合作社各项管理制度精选(九篇)

第1篇：合作社各项管理制度范文

一、指导思想

按照银监部门关于案件专项治理工作的部署要求，在巩固和扩大20****年案件专项治理工作成果的基础上，强调加强员工的思想道德教育，树立守法合规经营和自律意识。坚持从严治社，建立案件防范长效机制，进一步完善内控制度，明确案件防范责任，狠抓制度落实，加大对发案单位责任追究力度，促进信用社又好又快的发展，更好地服务社会主义新农村建设的需要。

二、总体目标

针对新形势、新特点和新情况，进一步提高思想认识，加强组织领导，加快制度操作流程建设，加大内控和内审以及案件责任处理力度。通过案件专项治理工作，努力实现以下目标：一是遏制案件发生，案件堵截成功率百分之百；二是逐步建立依法合规经营、内控严密科学的运行体系，促进企业合规文化建设，提高全体职工的案件防范意识与水平。

三、组织领导

为切实做好20****年案件专项治理工作，××区农村信用联社成立案件专项治理工作领导小组，由××理事长任组长，××主任、××监事长、××副主任任副组长，联社各部、室经理为小组成员。领导小组下设办公室，办公室设在联社监察审计部，负责做好全区案件专项治理工作的筹划、部署、督促、指导、检查等日常工作，以保障各项工作措施的落实。各基层信用社也要成立由主持工作主任负责的案件专项治理工作领导小组，明确分工，专人负责，落实工作责任，以确保此项工作的圆满完成。

四、主要工作内容

（一）开展以学习制度为主的教育活动，加强教育和培训工作，着力提高制度执行力。联社将建立教育培训制度，有组织、有计划地对员工开展政治思想教育、职业道德教育、警示教育；组织员工认真组织学习和落实银监会主席刘明康同志在20****年全国农村合作金融机构案件专项治理工作会议上的讲话、省联社理事长×××同志20****年全省农村合作金融机构案件专项治理工作会议上的讲话、市银监分局局长××同志在20****年全市农村合作金融机构案件专项治理工作会议的讲话、银监会“防范操作风险13条意见”、“案件综合治理长效机制建设十项措施”、“4+1”工作要求、案件治理的“六个重点环节”、“内部控制制度十个方面的制度配套和联动”等一系列工作指引和制度要求、市银监分局《关于进一步明确银行业案件专项治理工作有关要求的通知》，通过学习，引导干部员工牢固树立正确的人生观、价值观，培养诚实守信的职业操守，增强遵纪守法和风险防范意识，进一步提高案件风险防范的水平。

（二）开展自查活动

1．严格排查“九种人”。联社要求各社立即安排在本社内开展一次员工风险排查，排查员工中有无文件中列举的黄、赌、毒、经商、炒股、负债较大、经常矿工、超过轮岗时限、交友混乱、不良记录、违规操作等不良行为的“九种人”；排要凭证、往来帐务、库存现金、夜间守库值班等是否正常；排查看经营管理方面有无管理不善、违法违规经营、风险防范措施不力、潜藏案件、制度不健全等风险隐患或问题。通过对不良行为“九种人”的认真排查，有效提高了全区员工的案件防范意识，消除了麻痹思想，杜绝了安全隐患，促进了全县信用社依规合法稳健经营。

2．基层信用社认真组织排查，要根据案件专项治理工作的要求，按照不同岗位每位员工都要进行自我排查，并将排查表和书面排查报告报送联社。

3．联社组织检查，一是联社制定检查总体工作方案，联社理事长、主任、监事长实行划片包干，每片3个信用社，3个分社，进行实地督导检查。二是成立四个检查小组，由联社理事长、主任、监事长任组长，对基层网点“拉网”式100%检查。三是突出3个重点检查部位，即冒名贷款和垒大户贷款、侵占和盗窃资金、印鉴和重要空白凭证管理。四是问责落实，联社将进一步落实检查责任追究制，对此次检查中发现的各类违法、违纪、违规案件，按照有关规定对相关责任人进行查处，对应查出而未查出的问题，在互查、抽查或以后发现，将对检查人员进行问责。

（三）实行主办会计委派制。联社将在全辖范围统一采取公开竞聘方式选拔主办会计，然后再统一选派到基层信用社任职，行使会计管理、监督职能。选聘的主办会计隶属联社会计职能部门，由联社直接管理、考核，向联社负责，不与所在信用社效益挂钩，以强化主办会计行使职能的独立性、客观性和有效性。

（四）推行借款人实名领款制度。抓住信贷资金的实际使用人和用途，彻底根治贷款的“冒名”和“垒大户”现象。推行借款人实名领款制度，农户贷款一律打入粮补专用存折，保证借款人本人确认、领取信贷资金，切断贷款“一手清’’的后路。

（五）实行轮岗轮换和强制休假制度轮岗轮调和强制休假制度。联社将制定岗位轮换、强制休假制度规定，明确轮岗轮调的范围、时间设定、每年轮岗比例、轮岗时业务交接规定和要求等；其次，要下大力气抓制度的执行，用严格的落实来维护制度的严肃性和权威性。凡在同一岗位上工作满3-5年的人员原则上一律执行轮岗轮调制度。个别岗位轮岗轮调确实存在困难的，应执行强制休假制度并接受离岗审计，待离岗审计报告报经联社审查通过后方可重新上岗。今后联社每年执行轮岗轮调制度的比例在30％以上。

（六）实行信贷人员贷款交接认证制度、贷款交接认证制度。联社在执行基层信用社主任和信贷人员轮岗轮调制度时，由接任者对其上任办理的全部授信业务进行认证，认为无问题的则由所在单位负责人监督签订《业务交接清单》，完成信贷业务内容和责任的全部转移；如果认定有问题或疑点而不愿接收的，则上交联社，由联社组织人员对这部分信贷业务进行调查、审计和处理，如发现潜伏案件和违规行为的，及时进行案件治理相关程序，并对直接责任人进行严厉问责和惩处。

（七）开展企业文化建设。从2年来农村信用社案件治理的经验可以得出这样一个结论，那就是文化的力量高于技术因素。联社开展合规文化建设活动，目的是督促全区信用社完善内部合规管理机制，建立合规考核方式，培育内部形成良好的合规文化。主要内容包括三个方面：

1．合规机制建设方面：一是建立合规风险管理的部门或组织，明确合规风险管理的责任，形成专业化管理架构。二是修订、整合内控以及管理制度，根据业务流程和具体岗位，将各类内部管理和风险管理制度、文件中的要求，整合成系统的、具有操作性的业务操作手册和合规手册。三是建立向联社高管层独立报告渠道，保证联社高管人员能够迅速了解本单位合规风险状况并做出应有的反应。

2．合规文化建设方面：重点是开展员工合规文化教育。通过开展合规教育、合规大讨论，充分宣传、组织、发动全体员工参与到合规建设中来，尽快使联社全体员工在思想上对合规问题形成统一、正确认识。联社将通过举办合规知识培训等多种形式开展宣传学习，灌输合规理念，使合规文化理念成为全体员工的行为准则和价值规范。

3．合规保障机制建设方面：一是将合规纳入绩效考核范围，设计比较合理的绩效考核项目及比重，在考核评价职能部门或基层信用社主任时，将合规风险管理能力列入考核内容。二是建立反映举报机制，鼓励联社员工自觉地向高管层反映情况，或举报违规行为，对举报者要实施有效保护和奖励制度。

（八）进一步完善内部稽核制度。联社将进一步完善内部稽核制度，着力加强内部稽核组织建设和人才队伍建设，建立对理事会负责的稽核组织体系，配备高素质的专业稽核人员，增强内部稽核工作的独立性、有效性和权威性；对案件高发机构、高风险业务、易发案件部位，将增加稽核的深度、广度和频率；建立内部稽核的问责制度，提高自我纠错能力，有效防范案件风险。

（九）建立四个制度

1．建立治理方案审核制。联社将按照监管部门关于案件专项治理工作的具体要求，结合实际情况，制定《20****年度××××信用联社案专项治理工作方案》，就案件治理的工作目标、具体措施等作出明确要求。

2．建立目标责任制。联社将与基层信用社和内部职能部门签订《20****年案件治理工作目标责任书》，明确各自案件治理的目标、具体责任、进度、具体措施。基层信用社和职能部门也要建立全部岗位和人员的相关责任书，将具体的责任分解落实到岗、到人。

3．建立考核通报制度。联社将制定《××××信用联社案件专项治理工作考核制度》，明确考核的具体内容、方法方式、奖惩措施。案件专项治理工作要实行“一票否决制”，联社将按季、按年对基层信用社和员工落实案件专项治理要求进行考核，突出案件专项治理工作的每一项措施是否落实、制度是否建立、检查是否到位、监督是否认真、疑点是否上报。

4．建立健全案件责任追究制度，实行引咎辞职制度，加大案件责任追究力度。联社将通过进一步明确联社岗位职责、工作流程和各个环节操作的责任人、管理人，完善对案发机构高管人员和责任人员的责任追究问责制度，实行一个环节出问题，经办人员、负责人、职能部门都要追究责任，营造“违规必处、违纪必究”的氛围，以增强震慑力。一是实行差别化处理。要鼓励自查、自纠、自首、举报，对提供线索、业已查实的举报人员要给予奖励；对检查发现或暴露的案件，要在分清责任的基础上，严格追究责任人和相关领导的责任，同时追究业务管理部门、内部审计部门的失职责任；对涉案金额百万元以上，影响恶劣，后果严重的，要上追两级领导责任。二是引入引咎辞职制度。发生大额和性质严重案件的信用社、分社负责人必须先行引咎辞职，视案件结果再行处理。三是发生大要案及案件频发的信用社、分社负责人要坚决撤换。四是涉及违法犯罪的，要及时移送司法机关追究刑事责任，建立和落实案件报告和移送制度。

五、工作要求

（一）进一步提高认识，重视防范案件风险的重要性

案件专项治理工作已经成为当前我区农信社经营发展的“短板”，案件治理的成败直接决定农信社经营成果的大小和多少。各信用社要深刻认识案件专项治理活动对防范信用社风险、维护信用社声誉、保障信用社稳健发展的积极意义和重要作用，经营管理理念要从“重规模、重利润”，积极向“防风险、促发展”转变，牢固树立合规理念、风险理念、资本理念和价值理念，把防范案件风险工作摆到重要议事日程来抓，切实做到两手抓，在确保安全无隐患的前提下发展壮大。同时在单位内部组织声势浩大的宣传教育活动，夯实专项治理工作的思想基础和组织保障，采取有效措施扎实工作。

（二）认真抓好员工的管理工作

第2篇：合作社各项管理制度范文

一、组织落实情况

（一）成立领导小组，精心组织实施。

为确保顺利开展案件专项治理工作，我县联社专门成立了领导小组，由联社*主任任组长，*、*两位副主任任副组长，各部门负责人为成员，领导小组下设办公室，办公室设在稽核监察部，负责案件专项治理工作的组织实施，各信用社也相应成立了领导小组，确保案件专项治理工作的顺利开展。

（二）制定实施方案，拟定工作内容。

我县联社案件专项治理以“两个提高”、“两个加强”、“两个下降”、“两个加大”“两个建立”和“五严格”、“五加强”为指导，制定了《*农村信用社案件专项治理实施方案》，分五个阶段开展案件专项治理工作，拟定各阶段工作内容，并将案件专项治理工作纳入各信用社年度经营目标考核，对未按上级要求开展案件专项治理工作或者组织开展工作不力导致进度缓慢的信用社，其年度考核一律实行一票否决制，直接取消该单位及其主要负责人的当年评优评先资格，并视情节轻重对责任人作出经济处罚、政纪或党纪等处分，定期召开案件形势分析会，对案件专项治理工作进行总结分析，确保开展案件专项治理工作不流于形式，努力实现“一年初见成效、三年大见成效”的阶段性目标。

