企业财产保险精选(九篇)
第1篇：企业财产保险范文
企业财产保险是指以企业财产作为保险标的的保险。投保的企业应根据保险合同向保险人支付相应的保险费。保险人对于保险合同中约定的可能发生的事故因其发生,给被保险人所造成的损失,予以承担赔偿责任。
第2篇：企业财产保险范文
保险财产范围
第一条 下列财产可以在保险财产范围以内：（1）属于被保险人所有或与他人共有而由被保险从负责的财产；（2）由被保险人经营管理或替他人保管的财产；（3）具有其他法律上承认的与被保险人有经济利害关系的财产。
第二条 下列财产非经被保险人与本公司特别约定，并且在保险单上载明，不在保险财产范围以内：（1）金银、珠宝、玉器、首饰、古玩、古书、古画、邮票、艺术品、稀有金属和其他珍贵财物；（2）牲畜、禽类和其他饲养动物；（3）堤堰、水闸、铁路、道路、涵洞、桥梁、码头；（4）矿井、矿坑内的设备和物资。
第三条 下列财产不在保险财产范围以内：（1）土地、矿藏、矿井、矿坑、森林、水产资源以及未经收割或收割后尚未入库的农作物；（2）货币、票证、有价证券、文件、账册、图表、技术资料以及无法鉴定价值的财产；（3）违章建筑、危险建筑、非法占用的财产；（4）在运输过程中的物资。
保险责任
第四条 由于下列原因造成保险财产的损失，本公司负赔偿责任：（1）火灾、爆炸；（2）雷击、暴风、龙卷风、暴雨、洪水、破坏性地震、地面突然塌陷、崖崩、突发性滑坡、雪灾、雹灾、冰凌、泥石流；（3）空中运行物体坠落。
第五条 保险财产的下列损失本公司也负责赔偿：（1）被保险人自有的供电、供水、供气设备因第四条所列灾害或事故遭受损害，引起停电、停水、停气以致直接造成保险财产的损失；（2）在发生第四条所列火灾或事故时，为了抢救财产或防止灾害蔓延，采取合理的、必要的措施而造成保险财产的损失。
第六条 发生保险事故时，为了减少保险财产损失，被保险人对保险财产采取施救、保护、整理措施而支出的合理费，由本公司负责赔偿。
除外责任
第七条 由于下列原因造成保险财产的损失，本公司不负责赔偿：（1）战争、军事行动或暴乱；（2）核子辐射或污染；（3）被保险人的故意行为。
第八条 本公司对下列损失也不负责赔偿：（1）保险财产遭受经四条各款所列灾害或事故引起停工、停业的损失以及各种间接损失；（2）保险财产本身缺陷、保管不善导致的损坏；保险财产的变质、霉烂、受潮、虫咬、自然磨损以及损耗；（3）堆放在露天或罩棚下的保险财产以及罩棚，由于暴风、暴雨造成的损失；（4）其他不属于保险责任范围内的损失和费用。
保险金额与赔款计算
第九条 固定资产可以按照账面原值投保，也可以由被保险人与本公司协商按账面原值加成数投保，也可以按重置重建价值投保。上述保险财产发生保险责任范围内的损失，按以下方式计算赔偿金额：
一、全部损失：
按保险金额赔偿，如果受损财产的保险金额高于重置重建价值时，其赔偿金额以不超过重置重建价值为限。
二、部分损失：
（一）按账面原值投保的财产，如果受损财产的保险金额低于重置重建价值，应根据保险金额按财产损失程度或修复费用与重置重建价值的比例计算赔偿金额；如果受损保险财产的保险金额相当于或高于重置重建价值，按实际损失计算赔偿金额。
（二）按账面原值加成数或按重置重建价值投保的财产，按实际损失计算赔偿金额。
以上固定资产赔款应根据明细账、卡分项计算，其中每项固定资产的最高赔偿金额分别不得超过其投保时确定的保险金额。
第十条 流动资产可以按最近12个月的平均账面余额投保，也可以按最近账面余额投保。上述保险财产发生保险责任范围内的损失，按以下方式计算赔偿金额：
一、按最近12个月账面平均余额投保的财产发生全部损失，按出险当时的账面余额计算赔偿金额发生部分损失，按实际损失计算赔偿金额。
以上流动资产选择部分科目投保的，其最高赔偿金额分别不得超过出险当时该项科目的账面余额。
二、按最近账面余额投保的财产发生全部损失，按保险金额赔偿，如果受损财产的实际损失金额低于保险金额，以不超过实际损失为限发生部分损失，在保险金额额度内按实际损失计算赔偿金额，如果受损财产的保险金额低于出险当时的账面余额时，应当按比例计算赔偿金额。
以上流动资产选择部分科目投保的，其最高赔偿金额分别不得超过其投保时约定的该项科目的保险金额。
第十一条 已经摊销或不列入账面的财产可以由被保险人与本公司协商按实际价值投保。该项保险财产发生保险责任范围内的损失，按以下方式计算赔偿金额：
一、 全部损失：
按保险金额赔偿，如果受损财产的保险金额高于实际价值时，其赔偿金额以不超过实际损失金额为限。
二、部分损失：
按实际损失计算赔偿金额，但以不超过保险金额为限。
第十二条 被保险人因保险事故发生本条款第六条的费用支出时，本公司按以下方式计算赔偿金额：
一、固定资产按账面原值加成数或按重置重建价值投保的，流动资产按最近12个月账面平均余额投保的，已经摊销或不列入账面的财产经被保险人与本公司协商按实际价值投保的，根据被保险人实际支出的费用计算赔偿金额。
二、除按上列方式以外投保的财产，根据保险金额与重置重建价值或出险当时的账面余额的比例计算赔偿金额。
以上费用的最高赔偿金额，以不超过保险金额为限。
第十三条 保险财产遭受损失以后的残余部分，应当充分利用，协议作价折归被保险人，并且在赔款中扣除，必要时可由本公司处理。
被保险人义务
第十四条 被保险人应当在签订保险合同之日起15天内按照保险费率规章的规定一次交清保险费。
第十五条 被保险人应当遵守国家有关部门制定的保险财产安全的各项规定，对安全检查中发现的各种灾害事故隐患，在接到防灾主管部门或本公司提出的整改通知书后，必须认真付诸实施。
第十六条 在保险合同有效期内，被保险人名称、保险财产占用性质、保险财产所在地址、保险财产增加危险程度等事项如有变更，被保险人应当及时书面向本公司申请办理批改手续。
第十七条 保险财产发生保险事故时，被保险人应当积极抢救，使损失减少至最低限度，并立即通知本公司查勘现场。
第十八条 被保险人如果不履行第十四条至第十七条规定的各项义务，本公司有权拒绝赔偿，或者从书面通知之日起终止保险合同。
其他事项
第十九条 被保险人在向本公司申请赔偿时，应当提供保险财产损失清单、救护费用清单以及必要的账册、单据和有关部门的证明。本公司应当迅速审定、核实。保险赔款金额一经保险合同双方确认，本公司应当在10日内一次支付赔款结案。
第二十条 保险财产发生保险责任范围内的损失，应当由第三方负责赔偿的，被保险人应当向第三方索赔。如果被保险人向本公司提出赔偿请求时，本公司可以按照本条款的有关规定，先予赔偿，但被保险人必须将向第三方追偿的权利转让给本公司，并协助本公司向第三方追偿。
第二十一条 保险财产遭受部分损失经本公司赔偿以后，保险合同继续有效，但其保险金额应当相应减少，由本公司出具批单批注。
第二十二条 被保险人从通知本公司发生保险事故的当天起3个月内不向本公司提交本条款第十九条规定的各种必要单证，或者从本公司书面通知之日起1年内不领取应得的赔款，即作为自愿放弃权益。
第二十三条 被保险人向本公司提供的各种单证、证明必须真实、可靠，如有涂改账册、伪造单证、制造假案等欺骗行为，本公司有权拒绝赔偿或追回已付的保险赔款。
