您现在的位置: 公务员期刊网 >> 论文范文 >> 会计论文 >> 税务管理论文 >> 正文

企业税务管理问题及优化策略浅谈

[摘要]随着企业的发展和进步,我国的税收制度也在不断发展和完善。企业在发展的过程中需要处理很多涉税事务,一旦处理不当,就会使企业蒙受经济损失,影响企业发展。因此,企业要想实现健康长久的发展,就必须做好税务管理工作。当前企业税务管理工作中还存在一些问题,需要企业采取适当的措施对此进行改进。基于此,文章将阐述企业税务管理工作的基本内容,分析当前企业税务管理工作中存在的问题,探究优化企业税务管理工作的主要策略。

[关键词]企业;税务管理;机制;优化

0引言

税务管理工作在企业发展中占据着重要的地位,做好税务管理工作可以降低企业的税务成本,增加企业的收益,同时也能有效规避企业的涉税风险。随着市场竞争愈演愈烈,为保持在市场中的竞争优势,企业应当重视税务管理工作,意识到自身税务管理工作中存在的不足,遵守国家相关法律规定,保证合法合规的同时降低税务成本。

1企业税务管理概述

1.1企业税务管理工作基本概念

企业税务管理工作即企业根据国家税法等相关法律或规定,对企业内部涉税工作进行管理。企业实施税务管理工作需遵守法律法规,同时也可充分利用法律法规中的相关政策,将企业的税收成本降到最低,以提高企业的收益。企业开展税务管理工作需要相关工作人员综合考虑法律法规,同时联系其他影响因素,不断优化企业税务管理工作。税务管理工作人员还应及时关注新的政策规定,对企业税务管理工作做出相应的优化调整,保证企业的利益。

1.2企业开展税务管理工作的意义

企业开展税务管理工作对企业有多方面的益处。首先,合理开展税务管理工作能够帮助企业规避涉税风险。企业是纳税大户,需要向国家缴纳一定的税款,如果企业的税务管理制度存在问题,或者工作人员的税务管理工作出现失误,就会导致企业面临涉税风险。合理地开展企业的税务管理工作能够弥补企业的制度漏洞,减少企业工作人员的工作失误,进而能够有效规避涉税风险。其次,合理开展企业税务管理工作还能提高企业的税务管理工作效率,降低企业的税务负担。税务管理工作不能有效进行,就会使企业面临繁重的税务工作,进而使企业承担沉重的税务负担,此类情况会影响企业的收益,最终必然影响企业的发展。进行合理的税务管理,充分利用相关的政策,在合法的前提下减少企业的税务,可以有效降低企业的税务负担。最后,合理开展企业税务管理工作有助于提升企业的管理水平。企业的管理工作中包含税务管理工作,并且税务管理工作占据着重要地位。企业合理开展税务管理工作能够提升工作人员的专业能力,提高税务管理工作水平,进而促进企业整体管理水平提升[1]。

1.3企业开展税务管理工作应遵循的原则

企业开展税务管理工作需要遵循一定的原则。首先,企业应该遵循税务合法的原则。合法原则就是要求企业在处理涉税工作时必须严格遵守法律法规。国家对税收工作有严格的法律规定,对于违反法律的税务行为有严重的惩罚。企业开展税务管理工作需要充分了解相关的法律法规,遵照这些法律法规办事,切不可钻法律的漏洞,或者抱有侥幸的心理做出违反法律法规的事情。企业要想长久发展,就必须诚信纳税、依法纳税。在实际工作中,企业还应当随时关注相关法律法规或者政策的变化,根据最新的规定对税务管理工作做出调整。其次,企业还应该遵循税务管理制度最优化原则。保证税务管理最优化原则,即要求企业在依法开展税务工作的前提下充分考虑企业的税务成本,对企业的税务管理制度以及税务管理工作进行优化,减少企业税务支出以提高企业收益。

2当前企业税务管理工作中存在的问题

2.1税务管理机制有待完善

当前,很多企业的税务管理机制仍不够完善,导致企业的税务管理工作无法有效进行,甚至受到阻碍。企业税务管理机制存在的问题主要表现在两个方面。一方面,部分企业的税务管理工作流于表面,理论性很强,但是实施起来较为困难;另一方面,部分企业的税务管理机制与企业的实际情况不符合。此类情况造成企业的税务管理工作与企业的税务管理体制相矛盾,导致工作难以进行,影响企业正常运转[2]。

2.2不重视税务管理工作

当前,有些企业存在对税务管理工作不够重视的问题。发展过程中重视收益,这是很多企业都存在的现象,但是有些企业在发展的过程中过于重视收益,而对税务等问题缺乏重视。此类企业的税务管理理念比较落后,税务管理机制也不够完善。部分企业没有专门开展税务管理工作的部门或者工作人员,在此类企业中,税务工作多是由财务人员兼做,这便导致了很多问题。一方面是财务工作人员自身的工作繁重,缺少时间处理税务管理工作相关内容,因而很难处理好税务管理工作相关事宜。另一方面,财务工作人员对税务管理工作相关知识掌握不足,导致财务管理工作不能高效进行,从而很难降低企业的税务成本,增加企业的收益。