（三）制定督导计划，开展督导检查。

为进一步加强我县农村信用社案件专项治理工作，完善内控管理制度，实现管理水平上新台阶，及时贯彻落实上级有关案件专项治理指示精神，加强对各信用社案件专项治理工作的督促和指导，我县联社制定了《*农村信用社案件专项治理督导工作计划》，对各信用社案件专项治理工作进行督导检查，督促指导各信用社扎实开展案件专项治理工作，确保案件专项治理工作效果达到预期工作目标。在20*年度对各信用社案件治理督导检查14次。

二、组织实施情况

（一）清理规章制度，开展内控评价。

为加强对信贷、会计、出纳、储蓄等岗位的内控管理，了解和评价我县农村信用社内控制度的建立和执行情况，我县农村信用社制定了《*农村信用社开展内控检查与评价工作方案》（新农信联发〔20*〕141号），研究解决存在问题的对策，探讨现有规章制度的修改意见或建议，根据评价和检查情况，新制定了内控管理制度项8项，补充完善相关管理制度6项，明确有关业务操作规程，进一步完善内控管理机制，加大责任追究力度，责任追究以“纵向到底、横向到边，上挂两级，问责到位”为原则，对所有直接责任人、相关责任人和领导责任人全面问责，不留空档，逐步使所有员工在工作和履行职责过程中时刻绷紧依法合规这根弦，要对自己的行为充分负责，时刻意识到因自己行为对上下级、对员工、对家庭、对单位、对社会可能造成的影响和后果，使员工对违法违规事件的由“不敢为”向“不想为”转变。

（二）开展案件专项治理“回头看”检查工作情况。

加强对存在问题整改工作，对20*年以来专项检查中发现问题的整改情况、对银监会各项规章制度执行和案件责任制情况进行“回头看”，专门召开“存在问题整改研讨会”，由存在问题整改负责人（相关部门负责人）提出整改措施，建立存在问题整改台账，对存在问题采取销账方式进行管理，确保整改措施落实和制度执行到位（20*年发现问题28个，已全部整改）。

（三）对易发案件薄弱环节、要害部门、重点岗位人员的隐患排查情况。

1、制定检查方案，组织开展检查。根据上级管理部门有关案件专项治理工作指示精神，我县联社制定了《*农村信用社案件专项治理检查（自查）方案》，重点检查授权卡（柜员卡）、印鉴密押、空白凭证、金库尾箱、查询对账、轮岗休假、安全保卫，以及录像检查、枪技弹药管理等关键领域和环节，根据检查方案，将有关项目内容制定检查工作表，布置各信用社按工作表内容开展自查，抽调联社各职能部门人员组成2个检查组，组织有针对性地开展业务操作风险检查，并在六月份根据省联社布置，对照省联社检查方案，对上次未检查的项目制定补充检查（自查）方案，重新组织开展检查（自查），本年度共检查出内控风险问题28个（存在问题大部分现场已整改），并设立存在问题整改台账，落实相关整改负责人和责任人，进一步挖掘我县农信社潜在的内部经营风险，防范案件发生。

2、实行强制休假，开展排查工作。为贯彻落实强制休假制度，强加对重要岗位人员审计工作，深入开展我县农村信用社案件专项治理，有效防范内部经营风险，在9月份对全县信用社各岗位人员分两批（次）实行强制休假，结合强制休假工作开展，对各信用社主管会计和信贷会计岗位开展审计工作，制定《*农村信用社重要岗位人员审计实施方案》（*农信联发〔20*〕151号），及时发现违规操作问题，提出整改方案，消除风险隐患，促进我县农村信用社依法合规经营，达到会计管理监督工作标准化的目的。同时开展了对各岗位员工进行家访活动，联社领导对分管理的部门负责人进行家访，部门负责人对本部门员工进行家访，信用社主任对本社员工进行家访。通过层层家访，进一步了解员工思想动态、家庭状况等情况。同时，对三年以上在同一岗位人员实行岗位轮换，本年度对信用社副主任轮换3人、信贷岗位人员轮换18

人、网点负责人轮换4人、会计和出纳人员轮换25人。

（三）今后案件专项治理工作思路

今后，我县联社将继续加强对员工的政治思想教育，深入开展案件专项治理活动，将案件专项治理工作列入日常工作议程，把案件专项治理工作长期开展下去，加大对违规责任人的惩处力度，严肃查处违规人员，营造清正廉洁、文明健康的学习工作与生活环境，进一步防范信用社金融风险。

（一）继续深入开展案件专项治理，使广大干部员工更加明确案件专项治理工作目标、具体内容和要求，定期组织各岗位员工学习，确保全员参与案件专项治理，将案件专项治理工作落实到人、落实到岗，落到实处，有效防范我县农村信用社内部操作风险。

第3篇：合作社各项管理制度范文

根据xx联社等上级管理部门《转发中国银监会办公厅关于认真做好农村合作金融监管改革六项重要工作意见的通知》（以下简称意见）的有关精神和要求，我社上下高度重视，积极行动起来，认真学习和贯彻《意见》的有关精神，强化内控合规建设、提高制度执行力、改进积极金融支农服务，努力提升农村信用社市场竞争力和可持续发展能力。现将我社贯彻落实农村合作金融监管改革六项重要工作意见的有关情况汇报如下：

一、高度重视，迅速贯彻传达文件的有关精神

我社收到文件后，联社领导班子高度重视，并迅速召开班子会议。会上，联社领导班子围绕“监管任务落实年、金融服务创新年、改革稳步推进年、内部管理强化年、从业人员培训年、文化培训起步年”的有关要求进行具体分析与全面学习，要求办公室及时将《意见》内容传达到辖内各社、部，并要求各单位结合实际情况，组织全体员工认真学习和领会《意见》的精神，统一思想，提高认识，把扎实推进和落实“六个口号”作为一项基础性、战略性工作列入重要议事日程，提高工作的自觉性和主动性，并把《意见》的精神要求贯彻、运用到实际业务工作中。

二、结合实际，突出重点，抓好六项工作

（一）强化责任，加强风险管理

1、进一步完善贷款风险分类

（1）截止今年一季度，我社能根据银监部门和xx联社制定的贷款五级分类制度，完成了贷款五级分类，并不断提高分类准确度，细化分类标准，使我社的贷款风险管理和控制水平不断提高。

（2）根据《农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引》的要求，我社组织有关人员对非信贷资产进行分类，并能按要求在6月末完成。

（3）调整信贷投向、优化贷款结构。我社为规范信贷管理，拓展信贷市场和深化改革，紧紧围绕“优化增量、盘活存量”的经营思路，以拓展优质信贷市场为手段，及时调整信贷投向，优化调整贷款存量和增量结构，促进我社贷款投放与投量的良性转变。近年来我社新增投放支持的项目主要为不锈钢、金属材料加工、皮革、塑料、商业服务及个体工商户等行业。能根据银监会《关于农村合作金融机构在宏观调控中切实防范风险的通知》（银监发[2006]62号）的要求，从严控制“两高一剩”及各类限控行业贷款，并防止信贷资金进入商业银行已经压缩或退出的限制类和淘汰类行业。

（4）加强不良贷款考核。我社根据xx联社制定的不良贷款考核办法，特别是新账贷款的考核要求，不断加大不良监控力度，抓质量、重考核，将清收盘活成绩直接与信用社各级领导班子及员工的职效挂钩；不断完善内控制度，实现规范、严格的信贷业务管理办法，通过实施信贷责任追究制度，约束信贷责任人员，防止新增不良贷款的产生。截止2007年x月x日，我社各项不良贷款余额为x万元（五级分类），不良率为x%，比年初下降了x万元，其中新账不良贷款余额为x万元，新账不良率为x%，达到新账不良贷款比例不超3%的监管要求。

2、规范内部管理，建立健全合规稽核管理制度

我社在原有的各项规章制度的基础上，根据xx联社和银监部门的要求，进一步完善各项稽核管理制度，细化稽核管理流程，进一步明确联社稽核监督部门、联社合规风险管理委员会、联社合规部门的工作职责及分工和配合，进一步完善内部合规控制制度。

3、高度关注流动性过剩导致的风险

今年以来，我社按照上级管理部门的要求，审慎开展各项业务。截止到x月底，我社备付金余额xxx万元，比上年末增长xxx万元，备付率为xxx%。其中，准备金余额xxx万元，比上年末增加xxx万元，占存款比重xxx%；存放其他同业及现金余额xxx万元，比上年末增加xxx万元，占存款比重为xxx%。考虑到今年5月份存款增长xxx万元,占我社新增存款总额的xxx%（主要原因是土地拍卖会期间各竞买家汇入亿余元的投标保证金至我社辖属信用社的招标投标中心账户，导致本月对公存款大幅增长），再剔除%的法定准备金和留存备用金，资金流动性保持在较合理的范围，基本不存在流动性过剩风险，也不存在支付风险。

4、加大风险监测、预警和处置。我社认真落实非现场监管数据报送和审核考核问责制度，加强分析、预警和风险提示，及时向上级有关部门报送相关材料。

（二）抓住机遇，提高支农服务水平

随着广东xx社会主义新农村建设的不断推进，各项支农惠农政策措施的落实到位，我区新兴的农村市场已经形成，为我社的信贷业务拓展和发展壮大带来了广阔的空间。我社抓住建设社会主义新农村的重要机遇，切实采取有效措施，更新观念，转变作风，加大投入，充分发挥金融支持新农村建设主力军作用，及时组织人员深入市场，加强调查，对我区经济发展特点、竞争对手和竞争手段、金融报务需求、信贷需求等进行跟踪分析；对现有的信贷产品、业务、客户层次进行细分，及时调整营销策略，扩大信贷业务空间。

1、大力支持地方农业生产建设和农业产业化建设。为增加农民收入，促进“三农”发展，为更好地发挥地方金融机构的作用，我社明确将“促进农民增收、促进农村经济繁荣，建设社会主义新农村”作为信贷支农的宗旨，深入了解农民、农村对金融服务的需求，通过多渠道积极组织资金，做好信贷资金的调配工作，确保支农信贷资金的有效投入。同时，着力培育一些经济和社会效益良好的农业龙头企业，如xx市xx区新广农牧有限公司、xx市xx海达高新科技孵化养殖基地有限公司、xx市xx区林业科学研究所等。继续大力支持以我区更楼信用社发放的以温氏集团更楼分公司为主线的“公司+农户”养殖模式的农户贷款投入。目前，我社投放与温氏集团合作的农户约xxx户，我社发放的该项目农户贷款余额约xx万元。今年1至5月份，我社累计发放农业贷款近xxx万元，支农资金的适时到位，极大地促进了当地农村经济的快速发展。

2、加强服务地方中小企业。当前，我区产业结构已进行升级转型，大量私民营企业落户我区沧江工业园，工业园区经济建设速度加快，工业发展成为我区经济发展的主导，城镇化程度不断提高，从而带动我区农村经济发展。我社积极调整信贷投向，大力支持园区中小营企业、个体工商户、生产生活基础设施建设等发展，目前，我社信贷支持的中小企业达多户。今年1至5月份，我社累计发放中小企业贷款万元，截止今年5月末，我社中小企业贷款余额达万元，占我社各项贷款余额的%。

3、创新信贷产品，满足市场需求

按照“区别对待、分类指导”的原则，结合我区的经营发展以及各类客户对信贷产品不同的需求等情况，我社加大了信贷产品创新力度，及时设计开发了适应各类市场主体需要的创新信贷产品，使我社的信贷产品能多方面满足客户市场需求。