第二十四条 被保险人和本公司发生争议不能达成协议时，按下列行＿＿＿＿＿种方式解决：
（一）提交＿＿＿＿＿＿＿仲裁委员会仲裁；
（二）依法向人民法院起诉。
企业财产保险投保单
投保人：＿＿＿＿＿＿ 投保单号：＿＿＿＿＿＿＿＿
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┃ │投保财产项目│以何种价值投保│保险金额（元）│费率（‰）│保险费（元）┃
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┃基├──────┼───────┼───────┼─────┼──────
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┃险│特约├───┼───────┼───────┼─────┼──────
┃ │保险│ │ │ │ │┃
┃ │财产├───┼───────┼───────┼─────┼──────
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┃总保险金额人民币（大写） ￥ ┃
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┃附││ │ │ │┃
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┃加││ │ │ │┃
┃ ├──────┼───────┼───────┼─────┼──────
┃险││ │ │ │┃
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┃总保险人民币（大写） ￥ ┃
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┃保险责任期限自年月日零时起至年月日二十四时止 ┃
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┃特别│ │占用性质： ┃
┃约定│ │┃
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┃投保人地址：开户银行： │┃
┃电 话：银行账号： │┃
┃联 系 人：财产坐落地址：＿＿＿＿ │本投保单未经本公司签章不发生┃
┃行 业：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ │法律效力。 ┃
┃所 有 制：共个地址│┃
────────────────────┤┃
┃本投保人兹声明上述 投保人签章：│┃
┃各项均属事实，并同意以 │┃
┃本投保单作为订立保险合 │××保险公司签章┃
┃的依据。│┃
┃年月 日│ 年月 日 ┃
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本保险也适用于国家机关、事业单位、人民团体投保。
经（副经）理：经办人：
企业财产保险单
保险单号：＿＿＿＿＿＿＿＿
鉴于＿＿＿＿＿＿（以下称被保险人）已向本公司投保企业财产保险以及附加＿＿＿＿＿险，并同意按本保险条款约定交纳保险费，本公司特签发本保险单并同意依照本保险公司企业财产保险条款和附加险条款及其特别约定条件，承担被保险人下列财产的保险责任。
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┃ │承保财产项目│以何种价值承保│保险金额（元）│费率（‰）│保险费（元）┃
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┃基├──────┼───────┼───────┼─────┼──────
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┃本├──────┼───────┼───────┼─────┼──────
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┃险│特约├───┼───────┼───────┼─────┼──────
┃ │保险│ │ │ │ │┃
┃ │财产├───┼───────┼───────┼─────┼──────
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┃总保险金额人民币（大写） ￥ ┃
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┃附││ │ │ │┃
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┃加││ │ │ │┃
┃ ├──────┼─────────┼───────┼─────┼────
┃险││ │ │ │┃
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┃总保险人民币（大写）￥┃
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┃保险责任期限自年月日零时起至年月日二十四时止 ┃
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┃特别 │ ┃
┃约定 │ ┃
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┃被保险人地址： │┃
┃电话： │┃
┃行业： │┃
┃所有制：│┃
┃占用性质： │┃
┃财产坐落地址：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿│××保险公司签章┃
┃│ 年 月 日┃
┃ 共 个地址│┃
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被保险人收到本保险单后即请即核对，如有错误立即通知本公司。
企业财产保险费结算凭证（通知单）
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┃ 保险单编号：企（）字第号┃
┃投保单位名称：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿┃
┃根据＿＿＿＿年＿＿＿＿底账面金额，结算自＿＿＿＿年＿＿月＿＿日至＿＿＿＿年┃
┃＿＿月＿＿日的第＿＿＿＿＿期保险费┃
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┃ │投保财产项目│以何种价值投保│保险金额（元）│特别约定┃
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┃基├────────┼─────────┼─────────┼──────
