税收筹划推动企业高质量发展

关键词：经济效益；财务管理；税收筹划

税收筹划是实现经济价值的科学手段，能够高质量推动财务管理水平提升，并联系实际，制定科学策略。针对部分企业来说，结合内部真实情况对税收政策适当调整，才能保证最大化利益的实现。基于此，积极发挥税收筹划的作用，可以帮助企业走出困境，提升企业综合实力，使其在竞争中脱颖而出。

税收筹划现状

税收筹划属于较为系统的概念，存在广义和狭义两层含义。站在广义角度分析，税收筹划具体是指在现实的经营活动中，需要以谨遵税法为一切工作前提，在此基础上，搭配使用科学技巧与手段，合理安排经营活动，从源头实现税款的降低，完成高质量的财务管理活动。在现实工作中，它强调的是遵守税法，最核心的目的在于少缴税款。站在相对狭义的层面，税收筹划涉及的内容较多，特指纳税人在实际经营环节，以适应政府税收为前提，借助多种税收优惠方式，高效率执行财务活动，从源头保证节税目标的实现，发挥节税的最大优势。经科研数据分析可知，最近几年，市场经济成果显著，取得了突破性进展，但受传统理念禁锢，现代化企业在新经济市场常态下，缺少对收税筹划的了解，更加不知道该如何运用，对于税收筹划的概念，认识相对片面，并且在实际工作中，各种非法行为不断出现，为了规避上述问题，及时发挥出税收筹划的作用，需要建立完善机制，为税收筹划打造合适空间，提高企业财务内控能力。

税收筹划、财务管理内在关系

税收筹划可以看作是财务管理的有效手段，两者关系紧密，存在积极影响。在很多时候，两者目标具有一致性，从税收筹划的角度分析，企业主要管理方向需要始终与财务管理保持较高的匹配度，对资金进行科学规划以及合理安排。通常情况下，税收筹划较为系统和全面，涉及多项内容，同财务管理一起，能使企业长期保持良性发展状态，为企业转型保驾护航。对税收筹划来说，更多倾向的是在企业资金使用之前，拟定的科学筹划，属于财务管理核心环节。从某种意义来讲，可以将其看作是财务管理核心部分，通过税收筹划，让经济效益达到最佳状态。基于此，需要把握好税收筹划、财务管理内在联系，找到两者平衡状态，保证较高的一致性。与此同时，财务管理职能同样会对税收筹划造成严重影响，财务管理主要职能涉及多项内容，包括预算、决策职能等，借助财务管理职能的发挥，也可以影响税收筹划管理的最终效果。

对经济效益的影响分析

1.对筹资成本的影响

在现实工作中，企业为了运营资产，会筹集各种费用，这类费用被称为财务费用，在税收筹划工作中，如果能够强化对筹资成本的控制与统筹，就可以将筹资数额最大程度降低，从源头增加企业经济收益。在企业经营中，筹资成本体现在多处内容上，主要是利息支出以及其他筹资阶段出现的手续费，除此之外，还包括境外筹资产生的净损失。基于此，在财务管理中，税收筹划必不可少，能够对筹资成本进行全方位约束，并帮助企业实现经营结构优化与经济收益提升。研究表明，税收筹划想要发挥作用，一般可以通过企业资金自我收集来实现。此外，还可以通过实行股票发行，或者采用企业筹资方式改变的方法，将其转变为内部筹资。通过上述实现途径，都可以发挥出税收筹划的作用。值得注意的是，现实应用中，由于方式的多样性，产生的效果极为不同，因此需要专业化的针对性选择，确保选择筹划方式正确、合理。

2.对投资成本的影响

除了筹资成本之外，投资成本对企业效益的影响同样较大。针对财务管理来说，在长时期的企业运营中，投资是必不可少的，通过有效的投资，可以推动企业资金增长。结合现实经验可知，在企业投资环节，会涉及许多成本筹划的内容，手续费以及税金是相对重要的因素，基于此，在现实工作中，需要借助筹划管理，降低投资成本，这对企业长期发展帮助较大，有利于企业规划的制定，实现企业财务管理升级，给企业经济效益提供较大保障。研究发现，投资是否成功其实和信息掌握程度具有正向关系，基于这样的前提，在税收筹划实施阶段，需要结合筹划规划的科学方式来实现税收支出降低的理想化目标，全面掌握税收优惠政策，在此基础上进行投资成本合理控制。

3.对资金运营的影响

在企业生产环节，税收筹划的影响还体现在资金运营方面。在现实工作中，直接主导运营效果的因素众多，其中较为关键的就是资金运用情况，良好的资金运营意义非凡，能够帮助企业有效实现正向成长，而在实施阶段，进行有效税收筹划意义显著，属于财务管理重点。特别是针对上市企业，在企业经营中，不确定风险因素众多，稍有不慎，就会让企业陷入困境，为了躲避此类现象，从源头规避风险，将风险因素合理控制，需要充分运用税收筹划，将税收筹划的作用发挥到极致，借助税收筹划的效果，强化经营活动的效果，为上市企业注入活力。通过相关资料可以发现，在上市企业经营中，股权集中度是重要参数，具有特殊含义，在实际应用中，与盈余管理组合出现，并在某种程度上两者呈现出负向相关。基于此，为了发挥税收筹划的理想化优势，可以找到两者的平衡位置，确保税收筹划管理达到一定水平，与企业盈余管理实现高质量融合，从根本上确保经济效益增长。针对上市公司来说，为了满足资金运营有效性的客观要求，需要在筹划之前，客观分析企业现状，结合企业经营特征，制定科学筹划方案。首先，全方位掌握流动基金，对资金的动向精准把控，通过筹划的实施，规避企业财务风险，降低风险可能性。另外，在具体实施期间，企业部门应高度、积极配合，确保企业资金运用得到系统性的保障，在保证资金量充足的同时，尽可能贴合企业发展需求。实践证明，税收筹划工作核心任务是对企业经营情况进行多角度精细化管理，提高企业内控能力，因此想要保证高质量的税后筹划实施，需要全面、综合了解运营情况。在财务管理中，增加税收统筹的具体内容，强化人员工作意识，突出税收统筹的重要性，将其对企业效益的影响变得积极，只有这样，才能确保企业脱颖而出。

4.对利润分配的影响

除了上述影响外，税收统筹对利润分配的影响同样显著。总体来讲，企业发展本质目标就是追求利益，希望可以实现效益理想化目标。在制定各项决策时，需要围绕企业发展目标，将目标作为出发点，掌握财务管理核心环节，全面实施税收筹划。结合实际可知，税收筹划根本目的在于怎样降低税款，从而提高企业经济收益，保障企业效益的理想化，进而从源头规避风险，合理避免财产纠纷，确保企业良性运转，减少部门财务矛盾，合理进行利润分配，将不和谐的现象规避掉，实现各个部门利益最大化。由此可以看出，税收统筹作用显著，在企业良性发展中，可以从源头积累企业资本，对企业的再生产提供理想化条件，结合自身实际情况完成各项利润科学分配。现实表明，高质量落实税收筹划，可以为企业可持续发展铺平道路，属于重要基础以及根本性保障。现实工作中，税收筹划想要发挥作用，必须依托现有法律，只有这样，才能保证税收筹划顺利实施，并在此基础上，获得理想经济效益，助力企业发展。总而言之，税收筹划的影响是方方面面的，从多个角度影响企业的现实收益。在市场经济常态化下，市场竞争日益激烈，企业数量不断增多，各类企业为了获得长期、高质量的发展，需要通过合理的税收筹划来减少税收。

作者：刘灿北 单位：青岛海骏置业有限公司