（1）最高额授信循环贷款。最高额授信循环贷款是我社根据工业园区中小企业自身投资经营项目情况和在生产经营过程中，生产经营流动资金具有流动性强、周转快，对金融机构贷款能在额度内循环使用等的特点，并根据《担保法》而创新的信贷产品，该产品的特点是“xx”、“快”、“便”，既就是“一次授信，循环使用”（借款人只需与我社签订最高额合同和办理一次抵（质）押登记手续，贷款便可在额度内循环使用）。主要服务对象为资金周转频率高、流动性强的中小企业及个体经营者。由于该产品比较适合中小企业经营发展的资金周转周期，所以自我社推出该产品后，产生较好市场效应，今年我社累计发放最高额授信循环贷款万元，约占我社各项贷款累计发放的%，截止今年5月31日，在我社办理最高额授信贷款的借款人达多户，贷款余额万元，占我社各项新帐贷款余额的%。

（2）票据贴现。票据贴现是我社为解决借款人提前获得票据资金而推出的一种信贷产品，该产品的特点为“简”、“快”、“xx”，即办理手续简便、审批程序优化，最快可实现当天贴现、可自主定价利率优惠，降低资金成本。该产品服务对象为合法持有银行承兑汇票的持有人。自我社推出该产品后，产生较好市场效应，其中2006年1月至今年5月，我社累计办理票据贴现金额万元；

（3）银行承兑汇票。银行承兑汇票业务是今年4月份我社为增强整体竞争力而创新的信贷产品，该业务的特点是审批流程简便，审批时间短；担保方式灵活；结算方式快捷，提高申请人的资金运用效率。适用的对象为资金周转频率高、流动性强且信用记录良好的中小企业。自我社推出该产品后，产生较好市场效应，至今年5月，我社累计办理银行承兑汇票金额万元。

（4）“月还越轻松”个人消费性贷款。今年，我社将根据我区城镇居民经济收入不断稳定增长，消费能力不断提升，个人消费水平有所提高等情况，计划推出“月还越轻松”个人消费性贷款。该信贷产品的特点为可以根据借款人的收入及个人日常生活水平，灵活确定还款方式。

4、大力展电子化建设，提供更全面、便捷的服务

我社创新理念，创新机制，大力发展电子化建设，增加atm布点，提高电子网络的应用率，积极研发适合“三农”特点、多样化、有特色的金融产品，为广大客户提供更全面、便捷的金融服务。

（1）继续加快电子化建设，增加自动取款机（atm）布点，并结合我社网点规划方案，计划在原有台自动取款机的基础上再增加台，以满足我社近年各营业网点日均业务迅猛增长。

（2）大力开展类中间业务。我社近年先后代办xx区财政、税务、电信、电力等企、事业单位各项税费、款项的缴纳和发放业务。围绕金融服务创新年，我社将大力开拓代付代收类中间业务和夜间金库、保管箱等信托类中间业务，为客户增供多样化服务。

（3）筹备发展银行卡业务。银行卡功能齐全，使用方便，作为一种支付结算的理财工具，深受广大客户的青睐。我社于2006年9月已向xx联社递交发行银行卡的申请报告，今年我社将着力为开展银行卡业务做好准备，以提高我社支农服务水平。

（4）我社通过实施feb前台集中项目，将前台的服务前全部集中到中心机房。进一步简化了我社的网络结构，提升了网络质量，增强了信息的安全性，更加有利于我社业务的开展。近两年，我社通过开展大额支付、小额支付、农信银资金清算等项目，扩大了我社的业务结算渠道。

（三）围绕票据兑付，建立健全管理体制和机制

1、加快推进产权制度改革我社的增资扩股工作已于2005年末顺利完成。2007年5月末，我社的股本金余额为万元（含信用社入股联社资金万元），其中资格股万元，投资股万元，待核查股金万元。截至2007年5月末，我社共清理老股金万元，占需要清理的老股金总额的%，清退工作已接近尾声。

目前，我社的股本金情况真实合规，入股主体合规合法，不存在存款化股金、贷款化股金、财政性资金入股、非货币资金形式入股等违规行为。我社股权设置、股权结构、股金分红等均符合银监会的有关规定。下阶段，我社将逐步优化股权结构，适当提高投资股和法人股比例，努力实现资产规模有序扩张，确保资本水平与风险状况相协调，力争早日达到票据兑付指标条件，确保改革工作顺利推进。

2、切实抓好央行专项票据兑付考核工作

2007年，我社以票据兑付的考核标准为标杆，致力于各项业务的健康发展，转换经营机制，完善法人治理结构，争取早日达到票据兑付的有关要求。目前，我社多项经营指标均达到预期目标，已逐步建立以效益为中心的经营机制，改革工作取得较大的成效。

（1）资本充足率情况。5月末，剔除待核查股金万元后，我社的资本净额为万元，加权风险资产总额为万元，资本充足率为%，比上月末上升个百分点，比年初上升个百分点。

（2）票据兑付指标情况

①业务宣传费、业务招待费情况

按票据兑付考核的口径计算，2007年5月，我社业务宣传费占营业收入（剔除金融机构往来收入）比例为‰；业务招待费占营业收入比例为‰。随着我社营业收入的逐步增加，我社将严格控制业务宣传费、业务招待费支出，将以上两项占比控制在全年营业收入的5‰内。

②资产费用率和资产利润率情况

按票据兑付考核口径，2007年5月，我社资产利润率为%，资产费用率为%。同时，对照票据兑付考核标准，我社还存在一定的差距，在硬指标方面第一主要是按口径调整后的资本充足率难以达标，按照呆滞贷款的、抵债资产的%分别从资本净额和加权风险资产中扣除的口径计算，我社2007年5月末调整后资本充足率仅为-%，比上月末上升个百分点，与票据兑付的要求存在着很大的距离；第二是由于种种历史因素的影响，我社已处置完毕的置换资产占置换资产总额的比例难以达到以上，不良资产的清收存在困难。

（四）强化内部管理，提高风险防范能力

1、健全内部管理组织体系。

（1）加强交流，加大稽核监督方式方法创新力度

通过学习和对比银行同业及兄弟联社关于稽核工作方式方法优缺点，结合我社实际，逐步探索适合我社发展的稽核工作管理模式和稽核工作方式方法，为我社的经营管理和改革发展创造良好的内外环境。

（2）加强内审部门建设，进一步完善我社内审机制

根据部门职能，我部负责对按权限组织对联社有关职能部门、各信用社主要负责人和重要岗位人员的离岗、离任审计与任职经济责任审计工作。根据当前审计工作的实际，对比xx联社有关要求，我社将加强内审机制建设，通过培训学习和自学，提高审计人员的综合素质，认真履行部门职能。

2、构建合规风险管理体系，防范合规风险

（1）成立合规风险管理委员会，完善合规风险管理组织为了建立健全合规风险管理制度，完善合规风险管理组织架构，明确合规风险管理责任，构建合规风险管理体系，有效识别并积极主动防范、化解合规风险，我社结合本社实际，将设立合规风险管理委员会。制定相关制度，明确合规风险管理委员会职责。合规风险管理委员会负责监督我社日常合规风险管理工作，通过听取合规负责人的汇报或其他有效途径，了解合规政策的实施情况和存在的问题，及时向联社理事会或高级管理层提出相应的意见和建议，监督合规政策的有效实施，并承担理事会授权的其他合规风险管理工作。

（2）建立健全合规风险管理制度，完善内部管理制度。下一步，我部将根据我社实际，制定相应的《xx区农村信用社合规风险管理指导意见》及《xx区农村信用社合规风险管理实施细则》，进一步明确合规部门、合规风险管理委员会、合规员的工作职责及工作，明确合规工作流程，进一步完善内部合规控制制度。

（3）加强辖内各社合规人员的培训，提高合规风险管理意识。合规培训作为加强内控合规建设的一项重要工作之一，我部将积极协助相关部门采取多种方式，对全社员工进行合规培训。计划培训的内容主要涉及：内部控制、合规及操作风险的基本理论；我社内控与合规建设的基本情况；合规员的工作职责；合规员报告的内容、报告流程等内容。通过培训，对提高我社合规内控与合规管理素质，明确合规员的工作职责，明晰内控合规报告的路线将产生积极的作用。

3、围绕内部管理强化年，不断健全用人机制和激励约束机制。今年，我们将重点围绕优化人力资源结构及xx联社有关人力资源管理的政策及其具体规定，有计划、有重点地推进各项人力资源的建章立制及管理创新工作。

（1）根据xx联社下发的人力资源相关管理暂行办法，我们深入实际、调查研究、多方听取意见，结合本社实际目前已完成了各项人力资源管理实施细则的初稿，有针对性地推出我社定编定岗定员、用工方式（招聘管理）、离岗退养、薪酬分配、劳动合同等人力资源管理细则，待有关配套工作完善，将适时推出相关人力资源管理制度。

（2）我社在第一季度已按新制度规定的招聘管理程序进行了2007年的员工招聘录用工作，并将根据工作内容及轻重缓急按季稳妥推行相关人力资源管理实施细则。计划三季度签订劳动合同，完善劳动调解组织；确定定编定岗定员，调查及实施岗位轮换工作，开展后备干部管理、试用期考核、离岗退养等工作；计划四季度实施满意度调查制度，开展人事档案管理及整理工作，开展末位淘汰制度、年度考核等工作。

（3）按照联社的工作部署，近期将完善绩效考核工资管理办法的修订工作，进一步健全激励机制，充分调动员工工作的积极性。下一步我们将有计划、有步骤地开展人力资源现状的调查研究及分析工作，分步实施我社优化人力资源结构工作。按联社规定完成调研分析，资料整理工作及人力资源三年规划的制订工作。

（五）加强学习培训，全面提高员工队伍素质。

1、结合实际，制定培训计划。根据我社员工队伍素质状况和业务发展战略，结合各社、部提出的培训计划，我社制定了2007年的具体教育培训计划并要求社、部每次实施培训计划时，需提供详细具体的培训实施情况，及时汇总、总结。制定系统的培训流程表格，对各社提交的资料进行汇总和评估，并反馈评估意见，每季结束后于下月内进行分析、评估及反馈。

2、加强培训，着力提高信贷员队伍素质

今年上半年，按照《xx农村信用社信贷人员资格上岗考试》的要求，为提高信贷队伍的业务水平及拓展能力，防范信贷风险，我社组织了一次信贷业务有关系统综合培训、联社信贷内控管理制度培训、银行承兑汇票业务培训。培训课程系统地讲解了信贷内控管理制度及承兑汇票业务知识，分析了承兑汇票业务的风险点及票据风险防范措施，并对信贷业务有关的操作系统进行了讲解、演示。通过培训，使我社信贷人员加深了业务认识，为我社继续加大力度压降不良，防范信贷风险，顺利开展承兑汇票业务奠定了基础。

3、我社不断严格教育培训制度的执行力度，规范各项工作程序，掌握并及时调整培训内容和进度，建立和健全我社员工培训档案，为员工的考核使用提供必要的依据。按一人一档分类（内训、外训）的模式建立详细的员工个人培训档案资料。

4、加强辖内各社稽核人员的培训，提高风险防范意识。稽核培训作为加强内控合规建设的一项重要工作之一，我社积极协助相关部门采取多种方式，对全社稽核人员进行稽核培训。计划培训的内容主要涉及：内部控制、操作风险的基本理论；我社内控与稽核建设的基本情况；稽核人员的工作职责；稽核工作流程等内容。通过培训，进一步提高我社稽核人员稽核监督业务技能。

（六）加强企业文化建设，着力提高核心竞争力

1、企业文化建设方面。为推动我社企业文化建设，开展有利于员工身心健康的文化体育活动，增强员工凝聚力和向心力，我社按照xx联社及xx办事处关于加强企业文化建设的有关要求，制订了开展企业文化建设的系列活动方案，并积极组织舞蹈队、篮球队、乒乓球队和歌咏合唱队参加xx市办举办的文艺会演及比赛。深入开展“争当文明岗，创和谐农信”评选活动、开展“信合之星”评选活动、开展“和谐家庭”评选活动及筹备组织全社职工运动会，全面推进企业文化建设，努力构建和谐信合，营造和谐金融服务环境。