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┃本│5．│ │ │┃
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┃险│8．│ │ │┃
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┃ │10． │ │ │┃
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┃ │特约├─────┼─────────┼─────────┼──────
┃ │保险│ │ │ │┃
┃ │财产├─────┼─────────┼─────────┼──────
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┃本期基本险保险金额（大写）人民币 ￥ ┃
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┃ │险种│ 投保财产范围│ 保险金额（元） │┃
┃ ├────────┼─────────┼─────────┤┃
┃附│水管爆裂意外险 │ │ │┃
┃ ├────────┼─────────┼─────────┼──────
┃ │露堆财产损失险 │ │ │┃
┃加├────────┼─────────┼─────────┼──────
┃ ││ │ │┃
┃ ├────────┼─────────┼─────────┼──────
┃险││ │ │┃
┃ ├────────┼─────────┼─────────┼──────
┃ ││ │ │┃
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┃保│计算公式：保险金额×费率×结算期限=本期保险费 │投保单位签章┃
┃险├────────────────────────────┤处 ┃
┃费││┃
┃计││┃
┃算││ 年 月 日┃
─┴────────────────────────────┴──────
┃本期应付保险费金额（大写）人民币￥┃
第3篇：企业财产保险范文
本公司依照企业财产保险条款及在本保险单上注明的其他条件承保被保险人坐落于________下列财产的保险：
保 险 财 产 名 称
保 险 金 额
特 别 约 定
总保险金额人民币
保险费率：每千元________元
保险费：人民币________________________
自________年________月________日零时起
保险期限：________个月
至________年________月________日二十四时止
注意：收到保险单后请核对。
如有错误应通知更正。
第4篇：企业财产保险范文
[关键词]民营企业；财产风险；企业财产保险
近年来，我国民营经济发展迅速，已成为国民经济的重要组成部分。截止到2005年末，民营经济在全国GDP的比重上升到65%左右(含外商和港澳台投资)，占全国税收比重8.7%，进出口总额占全国总出口的77.4%。我国民营企业的发展促进了我国经济的稳定和持续快速发展，值得注意的是，随着民营经济创造的社会财富的增加，其自身面临的风险也在增大，但保险业提供风险保障的服务却滞后于民营经济的发展。当前对我国民营企业风险的研究，不仅是民营经济发展的客观需要，也是保险公司寻找新的业务增长点的现实需要。
一、我国民营企业实物资产面临的主要风险分析
(一)自然风险
自然风险是指因自然力的不规则变化引起的种种现象而导致对企业在物质生产及生命安全等所产生的威胁。在各种自然风险中，对民营企业生产经营影响最大的是火灾、爆炸、暴雨、洪水、台风等灾害。以广东为例，在2004年重大火灾爆炸的统计资料中，民营企业发生火灾共35起，占调查总数的71.4%，直接财产损失达5013.11万元。暴雨形成的洪涝灾害主要受到影响的是初级原材料开采和粗加工行业、运输和通讯线路企业及大江大河流域乡镇企业，对生产经营场所在城市的民营企业而言，暴雨洪水之后形成的内涝是主要灾害。台风主要对沿海地区的城市影响比较大，我国民营经济最发达的浙江省和广东省每年因为台风而造成的经济损失上亿元，2004年，仅浙江“云娜”台风造成的经济损失就高达181亿元。而民营企业尤其是中小企业抵抗自然风险的能力弱，遭受损失的程度相对比较严重。
(二)社会风险
社会风险对民营企业影响逐渐增加，社会风险包括盗窃、破坏、挪用公款、等个体违法行为以及罢工、暴动等群体违规行为。近两年，民营企业在“走出去”过程中遇到的带有群体属性的社会冲突、动乱、暴乱就属于典型的社会风险：2004年9月16日晚，西班牙东南小城埃尔切，一把火烧毁了中国鞋城里温州商人价值100多万欧元的鞋子；2005年11月4日深夜，巴黎骚乱造成多家华人商铺被大火焚毁，最大面积达9000平方米，损失惨重。社会风险不是企业的可控风险，具有明显的不确定性，大多数情况下对企业的影响比较大。
(三)经济风险
经济风险可能来自企业内部，也可能来自企业外部。如企业内部对设备质量和维修保养不当、技术和工艺流程设计和操作失误、安全生产控制不力和管理混乱造成风险损失，债务人可能因经济衰退而无法如期偿还债务，也可能因合同一方当事人管理失误、延误工期而无法偿还，从而造成企业经济上的损失。
二、制约我国民营企业财产保险发展的因素分析
从我国财产保险市场的发展来看，目前也有少量财产保险公司专门针对民营企业发展的特点和面临的风险进行分析研究，进行产品开发。如美亚保险公司已经有了专门的“中小企业保险部”；平安财险推出了“恒利达”企业定额综合保险。但最终因为民营企业自身的原因和保险市场价格恶性竞争等因素影响，导致民营企业财产保险包括责任保险在内承保率不足20%，究其原因，主要是：
(一)民营企业自身存在的问题影响了保险的供给和需求
1.中小型民营企业规模小，资金不足，加上一些企业保险观念淡薄，认为保险可有可无，最好不保。大型企业比较注重自保，认为买商业保险意义不大。
2.民营企业一般是由家族成员、亲戚或朋友及个人企业主负责企业经营活动，内部管理混乱，人员流动频繁，厂房和经营场所经常变更，给保险承保带来一定的难度。
3.民营企业特别是中小企业诚信比较差，投保时逆选择现象严重。以东莞保险市场为例，东莞是民营经济非常发达的地区。当地保险公司针对民营企业特别是中小企业专门设计了包括企业财产保险、公众责任保险、雇主责任保险在内的一揽子保险，产品推向市场后，愿意投保的大多是风险比较高的餐饮业和零售业；投保后，一些企业拖欠保费的情况也经常发生；保险事故发生时企业也存在严重的道德风险，如台风暴雨后，一些厂房或仓库会存在内涝，被保险人不仅不积极施救，还会将滞销的产品扔到积水里增加索赔的金额。
(二)保险公司支持民营企业发展中自身存在的不足
