我国商业银行综合治理研究

摘要：商业银行作为新时期扶持国内经济发展不可或缺的重要支柱，其作用举足轻重，但鉴于历史造成的一些治理问题特殊性考虑，再不求变创新势必造成发展阻力，面对国内商

业银行所遭遇的这种新时期挑战，有必要对这样的治理难题作出细致探解，并针对问题系统提出处置对策，确保国内商业银行全面步入健康发展轨道，为支持经济建设再立新功。

关键词：综合治理商业银行特殊性探讨研究

所谓商业银行新时期综合治理工作，泛指一些商业银行相关组织构建以及相应制度的配套设置，具体在于董事会组织、管理组织与监督组织的构建及制度编制等。伴随经济全球化

潮汐扑面而来，一些与形势发展不相吻合的管理问题逐渐暴露出来，在此前提下，有关国内商业银行综合治理工作也成为理论界热议的焦点，已经被提到银行界重要议事日程上来

。

1众矢之的：基于国内商业银行治理问题特殊性解析银行业再发展的严峻形势

伴随市场经济日新月异的进步与发展，商业银行重在盈利的经营目的进一步凸现出来，习惯将银行作为企业经营“钱袋子”的社会企业管理者为此颇有想法，银行讲盈利不就等于

躺在钱堆里挣钱，认为银行盈利与否不要紧，应以保障经济建设大局为目的，甚至仍在留恋计划经济时期的经营模式，使得国内商业银行经营改革一度成为众矢之的。当然，也不

乏顺应市场运作的积极观点。市场大势所趋，充分说明国内商业银行已然变身，成为整体自负盈亏、全面自主经营的市场型企业组织，倘若不以盈利为目的，势必要付出生存的代

价，被市场所淘汰，国家允许银行倒闭也说明了这个道理。然而，作为这样的企业组织，商业银行无疑具备一般企业的共性特点，但作为主力货币信贷的新型企业组织，又无形潜

在一些独有的发展特殊性，相应也会因这些无法规避的特殊性，带来商业银行综合治理工作一系列的问题。(1)特殊性的经营目标表现。相对而言，商业银行主打业务基本在于货

币存款、货币贷款、综合结算等。商业银行的利润空间在于存贷款利息差额以及综合结算手续费上面，而存款增长相应贷款也增长，差额空间也会扩大，结算笔数增长盈利空间也

相应增长，由此可见，追求最大化效益也是商业银行立业生存之本。但同时也会潜在别的问题，银行作为主打货币吸收与货币发放的一种特殊行企业组织，必然会遭遇来自汇率与

利率、挤兑与信贷方面的诸多风险，同时也会潜在一些衍生风险，可谓种类繁多，不尽全力难以防范。同时，伴随衍生金融工具不断涌现，以及市场金融投机机遇与日俱增，无形

会导致商业银行风险种类、风险空间急剧膨胀。作为银行管理层，基于风险因素考虑，必定会在效益最大化与风险最小化之间做取舍，要么统筹兼顾，要么有的放矢，以稳定经营

为要。如此这般，银行利润就隐现出两大经营目标：最小化风险与最大化收益。但风险与收益往往会相伴而来，是一对自相矛盾的“孪生兄弟”，收益愈大往往风险愈高，必定让

银行管理层纠结不断，矛盾不已。但某些管理者基于业绩考虑，铤而走险甘犯风险之大不违的现象也不是不会出现，而这样无形又导致经营风险降临。(2)特殊性的委托模式

。可以说，一些极为复杂多变的委托模式在银行业经营当中司空见惯，这些委托模式包括银行股东、自然存款人与商业银行间连带关系；借款人与商业银行经营者间管理

关系；银行业监管者与商业银行间约束关系等。委托模式如此复杂，必然会给商业银行经营带来一些难以避免的现实纠结：第一，无形加重了商业银行经营成本，不仅委托代

理费用要增加，而且链条相应拉长，逼得商业银行不得不为此付出高额的费用代价；第二，基于复杂委托模式考虑，商业银行不得不左右逢源，竭力维系各种关系，难免

会有自相矛盾的行为发生，周而复始，难免会导致其沦陷经营窘境；第三，鉴于极其复杂的银行模式，出现相互依赖、相互推诿的现象也就在所难免，如“搭便车”谋求单方

利益行为不是不会发生，对商业银行而言，不是缺乏监管，而是缺乏有效监管；第四，由于银行经营涉及方方面面的众多利益，商业银行现有股份信息尚欠理顺，诸如股东与债权

人以及政府等连带关联缺乏对称规范，这对银行获取准确信息合理经营极为不利，使得商业银行很难在经营当中发现问题，也难以及时结合经营问题规范管理对策。(3)特殊性的

存款保险机制。基于存款自然人利益与银行业安全经营考虑，我国一直沿袭特殊的存款保险制度，由国家主管货币部门全程监管，规定凡是参与金融经营必须缴纳一定比例的存款

保证金，由国家结合整体金融形势适时宏观调控。此举尽管对降低银行风险起到了积极的作用，对稳定金融大局意义非凡，但也不乏疏漏之处。譬如，存款保险机制的参入，相应

无形会阻碍一些外界对商业银行监管渠道，既然存在这样宏观调控机制，实际监管起来难免会出现单靠指标说话的“惰性”现象，外界实地监督难免会打折扣。同时，依赖于定性

的保险措施，难免会在指标外“头脑发热”，抛开风险不顾而大胆妄为，这便是现有存款保险机制下疏漏的监管负面影响。(4)特殊性的历史沿革形式。概括而论，国内商业银行

有国有独资银行与地方股份银行之分，姑且不去探讨姓“国”还是姓“社”的大道理，但改制一度走来却大同小异，或多或少存在一些形式上的东西。单以国有独资商业银行为例