2、文明规范服务方面。我社大力实施规范化服务管理，加强服务管理和监督，今年我社将继续严格执行《xx区农村信用社文明优质服务标准管理办法》（农信发[2006]号）的规定，坚持每季度对辖内网点服务情况大检查，并将检查情况全社通报；坚持不定期抽查临柜人员服务录像，对全社营业窗口实行动态监测管理；另一方面将加大对临柜人员服务礼仪的培训力度，努力将我社服务水平推上一个新的台阶。

第4篇：合作社各项管理制度范文

一、指导思想

深入贯彻落实文件精神，以科学发展观为指导，以落实“安全生产年”各项工作为主线，坚持“政府牵头、属地管理、条块结合、上下联动、依法整治、消除隐患、保障安全”的原则，多措并举、强化基础、加强监管，促进全镇电焊作业安全形势总体稳定好转，实现安全发展、和谐发展。

二、组织领导

为加强组织领导，成立以党委委员、企业服务站长刘如军为组长的专项整治领导小组；下设电焊作业专项整治办公室，朱斌任办公室主任，负责全镇电焊作业专项整治活动的组织和调度。

三、整治重点

1、生产经营单位安全生产管理规章制度、动火证制度、应急预案、金属焊接切割操作规程是否健全、完善。

2、生产经营单位是否按国家规定对金属焊接切割作业人员进行安全生产教育和培训。

3、生产经营单位是否按国家规定为从业人员配备相应的劳动防护用品。

4、生产经营单位安全生产管理制度贯彻执行情况，特别是作业人员在工作过程中存在违章指挥、违章作业和违反劳动纪律的“三违”现象处理情况。

5、生产经营单位金属焊接切割作业人员是否持有效特种作业操作证，是否存在无证上岗现象。

6、生产经营单位金属焊接切割作业场所安全生产条件是否符合相关法律法规要求，安全生产防护设施是否完备。

7、生产经营单位切割焊接使用的氧气、乙炔等气体来源是否合法，气瓶安全使用期限是否有效。

8、现场作业人员是否了解发生火灾时的应急处理知识。

9、从事电焊作业的社会自然人的排查、清理、培训等。

四、工作目标

通过整治，达到“四个落实”，即落实企业安全生产主体责任，落实各项安全生产管理规定，落实隐患排查治理制度，落实电焊作业安全生产措施。达到安全管理、规范作业，消除不安全因素，有效防范和减少电焊作业引发生产安全事故。

五、时间安排

全镇电焊作业实行分步实施、全面整治、逐项规范，共分三个阶段实施。

4月为宣传教育发动阶段。各社区、各有关部门和单位要成立领导小组，制定工作方案，搞好宣传发动，营造舆论氛围。

5月至10月为自查自纠整改阶段。各社区、各有关部门和单位要督促本社区、本部门所属企业成立电焊作业隐患排查小组，按照整治内容和工作要求，制定工作计划，认真排查电焊作业切割、焊接各环节中存在的事故隐患、薄弱环节和突出问题，针对存在问题制定整改措施，加大整治力度，促进各项工作落实到位。

11月至12月底为检查验收阶段。各社区、各相关部门组织检查督查组对本社区、本部门电焊作业整治情况开展专项督查和综合督查，镇安委会将组织综合督查组对电焊作业专项整治开展综合情况进行督查检查，发现问题及时交办，并督促整改到位，以推进全镇专项整治工作取得实效。同时，把开展电焊作业专项整治情况列入对各社区、各有关部门和单位2013年度安全生产目标管理责任考核内容。

六、工作要求

一是加强领导，落实责任。各社区、各有关部门和单位要高度重视电焊作业专项整治活动，制定方案，精心组织，强化领导，落实责任，有计划地组织推进专项整治工作。同时，综合运用法律、行政、经济等手段加强监管。各生产经营单位要认真履行安全生产主体责任，进一步健全完善安全生产管理责任体系、保障责任体系、岗位责任体系和相应的内部监督管理机制，把责任落实到每个生产环节和工作岗位。

二是细致排查，务求实效。各社区、各有关部门和单位要对本社区、本部门和本单位电焊作业专项整治情况进行督查检查，要严格细致、不留死角，并将其与重点行业领域专项整治工作相结合，加大力度，促进企业安全生产责任落实，全面提升企业基础管理水平；与企业安全标准化建设、“打非治违”、隐患排查治理等工作相结合，对存在安全风险较大的企业要加大安全标准化推进力度，通过安全标准化达标工作，进一步规范管理，以确保安全生产。

第5篇：合作社各项管理制度范文

一、制定岗位职责、完善业务操作规程、加强各项制度落实工作

1、制定信用社会计、出纳、储蓄操作规程

今年，我们财务科将按照新编财务制度和信用社日常会计、出纳工作实际，结合省联社下发的各项制度文件，制定出适用于我辖的会计、出纳、储蓄日常操作流程。在财务管理和支付结算上，优化会计、出纳操作的各个环节，使各项操作统一口径，统一标准，让信用社会计、出纳工作真正步入规范化的渠道，切实杜绝盲目操作和操作方式多样化这一现况。另外，我们还着重抓一个试范点，由我们财务科牵头，现场指导，及时解决信用社在运行过程中的实际问题，待规范化之后，再组织信用社会计、出纳人员进行学习和交流，从而，彻底统一会计、出纳操作流程，使信用社会计、出纳工作逐步向高效科学的方向发展。

2、建立信用社业务操作考核办法，完善奖罚制度

为进一步加强信用社措施落实力度，提高内勤员工业务操作能力，切实促进员工按操作规程办理业务，今年，我们财务科将全面建立、健全信用社业务操作考核办法，将日常业务和微机处理充分结合，加强内勤员工在制度落实上的考核力度，制定出详细的奖罚办法，以此来有效提高员工按规程进行业务操作意识，确保我辖各项业务的正常运转和全年业务操作安全无事故，促进我县年底各项财务管理制度的全面落实。

3、建立信用社内勤各岗位职责

为了使信用社财务管理工作更加规范、财会人员岗位职责更加明确，今年，我们财务科将依照市办精神，制定出《××县农村信用社内勤员工岗位职责》，职责中，对会计、储蓄、微机、出纳等内勤岗位制定出明确的权责范围，规定出各岗位的业务范围，同时在岗位职责中对各岗位的协同操作提出要求，以此，进一步规范了会计操作、统一了操作口径;提高员工的职责意识和思想觉悟，指导员工按权操作、按规定办理业务，提高了内勤员工的自律性

二、搞好信用社费用核定，继续做好信用社各项常规检查

1、科学核定信用社财务费用

信用社费用指标及各项财务经营指标核定是否科学、合理，直接关系到信用社全年目标计划的完成。今年，我们将按照上级行和联社办公会要求，认真测定、科学核算各项财务费用指标。为此，我们财务科将着重从三方面入手：（1）以年终决算报表数字为基础，认真分析上年财务数据，合理核定当年各单位费用支出。（2）组织信用社进行一次全年经营情况预测，并结合有关金融政策和本年工作需要，认真编制2006年度财务收支计划，特别是对营业费用支出，要对每项支出写出充分的理由，经联社审查批准后，按计划执行。（3）根据年初上级行对我辖的费用及财务指标的核定数额，合理调整各社全年费用总额。这样一方面能使信用社在年初便建立一个较科学的约束机制，另一方面我们在全辖的财务费用核定上也有了一定依据，以此为信用社的全年财务计划的制定和财务工作的开展打下基础。

2、搞好信用社财务常规检查工作

为确保信用社每笔费用支出的合法、合规，执行好全年费用核定限额，防止信用社各种超费用、绕费用开支现象。今年，我们财务科将加大对财务开支的检查力度。一方面财务科将开展常规费用开支检查，另一方面进行不定期的检查，并还将在2006年试行把信用社数据盘和原始凭证抽到联社进行异地非现场检查，最终目的就是要让信用社的每笔费用开支合法、合规，以此逐步增强联社对信用社费用开支的现场和非现场监管力度，为2006年全面完成各项财务指标打下基础。

3、继续做好信用社重要空白凭证管理工作

在重要空白凭证管理上，今年我们还将继续加大检查力度，提高管理水平，由于2006年我辖将计划新设立46个分社，重要凭证和的管理更显重要，特别是对主社、分社及储蓄所重要空白凭证的分级统一管理方面，除要求进行实地检查外，还要求信用社内勤主任每月必须对主社、分社及储蓄所的重要空白凭证进行一次全面检查，信用社每月必须指定专人对所辖办公网点重要空白凭证进行一次检查，对检查情况还要如实填写检查登记薄和工作情况表，今年财务科将力争使重要凭证管理工作再上新台阶。

4、加强信用社往来帐管理，做好金融安全防范工作

近年来，越来越多的金融案件都发生于银企、行与行之间结算资金的往来过程中，对银行间在途资金的管理显的越来越重要。鉴于此情况，为了防患于未然，今年我们财务科将在往年的基础上进一步加强往来帐管理，确保信用社业务的安全无事故。在往来账务管理上，我们财务科将一方面及时印发关于加强信用社行社往来管理方面的相关文件；另一方面指定一名非联行记账人员负责对行社往来帐的勾对工作，对社内及银企对帐也明确了对帐单的打印及收回时间；三是为确保这项制度的贯彻落实，2006年，财务科继续要求信用社在每月15日前收回对账单，每月全面对行社、行内对帐单进行认真勾对，并对对帐情况做好记录，责权分明；同时加强银企对帐，要求信用社一季度必须进行一次全面对帐，下月按账号排列顺序装订入档，确保银企间业务往来安全无事故。

三、搞好业务培训、提高员工素质，将优质文明服务工作常抓不懈

1、搞好信用社业务培训工作，做好信用社技能比赛工作

信用社内勤人员负责全辖的支付结算和会计核算的重任，素质的高低直接影响信用社的办公效率和核算水平，为此，内勤业务培训和技能比赛就成为财务科每年工作中不可缺少的一部分，今年我们将通过以下几方面提高全辖员工的素质。

（1）对全辖内勤员工进行业务操作培训

今年我们财务科将制定信用社会计、出纳、储蓄操作规程，为了使信用社员工真正将操作规程较好地运用于实际，2006年我们将开展一次针对新业务操作规程的培训工作，通过此项培训使员工将各项业务操作要点全面接受，使制定的操作规程起到应有的效用。

（2）搞好信用社储蓄所微机建设培训工作

2006年度，我辖将计划设立46个新的储蓄分社，实现储蓄办公的微机化是必然，上点工作要求时间紧、任务重，如何高效、稳妥地做好上点工作是我们需要解决的问题，为此，我们将首先由财务科制定出《××县联社储蓄所上点方案》，对储蓄、对公系统的上点工作进行一个总体部署，然后从每个信用社抽调一名微机技术能手，对上点方案进行培训，对日常办公程序使用过程中经常出现的问题和基本的操作步骤，进行集中全面的培训，尤其是对对公、储蓄系统移植操作流程和注意事项的讲解，经过组织培训来不断提高信用社员工的微机操作能力和一般性问题的解决能力，最终一方面高效、稳妥地完成新储蓄所的上点工作；另一方面让每个信用社微机管理员的微机操作水平真正上一个新台阶。

（3）继续搞好业务技能比赛工作

没有比赛就没有竞争，没有竞争就不能进步，所以，技能比赛我们将继续组织下去，并要根据实际对考核内容进行改革，把日常工作中切实需要提高和掌握的技能作为考试中的重点。2006年度，我们将继续开展包括百张掀打、日常业务操作、会计报表输入等方面的技能比赛。通过比赛，充分调动信用社员工业务技能学习的积极主动性，另外在考试方式上，我们也将采取多样化的方式，比如，先由信用社进行初选，联社同时组织进行全辖技能比赛，以此来提高比赛的竞技性、可比性，并实行重奖重罚，以此激励全体员工增强自身素质的积极性。