1.长期以来，我国财产保险开展业务的重点单位都是国有大中型企业，对民营企业重视不够，尤其是中小企业。可以从某公司对企业财产保险的核保要求看到这一点：“企业财产保险是公司的支柱险种，……对保额100万元以下的标的严格控制承保，其费率不得低于正常费率标准，原则上不附加利损险和盗窃险。”“禁止承保泡沫厂、海绵厂、烟花／爆竹厂。对制鞋厂、成衣厂、制袜厂、玩具厂、家俱厂、夜总会、卡拉OK厅、KTV包房等严格控制火灾责任，对火灾责任实行大额免赔。”从利润考核的角度出发，保险公司是有道理的。但民营经济中相当一部分行业是服装业、制鞋业、玩具业、家俱业、灯具、电子行业，这些行业中大部分企业投保的金额会在100万元以下，面临的主要风险就是火灾。保险公司将大部分承保对象和承保风险都严格限制，就不能责怪民营企业投保积极性不高了。
2.保险公司企业财产保险产品缺乏针对性和灵活性。民营企业虽然机制灵活，产业结构调整快，但企业规模大小不一，层次不等，对保险的需求也有差异。而保险公司使用的条款基本上是总公司制定的，即使有创新，主要也是将原有的险种进行不同的组合。事实上因为我国各地气候、经济发展、社会环境、企业经营差异比较大，总公司不可能制定出适应我国各地企业发展的财产保险条款，特别是针对规模较小的私人企业。在现实中形成一种局面是保险公司销售的险种，企业不感兴趣；企业希望得到的保障，保险公司不能提供。
3.保险公司(包括再保险公司)处于利润考虑，不愿意承保民营企业尤其是中小企业。如我国沿海地区的中小企业(大多数是民营企业)，因为台风和洪水风险比较大，保险公司在考虑自身风险承担能力和承保利润的基础上，不愿意提供服务。前文提到的东莞某保险公司，当年推出专门承保中小企业的一揽子保险，赔付率达300%左右，加上当地其他财产保险公司价格恶性竞争，导致该公司进军中小企业财产保险市场的积极性大受打击。
三、对发展我国民营企业财产保险的建议
(一)保险公司要充分认识到发展民营企业保险的重要意义
当前，民营经济已成为我国国民经济的重要组成部分，是经济增长重要的推动力、吸纳社会就业的主要渠道、税收的重要来源、对外贸易的生力军，民营经济为国内保险业提供了十分广阔的发展前景和潜力巨大的需求市场。保险业研究民营企业的保险问题不仅支持了地方和国家的经济发展，从公司发展来说，研发民营企业风险可以开辟新的保险需求，实现新的业务和利润增长点，这本身是一项举足轻重的创新事业。
(二)研究、开发民营企业财产风险评估模型
保险公司要发展民营企业财产保险，就必须研究企业风险状况，分析企业希望通过保险分散风险的需求，在满足需求、供需利益兼顾和保证合理利润的条件下，方能设计出畅销的保险商品。保险公司在对企业风险研究中，要注意不同地区、不同环境和防灾防损设施下企业的风险水平，不能一概而论。
保险公司应组织市场调研人员，在必要的情况下可以与高校合作，到浙江、广东民营企业发展迅速的省份调研，收集民营企业面临的主要风险的损失数据，利用尖端的计算机技术，建立民营企业财产风险的创新模型，经过一段时间的模拟研究，再付诸实践。
(三)提高保险公司的业务管理技术水平
要发展我国民营企业财产保险，保险公司自身业务管理水平需要大大提高。首先是精确地定义风险和承保范围、限定风险和量化风险；其次是对产品的定价，可以考虑制定价格底线，再根据风险类型、地区、损失经验和投保人的经营管理水平允许费率在一定范围内合理浮动；第三保险公司应充分利用再保险、共同保险、限制承保、加费承保、免赔额(率)等技术手段控制风险和损失，不能生搬硬套，对不同的企业不同的风险状况灵活处理。
(四)加强宣传，引导民营企业认识和理解保险的相关知识
利用新闻媒体，通过登载保险公司向企业理赔的典型案例，解释保险条款及防灾防损知识。2006年9月，《广州日报》登载了一家制衣厂因为“暴雨”和“大雨”的一字之差导致向保险公司索赔失败的案例。通过这则新闻，读者清楚了保险责任范围中“暴雨”对一定时间内的雨量是有规定的，只有达到这样的条件，保险公司才会做出赔偿。而不是只要保了险，保险公司就会赔偿，或者认为损失多少保险公司就要赔多少，保险公司的赔款与承保的责任范围、保险金额、标的价值、损失程度等都是相关的。对保险的概念和理论有基本认识之后，民营企业在面对保险公司的展业、核保、理赔、防灾防损等工作时就会有清楚的认识和理解，从而减少民营企业的道德风险和对保险业务不必要的误解。
(五)保险公司的业务内容要从单纯的物质保障逐步发展为对民营企业的全面风险管理
由于保险公司存在专业管理的效率优势，保险公司可通过其专业化的风险管理技术，尤其是通过现场风险查勘，全面评价企业所面临的自然环境、运营流程、管理等方面的风险，找出其风险控制和管理过程中的薄弱环节，提供针对性、操作性强的风险控制改善建议和风险防范措施，可以有效地降低民营企业发生灾害事故的概率和损失程度，避免灾害事故带来的不利影响。
[参考文献]
[1]程路.中国民营经济：从2001到2005[J].乡镇企业、民营经济，中国人民大学书报资料中心，2006，3.
[2]孔建国.论我国企业财产保险的发展[J].保险研究，2000，(9).
[3]郭迈.2005年广东省财产保险市场调查报告[J].保险研究，2006，(6).
[4]江生忠.中国保险业改革与发展前沿问题[M].机械工业出版社，2006.
[5]蒋正华.中国中小企业发展报告[M].社会科学文献出版社，2005.
[6]广东省防灾减灾年鉴编纂委员会编[M]。广东省防灾减灾年鉴(2005)，岭南美术出版社.
第5篇：企业财产保险范文
关键词：风险管理；保险公司；内部控制
中国分类号：F840.32 文献标识码：A 文章编号：1672-3198(2009)24-0052-01
前言
保险作为一种市场化的风险管理手段，在服务经济社会上具有十分重要的作用。在当前我国应对国际金融危机、促进经济平稳较快发展的过程中，保险业面临着比以往更加复杂的风险环境。为了加强风险控制，为决策的制定提供更加全面和确定的信息基础，越来越多的保险公司和其他金融服务企业正在开发企业风险管理项目。如何建立及时、有前瞻性的风险管理体系已经成为各大保险公司所面临的巨大挑战。
1 企业风险管理简述
近年来，许多学者和国际组织都试图对企业全面风险管理作出全面和权威的定义，较具影响力的国际组织先后给出的定义如下：
风险管理是以文化、过程和结构为基础而驱动企业朝着有效的管理潜在的机会和同时是有效的管理潜在的不利因素的方向发展。风险管理是组织策略管理的核心部分，它是组织以条理化的方式来处理活动中风险的过程，其目的是从每项活动及全部活动的组合中获得持续的利益。企业风险管理是一套由企业董事会与管理层共同设立，与企业战略相结合的管理流程。它的功能是识别那些会影响企业运作的潜在事件和把相关的风险管理到一个企业可接受的水发：一是从限制不利和促进有利的角度；二是从战略目标和过程的角度。中国保监会在2007年下发的《保险公司风险管理指引(试行)》中，对风险进行了明确的定义，即“风险是指对实现保险经营目标可能产生负面影响的不确定性因素。”保监会在《保险公司风险管理指引(试行)》中给出的风险管理定义为：“风险管理是指保险公司围绕经营目标，对保险经营中的风险进行识别、评估和控制的基本流程以及相关的组织架构、制度和措施。”
