理、审批人员和贷后监督人员专业化分工。第三步，为了控制这一过程中的风险，在“流水线”作业中从多角度、多渠道收集企业“软信息”，向知情人士、行业协会、上下游客户等进行调查，对产业链条上企业客户的基本情况进行交叉印证。

程耀辉表示，“淡马锡模式简单来说就是客户导向的批量风险管理，结台公司金融业务对客户关系的注重，我们主动上门了解客户需求及提供方案，同时以发展出信贷工厂概念，批量处理中小企业贷款担保的申请、审批、放贷、及风险控制。客户经理、审批人员，保后管理人员专业分工，每一个人专注做好自己的环节，高效管理、明确定位，把它做到位，做到精，自然又快又好。”

改变中小企业融资模式

富登担保的第一批客户，南京新得力食品有限公司对这种新的融资模式深有感触，也受益颇多。新得力是南京市一家农业产业化龙头企业，从事农产品加工，原料采购有明显的季节性，资金需求比较大、比较急。

“在2007年之前，产品以外贸为主80％以上出口。从2008年金融危机以来，出口受创，转内销，而国内的销售需要的资金链比较长，需要的流动资金量大。而且使用资金密集就在农产品收获季节。原来融资是个大问题。”南京新得力食品有限公司总经理周桂平对《小康・财智》记者说。

据周桂平介绍，当初抱着试试的心态与富登担保接触，后来富登派人上门服务，经双方选择，决定合作。原来贷款模式是银行要对企业进行全面审查，而现在与富登担保的合作以来富登担保把企业的状况进行事先调查，然后给与担保，流程快事先运作压缩贷款周期，担保公司与银行无缝对接，在早期共同去拜访客户，同时运作，缩短了贷款流程时间。

周桂平说，他原先从银行贷款至少需要一个月的时间，而且贷款金额有限，只能拿到抵押资产一半的金额，富登担保在考察他的财务状况之后，看好企业的发展预期，而且整个过程只用了10天。

“作为富登担保的合作伙伴，我们也得到了富登担保的财务管理的指导，可降低财务成本。因为有了富登的支持现在我们在出口萎缩的前提下转向内销。我们已经与三百多家超市和大卖场签订合同。企业的销售额比去年同期还增长10％。”周桂平说。

周桂平说，富登担保比较透明化，除了合同约定的支出，没有其他隐性支出，计算下来，成本竟然比直接从银行贷款的成本要低。

第3篇：担保公司业务流程范文

关键词：担保公司；财务风险；应对办法

一、担保公司的定义

迄今为止，笔者所在地区的担保机构仍呈现一面倒的现象。即有实力，有信誉，银行比较认可，真正能够为中小企业融资难助一臂之力的基本都是政府背景的机构，而民营担保机构大多厮混在个人房贷、汽车消费贷款等领域，少数虽然开展了中小企业贷款担保业务的，也主要是与农村信用社合作，未能进入主流银行的眼界。设立担保机构的担保在通过信用放大作用和增级作用，解决中小企业的融资需求，从而间接的推动地方经济的快速发展。从国外的经验来看，此类担保机构的定位大多是以促进中小企业的发展，振兴中小企业市场的宗旨，不以盈利为目的官方或半官方机构。

二、担保公司的财务风险构成

无论是外部环境还是担保公司的内部因素均会为其构成较为明显的财务风险。担保公司所提供的服务为信用增值，因此其极容易受到所担保企业的影响，一旦担保企业的财务情况出现恶化，出现违约情况，那么其对银行欠款的义务则将转移至担保公司。而且担保公司需要通过相应的分析方法，对被担保公司的资质进行评估，因此其方法，理论等问题均会为担保公司带来相应的风险。同时受公司的逐利性影响，可能部门业务员在进行业务的扩展中，过分注重业绩，而忽视了风险控制此环节。种种因素均会加重担保公司财务风险的暴露，导致其财务风险在目前的市场环境中日益增加。

三、担保公司财务风险防范策略

（一）加强对被担保企业的评估活动

对担保公司而言，从其风险的源头来看，则是被担保企业的财务风险。被担保企业如果具有良好的偿债能力，以及可持续发展的能力，那么担保公司承担的相应的财务风险，也将伴随其而降低。因此担保公司在执行担保业务的过程中，需要设立一套完善的评价机制，从多个方面评价被担保公司的财务状况，风险指标，以及其未来的财务状况。对担保公司而言，能够真实准确地评估被担保企业的财务状况，以及其未来的可发展性，对其财务风险的防范具有重要意义。

对被担保的公司的财务报表进行分析，需要考虑到其所提供的相应报表的真实性等问题，同时由于财务报表反映的是企业过去的财务信息，则需要通过管理层会议，关联方访问等方式，了解被担保企业的名誉，偿债习惯，以及未来发展计划，产品的市场占有率等多种情况，通过全方面的分析，来对被担保企业的资质进行筛选，以防止担保公司的决策失误，为其带来相应的损失。

（二）加强企业自身的风控体系

由于担保公司所面对的客户，从根本上属于并不优质的客户，如果属于优质客户，那么银行将直接对其进行贷款，而不需要担保公司进行信用保证，则担保公司从其自身所处的环境来讲，就属于高风险行业。面对大量具有风险的客户，担保公司必须要建立较为完善的内控体系，通过完善的控制活动，将担保企业的风险进行监督和控制。将担保公司所承担的相应风险降低到该公司其自身经济实力能够承担的水平。

在担保公司内部，设立相应的预警指标，并对被担保公司进行整个流程的监管。从过去的经验来看，大量的担保公司均关注于审批前的评估，而忽视了对企业获得贷款后的相应监管，从而在后期没有进行有效的风险控制。担保公司现在需要对被担保企业进行整个流程的监督，一旦在后期发生风险预警，则应该立刻采取相应的措施，以降低风险暴露以及损失尽可能降低。