2、继续做好信用社优质文明服务工作

随着金融部门间竞争的日益加大和人们思想观念的不断转变，服务质量和企业形象好坏在经营管理中显的越来越重要，而对外礼仪则是影响服务质量和树立企业形象的一个主要因素，而且礼仪培训又是我辖在内勤人员培训中的一个空白，所以，在今年我们将伙同有关专门礼仪机构，举办一期信用社临柜人员礼仪培训，志在以此促进全辖对外服务质量跟上时展要求，也可为信用社吸引更多的客户，从而促进整体业务的发展。

四、加强微机管理，搞好电子化建设，确保微机运行安全无事故

靠科技提高竞争能力，以电子化建设促进业务发展是省联社及新型金融机构的微机建设目标，在当前形势下符合信合系统的迫切要求，我们财务科是全辖微机管理和技术核心，掌握着信用社电子化建设的脉搏，所以在今年乃至以后，我们都将把“科技兴社，创新电子化建设，全面实现联网化办公”作为财务工作中的重点。

1、进一步规范计算机档案管理，加强信用社微机安全管理

档案是信用社需要严格保管的重要资料，在保管方式、保管期限及调阅权限等方面都有较严格的要求，随着信用社电子化不断深入，会计档案正在由手工模式向电子化模式过度，原有的档案管理办法需要进一步地进行修订。为此，我们财务科将结合省联社相关文件，结合全辖档案管理工作中的实际，制定出《××县联社电子化档案管理办法》，明确电子档案的保管方式和保管基础及权限设置，确保会计档案的完整性和真实性，并使我辖的档案管理向规范化、制度化方向发展。

2、做好全省微机联网前的准备和联网实施工作

我辖由于全部网点已经实现微机化办公，上机率达到100%，所以被省联社列为第一批参加全省联网的联社，为了确保联社下属网点在今年首批顺利联入省网，我们财务科将做好以下几方面的工作：（1）搞好网点的数据统计工作，紧密围绕省联社的要求，完成联网前各项数据的统计上报工作；（2）做好辖内微机网点的系统维护和检测工作，确保联网前各网点的微机数据逻辑性、总分平衡性、交叉校验完全一致；（3）密切配合省联社完成网点联网实施工作，确保我辖网点及时联网，尽最大能力减少数据导入导出时间和移植程序；（4）待联网结束，搞好辖内联网网点人员的培训工作，分批、分岗位、分权限进行新业务系统的培训，使联网系统在全辖顺利安全运行。

3、做好全辖信用站撤退并分社的电子化建设工作

根据省联社统一安排部署，2006年将对全辖信用站网点进行撤并，共需要成立46个储蓄所。为此，我们财务科将全面负责搞好储蓄所的电子化建设工作，高效率完成数据移植、人员培训、对外办公等各项工作，提高储蓄所办公效率和对外服务形象。

4、全面开通全辖大、小额支付系统，畅通结算渠道

去年，联社营业部成功开通了大额支付系统，辖内结算渠道得到改善，支付形势得到改观。今年，根据省联社相关文件精神，将在上半年开通小额支付，为此，我们财务科将抓住这个时机，在全辖各个信用社全部开通大、小额支付系统，从根本上改变信用社结算不畅的现状，彻底提高辖内信用社支付结算的效率，不断缩小与其它行的差距，提高信用社的竞争力。

5、搞好信用社微机专项检查工作

在微机管理方面，我们财务科均在以前制定出了较完善的管理办法，并被信用社所接受，但好的制度、措施只有被落实才能发挥其作用。所以，今年财务科将把侧重点放在对全辖微机制度和办法实施情况的检查和监督上，通过定期和不定期的微机检查，切实使各项微机操作规程服务于信用社，各项微机管理办法制约到信用社，同时设计出相关的登记薄及检查记录表，将每次的检查结果和检查项目明确化、规范化，并记录在案，作为年底信用社微机管理评先的重要依据。

6、搞好信用社软、硬件清理、检修、整理、购置管理工作

今年我们财务科将下大力气，做好信用社微机的日常维护工作，随着信用社用软件系统和硬件设备的日益增多，对财务科在微机日常维护上有了更高的要求，在以后的工作中，一方面我们将做好信用社的日常维护工作，保证信用社的微机运行安全无事故，另一方面将做好微机相关登记工作，及时解决信用社微机应用中出现的任何问题。切实做到“急信用社所急、办信用社所办”，我们财务科将始终坚持业务指导和后勤服务并重的原则，充分发挥工作效率，提倡限时维护服务，帮助信用社解决问题。在信用社电脑设备报损方面严把关，联社能修复的自己修复，不能自行修复，要通过仔细检测确定设备损坏的部件和程度，尽量做好信用社电脑设备维修和维护开支的节约；对需要集中购置的设备或软件，要通过集体认真研究，选配的性价比和服务质量力争最优；对信用社出现的软件故障，要确保由联社专门技术人员来解决，并要有信用社内勤主任和程序管理员在场，做好相关登记，搞好办公系统数据的安全、保密。

五、充分利用改制优惠政策，搞好增收节支活动，不断壮大资金实力

合理运用政府扶持政策部署今年财务工作，确保所辖信用社从扶持政策中得到最大利益，将当前改革形式下意义深远。为此，今年我们将重点做好以下工作：

1、继续搞好所得税退税工作

为用足用好税收优惠政策，即从2004年1月前到2006年底，企业所得税的减半征收，我们财务科将积极组织各社结合本单位实际情况抓住机遇，做好税收申报工作，同时与政府有关部门搞好协调，确保所得税退税这项扶持政策在全辖农村信用社全面贯彻落实。

2、充分利用国家扶持政策，完成保值贴补息工作。

去年年底保值贴补息已到帐624.14万元，用于了弥补历年亏损，根据国家相关政策规定，对于1994—1997年连续亏损的信用社实付的保值利息，国家财政给予贴补，据此计算还有1200万元需要财政贴补。为了争取这部分资金的如数到位，今年，我们财务科将继续组织内勤主任、主管会计会议，学习有关文件，安排布置这项工作。以确保如期完成各项报表、材料，并通过财政部验收，使兑付政策落到实处。

六、做好其它各项财务工作

1、搞好会计报表、项目电报和财务小表的汇总上报工作。

2、做好重要空白凭证订购、保管、分发等管理工作。

3、认真搞好全年各项财务制度和政策文件的上传下达。

4、做好信用社业务和微机操作的日常指导。

5、继续执行技能考核汇报制度。

6、保证信用社日常会计核算的正确无误等各项工作。

7、认真编写财务分析和项目电报分析。

8、加强信用社无息资金管理。

第6篇：合作社各项管理制度范文

20__年，农村信用社又一次踏上新的改革征途，农村合作银行已正式运行，并按照合行组建的相关要求正在逐步付诸实施。二次创业的号令又一次在全县响亮提出，全员积极响应联社号召，勤俭办社、艰苦奋斗，踊跃投身二次创业中。稽核审计工作紧紧围绕上级主管部门的要求和联社年初工作会议确立的总体工作思路，结合年初稽核审计工作安排意见，迅速转变稽核审计工作理念，推动内部稽核审计由合规性稽核审计向风险管理稽核审计转变，进一步创新稽核审计工作方法，重点围绕执规执纪、合规守法经营、内控制度执行、规范管理、风险防范等情况开展全面的稽核审计。有效促进农村信用社依法合规经营、稳健发展。

一、稽核审计工作成绩及基本做法

（一）完善岗位责任制，落实稽核包片责任。

1、制定岗位责任制，按照省联社相关管理制度，结合我县实际细化了稽核审计的各种管理制度；实行稽核包片责任制，把全县信用社每个营业网点落实到人到稽核包片，不留死角，实行谁包片谁负责、谁检查谁负责、谁签字谁负责的稽核管理责任制，实行稽核审计责任追究制度，进一步夯实了管理责任，增强了稽核人员工作责任心。

2、年初制定了《20__年稽核审计工作安排意见》，对全年序时稽核、专项稽核和内审工作进行统筹安排，作到稽核审计工作年度有总体安排意见，季度有分段实施部署，月度有进度和考核，作到任务明确。

3、实行周工作安排和月度例会制度，每周周一对本周的工作内容作出具体的安排，并组织实施到位；每月对每个稽核人员根据周工作安排的工作任务完成情况进行集中汇报，检查落实，查漏补缺，并按照工作任务完成情况严格考核兑现，进一步激发了稽核人员的工作热情和工作责任心。

（二）规范检查行为，细化检查内容。

1、规范稽核检查程序和稽核检查行为。今年以来，稽核审计部对省联社下发的11项稽核审计管理制度再次组织稽核人员认真学习，熟练掌握运用指导稽核审计工作，按照《陕西省农村信用社稽核审计工作管理办法》和《陕西省农村信用社稽核审计工作质量控制办法》规范稽核检查程序，从编制稽核工作实施方案、下发稽核通知到现场检查，现场检查工作底稿、撰写事实确认书、稽核工作报告、稽核结论到下发稽核整改通知书，规范了稽核审计工作流程，同时对稽核工作档案分别编制纸质档案和电子文本档案，加强了稽核档案管理工作。

2、对各项检查内容按照“作业式、格式化”进行列表细化，从会计管理工作、财务管理工作、信贷业务操作流程、信贷风险防范、安全保卫工作、内控制度执行以及业务经营真实性等详细制定稽核方案和稽核检查表格，依照稽核方案和检查表逐项开展检查，确保稽核检查工作精细化，不留死角。

3、针对信用社登记簿多、登记不规范和存在顾此失彼的现象，与联社各部门磋商，牵头统一了各类登记簿，印制《__县农村信用社内控管理登记簿一览表》，发到各网点，统一了制式、规范登记内容和要求，达到了统一规范。

（三）认真做好各项稽核检查工作。

1、组织实施了20__年度会计决算真实性专项稽核工作，提前介入，超前运作，组织人力全面进行稽核检查，确保真实、准确；得到了上级管理部门组织的真实性大检查的肯定；

2、全面完成全年序时稽核工作任务。随着稽核审计工作的进一步规范，稽核人员进一步加强对新业务的学习，放弃节假日休息时间，全身心投入到序时稽核检查工作中，集中精力全面完成全县__个社（部）的序时稽核工作，对__个重点单位实施了后续跟踪稽核审计和二次稽核审计。全年累计发出稽核现场检查事实确认书__份，发现存在问题568条，现场纠改223条，限期整改345条，现场处罚__人次，罚金38000元，发出整改通知书46份，通过后续稽核和各社回执的整改报告看，已基本整改到位。做到扶正纠偏、规范管理、防范风险，并将序时稽核报告及时向联社领导送阅，使联社领导全面掌握各信用社制度执行和落实情况，准确做出管理决策，通过强有力监督检查，进一步促进了各项业务规范健康快速发展。

3、根据省联社的通知要求，组织实施了我县农村信用社20__—20__年新增贷款的专项稽核工作，进一步掌握了新增贷款质量，促进了信贷管理工作。

4、对联社 财务会计部资金清算中心、信息管理部、业务部、风险管理部等部门执行政策、贷款管理、风险防范、规范流程操作等方面进行了稽核审计和审议评价，进一步规范了管理部门的管理及操作行为。

5、服务大局，服从上级主管部门的临时工作调配，积极配合参与各级组织的检查工作。一是按照办事处年度决算真实性检查要求，我县抽调6人对__联社年度决算真实性进行了为期8天的稽核检查；二是抽调2人利用5天时间对__联社原理事长任职期间的经济责任进行了审计；三是抽调一人参加了省联社组织对__联社为期一个月的年度真实性稽核检查；四是参加了省联社组织的对__办事处原主任的离任审计；五是抽调4人，利用一周时间，参加了市办组织对__联社的贷款五级分类及冒名贷款稽核检查；六是参加了市办事处组织对__联社的财务管理的稽核检查。通过积极参与检查，进一步锻炼和提升了稽核人员的稽核检查水准，拓展了稽核人员的视野，同时，在稽核检查过程中也学习了兄弟联社先进的管理经验和做法。