2 国内财产保险企业网所面临的风险
保监会在《保险公司风险管理指引(试行)》中对保险公司经营中面临的风险进行了如下规定：保险公司经营过程中面临的各类主要风险包括：保险风险、市场风险、信用风险和操作风险等，这些风险是保险公司普遍意义上面临的风险。保险公司因地域不同、发展阶段不同而面临着上述各类风险中的不同风险。因此，保险公司要想进行有效的风险管理，必须对行业现状和风险因素有清晰的了解和认识。
我国产险公司经营风险主要存在以下五个方面：一是保费增长过快的表外风险严重，主要表现为基层公司普遍存在重业务轻管理，重规模轻效益的倾向，业务员普遍缺乏风险意识和效益观念，领导单纯追求任期内的业绩，不采取长期的风险控制措施。二是资产风险日益突出，主要表现为资产总量高速增长但结构不合理，隐藏泡沫，增长方式原始，高效益资产所占比重甚小；经营机构缺乏明确的资产负债管理目标，对资本市场及投资渠道的调研论证缺乏性，投资决策的制定长官意志明显。三是核保核赔制度也不完善，主要表现为承保理赔风险表现突出，违反授权规定的承保理赔权限擅自承保定损理赔的现象仍然存在，违反承保实务规范要求盲目签单承保的现象时有发生，违反《保险法》及监管规定违规支付手续费的也很突出，业务中的逆选择及过度承保风险一直存在。四是信用风险日益严重，主要表现为应收保费越来越多，单证领用管理混乱，再保险知识缺乏造成分保不能摊回的风险。五是保险分支机构风险逐步增加，主要表现为随着保险公司数量的增加，国内财产保险公司分支机构也将迅速增加，分支机构经营风险将逐步加大，存在道德风险及短期经营效应等风险。
3 提高我国财产保险企业风险管理水平的措施
3.1 确立风险管理组织框架
尽快按保监会的要求设立风险管理部，具体履行风险管理执行职能，落实董事会风险管理委员会和管理层相关风险管理协调机构的决策和指示，制度性保证风险管理部门的独立性和权威性，提供风险管理的组织保证。同时，在经营子单位等层级，根据业务量大小分别设立风险管理处室或岗位，负责对所在单位经营活动的风险监测、记录、报告、考核等工作。分支机构较多的公司可以按经济区域或业务划分设立风险管理分中心，作为上级公司的派驻机构实施大区管理，增加独立性且便于人力调配。
3.2 加强法人治理结构建设
一是不断优化保险公司股权结构。二是强化董事会的职能。三是建立完善的内部制衡与监督机制，强化激励约束机制。四是加强对公司治理的政府监管。
3.3 构建高效的组织管理体系
保险公司的组织管理模式，必须符合保险业的特点。一是实行大区执行管理模式。由总公司在各大区设立总部派出机构或事业部，把原属总公司的部分执行、监督职能前置下移至各大区派出机构负责实施。此举似乎有增加管理层次的弊端，但也有管理幅度适中、执行监督到位、分类指导有效等优势。如果职责划分得当，应当不失为一个有利的选择，值得深入研究探索。二是实行以渠道管理为主导的销售组织管理模式。以渠道管理为主线组织管理销售活动，既有利于保险公司实现各个险种的联合销售，又有利于保险公司对不同渠道的分销效率进行评估，研究制定不同的分销策略，提高销售组织绩效。三是实行以产品为主导的内部经营管理模式。保险公司按照各险种的特点划分不同类别，以相似的类别为基础建立管理职能部门，从而对各类产品的适应性、盈利能力进行评估、精算，进而作出恰当的计划、控制、调整决策，并适时提出产品开发需求。四是实行以项目管理为主导的研究发展管理模式。在产品研发、信息技术应用开发及其管理方面，应当逐步推进项目管理制。
3.4 加强风险管理队伍建设
目前，很多保险公司的风险管理人员数量和素质跟不上工作要求。风险管理的内容涉及到保险公司经营的各个方面，对人员素质的要求较高，不仅要懂风险管理业务，也要懂保险业务知识、沟通技巧等。要五招并施，一是积极引进外部专业人才I二是吸引业务单位优秀人才转入风险岗位；三是招聘储备高素质人才，四是构建风险管理人才成长通道；五是开展“请进来、送出去”的培训工作，明显改善风险管理队伍现状，提供风险管理的人力保证。
3.5 构建风险管理制度流程
全面梳理和完善各项业务管理制度，整合业务操作流程，坚持风险管理与业务管理平行作业的原则，建立各类风险管控措施。编写从风险信息收集、风险识别、风险分析评价、风险预警、风险处置到定期检查评估的整个风险管理流程操作手册。建立重大风险评估、重大事件应对、重大决策制定、重大信息报告机制。
第6篇：企业财产保险范文
摘 要 本文主要研究是哪些因素影响了企业的财产保险需求，并且使用2008年的50家沪上市公司的数据对中国企业的财产保险决定因素进行实证分析，重点研究了企业风险对企业是否购买财产保险的影响。对于企业是否购买保险的问题使用Probit模型进行研究。通过模型的得出的结论是企业的国有控股程度的和规模对购买企业财产保险具有负相关的影响，而企业面临的财务风险与企业是否购买企业财产保险具有正相关。税收和企业所处的地理位置对企业是否购买企业财产保险不具影响。
关键词 企财险 企业风险 Probit模型
一、前言
1.我国财产保险市场的发展状况
从80年代末期开始，企财险的增长速度放慢，低于国内生产总值的增长率和固定资产的平均增长率，到了2005年，企财险仅占总保费收入的10%。之后开始持续增长，到了2008年12月底，财产险公司保费收入达2446.3亿元，同比增长17.2%，占全国保险业保费的25.0%（《中国保险年鉴2009》）。在保险理赔方面，2008年12月底，保险公司赔付支出累计1418.33亿元，同比增长38.99%，由此可见，财产保险业的发展，能够明显降低被保险企业的损失程度。随着保险业的不断发展，保险市场自身的激烈竞争在不断促进保险业的发展和完善，很多保险企业推出了方便而优惠的电话购买和网上购买。政府的宏观调控也在不断加强对保险业的监管力度，《中国保监会关于进一步规范财产保险市场秩序工作的方案》明确了进一步规范财产保险市场秩序的措施和办法，试行的《企业保险公司风险评价办法》全面系统的说明了财产保险公司的评估风险点和重点环节。
2009年全国财产保险保费收入达2875.8亿元，同比增长23.15%，财产保险的保险深度为0.86%，财产保险密度为214.6元（中国保险年鉴，2009），远远低于世界平均水平，因此我国财产保险需求还有很大的发展空间。但是由于企业财产保险的实证研究存在着数据收集困难和影响因素确定的困难，所以对财产保险需求的实证研究国内还很少。本文主要收集沪50家上市公司的财务数据进行分析研究。
2.研究假说和研究方法与技术路线
本文假设企业面临六个方面的风险，企业规模（SIZE）、企业固定资产（FIX）、企业财务风险（LEV）、税收（TAX）、所有制结构（OWN）和地理位置（LOC）。这七个主要风险能够影响到企业是否购买企财险和购买多少单位的企财险。
本文主要使用单位模型（二元选择方法理论模型）研究企业是否投保。
Yi*=Xiβ+ εi
=
简化的方程形式：
y*I,t=β0+β1SIZEi,t+β2FIXi,t +β3LEVi,t+β4TAXi,t+β5OWNi,t+β6LOCi,t+εii
二、影响上市公司财产保险需求的因素分析