（三）建立风险转移机制

由于风险是必然存在的，其不会因为担保公司的控制活动评估活动等而消失。因此风险转移机制是必须的。担保公司可以通过要求被担保公司进行抵押的方式进行风险降低。即当被担保企业出现违约时，担保公司能够对其某项资产进行拍卖，获得资金补偿。同时担保公司可以要求银行进行部门损失的比例分担。由于在银行贷款的后续监督管理中，银行也承担相应的责任，因此银行有理由对此损失进行一定分担，否则银行将会将其所有的信贷风险均通过此办法完全转嫁给担保公司。因此在签订合同时，担保公司可以提出比例担保这一方式。向保险公司进行保险，从而转移风险。担保公司向保险公司寻求的保险业务可以是针对其担保这一交易进行保险，也可以是针对抵押物进行保险。其目的均是能够在被担保企业出现违约的情况下，获得相应的资金补偿。

由于担保公司其所处的行业具有特殊性，因此担保公司需要建立相应的风险转移机制，以帮助担保企业进行风险控制。

（四）加强从业人员教育

在相关业务人员的展业过程中，需要强调风险因素。由于我国担保行业并不成熟，其从业人员的水平层次不齐，因此在从业过程中，由于人员疏忽而导致风险不能被识别，甚至增加担保公司所承受的风险。因此担保公司需要加强其人员教育，建立相应的处罚机制，培养员工的风险精神。在绩效考核上，不能仅仅依靠业务指标而进行从业人员的绩效考核，应该考虑该人员涉及的相应业务的风险性因素。通过风险考核的这种方式，让员工更加主动地进行风险识别，将风险控制的精神发挥到日常的工作中，而不仅仅是纸上谈兵。并且需要针对从业人员进行较为专业的技术教育，因为在其展业的过程中涉及大量的专业分析，以及风险识别能力，以此担保企业需要重视起员工素质的培养。同时针对从业人员与企业进行联合舞弊的事件，担保公司需要进行严肃处理，并且加强对人员的监管，加强相应的企业文化建设，防止此类事件的再次发生。

参考文献：

[1]王雪.河南省担保企业财务风险分析及其防范[J].财经纵横，2013（12）.

[2]赵爱玲.中国中小企业信用担保体系研究[M].中国社会科学出版社，2012.

[3]何军明.中小企业信用担保的风险与控制[J].经济论坛，2005（15）.

第4篇：担保公司业务流程范文

关键词：买方信贷模式 风险分析 控制策略

上市公司在企业贸易中采用买方信贷的方式销售商品已日趋普遍。目前，国内企业贸易中的买方信贷具体包括委托贷款和销售担保贷款两种。买方信贷作为一种融资销售，既满足了购货方对采购资金的需求，也使销货方大幅提高销售收入，扩大市场份额，提升了竞争力。因此，对刺激内需，提振整个经济体起到了强有力的促进作用。但是，如果买方产品无法达到预期效果，或市场需求疲软，则会带来信贷风险。在委托贷款方式下，如果购货方不能按期偿还贷款，销货方就无法收回本金和利息收益。而在销售担保贷款方式下，一旦出现大规模的客户违约情况，可能使公司面临连带担保赔偿风险，坏账损失及资金压力上升，轻则影响公司的财务状况及盈利能力，重则威胁企业自身资金链，甚至导致破产。

一、国内买方信贷的发展现状

目前，国内企业贸易中的买方信贷销售方式主要存在于价款较高的设备购销和大额商品材料采购。从行业角度来看，主要涉及机械设备制造企业、汽车制造销售企业和医疗设备制造销售企业。随着买方信贷业务的普遍运用，买方信贷的支付模式也逐渐成熟。买方信贷方式下，客户贷款期限一般为1-2年，信贷额一般占据货款总额的50%-70%，客户在贷款期内按等额本息方式还款。

在首付款+销售担保贷款模式下，客户首先向公司支付30%-50%的首付款，剩余部分以销售担保贷款的方式支付，客户购买时向银行贷款完成支付，并由公司提供连带责任保证担保或保证金质押担保。在委托贷款的方式下，客户向公司购买产品并符合特定条件时，公司将自有闲置资金委托银行向客户发放贷款用于支付设备购置款。

买方信贷销售模式为客户提供了一个资金缺口的解决办法，因此企业为了扩大销售、增大利润，更愿意采用国内买方信贷这种促销手段。然而，如若企业对潜在风险认识不足，则可能产生严重的后果。如下页表1所示（数据来源于宁波慈星股份有限公司招股说明书），宁波慈星股份有限公司一直使用买方信贷的方式进行促销。其招股说明书中列示，截至2011年12月31日，公司暂时为违约客户代偿的金额为8 309.63万元，占销售贷款担保余额的4.7%；而最近披露的业绩及担保风险提示性公告显示，截至2013年5月31日，公司暂时为违约客户代偿的金额为 48 208.45万元，占销售贷款担保余额的30.1%，为违约客户暂时代偿的金额已超出招股说明书中列示金额近五倍。

此外，山河智能也一直使用买方信贷进行促销。其近两年因买方信贷业务为客户暂时代偿的累计违约额占销售贷款担保余额的比例维持在16%左右。由于客户不能按合同及时向银行偿还贷款，山河智能承担连带担保责任，截至2012年12月31日止，公司因按揭承诺累计垫款余额达30 304.51万元。

由此可见，买方信贷引起的巨额代偿款或委托贷款保证金，不仅使企业自身经营受限，带来信用风险，降低财务能力，还可能增大企业流动性风险或资金链的断裂，甚至对企业的持续经营能力产生威胁。因此只有分析买方信贷业务的风险点，完善风险预警和应对机制，提高企业的风险规避和风险管控能力，才能确保买方信贷业务的顺利进行。

二、企业买方信贷销售方式的风险分析

买方信贷的销售模式决定了必须为客户销售提供信贷担保，随着买方信贷规模的不断扩大，伴随担保额增加的是为违约客户代偿额的增加。因此这种信贷销售模式本身存在着巨大的风险。本文从买方信贷销售模式的整个具体流程出发，分析全流程中可能存在的风险点，进而为建立完善的风险管理控制体系、确保买方信贷业务的顺利进行、规避实施风险奠定基础。