2.3企业税收筹划成本观念不足

当前,部分企业还存在税收筹划成本观念不足的问题。所谓税收筹划,即企业在合法的情况下开展好税务筹划工作,尽可能少缴税。企业为了减少缴税,必然需要对税务相关的法律法规和政策进行研究学习,还需要培训相关的工作人员以提高税务管理工作效率,有时企业还需寻求税务代理机构的帮助,此类工作都会让企业产生一定的支出,这种支出是为了税收筹划,因而可以看做税收筹划成本。但很多企业只看到眼前的利益,对税收筹划的重要性缺乏认识,税收筹划支出较少,导致税收筹划工作受到影响,不利于企业降低税务成本[3]。

2.4税务管理工作人员专业素质差部分企业对税务管理工作缺少重视,企业中的税务工作往往由财务工作人员兼做,导致企业的税务管理工作常与财务工作混在一起,企业的税务管理工作因而无法有效进行。究其原因,是此类企业中缺少专业的税务管理工作人员。部分企业有专职的税务管理工作人员,但工作人员的专业素质不够,无法灵活应用相关的政策优势,导致企业的税务成本增加。

3优化企业税务管理工作的主要策略

3.1做好企业税务管理机制的完善工作

企业对税务管理工作进行完善,首先应该根据企业的实际情况制定税务管理工作体制,监控企业资金的动态信息,合理控制企业资金的支出,降低企业的成本。其次,企业还需要在税务管理工作体制下建立责任人制,具体工作由具体的工作人员负责,避免税务管理工作中出现有些事务无人做或者无人负责的情况,减少企业税务管理工作制度漏洞,降低税务管理工作的失误率。在具体实行税务管理工作时,企业还应该对税务工作人员的工作进行监督,保证税务工作合理进行[4]。

3.2重视税务管理工作并采取措施

企业要想长久地发展就必须重视税务管理工作,重视税务管理工作不能只是纸上谈兵,需要落到实处。首先,企业应重视税务管理体制的建设,采取适当的措施对税务管理体制进行完善,让税务管理工作有章可循。其次,企业应当重视税务管理工作相关工作人员,加强对工作人员专业能力的培养,做好相关的监督工作。然后,企业应该重视税务相关的政策法规,及时关注政策的变化。最后,企业需要加强与税务部门之间的联系,从税务机关处寻求专业的指导,帮助自身加强税务管理工作。

3.3转变筹划成本观念,做好税收筹划工作

企业在开展税收筹划工作时必然会产生税收筹划成本。对于筹划成本,企业应该转变观念,有一定的付出才会有收获。企业应该重视筹划成本并合理控制筹划成本。具体来说,企业可以对税收筹划成本进行估算,如果税收筹划成本比付出这些成本降低的税务支出要少,那么这样的税收筹划成本就值得付出。企业付出税收筹划成本之后,还应在此基础上做好税收筹划工作[5]。

3.4借助税务代理机构开展税务管理工作

企业要做好税务管理工作,而自身能力不足时,企业就可以与第三方税务代理机构进行合作,委托税务代理机构对企业的税务进行管理。将税务管理工作委托给专业的税务代理机构,一方面降低了企业的涉税风险;另一方面,税务代理机构更加专业,由其开展税务管理工作能够帮助企业减轻税务负担。

3.5培养税务管理工作人员的专业能力

企业开展税务管理工作应该重视对相关工作人员专业能力的培养。企业应该定期组织这些工作人员进行培训,培养工作人员对政策的应用能力及其他相关的税务管理工作能力。除此之外,企业在进行人才招聘时也应招纳更加专业的税务管理工作人才。

4结语

当前企业税务管理工作中仍旧存在一些问题,对此,企业应当重视税务管理工作,完善税务管理机制,转变税收筹划成本观念,做好税收筹划工作,注重税务管理工作人员专业能力的培养。企业如果自身能力不足,可以借助税务代理机构开展税务管理工作。企业做好税务管理工作便能够安全健康发展,拥有市场竞争的优势。

参考文献

[1]张阳.企业税务管理中存在的问题及其优化策略[J].中国商论,2018(8):89-90.

[2]邵晓明.企业税务管理中存在的问题及其优化策略探究[J].中国商论,2020(5):147-148.

[3]张硕.企业税务管理中存在的问题及其优化策略[J].今日财富,2020(24):88-89.

[4]周小云.论企业税务管理中存在的问题及其优化策略[J].经营者,2020(3):262.

[5]杨燕.企业税务管理中存在的问题及其优化策略[J].商讯,2020(32):112-113.

作者:王冰 单位:武汉大学

阅读次数:人次

  • 上一篇论文:
  • 下一篇论文: 没有了