1．上市公司的地理位置（LOC）
位于东部地区假设LOC=1，位于中西部地区假设LOC=0。
假设把上市公司的地理位置分为东部地区和中西部地区，因为东部地区经济发展高于中西部地区，企业的管理水平也相应的高于中西部地区，因此风险管理意识也会相应的增强。我们假设东部地区的企业更倾向于购买企财险来规避风险。
2．上市公司的财务风险（LEV）
假设使用资产负债比衡量企业的财务风险。
由于企业的资产负债比越高，企业面临的财务风险更大，因此，企业管理者需要购买更多的企财险来规避风险。
3．税收的影响（TAX）
假设使用所得税衡量税收对企业的影响。
Yamori（1999）通过对日本企业的研究和Hoyt 和Khang（2000）通过对美国企业的研究，两个结果均表示税收是影响企业购买企财险的重要因素。由于购买保险的保费是作为费用支出，能够起到税盾的作用，可以作为一种合理避税的方式。
4．上市公司的国有控股程度（OWN）
假设使用国家持股比例来衡量企业的国有控股程度。
由于国有控股的企业的损失很大一部分将有国家承担，因此国有程度越高的企业，管理者风险管理意识水平将越低，对风险比较不敏感。而国有控股程度比较低的企业，由于会面临各种风险，并且将由企业承担所有的损失，因此，企业管理者对风险的敏感度水平比较高。能够更好的加强对风险的管理和规避。因此国有控股程度和企业财产保险的购买数量呈反比。
5．上市公司的规模大小（SIZE）
假设用企业的总资产衡量企业的规模大小。
由于规模较大的企业对抗风险的能力比小企业强，总资产较大，风险敏感度会低于规模较小的企业，因此规模较大的企业单位资产的投保量将小于小企业的单位购买量。小企业会更加有购买企财险的愿望。
6．上市公司保险购买数量
假设用企业的企财险投保额除以企业的总资产得出的结论代表企业购买保险的额度。代表单位资产的投保额。
三、影响上市公司财产保险需求的实证分析
1．实证检验结果
通过对单位模型的测算，我们得到结果见表1。
从得出的结果来看，因为变量LEV和变量OWN的P值很小，远远小于我们默认的0.01，因此我们可以认为这两个变量和Y呈线性关系，并且变量LEV与Y呈正相关，而变量OWN与Y呈负相关。变量SIZE虽然P值不是小于0.01，也不小于0.05，不能下定论是否和Y呈线性关系。再看变量SIZE对应的系数是-8.22918E-14（按照正常情况系数非常接近于0，说明不是线性关系），虽然变量系数很小接近于0，但是此处需要考虑变量SIZE的实际意义，因为它本身的取值相对于其他的变量非常非常大，所以还无法下结论。我们再用MATLAB软件进行线性关系的分析，分析得出的结论是在这5个变量中变量OWN与Y的线性关系最为明显，之后是变量LEV与Y 的线性关系最为明显，排在第三的是变量SIZE与Y 的线性关系最为明显，而剩下的变量TAX和变量LOC与Y都不具备线性关系。
2．对实证结果的解释
从表1得出的结论， 我们可以看到国有控股程度越高的企业购买的企业财产保险数量越少，这与假设相一致。由此可见，现在的管理者的风险意识水平比较高，并且能够利用现成的金融工具进行风险规避。企业在失去国家财力的支持后，在市场的竞争中，能够培养良好的风险意识。反过来，这也体现了企业财产保险的稳健作用，有效的促进了企业的健康发展。
很明显企业的财务风险也对企业是否购买企业财产保险具有显著的影响，企业的财务风险越高，其购买的企业财产保险越多。随着保险市场的不断完善和发展，政府的监管力度不断加强，人们的风险意识不断的加强，越来越多的债权人要求债务人为其抵押资产购买相应的保险以避免损失。由此可见，我国的债务市场越来越趋向于理性。
比较明显具有相关性的是企业的规模大小与企业购买财产保险的数量，企业规模越小，其更愿意购买企业财产保险来规避风险。
与预测的由于税收具有税盾的作用，因而所得税越高其购买的财产保险数量越多不同的是我们的预测结果是税收对企业是否购买企业财产保险不具有相关性。由此可见，税收并不能体现其税盾的作用。这体现了我国的这一税率制度并没有能够有效的促进企业购买企财险合理的规避风险和税收。因此我国需要加强通过税收这一方面来引导企业购买企业财产保险进行规避不可抵抗力的风险，减少不必要的损失和更加有效合理的配置资源。
与预测的地理位置对企业是否购买财产保险的影响不同的是，论证的结果显示企业所处的地理位置并不影响企业是否购买财产保险。
四、结论与建议
1．结论
研究得出的结论是企业的国有控股程度的和规模对购买企业财产保险具有负相关的影响，而企业面临的财务风险与企业是否购买企业财产保险具有正相关。税收和企业所处的地理位置对企业是否购买企业财产保险不具影响。
2．政策建议
通过以上的研究，我们可以看出一些存在的问题和不足。就针对企业而言，企业有待于加强管理人员的风险规避意识，提升管理者的管理素质，引进先进的管理技术，有效合理的规避风险。
就针对保险公司而言，保险公司所能提供的服务相对比较单一，市场灵敏度较低，针对性不强等不足，难以满足购买方的多样化的需求。而且主动开拓市场力度不够，没能充分的分散小企业风险。但是这同时给保险公司提供了竞争的机会，小企业数目众多，对于保险公司而言也是一个不可小视的市场空间。目前，国家正在大力发展中西部的经济，中西部的市场也是一块待切的蛋糕，在这个还没有发展的市场上，同时给规模较小的保险公司提供了竞争的机会。在竞争的环境下，才能不断促进我国保险市场的完善。目前保险市场需要做的一些改进工作：需要加快产品的更新换代和增加服务质量，研究不同企业不同阶段企业转移风险的需求，并能提供更多的具有高附加值的服务。其次，尽可能的降低成本，通过加强自身的管理，减少经营成本，能够拓宽资金运用 渠道，有效利用资金使之升值保值。
从另一方面来看，我国的金融市场也有待于完善，只有在一个较为成熟的金融市场里，企业才能够合理的选择各种金融工具来规避风险。就国家整体环境来说，还需要完善企业财产保险的法律环境，用强制性的手段对企业管理者进行风险教育，并制定合理完善的有关企业财产保险的法律，优化企业的经营环境。
参考文献：
[1] Hong, Z., B.A. Mike and J. B. Mike. Corporate Risks and Property Insurance: Evidence from the People’s Republic of China. Journal of Risk and Insurance. 2003.70:289-314.
[2] Yamori, N. An Empirical Investigation of the Japanese Corporate Demand for Insurance. Journal of Risk and Insurance. 1999.66:239-252.
[3] Greene, W.H. Econometric Analysis(第4 版).北京:清华大学出版社.1999:557-581,811-837.
[4] 林宝清.保险发展模式论.中国金融出版社.1993.
[5] 石晓军.保险能解决资产替代问题吗.数量经济技术经济研究.2004(9).