（一）企业买方信贷客户对象的选择风险。企业在销售中，若买方信贷客户对象的筛选审查条件过于宽松，势必会出现一些信用条件不佳、盈利能力较弱的客户。企业通过买方信贷销售的风险主要为客户违约时，自身受到的投资损失或连带担保责任。因此，有必要从谨慎选择客户对象开始，对买方客户对象信贷违约风险从源头上进行有效评估和控制。结合客户的信誉状况、财务状况和生产经营能力状况，作为是否对其开展买方信贷业务的主要依据。

（二）企业对买方信贷的管理风险。主要表现在信贷实施中企业内部的操作性风险和信贷实施后后续动态的跟踪监控。由于买方信贷业务实施的决策涉及部门较多，买方信贷具体流程的制定和执行监控过程中存在相当多的授权审批环节，因此买方信贷流程是否完善，执行是否到位，授权审批环节是否权责明晰等都存在一定的风险。此外，在买方信贷业务实施之后，企业是否对客户进行持续的跟踪监控，对客户的市场条件、财务状况和经营能力进行跟踪考察，建立实时的风险预警机制，也是影响企业买方信贷业务成败的关键所在。此外，这也和企业内部信息系统健全性和内部控制有效性方面存在很大关系。

（三）企业为违约客户承担的担保风险。当企业以委托贷款的方式收取货款时，企业、客户与银行签订三方协议，企业将自有闲置资金通过银行向客户提供委托贷款；若以销售担保贷款的方式收取货款，企业一般为客户提供连带责任担保或保证金质押担保。但是，一旦出现大规模客户违约，企业就会面临连带担保赔偿风险、坏账损失及资金流动性风险，这种财务风险的增加损害了企业自身的真实盈利能力，甚至危及持续经营能力，致使资金链断裂直至破产。

买方信贷作为一种“新型销售方式”，目前会计准则尚未对其会计处理做出明确的规范。对因提供担保导致的违约风险也无法从“或有负债”等相关科目中体现出来，因此从某种意义上可以粉饰财务报表，将经营风险内在化，将担保风险隐蔽化。

（四）企业因买方信贷而承担的法律风险和名誉损失风险。首先，企业买方信贷业务的开展中伴随一系列合同的签订，合同法律效率的产生与丧失及合同条款的完整性势必增加企业的法律诉讼和法律纠纷。其次，若客户违约企业承担连带担保责任，企业要为客户垫付违约款或暂时代偿，并享有向客户的追索权。若客户经营不善或财务状况不好无力偿还，又必定给企业带来法律诉讼等一系列法律风险。第三，若企业过多的使用买方信贷销售方式，又会给市场传递出自身经营不善，销售不力的信号。比如，宁波慈星股份有限公司较为优惠的买方信贷条件以及买方信贷销售占比较高，就曾一度令市场怀疑其有意为之，即利用投资性收入补贴销售收入，将“投资性现金流”转为“经营性现金流”的目的，从而给企业带来名誉损失的风险。

三、企业买方信贷风险的控制对策

买方信贷中各种风险是客观存在的，企业必须采取相应对策多加防范，才能多收益少损失，进而保证买方信贷业务能够得到良性健康发展。针对买方信贷以上风险点的分析，提出以下风险控制对策。

（一）谨慎选择客户对象，严格控制审查审批流程。企业有必要针对买方信贷业务成立专职机构负责规范和监督流程，或者由财务公司专门负责经营。在平常的商业往来中，可以积累有关客户的重要信息，建立客户信用评级体系，可以给更稳定的客户发送买方信贷，减少经营风险和信用风险。

在选定买方信贷客户之前，企业应对客户的素质进行综合评定，结合销售、财务、审计等各渠道获取的客户生产资质、经营管理、财务状况和责任感等相关信息，形成调查报告，并评估风险级别。在买方信贷业务开展之后，应及时监察分析、掌握客户还款的动态，同时对客户行业的市场条件、经营能力和财务状况同时进行跟踪监控，综合以上情况制定风险等级标准和风险应对措施。如宁波慈星股份有限公司在其招股说明书中就披露了由风险预警、风险控制和风险化解三大部分组成的六级风险防范体系。

（二）健全买方信贷业务制度，包括买方信贷业务流程制度，授权审批制度和信息披露制度等。在业务流程制度中，要详细规定包括资信审核、签订销售合同、签订贷款和担保合同等在内的具体流程，对可能存在的风险点进行制度性约束。比如，在制度中可以明确规定或者设定动态的首付款比例和期限，根据客户的资信评级规定其可获得的买方信贷首付款比例和担保额度。由于买方信贷业务涉及金额一般较大，严格授权审批制、明确职责权限可以防止责任不清甚至串通舞弊，建立责任追究制，提高业务过程的谨慎性和规范性。

由于目前会计准则尚未对买方信贷做出规范，“或有负债”很难评估因提供担保导致的违约风险，“其他货币资金”中也可能存在一定数量非流动性的委托贷款保证金，因此目前唯有加强买方信贷的信息披露，才能提高企业对此项隐蔽性极强的内在化经营风险的关注和警惕，认清企业真实的财务水平和风险水平。

（三）建立风险化解系统。风险准备金的计提在符合《融资性担保公司管理暂行办法》之外，还要综合考虑买方信贷业务潜在损失发生的可能性和公司历史不良垫款率和坏账发生情况，以确定合理的计提比例。在目前使用买方信贷销售模式的企业中，“三一重工”按期末客户尚未到期的按揭贷款余额的0.5%计提未到期按揭贷款回购准备金；“庞大集团”按资产负债表日担保义务的可能损失额计提，无固定比例，经计算，其2009年和2010年分别计提了0.27%和0.15%的预计负债。

