民营企业资金管理问题与对策
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摘要：民营企业的发展离不开资金的支持，作为民营企业发展的血液，资金安全直接关系着民营企业能否快速、持续、健康的发展。因此，资金管理对民营企业的良性发展正发挥着至关重要的作用。本文介绍了民营企业资金管理的基本内涵与现实意义，分析了目前民营企业在资金管理方面存在的主要问题，并据此提出优化民营企业资金管理的具体建议，以期促进民营企业的可持续性发展。
关键词：民营企业；资金管理；财务管理
一、民营企业资金管理制度概述
（一）民营企业资金管理的内涵资金为民营企业的发展提供了血液，更是民营企业生存和发展的基础。民营企业资金管理主要是指民营企业对资金来源和资金使用进行规划、控制、监督、考核等一系列管理工作的统称［1］。在市场竞争中，民营企业需要建立科学合理的资金管理体系，为民营企业的健康发展提供稳定可靠的财务资金保障，它是企业内部管理体系中的重要环节之一。
（二）民营企业加强资金管理的现实意义民营企业的发展离不开资金的筹集和使用，资金是否能科学合理地进行管理，关系到企业能否持续健康的发展，加强资金管理对民营企业有着重要的现实意义［2］。具体表现为：1.加强资金管理有助于规避企业资金链断裂首先，通过加强资金的筹集管理，有助于开拓多层次的筹资渠道以充实民营企业资金来源，避免资金不足所带来的经营风险。其次，通过加强资金的使用管理，还可以有效避免因盲目投资或用短期资金投资于长期项目而导致的资金链断裂。2.加强资金管理有助于实现企业发展价值通过加强资金筹集管理，可以降低企业筹资成本提升企业价值；通过加强资金的营运管理，可以提高资金的使用效率，增加企业利润；通过加强资金的预算管理，可以规避企业运营过程中资金短缺的风险；通过加强资金使用的监督和考核，可以激励资金管理人员不断提升资金管理能力，从而达到实现企业发展的目的。3.加强资金管理有助于全方面提升企业管理水平企业经营过程中各个环节都会涉及资金的使用和管理。因此，加强资金管理可以规范各个环节的管理流程和提高各个环节的管理意识，以资金管理为点，将规范化的管理扩展到整个企业的管理层面，从而提升企业整体的管理水平。
二、目前民营企业资金管理存在的主要问题
（一）融资渠道单一目前，在股权市场融资要求高的情况下，大部分民营企业只能通过银行贷款或者通过民间借贷来筹集企业所需的资金［3］。但是由于民营企业规模小，盈利能力低，而且自身资信等级低，很难通过银行的贷款审批，即使获得银行贷款，贷款成本也较高。因此，部分民营企业在得不到银行贷款支持的情况下，除了靠股东投入和企业经营积累所得来筹集资金外，只能通过民间借贷或互联网金融平台来解决企业资金短缺的问题。但是无论股东投入，还是自身积累或民间借贷，都无法解决企业长期发展所需的资金需求，而且这些途径本身还存在各种限制和风险。比如：股东投入受股东方本身资金实力的限制，企业自身积累不仅缓慢还受盈利能力的限制，而民间借贷大多为短期资金无法支持企业的长期发展，且民间借贷融资成本高，在企业经营困难时很可能因企业无法偿还所借资金而导致企业破产。
（二）资金管理意识不强民营企业在资金方面的管理意识不强。一方面，是因为大部分民营企业创始人是技术或销售出身，相比财务管理，他们更重视技术和市场。另一方面，在企业发展早期，技术和市场是企业生存和发展的关键，这就会导致企业管理者将更多的精力和资源投向技术和市场，而对资金管理等财务管理方面就缺少足够的重视。
（三）资金管理制度体系不健全民营企业由于企业规模小，在组织及人员的配备上比较精简。比如，很多小规模的企业没有设置财务部门，直接将财务职能外包，由中介机构承担财务部门的职能。有些配置了财务部门的企业也只是简单的设置一个出纳和一个会计岗位，只是承担最简单和基础的财务职能。大部分关于资金方面的事情是由企业负责人根据自身的经验进行判断和决策，而不是通过设置专门的岗位进行科学的管理。在竞争激烈的市场环境中，民营企业面临着严峻的生存压力，所以民营企业天然地存在利润追求的冲动。又因为民营企业规模小，管理半径相对较小，企业管理者对企业各方面的情况掌握的比较清楚，对规范性的流程和制度的要求较低，所以导致企业制度缺失或者制度体系不健全。尤其在资金管理方面，因为缺乏相关的管理制度或者制度不健全，企业资金管理更多是由个人根据经验来判断的，更容易导致资金方面的风险。
（四）资金管理执行力度不高有些企业内部虽然制定了相关的资金管理制度及流程，但在执行过程中未能严格按照制度及流程的规范实施。一方面，企业负责人对具体事务过多的干预导致制定的制度不能很好地贯彻。企业负责人个人对具体事务的干预会在企业内部传递出错误的信息，即个人的决定高于制度，因为企业负责人对具体事务的干预结果跟严格按照制度要求执行的结果可能存在不一致，制度的权威性就会受到质疑。制度不能严格的被执行，制定的各种管理制度就形同虚设。另一方面，在制定资金管理制度的过程中，企业对具体业务中可能存在的情况没有进行全面的分析和评估，导致制度缺少弹性和适用性。因制定的资金管理制度不能很好地适应和解决企业出现的各种问题，相关人员在处理资金相关事务的时候就会选择性的执行资金管理制度，从而导致制度的执行力度不高。