第7篇：企业财产保险范文
关键词：企业保险 财产保险 风险 供求
一、我国企业财产保险的发展现状
我国自1980年开始恢复国内保险业务，全国财险保费收入从1980年的4.6亿元，增加到2011年的329.6亿元 ，平均增长率远远快于GDP的增速。但这种增长的快速性是由于中国的企业财产保险起点较低，经济增长快，保险需求量较大。但到了最近的年份，企业财产的发展速度明显缓慢，市场份额也在不断的萎缩，预计未来几年内财产保险业将长久面临这种局面。
二、企业财产保险发展缓慢、市场份额不断萎缩的原因
（一）全球金融危机的影响
随着中国改革开放的不断深入，我国的经济发展已经与世界大局有着密不可分的关联，深受世界局势影响，蔓延全世界的金融危机也严重影响了我国的经济发展，因此企业投保人为了降低成本会考虑减少保险范围并增加自留额，以减少保费成本。
（二）企业需求上的影响
中国市场经济起步晚，国民的风险的意识不强，风险管理意识落后，在保险方面的认知水平相对来说较低。企业管理人员对公司发展中会遇到的风险也缺乏系统性认识，风险管理意识整体比较落后，因此没有意识到投保的重要作用。
（三）防范风险意识的被动性
一个企业的发展过程就如同一个人成长的过程一样，它不可能是一帆风顺一点意外风险都遇不到，这些风险会导致巨额的财产损失和人员伤亡，尽管认识到这一点，但许多企业领导都存在着侥幸心理，认为这些天灾人祸未必会一定发生在自己身上，只要做好防范措施，就可能规避它发生的可能性，从而减少相应的成本支出，因为这样的心理作用，企业的风险投保行为往往很被动。
（四）保险供给方的原因
从目前我国保险市场整体上看，我国企业财产保险公司产品雷同，种类偏少比较单一，条款狭隘，可选择性小，经营缺乏特色，适应不了不断发展变化的市场形式以及客户的多样化需求。另外，我国保险公司的企财险条款内容大多只是局限在基本险和综合险，相比中国，在保险发达的美国，企业财产保险包括标准火灾保险条款和数以百计的附属保单和批单，既避免了各种单证之间的内容重复，又能适应不同的保险财产特点和投保人的需要。
（五）推广手段和渠道的不成熟
保险作为一种需要投入资金的业务，遇到以获得利润为目的的企业，可以说在一定程度上必然会受到抵触，这就需要保险公司工作人员尽心去推广，但目前我国财险公司的产品销售渠道普遍比较单一，层次销售渠道还不成熟，中介市场发育不完善。推广手段依然是以直销为主，各中介机构的角色扮演没有取得最好效果，各保险推广者大多采用保险广告、公关及销售推广等促销方式，没有形成完整系统的促销网络。并且保险营销队伍整体素质普遍落后，在相关理论知识的培训上投入力度不够，不具有客观进行风险分析的能力，更不能有效的估计顾客的付费能力，无法做出行之有效的方案和策略。
三、我国企业财产保险发展的策略
前面我们已经分析了我国企业财产发展速度缓慢，市场份额萎缩的现状，发现问题不是主要目的，解决问题才是重要的。针对问题出现的原因，给出有效的措施：
（一）加强企业的风险防范意识
因为企业存在着侥幸心理，企业的风险投保行为往往很被动，面对这样的现状，我们迫切需要做的是强化全社会的风险意识，让他们认识到企业财产保险的重要性。企业领导人是企业的舵主，引领者企业的发展方向，企业要对经理人进行正确定位，其有了良好的风险意识，企业财产保险才能进一步发展。当然还要强化投资者的风险意识。投资者有效的评估了风险，企业才会估算融资成本，才会有购买企业保险的打算。银行等融资部门的风险意识也很重要，他们要有效遵循并执行贷款过程中的风险管理规则，建立不同的信用风险衡量体系来对待不同的客户，筛选严格按照程序来，银行坚持了该有的独立性，风险评估能力增强了，企业才会有购买企财险的强烈需求和动力。
（二）提高保险公司产品的推广力度和服务能力
保险公司积极开发特色产品满足消费者需要，开发适合自保能力强的大型企业的超额损失保险、适用于中小型企业甚至大型企业的简易的营业中断或利润损失保险等等。设计各具特色的附加保单或批单，扩大企业选择范围，避免了购买保障内容重复的险种，这样既保障全面又节约成本。 因为保险营销队伍整体素质普遍落后，在相关理论知识的培训上投入力度不够，不具有客观进行风险分析的能力所以对产品的推广产生不好的影响。因此需要业内公司加强对营销队伍的培训力度，提高保险业内人士的素质，目前我国的高等学校针对于保险的专业人员数量有限，不能完全满足业务对专业人才的需求。因此，保险公司内部的专业培训就是必须又极其重要的。
（三）税制改革
目前我国税收制度存在一定的不完善性，提供的信息不够明确，使企业很难准确估算相关的税收优惠利益，不能放心的去投保，目而税制对保险的诱导作用没有得到充分发挥。税务机关应该联合相关的专家学者进行探讨研究，完善我国的税收制度，从而对企业保险的发展发挥正确的引导作用。
四、结语
综上所述，我国企业财产保险的发展存在着一系列问题，但这些问题不是不能解决的，只要精心的寻找解决策略并积极改进必能达到预期的结果。
参考文献：
[1]杨月芬，杨克泉，吕立伟.规模歧视还是供求错位――我国制造业企业财产保险行为研究[J].会计之友（上旬刊），2010（09）
第8篇：企业财产保险范文
??联?系?人：??????????????????电话：
兹将下列财产向中国人民保险公司投保企业财产保险：
────────────┬──────────┬──────────
│ 保?险?财?产?名?称 │? 保?险?金?额? │? 特?别?约?定? │
├────────────┼──────────┼──────────┤
│????????????│??????????│??????????│
├────────────┼──────────┼──────────┤
│????????????│??????????│??????????│
├────────────┼──────────┼──────────┤
│????????????│??????????│??????????│
├────────────┼──────────┼──────────┤
│????????????│??????????│??????????│
├────────────┴──────────┴──────────┤
│保险金额合计人民币?????????????????????????│
├──────────────────────────────────┤
│保险费率：每千元????????元?????????????????│
├──────────────────────────────────┤
│保险费：人民币???????????????????????????│
├──────────────────────────────────┤