（四）采取一些创新手段进行风险隔离或风险分散。首先，在企业为客户提供连带责任担保或者保证金质押担保之后，为了降低担保风险，企业可以要求客户为其提供反担保，且客户提供的反担保应具有实际承担能力，以保证可行性。对于客户提供反担保的抵押品，企业可再次为其投保，以防范抵押品发生损失。其次，企业可以成立单独的担保子公司专门提供担保业务，担保子公司也可以为母公司、公司各子公司开展诉讼保全担保。因此，在降低操作风险的同时，也对可能的信贷风险进行了有效隔离，为企业的稳健运行提供了保障。最后，企业也可以根据自身产品的特点，设定强制性还款系统，从而将产品的可使用性与客户信用强制绑定。此外，企业也可以产品的售后服务强制客户按期还款，对于违约客户暂停其产品的售后服务。比如，“慈星股份”为其销售的电脑针织机械配备密码锁定装置，该密码锁定会按预先设定以一定时间频率锁定机器，需售后服务人员定期解锁，若客户按期偿还贷款，则根据销售合同约定暂停解除密码，从而强制客户定期按时还款，降低买方信贷风险。

综上，买方信贷作为一种融资销售方式近两年来在国内企业贸易中已普遍运用，但其作为一把“双刃剑”，在带来巨大利益、提振经济的同时也带来了不容小觑的风险。通过风险分析，企业应结合自身特点建立相应的风险预警机制和控制措施，从而为买方信贷业务的健康发展和买卖双方的共赢奠定基础。S

参考文献：

第5篇：担保公司业务流程范文

关键词：担保公司；银行；流动性过剩

中图分类号：F832.3 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）08-0-01

作为连接企业与银行的信用桥梁，担保机构主要经营的是商业银行所不愿或无力涉及的风险业务，同时也是中小企业所急需支持的业务。担保机构作为资金供需双方的服务商，最大限度地挖掘市场的潜力，通过介入前期调查、细化风险控制方案等方式，完全依靠市场手段将看似不可行的业务变为可行，将企业的各种资源转化为有效的反担保能力，从而使资金配置渠道更为通畅，既扩大了银行业务，又满足了企业的融资需求，自己也从中获利，真正实现了担保机构、银行与企业的三赢。

而许多担保公司并没有真正成为银行可以托付的商业伙伴。担保公司良莠不齐，有些自身实力太弱，注册资本过小，风险管理能力无法让银行信服，因此银行对担保公司区别对待。对于看不准的担保公司担保，也需要担保公司存入一定的保证金。收取保证金越高，担保的效率就越低。

担保业内人士认为，在与银行的合作关系中，担保机构还处于被动地位。一是风险分担。大多数担保机构不能与银行达成风险分担协议。二是贷款利率。银行对受保企业没有给予利率优惠，增大了受保企业的融资成本，也在一定程度上影响了担保机构的业务。三是信息查询。人民银行贷款查询系统不对担保机构开放，影响了担保机构对协作银行信用贷款的掌握。四是随意收贷。只要国家金融政策稍有调整，银行就不顾企业实际大量放贷，从而导致担保机构代偿的发生。

作为风险外包机构要想让银行取得银行的认同，必须首先证明自身是非常优秀的专业风险管理服务机构。首先，应有信息收集上的优势，担保公司应有自己独特的低成本信息渠道。这种优势应超过银行。如何获取产业信息、司法信息，如何展开商业调查，都是需要特别的渠道信息收集上的优势是担保公司存在的基本前提。其次，良好的风险管理能力和创新能力。担保公司必须还具有对信息处理加工的能力，能够有效地识别风险、恰当地管理风险，并且创造性地提出解决方案。大凡需要担保公司担保的企业都是这样或那样不符合相应条件的企业，担保公司需要超常的创新能力。最后，一流的人才。由于担保业务本身的难度，要求担保公司具有比银行信贷员更高的一流人才。这些人才能够得心应手地收集信息，加工信息，并设计解决方案。

第6篇：担保公司业务流程范文

关键词：小贷公司；风险管理；可持续发展

中图分类号：F832 文献标识码：A 文章编号：1008-4428（2017）04-69 -02

中小企业融资难问题一直被人所诟病。中国绝大部分民营企业都是中小企业，中小企业解决了中国大部分的就业问题，但却得不到有效的社会认可度，银行在信贷政策上偏向于国有大型企业或者是出名的上市公司，这样让民营中小企业的融资难问题越来越难解决，民间借贷市场一度非常火爆，民营中小企业只能去民间借贷市场寻求资金支持，支付与其实际经营能力不能承受的贷款利率，在这样的背景下，小额贷款公司应运而生。2005年下半年，在中国人民银行的主导下，在全国五地试点进行成立小额贷款公司的尝试，随后在全国范围内铺开，小额贷款公司不仅为“三农”服务，也为中小企业和个体工商户服务。经过十几年的发展，逐渐涌现出一批经营规范，风险把控良好，经营运行出色的小额贷款公司。通过一段时间的总结，对于这种优质的小额贷款公司大致分为以下几类。

第一类优质的小额贷款公司往往拥有强大社会资源或金融背景，往往该类小额贷款公司仅仅是某个大型金融集团下所属的某个板块，比如某省的再担保公司，本身就汇聚了大量的客户资源。担保业务随着时间的推移，被越来越多的业内人士所诟病，仅仅依靠微薄的担保费收入，要去承担如此巨大的代偿风险，在很多情况下看来都不是那么经济。但因为很多情况下有政策扶持或其他政府因素的考虑，让担保公司又成为了合理的存在，但很多大型担保公司都会再设立一家小额贷款公司或科技小额贷款公司，因为担保费加上正常的银行利息支出已经达到了小额贷款最低的贷款利率区间，与其提供担保不如直接提供资金支持。在这种客户资源背景下，这样的小额贷款公司往往都比较成功，因为有强大的客户资源支撑，使得小额贷款公司的业务相对处于优势地位。

第二类小额贷款公司一般会做专业方向。比如专业做车辆抵押贷款或产业上下游业务，专注使得产业的研究较为深刻，对于风险的把握更加专业，还有些专注做个人金融类业务的小额贷款公司积极的扩大网点，利用大数法则，铺开业务规模，做大贷款存量，虽然个人客户的违约率较高，但通过团队管控与业务不断扩大，达到经营上的成功，再通过客户积累上的优势，积极与互联网相结合，大力发展P2P及线上融资业务，不断做大做强。