（四）认真做好各项内部审计工作。

1、由于今年联社加大了岗位交流力度，一次提拔交流__位社（部）主任、部门经理，因此，在联社领导的重视支持下，稽核审计部集中时间、精力利用一个月的时间，对社（部）主任、部门经理离任及经济责任进行了稽核审计，对任期内的政策制度执行和责任制履行进行全面稽核审计，给予客观公正的评价，全年共实施社（部）主任离，！任审计__人次，开展职工离岗审计__人次，作到了离岗必审计。

2、认真实施财务审计工作。根据联社审计委员会安排，按季组织对全县信用社财务制度执行情况进行稽核审计，集中时间对各社20__年下半年，20__年一至三季度财务管理情况，费用列支的真实性和合规性进行了全面审计，进一步促进和规范了农村信用社财务管理行为。

3、按照联社安排，组织实施对联社后勤管理工作进行了审计，通过审计，暴露出了后勤管理中存在的薄弱环节，对进一步加强和规范后勤管理工作起到了积极的促进作用。

（五）及时准确报送“1104”工程报表，按月准确上报，按季做好监管核心指标分析和监管评级打分，准确预测经营风险。为健全和完善农村信用社的风险监管体系，实现对农村信用社的持续、分类监管和风险预警。一是加强与业务、风险、财务和信息等部门的沟通配合，报表人员加班加点、认真细致，从未出现数据差错，保证了报表的真实性、准确性和及时性，得到了安康银监局的好评。二是按照全新的商业银行监管核心指标口径，按季对资本充足状况、资产质量状况、盈利状况和流动性状况等四个方面23个风险监测指标、70个辅助指标进行计算分析和预警，并计算出监管评级得分，为联社组建农村合作银行提供了详实的指标数据，为领导经营决策和风险管理提供了有效理论依据。三是按照安康银监分局要求，准确、及时、真实报送《日常监管事项报告》，双周五定期报送，从未间断和出现任何披露。

（六）认真落实督办各级检查的整改工作。今年以来，各级各部门都加大了管理力度，因此，组织的检查比较频繁。据不完全统计，银监、人民银行及行业主管部门共检查10余次，审计、公安、税务等其他部门共检查也近10次。一是积极配合，认真做好接待工作；二是认真组织落实整改工作，按照各检查组检查提出存在的问题及要求积极监督落实好整改。

二、稽核审计工作特点

（一）领导重视。联社理事会、联社领导高度重视支持本单位的稽核审计工作，一是加强领导，协调、指导稽核审计工作，联社班子在分工时，确定由年富力强、有多年稽核工作经验的副主任分管稽核审计工作；二是在我县信用社人员非常紧缺的情况下，抽调政治可靠、业务素质强的骨干力量充实稽核审计队伍；三是联社理事长、主任、监事长、分管领导亲自安排、过问、督办稽核审计工作，从稽核审计工作安排意见、稽核审计项目、稽核审计报告等都要挤出时间审阅和批示，确保了稽核审计工作质量。

（二）责任明确。随着岗位的交流调整，人员的充实，针对人员编制及时制订《稽核审计部工作职责》、《稽核审计部工作制度》、《稽核审计部岗位职责》等，详细制订了每个岗位每个人的岗位责任制，明确各岗位的分工和责任，确保了即分工负责又团结协作的稽核审计工作新格局。

（三）考核到位。建立健全各种考核机制，制订《稽核审计考核办法》，实行按月、按年对信用社的经营真实性、内控制度执行、合规守法经营、规范操作等方面进行考核。同时，制订《稽核审计部岗位考核办法》，实施按月对稽核人员岗位职责履行情况的严格考核机制，宏扬了正气，教育鞭策了后进。

（四）工作有序。由于领导重视，稽核审计工作超前运作，安排得当，年初有安排，季度有分段实施部署，月度有评比考核，使稽核审计工作的开展忙而不乱，有条不紊、规范有序进行。

（五）常抓不懈。内部稽核审计工作是为领导提供正确决策和业务经营保驾护航的清道工，不能有丝毫的松懈和马虎，因此，稽核审计工作自觉作到常抓不懈，坚持常年作好常规序时稽核不断当，确保序时稽核时间的延续性；结合年度工作整体安排抓好各类专项稽核审计工作不放松，确保单项重点工作安排到哪，稽核审计工作同步到位。

（六）初显成效。由于领导重视抓部门，部门重视抓落实、抓稽核检查，信用社的内部管理工作有了明显转变，正在逐步走向科学化、制度化、规范化。

三、存在不足及20__年稽核审计工作设想

一年来，稽核审计工作在上级主管部门的正确领导下，在联社理事会、联社领导的重视支持下，分管领导的亲自指挥督战，工作稳步有序推进，部门全体员工克服种种困难，放弃节假日的休息时间，加班加点工作在一线，实现了既定的目标任务。但工作还存在有不足之处：一是由于部门人员大多数时间都在各信用社稽核检查，回到单位 的时间也不统一，所以组织学习的时间相对较少；二是由于人员少，稽核检查只能单兵作战，时间要求又较紧，加之检查的内容全面，难免有顾此失彼现象；三是一人稽核审计不符合有关规定，容易出现差错等。

第7篇：合作社各项管理制度范文

公文意见的范文1为加快政府职能转变，鼓励和引导社会投资，提高公共产品和服务供给能力和效率，根据《国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》(国发〔20xx〕60号)、《国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知》(国办发〔20xx〕42号)和国家发展改革委和财政部等部门关于推广政府和社会资本合作(Public?PrivatePartnership，简称PPP)模式的要求，现就本市推广政府和社会资本合作模式提出如下实施意见：

一、基本原则

(一)转变职能、平等合作

牢固树立平等意识和合作观念，厘清政府与市场边界，促进政府与社会资本分工合作。政府负责政策制订、发展规划、市场监管和指导服务，社会资本承担项目建设、运营和维护。政府从公共产品的直接提供者转变为社会资本的合作者和PPP项目的监管者。

(二)风险分担、利益共享

合理分配风险，原则上项目设计、建设、运营等商业风险由社会资本承担，法律、政策调整和最低需求风险由政府承担，自然灾害等不可抗力风险由双方共同承担。在满足公益性功能或服务的前提下，通过授予特许经营权、核定价费标准、财政合理补贴等方式，建立合理的投资回报机制。加强项目成本监测，既要充分调动社会资本积极性，又要防止不合理让利或利益输送。

(三)依法合规、公开透明

树立契约理念，坚持互利互惠、严格履约。将政府和社会资本合作纳入法制化轨道，建立健全制度体系，保护参与各方的合法权益，明确全生命周期管理要求，确保项目规范实施。实行阳光运作，在项目选择、方案审查、伙伴确定、价格管理、退出机制、绩效评价等方面，完善制度设计，确保项目实施决策科学、程序规范、过程公开、责任明确。依法充分披露政府和社会资本合作项目重要信息，保障公众知情权，对参与各方形成有效监督和约束。

(四)科学评估、公众受益

在项目选择时，要充分评估论证，与传统的政府直接建设运营方式进行比较分析，确保采用PPP模式后，将政府的政策目标、社会目标和社会资本的运营效率、技术进步有机结合，能够明显提高服务质量和效率，降低项目成本或使用者成本，促进社会资本竞争和创新，实现公共利益最大化。

(五)能力论证、量力而行

对于政府出资、付费或提供财政补贴、承担或有支出责任的项目，要切实做好财政承受能力论证，在明确项目收益与风险分担机制时，要综合考虑政府风险转移意向、支付方式和市场风险管理能力等要素，量力而行，减少政府不必要的财政负担。

(六)先行试点、稳步推进

鼓励行业主管部门因地制宜、探索符合行业特点的模式。优先选择部分收费定价机制透明、投资规模相对较大、价格调整机制灵活、市场化程度相对较高、需求长期稳定、具备一定现金流的项目进行试点，在总结试点经验的基础上，逐步全面推广。

二、基本框架

(一)适用范围

PPP模式主要适用于政府负有提供责任又适宜市场化运作的公共服务和基础设施项目。其中，在能源、交通运输、水利、环境保护、市政工程等基础设施和公共事业等领域实施特许经营的项目，根据国家和本市相关规定执行。

(二)操作模式

1.对于具有明确的收费基础，并且使用者付费能够完全覆盖投资成本的新建经营性项目，可通过政府授予特许经营权，采用建设-运营-移交、建设-拥有-运营-移交等模式推进，积极推动自然垄断行业逐步实行特许经营。

2.对于使用者付费不足以覆盖投资成本、需政府补贴部分资金或资源的新建准经营性项目，可通过政府授予特许经营权加部分补贴或直接投资参股等措施，采用建设-运营-移交、建设-拥有-运营等模式推进。

3.对于已建成的基础设施或已有的公共服务，根据项目实际情况，可采用委托运营、转让-运营-移交、改建-运营-移交、管理合同等模式推进。

鼓励在基础设施、公用事业领域开展试点，鼓励新建项目和已建成项目同步推进，鼓励PPP项目运作模式创新。

(三)实施程序

有关行业主管部门是PPP项目推进的责任主体，由行业主管部门负责PPP项目前期论证及实施方案编制，相关费用列入年度预算。发展改革、财政部门牵头，会同住房城乡建设管理、规划国土资源、环保和行业主管部门等按照各自职责，对实施方案进行联合初步审核，其中：发展改革部门牵头负责审核项目行业准入及项目可行性等;财政部门牵头负责项目物有所值评价、财政承受能力论证等。同级政府审核PPP项目实施方案。PPP项目实施方案审核通过后，由行业主管部门或政府授权的单位负责合作伙伴选择、项目合同签订、项目推进实施、过程监管及项目接收等。

(四)实施方案

PPP项目实施方案主要包括：合作伙伴选择方式、项目投资计划及融资方案、项目前期工作、建设和运营方式、资金投入方式、收入和回报、项目移交、不可抗力和法律变更、合同解除、违约责任、争议解决方式、各方认为应约定的其他事项等内容。同时，实施方案要明确经济技术指标、经营服务标准、投资概算构成、投资回报方式、价格机制、财政补贴等核心事项。

(五)伙伴选择

PPP项目实施方案审议通过后，由行业主管部门或政府授权的单位按照《中华人民共和国招标投标法》《中华人民共和国政府采购法》及有关规定，根据公开、公平、公正、择优、高效的原则，通过招标等竞争方式，综合评估项目合作伙伴的专业资质、技术能力、管理经验、经营能力、财务实力及信用状况等因素，择优选择诚实可信、安全可靠的合作伙伴，避免低价恶性竞争。

(六)履约责任

由行业主管部门或政府授权的单位与合作伙伴签订PPP项目合同。由行业主管部门或政府授权的单位会同相关部门根据行业特点，研究提出合同范本。合同范本参照《国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见》(发改投资〔20xx〕2724号)和《政府和社会资本合作项目通用合同指南》(20xx版)、财政部《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南(试行)的通知》(财金〔20xx〕113号)等有关要求。在合同中，应明确约定双方的责任、权利和义务，并增加禁止性条款，如不得承诺固定回报及政府托底等。

(七)回报机制

PPP模式是在基础设施及公共服务领域建立的一种全生命周期合作关系，社会资本通过使用者付费和必要的政府补贴等获得合理投资回报。回报机制遵循收益合理共享、风险合理分担，切实考虑社会资本的合理收益的原则。