（五）资金管理监督考核机制不完善部分民营企业中，资金的管理缺少必要的监督和考核，一方面是因为缺少必要的岗位设置，没有专人进行资金管理情况的跟踪反馈；另一方面是没有制定具体的监督和考核制度或者监督和考核制度不健全，比如：对资金管理全流程控制点的监督不到位，设置的考核指标和体系不适用或者偏离实际情况等。在资金缺少专人管理的情况下，资金管理的监督和考核就无从谈起，在监督和考核机制不完善的情况下，监督和考核的效果会大打折扣，从而达不到资金管理的目的。
（六）资金管理缺乏技术与人才资金管理的专业性决定了企业需要配备专业的人才，但民营企业在不重视资金管理的情况下，基本不会设置专业的人员进行资金管理，资金管理的工作是由企业负责人或其他人员兼任。在没有专业人员的情况下，企业的资金管理只能停留在简单的收付记账等日常事务上，无法通过专业资金管理人才的专业知识帮助企业实现快速和良性的发展。另一方面，部分民营企业虽然对资金管理比较重视，但对科学的管理方法缺乏了解，没有掌握营运资金管理、资金预算管理、筹资管理等相关的资金管理方法，资金管理还停留在控制资金支出、与银行等金融机构打好关系的阶段，无法实现专业资金管理为企业带来的价值。
三、完善民营企业资金管理的对策建议
（一）积极拓展融资渠道针对企业不同阶段制定不同的融资策略。初创阶段主要吸引风险投资或者个人资本，发展成长阶段兼顾股权融资和银行贷款融资，稳定成熟阶段通过债务融资达到企业价值最大化。同时，债务融资应避免单纯的信用贷款，可以争取政策性贷款机构的贷款，也可以积极申请政府部门的股权投资基金。另外还可以通过其他多种方式获取融资，比如：供应链融资、融资租赁，担保公司担保贷款等方式。如果是企业集团，还可以通过集团企业集中授信或者通过集团企业担保进行银行融资［4］。
（二）加强全员的资金管理意识首先，要从企业负责人和企业管理层开始加强资金的管理意识，在企业进行从上而下的资金管理推动工作。并对企业负责人和管理层进行必要的资金管理方面的专业知识培训。其次，积极推动企业资金管理的全员参与。在企业中积极宣贯资金管理的重要性，明确资金管理是整个企业的事情，资金管理过程中涉及的各个部门各个岗位都要参与到资金管理中来，从各个部门、各个环节提高资金的使用效率和控制资金的浪费。
（三）完善企业资金管理制度资金管理主要涉及筹集资金的管理和资金使用的管理。筹集资金管理需要从资金筹集分析、资金筹集计划、资金筹集决策、资金筹集审批等环节进行制度建设，通过对资金筹集目的、需求、方式、风险、未来收益等各个方面进行充分的分析论证，避免资金筹集的盲目性，并将筹集资金的风险控制在可控范围。资金使用的管理需要从资金申请、审批、资金预算、应收账款管理等方面进行相应的制度建设。资金的申请和审批需要规定申请的流程和审批的权限，重大金额的使用必须经过集体决策。资金预算需要规定预算的范围、时间、频率以及预算调整的审批和预算分析等内容，并制定各部门预算执行情况的考核措施。
（四）加强对资金管理执行情况的评价和反馈民营企业需要加强对资金管理执行情况的反馈，对执行过程中反馈出来的问题进行梳理，找出执行过程中存在的关键问题，针对关键的问题进行讨论和分析从而找到解决问题的办法。通过不断的反馈和分析，将影响资金管理执行力度的问题逐步解决，最终达到企业在资金管理过程中能严格执行制定的各项制度，实现科学管理资金的目的。
（五）完善资金管理监督考核机制为实现资金管理的目的，在制定了相应的资金管理制度和规范后，还需要完善资金管理执行的监督和考核机制。监督和考核是对制度执行效果的反馈活动，通过监督督促各部门认真执行相关制度，通过考核激励和鞭策各部门和企业员工积极参与企业的资金管理，不断提高资金管理的水平，从而达到企业资金管理的要求，实现企业的健康发展。
（六）引入资金管理的专业人才人才是企业发展的核心竞争力，要提高民营企业的资金管理水平，就必须要有专业的资金管理人才。在企业专业管理人才缺乏的情况下，可以先从外部引进专业人才，再在公司内部通过培养建成一支专业化的管理团队。在公司发展的不同阶段，还需要重视资金管理人员的专业知识培训，通过专业的知识培训不断地提升资金管理人员的管理水平。
参考文献
［1］鲁新建.中小民营企业资金管理存在的问题及对策［J］.中国商论，2019（13）.
［2］周庭蓉.民营企业资金管理的问题及对策研究［J］.财经界，2020（6）.
［3］翟新艳.浅析民营企业资金管理中存在的问题及应对举措［J］.现代商业，2019（33）.
［4］鲜红红民营企业营运资金管理问题及解析［J］.现代商业，2019（13）.
作者：曹建 单位：军杭州悉尔科技有限公司