探讨一些说法，四家国有专业银行改制以后，继续秉承国有独资产权制度，由国家统一控股，尽管彰显出改革的整体规范性，但难以摆脱产权单一的纠结。因此，对董事会、监事

会以及管理层的人事问题一律由政府出面，沿袭组织任免的传统方式，四大国有商业银行行长惯例由董事长兼任，决策组织基本同执行机构合并办公，无形导致责权关系缺乏确定

性一面，存在风险制约、资本回报等管理诸多弊端。同时，在上市国有商业银行当中，股权高度集中，由国家统一控股，这种不健全的董事会形式难免会导致组织结构欠规范、管

理制约失衡的被动局面。(5)特殊性的资产交易布局。总体来讲，商业银行主打业务方式主要为货币信贷，业务流程基本限于存、贷款自然人之间，并且与业务交易主要借助于约

定合同系统实施的。如此一来，基于资源保密性考虑，商业银行一般性的资产交易均协议执行，并一般不公开，一些具体信息基本由商业银行以及存、贷款自然人私下掌握，尽管

存、贷款自然人二者之间存在很大的关联，但鉴于保密性的原因，不仅存款人对资金去向不掌握，而且贷款人资金来源也缺乏了解。由此可见，商业银行的资产交易并不透明公开

，外界想要了解资金使用情况非常困难，同时这种信息不透明尽管表现出难得的行业规范，但过于闭塞很难规避资金内控疏漏，以及过激经营行为的发生。

2他山之石：基于发达国家实践商业银行治理经验探讨国内银行的借鉴意义

(1)重在权威性的银行监督机制建构。对商业银行组织的内部建构发达国家非常重视，从组织设计到机构建制都丝丝入扣，规范有序，分工明确，职责到位，使得银行管理畅通，

运行顺畅。同时，专设内审机构，在建制上通常相对独立，只对最高权力机组织定向负责，有效规避了管理经营当中的不当行为，进一步为监管独立性与审计权威性提供保证。

(2)业务互相制约与部门交叉监督。银行业务规范要求工作各环节都必须互相制约、交叉监督，发达国家重点对交叉检查与双重控制尤为重视。如花旗银行派驻中国机构，除设立

常规部门外，专设质检、监控两大重要职能部门。申请贷款，先由市场资信评估，提交信贷委员会核定授信额度后，转由业务部开户录入管理程序。并由监控部门负责财务指标以

及资金头寸和监控，最后经质检部门落实资金运营的日常审计，全面为发现资金问题、规避经营风险提供保障。

3当务之要：基于求变创新发展眼光研究国内商业银行治理问题的处置策略

(1)准确落实资金经营目标。单就传统观念而论，商业银行的经营目标重在股东收益、经营效益两大目标最大化，过度利益追求难免要导致商业银行沦陷倾向性的经营误区，为保

证商业银行综合治理全面步入正轨，整体实现治理价值，必须高瞻远瞩，要求商业银行目光放长远一些，借助社会利益的最大化追求逐步强身健体，以共建共荣、共同治理原则系

统打造新时期商业银行崭新形象。(2)健全完善股权多元化结构。国内商业银行必须做活借鉴文章，对境内外资金大胆引进，要敞开胸怀接纳战略投资者，如此做不仅是一种境界

，更是一种必不可少的敬业精神。这样做不仅资本实力增强了，而且资本结构也能得到实质性的转变，更为关键的是，这样的“拿来主义”能够将一些国际技术、先进方法为我所

用，把国际经验引进来，进一步与时代、国际接轨。并在此前提下，推动国内银行境外上市，系统解决现有委托的诸多问题，推促国内商业银行综合治理工作尽快步入正确的

轨道。(3)借助激励机制夯实规范经营。首先，在管理人事任免上必须让市场说话，让基层发表意见，进一步完善落实人才选拔制度。其次，系统建立薪酬与个人管理业绩以及经

营绩效双挂钩的考核机制，推出激励考核重点。对激励模式的选择，必须通盘考虑，既重视薪酬考核又强化风险约束，并创新推行股票期权奖励机制。在此基础上，进一步加强管

理者监督约束机制，确保内审制度独立性，切实做到违规必罚，违纪严惩不怠。(4)落实强化信息透明建设。常言道不破不立，固然银行保密制度重要，但绝非一处封闭的港湾。

必须在稳妥规范信息披露原则标准的基础上，全面强化商业银行管理经营透明度，系统接受广大客户与市场监督，以此进一步维护股东利益，增强经营实效。具体来说，商业银行

披露综合治理信息涵盖面较广，既有经营业绩方面的内容，也有资本充足率与资金流动性方面的情况，不乏风险管理与资产质量的问题，也包括股权设置与激励结构的话题等，所

有这些都要勇于面向社会，让社会舆论献计献策，促进规范，广纳市场力量与到银行经营中来。(5)打造商业银行综合治理大环境。首先，必须强化金融法律法规建设，做到层层

管理有章可循，步步经营有法可依，系统建立法律保障内环境。其次，规范理顺合理有序的监管综合体系，营造治理保障外环境，主要在于商业银行债权人与债务人、国家与社区

系统监管体系。在此基础上，积极引进上会计、律师事务所以及审计机构等一些社会力量参与监督，进一步确保经营状况真实性。

参考文献

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[5]林时益.对商业银行公司治理问题的思考[J].浙江金融,2013(7).

作者：陈进 单位：济宁医学院管理学院