(八)价格机制

按照补偿成本、合理收益、节约资源，社会可承受的原则，加强投资和服务成本监审。积极推进公共服务领域的价格改革，加快理顺公共服务价格机制。依据项目运行情况和绩效评价结果，健全公共服务价格调整机制。行业主管部门要加快制定行业成本规制，不断加强管理，明确界定企业成本费用开支内容、标准、范围，理顺成本规制的工作机制和评价程序。完善成本监审制度，进一步明确各领域定价成本的构成项目、核定方法和标准等，完善定价、调价监审及定期监审制度与程序，及时披露项目运行中的成本变化、公共服务质量等信息，提高定价调价的透明度。

(九)监管体系

行业主管部门要制定不同领域的行业技术标准、公共产品或服务的技术规范，加强对公共产品或服务的质量监管。建立事前设定绩效目标、事中进行绩效跟踪、事后进行绩效评价的全生命周期绩效管理机制。按照诚信践诺的要求，加强信用体系建设，强化社会资本的自律约束，建立独立、透明、可问责、专业化的PPP项目监管体系，形成政府监管部门、投资者、社会公众等共同参与的监督机制。

(十)退出机制

树立平等协商的理念，按照权责对等原则，合理分担项目风险，健全纠纷解决和风险防范机制。设计合同条款时，要明确退出安排、应急和临时接管预案等关键内容和退出路径。如遇不可抗力或违约事件导致项目提前终止时，行业主管部门或相关单位要及时做好接管，保障项目设施持续运行，保证公共利益不受侵害。如单方构成违约的，违约方应承担违约责任。项目合作结束后，行业主管部门或相关单位应做好接管工作，妥善处理资产交接等相关事宜。

三、保障措施

(一)建立PPP项目协调推进机制

由发展改革、财政部门牵头，会同住房城乡建设管理、规划国土资源、环保和行业主管部门等，建立PPP项目协调推进机制，确保各项政策措施落到实处，保障本市PPP项目的顺利推进。根据本市两级政府、分级管理的特点，各地区可结合本地实际，自行制订本地区PPP项目管理办法。市行业主管部门要按照各自职能对PPP项目进行事前、事中、事后监管，并做好对各地区的指导工作。

(二)规范PPP项目配套措施

加快建立本市推进PPP项目配套制度，根据实际情况，适时研究出台本市PPP项目操作细则、绩效评价管理办法以及项目运营、监管和退出管理办法等配套文件，以加强项目的风险管控，确保PPP工作规范有序运行。实行多样化土地供应政策，保障PPP项目建设用地。对符合划拨用地目录的项目，可按照划拨方式供地，划拨土地不得改变土地用途。

(三)创新PPP项目金融支持政策

积极开展建设资金多元化研究，创新金融服务。各金融机构要充分发挥政策导向功能，提升金融服务水平，为PPP项目提供资金支持。按照市场化运作原则，引入专业化合作机构，吸引社保基金、保险资金及其他社会资本共同参与PPP项目建设。支持PPP项目采用企业债券、项目收益债券、公司债券、中期票据等债务融资工具方式募集建设资金。创新信贷服务，研究开展收费权、特许经营权、政府购买服务协议预期收益、集体土地承包经营权质押贷款等担保创新类贷款业务，引导金融机构加大对社会资本参与项目的信贷支持力度。

(四)加强推进PPP项目实施能力建设

注重培育和引进PPP项目实施的高层次专业人才，认真做好PPP模式理论研究和案例分析，组织开展各类PPP项目业务培训，指导政府部门和企业相关人员熟悉PPP项目的运作模式、操作流程、风险防控等管理全流程要点。引入第三方力量，积极购买咨询、法律、会计等中介机构服务，加强本市PPP项目实施能力建设。积极搭建信息平台，建设PPP项目储备库和专家库，提升PPP项目实施水平。同时，依托本市公共信用信息服务平台建设，建立PPP项目信用名单制度，对PPP项目实施中有关单位、个人等失信行为进行记录，并向社会公布，以形成推进PPP模式的良好环境。

开展PPP是创新重点领域投融资机制的重要举措，对稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险具有重要作用。各地区、各部门、各单位要从大局出发，进一步提高认识，加强组织领导，健全工作机制，切实履行职责，共同搞好PPP项目的统筹规划、综合协调和推进实施，发挥好投资对经济增长的关键作用。市发展改革委、市财政局要会同有关部门加强对本实施意见落实情况的督促检查和跟踪分析，重大问题及时向市政府报告。

公文意见的范文2为贯彻落实党的和党的xx届三中、四中、五中全会精神和《国务院关于加快发展养老服务业的若干意见》(国发〔20xx〕35号)、《关于推进医疗卫生与养老服务相结合的指导意见》(国办发〔20xx〕84号文转发)等有关要求，积极应对人口老龄化，大力推动金融组织、产品和服务创新，改进完善养老领域金融服务，加大对养老服务业发展的金融支持力度，促进社会养老服务体系建设，现提出如下意见：

一、充分认识做好养老领域金融服务的重要意义

(一)加快养老服务业发展需要创新金融服务。当前，我国已经进入人口老龄化快速发展阶段，发展养老服务业，加强社会养老服务体系建设，是积极应对人口老龄化、推动供给侧结构性改革的重要内容，是适应传统养老模式转变、满足人民群众日益增长的养老服务需求的必由之路，是全面建成小康社会的紧迫任务。立足国情，正确处理政府和市场的关系，加快建立社会养老服务体系，迫切要求改进和创新金融服务，加大金融支持力度，广泛动员社会资本参与，增加社会养老财富储备，提升养老服务支付能力，保障老有所养战略目标顺利实现。

(二)做好养老领域金融服务是金融业自身转型升级的内在要求。在金融市场化、国际化和多元化趋势下，金融机构传统业务和发展模式面临挑战，金融业进入转型升级的重要发展阶段。加大金融支持力度，有效满足迅速增长的养老服务业发展和居民养老领域金融服务需求，是增加资本市场中长期资金供给，促进金融市场发展和金融结构优化的重要手段，是金融机构拓展新业务的重要机遇，是金融业转型升级的重要途径。各金融机构要增强战略意识，加快养老领域业务发展规划和市场布局，努力改善和提升金融服务水平，实现支持养老服务业和自身转型发展的良性互动。

二、总体要求

(三)指导思想。按照党中央、国务院关于积极应对人口老龄化，加快发展养老服务业的决策部署，以满足社会日益增长的多层次、多样化养老领域金融服务需求为出发点，以提高金融对养老服务业的资源配置效率为方向，统筹各类金融资源，持续推进改革创新，建立和完善有利于养老服务业加快发展的金融组织、产品、服务和政策体系，切实改善和提升养老领域金融服务水平。

(四)基本原则。一是坚持市场主导，政策扶持。以市场化为方向，以政府扶持为引导，健全激励约束机制，在实现商业可持续的前提下，推动金融资源向养老服务领域配置和倾斜。二是坚持因地制宜，分类服务。立足区域养老服务业发展和居民养老需求实际，对居家养老、社区养老和机构养老等不同养老服务形式，积极探索和创新与之相适应的金融产品和服务方式，提供有针对性的金融服务。三是坚持突出重点，注重实效。加强金融支持与养老服务业发展各类规划和政策的衔接，以满足老有所养、推进医养结合和建设社会养老服务体系需求为重点，加大金融支持力度，破除制约金融服务的体制机制障碍，努力寻求重点领域突破。

(五)发展目标。到20xx年，基本建成覆盖广泛、种类齐全、功能完备、服务高效、安全稳健，与我国人口老龄化进程相适应，符合小康社会要求的金融服务体系。促进养老服务业发展的金融组织更加多层次，产品更加多元化，服务更加多样化，金融支持养老服务业和满足居民养老需求的能力和水平明显提升。

公文意见的范文3XXX同学是我系XX专业xxx5届毕业生，思想积极上进，遵守学校的各项规章制度，尊敬师长，团结同学;学习刻苦认真，成绩优秀/良好/合格，考取了XXX、XXX证书，掌握了一定的专业知识和专业技能;在校期间曾任XXX、XXX、等职务，工作主动，具有组织、协调能力和团队合作精神;生活作风良好，品德优良。该同学曾荣获XXX、XXX等奖励，是一名德智体全面发展的大学毕业生。

第8篇：合作社各项管理制度范文

摘要：本文根据社区卫生服务机构行业特点，结合2012 年11 月财政部印发的《行政事业单位内部控制规范（试行）》，分析社区卫生服务机构收支业务管理方面的问题，并提出相应措施，完善收支业务内部控制。

关键词 ：社区卫生服务机构；收支业务；内部控制

一、社区卫生服务机构收支业务内部控制存在的问题

1.忽视财政票据管理工作。社区卫生服务机构负责人对票据管理意识薄弱，疏忽票据管理制度的建立。收费员文化层次、业务水平参差不齐，大多数人员未经过专业培训，忽视收费票据使用的各个环节。

2.收费项目不规范。社区卫生服务机构一般不配备物价管理人员，对新增或调整收费项目不按规定流程操作。体现在药品调价不及时、材料和检查项目收费不规范，对外送检查项目缺少监控。

3.支出申请不符合预算管理要求，随意性较大，项目资金使用合规率不理想。忽视编制支出预算，各项支出不按预算执行，预算追加调整支出和重大支出缺少审批程序，扩大项目资金使用范围，支出依据不充分。

4.不重视支出的审核和收支业务的分析工作。社区卫生服务机构会计人员的责任心不强，在日常工作中，疏漏于支出的审核工作。收支业务脱离预算，不定期分析收支业务预算执行和收支对比情况。

5.医保资金的使用超支，没有相应的控费管理措施。基本药物制度还没有深入人心，定点医保病人向上级医疗机构的转诊率偏高，难以控制定点医保资金的超支。

二、加强社区卫生服务机构收支业务内部控制工作的措施

1.建立票据管理制度，完善收费票据的日常管理工作。明确财务部门为单位内部医疗收费票据管理的职能部门，建立医疗收费票据管理制度，指定专人负责收费票据的购置、使用登记、保管、核销等一系列工作，特别要注重收费票据退费、作废的操作流程和审批权限。

2.做好药品调价，临床、医技科室治疗、化验和检查收费项目，以及单独计价卫生材料等收费的管理工作。社区卫生服务机构严格执行国家及江苏省基本药品目录药品价格政策，开展的治疗、化验和检查项目，遵照《全国医疗服务价格项目规范》以及市财政局、市物价局规定的收费标准收费，并公示与众，提高收费透明度，接受监督。根据药品调价通知及时维护社区收费系统药品价格。

3.严格执行“收支两条线”管理规定。我区社区卫生服务机构实行收支两条线管理，各社区卫生服务机构应在相关银行开设非税收入专户，其所有收入、资产性收益和其他非财政拨款收入全部进入收入专户，做到各项收入应收尽收，并由相关银行按规定划转财政专户。社区卫生服务机构在相关银行开设支出专户，发生的所有运行经费（人员经费和业务经费）在财政批准下达用款计划内根据支出性质按照集中支付要求，实行不同形式在支出专户中列支。

4.严格按预算执行收支，对预算完成情况进行对比分析。财务部门作为预算的归口管理部门，将全年预算业务收入分解到每个月、每个季度，充分利用社区信息系统汇总数据，每季度考核收入指标的完成情况，分析原因，并确定努力方向。在考核业务收入指标的同时，还要注重门诊、住院均次费用、药占比和收入结构的优化，以及辖区内各项公共卫生服务项目的完成情况。公用经费的各项支出严格按年度单位预算管理要求，充分利用社区收费系统和库存物资管理软件，来核查支出的合理性，以及是否与业务收入和工作量相符。医疗设备的保养维修费应与医技科室业务工作量匹配；人员培训费、差旅费应与人才培养、培训计划匹配，并按照差旅费、培训费、会议费等管理办法列支，并采用银行转账或公务卡方式结算；办公费和其他材料耗费实行定额管理，按科室人员和业务量实行定额控制；公务接待费和水电费等要有控费节支措施。业务收支的完成情况还要与上年同期比较，找出差距及增减变动因素，并采取相应措施。