│保险期限：??????个月自??年????月??日零时起??????│
│?????????????至??年????月??日二十四时止????│
├─────────────────────┬────────────┤
│注意：本投保单在未经保险公司同意，或未签?│????????????│
│??发保险单之前，不生保险效力。?????│投保单位签章：?????│
│?????????????????????│????????????│
第9篇：企业财产保险范文
摘 要：本文分析了电网企业财产保险管理及风险分类，阐述了电网企业风险的处置方法。财产保险是电网企业风险管理的重要工具，本文重点论述了财产保险在电力企业风险管理中的作用。
关键词：电网企业；风险；作用
电力企业在日常的生产经营活动中，一方面会遇到来自自然界和人类社会、政治、经济活动的各种各样的风险。这些风险会对正常的生产经营活动产生严重的影响，甚至给企业带来重大损失，本文主要阐述了电网财产保险管理、风险类型及其作用。财产保险是电力风险处置的方法之一，是电力风险管理的重要工具。
一、财产保险管理
财产保险一般是以单位财产（动产、不动产）作为保险对象的一种保险，被保险方由于遭受各种意外事故或者自然灾害造成的利益损失和财产损失，均有保险方根据保险合同支付赔偿。财产保险实施
要求参保企业具有一定的风险防范意识，并对存在的风险点进行风险评估，对潜在的风险进行分析，通过财产保险的方法为企业分担资产管理风险。
1、财产保险管理理念
以“抓应用、促成效”为主线，深化内控建设成果应用，研究供电事故赔偿工作中风险存在情况，按照内控建设要求，采取风险防范措施，取得实施效果。在供电责任事故赔偿工作过程中，强化内控评价监督、持续完善内控体系，服务依法治企的要求。
2、加强财产保险的必要性
电网企业资产地域分布广，且多为户外资产，容易遭受人为破坏和自然灾害侵袭。同时，电网企业也因为用户范围广，在输送电的过程中可能会因为电力商品本身原因或电网企业过失行为对用户造成损失。严重的经济损失对电网企业资产运转产生了较大影响。随着保险行业的发展，资金安全可以通过保险的手段来实现，财产保险成为弥补资金安全的重要手段。例如龙卷风、强降雪等自然灾害造成电力设备、线路严重损坏，电网企业具有较强的风险意识，积极投保，为抢险抗灾、恢复电力设备的正常运行获得了大量的赔偿资金，为灾区电网的建设提供了重要的支撑。因而，建立完善的财产保险管理机制是企业提高风险管理能力的重要保障，能够分散风险，可有效减少企业的经济损失。
3、财产保险管理的目标
将规避供电责任事故发生及降低事故赔偿金额的风险管理目标融入岗位授权、制度规范和业务流程，通过风险评估、风险预警、信息沟通、流程监控、有效性评价、缺陷改进等控制活动，推动企业管理从单一制度管理向体系化管理转变、从传统管理向风险管理转变、从事后监督向事前防控转变、从职能条块化管理向全流程管理转变，不断提升公司供电服务质量，持续增强财务防范经营风险、调控资源配置、引领价值创造的能力，服务公司发展大局
二、电力企业存在风险分类
电力企业可以根据不同的标准进行分类。例如按风险产生的原因分类可以分为自然风险、社会风险、经济风险等；按照风险的性质可以分为纯粹风险和投机风险；按风险产生社会的环境可以分为静态风险和动态风险等。本文仅从风险标的分类进行划分并作简要分析。
1、财产风险。财产风险是指导致一切有形财产的毁损、灭失或者贬值的风险以及经济的或金钱上的损失风险。供电企业点多、面广、线长众多的资产分布在无围墙无边界的广袤的大地上，特别是农电体质改革后，原有的农村的集体资产产权模糊，给资产的管理带了更大的难度。近年来因人为原因，恶劣天气等原因，电力资产遭损、被盗的次数损失金额不断增加，财产管理的风险也日见突出。
2、人身风险。在电力企业经营活动中，劳动力因素是生产要素中最具活力的因素。电力企业各级员工的身体和生命面临着疾病、意外事故、自然灾害等各种风险，这些风险不仅关系到员工本人的身体和生命，造成经济收入的减少或支出的增加、家庭生活的安定，而且给电力企业生产带了影响。人身风险所致的损失一般有两种：一种是收入能力损失；一种是额外费用损失。
3、责任风险。责任风险是指由于个人或团体的疏忽或过失行为，造成他人财产损失和人身伤亡，依照法律、契约或道义应有承担的民事法律责任的风险。由供电企业在供电质量上造成的严重质量事故（电压、谐波失衡造成的供电中断），对用户造成较大的损失；供电员工在工程施工设计工作中造成的较为重大的安全事故和损失；供电企业必须承担责任风险。
4、信用风险。信用风险是指经济交往中，权利人与义务人之间，由于一方违约或违法致使对方遭受经济损失的风险。
三、财产保险在电力企业中的作用
1、分散和转移风险。由于自然界是无法准确预测的人们的经济行为也具有偶然性，因此各种风险不可避免的存在。财产保险可以将意外事故和自然灾害等造成的经济损失进行评价划分，由保险人和被保险人共同承担，通过将经济损失分散，平均分摊经济损失，使风险在空间和时间上分散，可减轻企业的损失严重程度。这一点对于现金流量小、抗风险能力弱的组织和个人尤为重要。对电网企业而言，分散在各地的供电企业，同样面临着各种这样的风险，通过保险来分散和转移风险，同时又可利用支出的小额保险理赔费用弥补生产的非固定，利于电网企业资金的合理运转，在电网企业资金安全管理中具有极其重要的意义。
2、减少民事纠纷协调
电网企业由于其存在的特殊性以及较大的安全风险性，因而在实际的运行过程中容易出现事故伤害问题，随着法制环境和人民法律意识的增强，在受到责任事故伤害后索赔积极性不断提高，这就给电网企业带来较多的民事纠纷。电网企业实施财产保险后，可将出现的事故交由保险公司，通过财产保险公司对责任事故进行协调和处理，一方面减轻了受害者的心理压力和痛苦，另一方面能够协调电网企业与政府百姓之间的矛盾，降低了电网企业生产经营中的财务风险，提高其社会效益和经济效益；第三方面减轻了电网企业公司领导和员工处理事故所面临的大量繁琐的法律和事务性工作。
3、具有节税作用。通过投保财产保险，将难以预测的自然灾害和损失，化为固定的、适量的保费支出，列入成本费用，可以分摊损失成本费用，保证正常经营活动，准确反映企业经营成果。保险费用可以在税前列支，合理做到节税，同时，保险赔款可以直接用于意外灾害造成的损失，不需要交纳企业所得税。
4、融通资金。财产保险融资主要是通过保险公司参与筹资和投资来实现的。保险公司通过收取保险费用来应对未来可能出现的风险。保险费用收取和使用并不是一致进行的，而闲置的部分可以进行保值增值，为维持保险公司正常经营，需要进行投资。而随着保险基金规模的扩大，保险公司成为极其重要的投资方，这也表现在其在资金融通方面的作用。
（作者单位：国网安徽省电力公司淮北供电公司）
参考文献：