第三类优秀的小额贷款公司往往拥有上市公司的背景。这种小额贷款公司往往依托于集团业务，深度挖掘产业链相关信息，对于集团内各个板块的业务熟悉程度了然于心，对于每个产业链、不同环节的不同资金需求点的把握，超过其他贷款公司，再加上服务的客户往往是上市公司的上下游企业，能进供应商名单的往往都拥有较好的信誉，这种客户资源的优势十分明显，能在市场竞争中占领优势，不断将优势扩大。

但无论经营状况的好坏，小额贷款公司都受到很多条件的制约，主要集中在以下几点：

首先，资本金的限制，对于所有小额贷款公司来说，资本对于企业无异于制造企业的生产设备，但国家有明确的规定，小额贷款公司只贷不存，无法吸收公共存款的弊端带来了天生的劣势，再加上对于小额贷款公司对外融资的规定，小额贷款公司的融资难上加难，很多国有银行及城市商业银行都对小额贷款公司的融资实行一刀切，使得一些股东背景差的小额贷款公司在出现了不生息资产后都无法正常运营，对小额贷款公司的良性发展造成了巨大的影响。

其次，是宣传的导向性使得小额贷款公司在市场竞争中处于非常不利的局面，市场上对于在小额贷款公司融资的客户有偏颇的认识，认为只有经营业绩较差、甚至是经营出现困难的企业才会在小额贷款公司取得融资，这样的想法虽然错误，但却无法在短时间内改变这种局面，让小额贷款公司在业务拓展过程中，带来了很多问题。

然后，还有竞争对手的打压，对于商业银行的潜在竞争对手，商业银行往往对于其客户有严格的准入规定，甚至对于一些在小额贷款公司有贷款的客户实行概不准入的苛刻条件，让需要其他渠道补充流动性的客户非常尴尬，一方面对于在银行取得的流动资金补充完全不能达到自身生产经营的需要，另一方面，又担心在小额贷款公司贷款就取得不了银行的正常贷款，这样让小额贷款公司对于优质客户的获取增添了很大的难度。

还有，小额贷款公司的实际风险控制流程还有很大程度的欠缺，小额贷款公司的风控流程大部分情况下是靠业务经理的汇报及资料准备来完成的，很多情况下，对于风险的把控没有一套比较好的控制流程，很多小额贷款公司还是只能依靠经验去判断一笔贷款的好坏，而不是靠系统性的风控体系去评分，让客户的资格评价变成一件量化的事情，这样对于业务员道德风险的防范工作将会处于一个非常重要的地位，但对于人的道德风险的把控往往非常困难，这样会使得小额贷款公司处于不利的地位。

最后，小额贷款公司在业务风险管控环节太过依赖业务人员的主观能动性，因为种种原因的限制，小额贷款公司不可能像大型商业银行一样，拥有明确的分工及不同岗位相分离的制约，大多数小额贷款公司的业务都要依靠具体经办客户经理，从贷前调查到贷后管理，都需要业务人员全程参与与把控，对于业务经理的依靠过度已成为很多小额贷款公司的通病，如何防范客户经理的道德风险已成为很多小贷公司不得不面对的问题，如何通过业务机制的改良达到防范风险的目的是所有小额贷款公司必须面临的问题。

结合优秀小额贷款公司的发展模式及其制约因素的考虑，真正优秀的小额贷款公司应该如何发展呢，在这里笔者提出以下几点思考及分析：

第一，有效的与优质的、拥有客户资源的企业相结合，寻求合作共赢。市场上毕竟不是所有企业都拥有丰富的客户资源条件，但积极寻求有效的客户资源进行合作沟通，实现共赢不失为一种很好的选择。不仅仅将目光聚焦在国有担保或再担保公司，很多民营担保公司也拥有很大的优势，经过这几年的发展，民营担保企业也经历了一番大洗牌，很多担保企业都已经经历了生与死的考验，自身风险意识都得到了加强，也逐渐形成了一套有效的风险管控体系，而且随着商业银行对民营担保公司的准入要求越来越严格，很多民营担保公司在高保证金的要求下也需要去对外寻求合作，找寻新的成长机会，这就为小额贷款公司的客糇试吹亩越犹峁┝诵碌难瘢如果能优中选优进行客户资源的筛选，必然能取得好的成效。

第二，真正发挥小贷公司经营灵活的优势，专注供应链金融，深入分析企业的生产流程与业务流程，传统的小额贷款公司对于抵押物的要求非常高，很多情况下，在审批贷款的过程中对于抵押物的看重程度在一定意义上，甚至超越了企业自身，这种审批方式不能说错，但必然是落后的，真正应该强调的是差异化服务，真正想企业之所想，了解企业生产经营的特点，在企业生产经营业务流程上去细化，搞清每个关键点的作用，了解企业的真实现金流状况，对于一些确定的定单实行业务员跟踪制度，销售回款如果到位，立刻进行贷款偿还，绝不贪恋超额收益，只赚取小额贷款公司正常应取得的部分，积少成多，聚沙成塔，有效的控制风险，获取利益。

第三，对于风险控制指标进行量化分析，结合大数据时代的时代背景，多方面采纳数据及相关的信息，深入分析借款人的相关情况，通过大数据的指标全方位了解企业或自然借款人的真实情况，在优秀的小额贷款模式中，P2P金融占据了一席之地，但是很多情况下，小额贷款公司作为媒介却承担了巨大的风险，收取与风险配比来说微不足道的服务费用，还承担了线上骗贷的巨大风险，最后成为了高利贷的牺牲品，大数法则虽好，但是我们不能判断风险是在上半场发生还是在下半场发生，如果在成立之初就暴露大量的风险，再加上小额贷款公司融资限制，很容易产生风险，所以最好还是自主分析，将风险指标进行量化，结合外部相关评级机构的信息对贷款客户进行分析判断，控制风险，调整客户，达到真正风险评估的目的。

第四，真正探索“贷投结合”之路，在承担风险的同时享受公司资产增值带来的超额收益。小额贷款公司有很多客户都是科技型企业，这样的企业因为其最大的核心竞争力是知识产权，而非固定资产与设备，导致他们在传统商业银行只能通过担保公司担保实现在银行的融资，这大大限制了公司的发展，再加上银行直投业务的限制，使得小额贷款公司获得相应的机会。江苏省成立了很多科技小额贷款公司，他们拥有直接投资的经营许可。在科技型企业的成长初期，科技小额贷款公司可以通过贷款的方式，给予企业资金支持，同时以较少的估值参股某个企业，参与企业的成长过程。对于企业来说，债权肯定是最便宜的，但创业初期因为资本金的限制，不得不释放一部分股权来达到初创期融资的需求，这也给科技小额贷款公司提供了机遇，小股权大债权的设想很有可能成为很好的模板。因为企业在成立之初，最需要的就是资本，而小额贷款公司是打开大门做生意的，但是初创期的企业经营风险非常大，小额贷款公司提供了贷款支持同时承担了全部风险，甚至很多初创期的企业都无法取得有效的融资，需要在外面接受高额成本的资金来达到企业经营的目的，这为科技小额贷款公司提供了参与的机会。参照美国硅谷银行的发展模式，科技小额贷款公司通过“贷投结合”的有效摸索，很有可能开创一条自主创新之路，也是小额贷款公司成长的最好途径。

以上一些思路还需要政策层面的支持，小额贷款公司在夹缝中求生存、求发展，对于小额贷款公司来说，还有很多需要政府及监管部门去完善的事项，比如良好的融资环境，更加规范的客户获取渠道，鼓励大征信的建立，都会对小额贷款公司的发展起到积极的促进作用。小额贷款公司还有很多自身的硬伤，比如自身利息成本还很高，自身团队建设还不够出色，道德风险的防范工作还有很长的路要走，这些都将在不断实践中继续发展，让小额贷款公司有一个可持续发展的可能。

第7篇：担保公司业务流程范文

一些中小型民营企业为筹集发展资金，一般需向融资性担保公司寻求融资担保，而为尽快取得担保公司的信任，这些企业很多存在修饰会计信息资料、编造经营资料等弄虚作假行为。而担保公司一些会计师由于自身业务能力有限，很难对企业所提供的担保物进行确切的价值评估。或者一些融资性担保公司为在激烈的市场竞争中取胜，存在短视行为和缺乏风险意识的现象，表现为只关注企业短期内的经营业绩和经济效益，而未对企业所提供的经营数据及会计信息进行严格的审计。这些均给担保公司带来很多潜在的财务风险，并难以进行有效的风险规避和控制。

2融资性担保公司进行有效财务管理的具体策略

2.1完善内部财务管理体系融资性担保公司要进行有效的财务管理。首先应建立和健全内部的财务管理体系，包括财务制度、会计核算制度、内部控制制度等。与此同时，在开展企业内部财务管理工作时，定期进行外部审计，以对企业的财务风险进行有效的控制，实现财务风险的最小化。这些风险包括资产质量风险、资本风险、分支机构风险、受托业务风险、委托业务风险、流动性风险等。具体来说，就是融资性担保公司应使业务规模和资本规模保持一致性，构建并完善资本补充机制，有效提高风险控制的能力。另外，为降低集中性风险性，在开展业务时，公司可对担保的客户、时段、地区、产业、担保额度等进行严格的限额控制。在进行自有资金投资时，为保证公司资产与负债流动性的协调一致性，降低流动性风险，应在遵守法律法规的前提下，注重对债务进行综合性评价和分析。另外，若需加大自用固定资产投资时，不能简单采取评估价值的方法进行账目调整，而应根据历史成本进行账目处理。

2.2注重培养高素质复合型的财会人才随着融资性担保公司规模的不断扩大，数量的不断增多，在高素质复合型财务管理人才方面的需求量非常旺盛，为提高财务管理人才队伍的整体质量，担保公司可在努力提高人才待遇的条件下，严格选拔综合素质高的人才。另外，重视对现有财务管理人员的专业培训，包括业务流程培训、法律知识培训、金融知识培训、业务技巧培训等，全面提高财会人员的综合能力。为巩固和检验培训的效果，可进行相关的考核，考核通过后方能上岗。通过优胜劣汰的竞争机制，促使财会人员自觉努力提高自身的业务能力。

2.3加强公司的成本费用管理成本费用管理直接关乎担保公司的经济效益，由于当前融资性担保行业处于一定的危机当中，为防止业务量和经济效益出现大幅度下滑的现象，担保公司应十分注重成本费用的控制和管理，以为担保公司进行战略调整、风险抵御及升级转型争取更大的空间和机遇。因此，这对提高公司的竞争力有重要意义。具体而言，担保公司应对预算的编制、分析、考核、执行等情况进行严格的管理和监督，对于没有经过授权批准的成本费用项目坚决废除。而对于混淆会计支出内容、乱用会计科目、逃避财务监控管理等的现象，应加大处罚力度，绝不手软。严禁使用非法方式对利润进行人为调节的行为，如多摊或少摊费用支出、多提或少提资产减值准备等。同时构建一套相对完善的成本执行监督体制，以对成本预算的执行状况进行及时的检测和考核。另外，对公司的日常成本费用开支也应进行严格的控制，强化开支的审批授权职能，降低开支的标准和范围，明晰报销的审批的程序及标准，尤其对维修费、业务宣传费、通讯费、差旅费、会议等常见产生费用的项目进行重点监控，通过以上举措最大限度降低成本费用。

2.4充分利用外部监督的力量融资性担保公司财务管理监督的外部力量主要是银行、地方监管部门。银行方面，主要是杜绝担保公司出现与担保业务无关的资金往来，以从源头上对担保公司进行资金运行的监管，防止担保公司出现违规套取银行信贷资金的行为。地方监管方面，主要是地方财政部门对担保公司进行营运情况和财务风险方面的监督管理。融资性担保公司应充分借助外部监督的力量，促进内部财务管理工作的规范化。

3结语

第8篇：担保公司业务流程范文

关键词：内部控制、担保机构、中小企业

一、担保公司发展现状

（一）担保公司从面向中小企业的融资担保开始起步并快速发展

担保行业鱼龙混杂。目前担保公司主要分三类，一类是纳入监管体系的融资性担保公司，第二类是非融资性担保公司，第三类则是以担保公司名义开展担保和非担保业务的中小型金融机构。融资性担保业务由于高风险、高资本要求的业务属性，监管部门对其监管力度较非融资性担保业务更为严格。据不完全统计，截至 2011 年底，担保公司已经为超过 130 万的企业用户服务，在保余额总计 19120 亿元。随着担保公司对中小企业的作用不断增强，担保公司在我国也迎来了快速发展时期。

（二）担保业已经初步建立了担保法律体系

社会信用的缺失是制约中国市场经济健康发展，阻碍产业结构调整的严重问题。至此，我国已初步形成以《合同法》、《民法》和《物权法》为基础，以《担保法》为核心，以《司法解释》为补充的担保法律体系。此外，相关部门也相继出台了与担保法律体系配套的一系列监管法律法规，包括《关于中小企业信用担保、再担保机构免征营业税的通知》（2001）、《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》（2001）等，这些与担保公司法律、法规相关的规范性文件，对担保公司的发展起到积极作用，一定程度上推动了担保公司的合法合规发展。

二、担保公司发展存在的问题

随着我国担保业的快速发展，担保公司自身存在的问题也逐渐暴露出来。其中，2011 年中担事件、创富事件等事件的曝光，不仅损害了担保公司的整体形象，也对我国正常的市场经济秩序造成了很大影响。现阶段，从内部控制角度来看，我国担保公司自身发展的问题主要体现在以下几方面：

（一）制度建设不健全，执行力度不到位。

虽然我国已初步建立了信用担保的法律体系，但是专门针对担保公司的规范性文件还很少，公司内部也缺少相配套的管理制度或操作规范，如内部控制制度、风险控制制度、内审制度、决策程序规范和议事规则等，导致部分担保公司的业务操作缺乏相关的监管和规范，容易滋生风险。同时，由于缺少健全制度规范和有效的监管，容易造成担保公司片面短期盈利，忽视了公司的长远持续发展。此外，在已有的规章制度基础上，缺乏严格的执行和评估制度。

（二）担保机构的监管与隶属主体为一体，缺乏有效监管。

《办法》明确担保公司的监管部门由省、自治区、直辖市人民政府确定，同时要求监管部门建立健全担保公司监控体系和重大风险报告制度，对担保机构的经营及风险状况进行持续监测。但目前县域政策性担保机构多由政府全额出资，隶属财政部门，导致县域担保公司的监管与隶属主体为一体，难以对其实施有效监管。

（三）风险管理体系存在缺陷。

担保公司作为一种高风险的行业，其自身的风险识别、防范、控制、分散对其发展有着重要意义。目前，我国许多担保公司的风险管理意识淡薄，还未形成风险的识别和分析系统，具体表现在：首先，很多担保公司还未建立起风险补偿与风险分散机制，实际业务操作中也未严格按照《融资性担保公司管理暂行办法》执行。其次，对于担保风险的量化测算不科学，补偿方式不规范，多是依赖缺乏专业任职资格的从业人员的经验和主观判断。

（四）中小企业财务管理缺乏透明度。

目前，中小企业普遍资金实力弱，缺乏抵质押资产，且账务管理缺乏透明度，使银行业机构与担保机构贷前调查难以深入，给企业融资担保带来较大困难，也影响了银行业的业务品种创新。

三、担保公司内部控制框架的构建与实施

担保公司内部控制的研究，不仅要对各框架要素进行全面地分析与协调搭配，还必须结合内部控制所涉及的各种担保业务活动范畴，在措施有效、监控对路的前提下，提出完善担保公司内部控制的措施与建议，促进担保公司的长效发展。

（一）健全管理机构，厘清管理权责

健全的审、保、偿、监相分离制度，应该在担保公司内部形成既相互制约，又职责明确的制衡机制。具体流程如下：申保企业向担保公司提出《委托担保申请书》，由资信评估部受理并对申保企业进行资信调查与评估并承担责任；依据资信评估部的评估结果，担保业务部的审批人员进一步对结果的准确性以及担保项目的真实性、有效性、合法性、安全性、盈利性，反担保人情况或抵押物、质物等内容进行核实和审查，审查通过后按照担保公司内部控制程序逐级签署审批意见；最后由风险管理部的有关人员负责担保项目的代偿、追偿和保后监测工作，对担保项目的代偿失误和追偿不力承担责任，实现对担保项目的持续监控。需要注意的是，在审、保、偿、监等业务过程中，总经理可在授权范围内对其负全部责任，各层级的授权负责人对总经理负责。

（二）建立有效的限额担保审批制度和集体审批制度

完善的担保内部控制体系还必须建立有效的限额担保审批制度和集体审批制度。授权审批制度应该明确限额标准和审批程序，对于符合担保条件的申保企业，需要担保公司在总量控制的前提下，依据一定的限制担保标准划分审批权限，从而保证贷款的安全性。

（三）建立内部稽核制度、实行离职审计制度

担保公司应该建立内部稽核制度，交由监控部负责。作为担保公司常设的专门机构，监控部门应该独立于其他职能部门，并定期（如每个季度）对其他各部门人员和担保业务流程进行稽核。其中，担保公司稽核的范围应该包括：申保企业提供资料的真实性、可靠性，担保合同订立的规范性、完整性，担保公司经营的合法性、规范性等。

（四）确立董事会在内部控制框架构建中的核心地位

不同的公司治理模式下，董事会在公司治理和公司管理中的地位是不同的。从我国《公司法》规定的董事会、股东大会、总经理之间的权责划分看，董事会在公司管理中居于核心地位。董事会应该对公司内部控制的建立、完善和有效运行负责。

参考文献：

张红.担保公司内部控制机制的完善与建设研究[J]；财经界（学术版）；2014年24期

黄晖.浅谈担保公司的内部控制[J]；会计之友（中旬刊）；2006年02期

严叶华，郑军.关于担保公司内部控制建设的若干思考[J]；行政事业资产与财务；2011年02期

孙燕东.内部控制有效防范会计舞弊风险问题探析[J]；现代管理科学；2013年08期

第9篇：担保公司业务流程范文

    1、融资性担保业务规模不大，商业银行对担保公司认可度有限。

 （1）紧缩的货币政策，造成商业银行信贷市场规模受限，进而影响担保公司融资性担保业务规模。

   近年来，随着国家一系列宏观审慎货币政策的陆续出台，在利率、存款准备金率、公开市场操作等多种调节工具的综合运用下，商业银行信贷规模受到了很大程度的制约。受此影响，部分担保公司在自身开拓市场能力有限的情况下，融资性担保业务规模受到较大影响。

 

（2）商业银行逐步提高担保合作门槛，合作更为谨慎，基本无风险分担机制。

目前，多家商业银行已经上调了与担保公司合作准入评信等级，同时对资本金充足性和保证金比例有了更高的要求，一部分担保资金实力有限的担保公司被终止了业务合作，同时，现阶段担保与银行合作时还处于弱势地位，基本无风险分担机制，由担保公司承担100%风险。

 

（3）担保公司自身缺乏反担保创新能力，市场开拓能力不强。

   部分担保公司成立时间较短，缺乏行业相关经验，反担保措施基本与商业银行相同，创新能力不足。同时，自身市场开拓能力不强，导致担保业务规模有限。

 

（4）担保公司融资性担保业务获利能力较弱，部分担保公司业务重点不放在融资性担保业务方面。

①担保公司融资性担保业务取费在1%-3%之间为主，且需要提取较高比例的风险准备金，仅依靠单一担保业务获利能力较弱，高收益主要依靠委托贷款、投资和咨询等业务。

②部分担保公司开展的关联方担保，往往不收取担保费用，一些政策性担保公司，受相关部门干预，收费很低或不收费。一些新成立或担保实力有限的担保公司，为了尽快占领市场，也采取不收费和少收费的方式恶性竞争。

 

    2、民间融资市场活跃，担保资金大量流失。

   由于商业银行信贷规模受限，中小企业为了缓解融资难问题，对民间融资的依赖性与日俱增，在民间融资市场巨大的利益面前，许多担保公司将闲置资金以投资和委托贷款的形式投入到高收益项目中，甚至直接以自有资金参与民间借贷，导致担保公司担保资金大量流失，同时也对其担保代偿能力产生巨大影响，存在较大风险。

   

    3、担保机构人力资本有待提升，组织架构和法人治理亟需完善。

尽管注册资本金、担保业务规模差异较大，但是大多数担保机构却具有以下的共同特征：人员数量少，整体专业素质有待提升。大多数公司的总人数在3-15人之间，其中从事担保业务的人员数量则更少，而一般的担保客户数量在几十户至一两百户不等，相对其担保业务规模来说，大部分担保机构的业务人员较少，致使在担保业务调查和保后监管方面因人员较紧而出现不到位的现象，隐藏一定的经营风险。

受制于人力资本，大多数担保机构的组织架构并不健全，担保业务部门和评审部门、行政管理部门没有实现有效分离、相互制衡，部门及人员身兼数职的现象较普遍，因而组织架构和法人治理亟需完善。

 

4、担保机构基本建立起业务制度体系，但在实际操作中未有效贯彻和实施。

在主管部门和行业协会的指导下，通过借鉴同行等方式，大多数担保机构建立起相对齐全的业务制度，基本包括担保业务操作规程和客户筛选、项目评审、反担保及保后监管等业务风险管理办法，以及内部管理考核制度等必要内容。

不过，在现场调查中，我们发现大多数机构的业务制度体系雷同，且多框架性，针对性不强，可操作性有待提升。同时部分担保机构的管理制度并没有得以贯彻和实施，基本形同虚设。

5、监管部门与担保公司之间信息不对称。

目前，监管部门与担保公司之间存在信息不对称的问题，主要体现在，一部分担保公司提供虚假资料，掩盖其违规行为；同时一些担保公司财务制度不健全，审计报告不规范，无法真实反映担保公司当期的财务数据和经营情况，错误的信息数据为监管部门日常监管和风险识别造成了难度。

 

 

（二）担保行业问题对策：

 

1、完善风险监控体系，尽快建立监管评级和分类监管机制。

担保机构监管部门应逐步健全和完善风险监控体系，尽快建立融资性担保机构监管评级机制，实行常态化、动态化的分类监管和重点监管，并且及时通报有关担保机构的违法行为，补充完善担保机构风险防范和处置的制度办法，监督担保公司合规经营，健康、科学、可持续性的发展。

 

2、严格规范财务审计，避免监管盲点

现阶段，担保公司财务报表的审计师事务所大部分均为自由选择，因此部分事务所出于市场考虑，出具的审计报告不够规范或协助担保机构出具虚假报表，掩盖其违规行为，因此，建议监管部门选择具有执业规范和相应资质，实力较强的会计师事务所参与担保公司报表审计工作，以此解决监管部门与担保公司信息不对称的问题。

 

3、规范担保行业自律，完善市场约束机制。

应充分发挥担保行业自律组织的作用，制定行业统一的业务规范和标准，在市场开拓、反担保创新、风险控制等方面给予专业性的指导，协助政府主管部分对担保行业业务进行业务规范和指导，并利用自律组织这一平台，促进担保机构之间、担保机构与银行之间、担保机构与企业之间的信息沟通。通过建立和完善具有公信力的第三方信用评级机构对担保机构评级并定期的制度，促进担保业优胜劣汰，推动资本实力强，运作规范、信用度高的担保机构加快发展，逐步淘汰资本实力弱，管理混乱、信用度差的担保机构，通过市场约束和选择促进担保行业的规范发展。

 

4、多渠道增加资本金，自身做起谋求发展。

担保机构自身应不断寻求增加资本金、扩大担保业务规模，积极在规定限额内对外投资运作增强资本实力。机构自身不断引进人才，深层次分析市场，谋求快速稳步发展的策略。加强自身管理制度的规范性、科学性。严格把好保前调查、保后监察跟踪关，提高自身的业务质量，降低自身经营风险。扩大经营思路，在不失严谨的前提下，将业务做活做广。不断增强自身实力，规范操作，争取与银行的广泛合作。

 

5、组织机构之间交流与学习、加强人员培训，提高执业能力。