5.支出申请严格按预算执行，按支出金额实行分级审批。预算追加调整支出必须递交书面申请材料给主管部门，结合社区卫生服务职能和实际工作任务是否批准和追加调整。涉及到政府采购项目,必须按《政府采购法》的规定进行采购及审批。金额较大的医疗设备购置还要做社会效益、经济效益可行性认证和效益评估，并按有关规定程序报批，办理相关手续。

6.注重支出票据的合法性、内容的真实性，避免产生支付风险。社区卫生服务机构主管部门、单位领导应注重会计人员职业道德教育和素质的提升，提高会计人员业务水平，强化会计人员岗位责任制。在管理日常支出中，会计人员要认真审核支出票据和内容的真实性，杜绝“白条”和不真实性的票据，抵制有关乱支滥用现象，对每笔支出业务填写“费用报销单”，如实填列报支的内容及用途、项目、金额、参与此项业务的经手人、证明人，报各级领导审批。

7.管理好基本公共卫生服务项目资金，专款专用，并实行追踪问效。在使用此项资金时，必须按要求设置基本公共卫生服务项目资金备查簿，按国家、省和市规定的基本公共卫生服务项目内涵和《国家基本公共卫生服务规范》的服务内容、数量和要求，遵照项目资金管理办法，提高基本公共卫生服务质量和财政资金使用效益；并接受主管部门和财政部门的专项考核评价，各级审计部门对专项资金收支管理情况的审计。

8.管理好定点医保病人向上级医疗机构的转诊，控制好医保资金的使用。社区卫生服务机构医技人员应掌握应用基本药物制度的专业技能，加大舆论宣传与教育引导工作力度，使广大居民了解、认知实施国家基本药物制度的目的和意义，提高使用基本药物的积极性，结合家庭医生团队和创建慢病示范区的工作，跟踪病人的用药情况，加强用药指导。

9.加强合同的订立和管理，确保合同管理规范有序进行。与对外合作单位签订协议时，明确对方的职责和义务，并将对方的相应资质备案。购置医疗设备必须订立合同，合同条款内容详细，职责明确。订立采购合同的同时，还要与各供应商订立医药产品廉洁购销合同，杜绝购销过程中的舞弊行为。财务部门应当根据合同履行情况办理价款结算，保证医疗设备使用过程中的维护和保养工作，避免产生不必要的支出。

10.制定绩效考核方案，注重社会效益，正确处理个人和单位利益。职工奖励性绩效工资根据考核各项任务、收支和结余完成情况，坚持社会效益优先，公正、公平、公开，质量与效率并重，注重社会效益和群众满意度，考核结果与奖惩挂钩的原则，予以分配和发放。

参考文献:

[1]财政部会计资格评价中心编.高级会计实务.北京:经济科学出版社,2013.

[2]吕勇.当前医院收费票据管理工作的缺陷与对策.中国卫生经济,2012(3).

第9篇：合作社各项管理制度范文

关键词：新型城镇化PPP模式社会资本

城镇化是人类文明进步和世界经济社会发展的客观规律，是衡量一个国家或地区现代化水平的重要标志。新型城镇化是促进经济增长和社会发展的引擎，是扩大内需、增加就业的关键，是推动产业结构优化升级，改善民生的重要主力点。因此，为促进经济社会发展，必须推进新型城镇化建设。截止2016年底，我国城镇化率达到5735%，按照《国家新型城镇化规划（2014―2020年）》的发展目标，在2020年我国城镇化率有望达到60%左右，再实现1亿农村转移人口城镇落户。未来新型城镇建设体量较大，任务较重，需要创新模式与机制，激发社会资本活力，推进新型城镇化建设，提高新型城镇化建设的质量和效益。PPP模式以授予特许经营权为基础，以全程合作、利益共享和风险分担为特征，注重契约精神、合作意识。PPP模式将大量社会资本引入新型城镇化建设中，从短期看，可破解融资困境，有效控制成本，直接扩大投资规模，增加就业，扩大内需，拉动经济增长；从长期来看，可优化供给结构，改善基础设施状况，提高公共服务和产品的供给效率，化解新型城镇化建设的风险。

一、以PPP模式推进新型城镇化建设的运行机制分析

新型城镇化PPP模式是一种创新模式，引社会资本入新型城镇化领域，实现政府和社会资本合作，改变了以往政府作为单一投融资主体模式，在具体运作上有诸多创新之处，促使着新型城镇化建设持续推进。

（一）以PPP模式推进新型城镇化运行机制分析

PPP模式的本质是政府与社会资本的合作，核心是将市场机制引入公共服务领域，特征是政府与社会资本方的全程合作、利益共享和风险共担，具体方式是特许经营、购买服务和股权合作，目的在于保障地方政府顺利开展基础设施建设或提供公共物品和服务，以求达到社会效益的最大化。

1合作伙伴关系。在PPP模式下，政府和社会资本不再是过去的管控与被管控关系，而是合作伙伴关系。双方签署一系列的合约和协议明确各自的权利和义务，共同出资成立项目公司作为投资和开发主体，在合作过程中，双方发挥各自优势，优化资源配置，提高运作效率。

2运作方式。通过特许经营、购买服务、股权合作等方式，政府采取一体授权，给予项目公司自，双方形成长期稳定的合作关系。政府提供政策支持，创新体制机制，发挥监督作用。社会资本方以垫付、筹资等方式投入初期资金，发挥技术管理等优势。项目公司主要负责土地整理、基础设施建设、公共产品和服务提供、产业导入和发展以及运营维护等，提供投资、建设、运营、维护等一揽子服务。政府与社会资本通过合作引入市场机制，优化资源配置，提升城市资源价值，满足政府、企业和公众的需求。

3利益共享机制。激励社会资本积极与政府展开合作参与新型城镇化建设的主要动力包括开拓新兴业务，实现战略转型发展，获取合理收益等，而政府则是希望通过PPP模式，加快新城建设开发进程，产业引进和发展，保障新增就业和新增税源，缓解政府财政压力，提高公共产品服务的质量和效率，获得社会综合收益，增进社会公共福利等。利益共享机制在项目起初双方就在协议中约定，利益共享应遵循双方各自承担风险和权利义务的大小来定。PPP模式正是通过政府与社会资本方的合作实现资源的优化配置和社会福利的增进，平衡政府、企业和公众各方利益，实现多方共赢。

险分担机制。风险分担是政府与社会资本合作根据各自承担不同风险的能力，合理分担项目不同风险，能够最大程度的控制和避免风险，降低项目风险影响程度。社会资本方的能力聚焦于区域整体规划与开发能力、基础设施建设、大规模资本运作能力、产业整合与招商能力等市场化运作。而政府的能力则聚焦于提供土地资源、政策支持和合法授权项目主体负责城市规划建设与运营管理等。因此，社会资本方主要承担经营风险、债务风险等。而政府在PPP模式中实现职能角色转变，由经营管理者转变成监督合作者，承担的风险主要有政策风险、法律风险等。双方根据各自的优势承担相应的风险降低了项目总风险，提高项目成功率。

（二）新型城镇化PPP模式的创新之处

以PPP模式推进新型城镇化建设，引入市场机制，优化资源配置，增进了社会福利。政府拥有土地、政策等资源，社会资本方拥有资金、技术、人才、管理的优势，双方之间建立平等的合作关系，通过特许经营，购买服务、股权合作等方式，整合城镇化建设资源，提供公共服务和产品。这种模式诸多创新之处带来了巨大经济效益和社会效益。

1整体开发。新型城镇化PPP模式，引入社会资本，改变传统开发模式，实现政企合作，将新型城镇化的一揽子服务交由社会资本方来提供，社会资本方从全局出发，根据资源禀赋、城镇发展、产业发展、土地升值等方面做出整体规划和顶层设计，从前期策划规划、土地整理、基础设施建设到后续产业导入升级、历史文脉传承等进行分阶段分步骤实施，统筹公益性和经营性项目，提升城镇品质，形成人口和产业吸引力，推动区域经济合理布局协调发展。

2产城融合。以PPP模式推M新型城镇化建设，在前期完成基础设施建设、公共产品和服务提供的基础上，后期结合新城具体实际情况，进行相关产业导入、孵化和培育，改变了以往的“造城不造业”旧的开发模式，既造城又造业，统筹考虑城乡结合发展，新城老城协调发展，进行产业链优化配置，实现产城融合发展。

3“N位一体”。在新型城镇化PPP项目中，社会资本方提供“N位一体”的服务，从前期的土地整理、基础设施建设及运营、公共服务提供到后期产业发展规划、产业导入及运营等，社会资本方都发挥着主导作用。社会资本利用其全产业链优势，整合新城开发资源，科学规划，整体布局，从投资、开发、建设、运营、维护等方面提高了运作效率，降低了项目成本，科学有效地推进城镇可持续发展。

二、以PPP模式推进新型城镇化建设的制约因素

以PPP模式推进新型城镇化建设尚处于探索实践阶段，还未成熟，在这一过程中出现了诸多问题，制约着资源配置效率的提高，影响着项目的运作效率和顺利实施，也关系着在未来这一模式能否成功推广落地。

（一）法律法规还不健全

目前，我还没有专门针对新型城镇化PPP模式的法律法规，仅是国务院及各级部门根据国务院政策要求制定的各类管理办法，以此作为新型城镇建设PPP模式运行的规范性文件。相关文件管理办法虽多，但还不健全和完善，难以形成系统化、制度化的框架体系，可操作性不强，法律层级不高，不够规范和稳定。此外，各规章制度之间存在着矛盾与冲突，使得地方政府和社会资本无所适从。法律法规缺位为新型城镇化PPP项目顺利运行带来了困难，难以保障社会资本的投资权益，增加了投资风险。

（二）政府与市场边界不清

新型城镇化建设引入PPP模式后需要政府由以往的管理经营者转变成参与监督者，发挥市场配置资源的决定性作用，提升新型城镇化的质量和效益。在新型城镇化PPP项目中政府职能定位于提供政策和法律保障，创新体制机制，发挥统协调监督作用等。但是，由于职能转变是需要一个过程以及受政府对PPP模式认识程度的影响，仍然存在着政府职能错位、越位、过度干预等问题，具体表现为政府与市场的边界不清，政企关系中角色定位不准，政府监管界限不明，过多直接干预项目运作等等，这些问题降低资源配置效率，偏离了引入PPP模式的初衷。因此，需要清晰界定政府与市场边界，实现政府职能转变，顺利有效推进项目实施。

（三）风险分担机制不合理

虽然新型城镇化PPP这一模式最初设计要求合理分担风险，但是在实际操作中，由于政府部门追求项目的公益性，而社会资本作为企业追求一定收益回报，两者出发点不同，加上人们的有限理性、交易成本、信息不对称以及未来不确定性，契约的拟定难以完全涉及或覆盖未来发生的风险和不确定性，或契约中一些条款也难以完全执行，因此不完全契约理论强调当出现不可预期重大变故或是关键要素发生重大变化导致任何一方所担风险不符合原则性规定时，双方都拥有启动再谈判以变更合约的权利，通过再谈判来解决契约失效或是未尽的情况。此外，缺乏独立的第三方机构监督PPP项目风险分担过程和项目参与者是否按照约定承担相应风险或采取有效控制风险的措施。

（四）项目收益机制不健全

新型城镇化PPP项目的回报率与社会资本所追求目标收益率存在着偏差。与从商业银行等金融机构获得融资的成本相比较，新型城镇化PPP项目的回报率对社会资本来说吸引力并不大，使得社会资本在新型城镇化PPP项目选择时慎之又慎，项目落地的速度比较慢。此外，部分项目具有公共产品属性，目前还没有较好的解决方式来提高这类项目的收益率。非经营性、准经营性和经营性项目的价格制定调整基础存在较大差异，需要尽快根据不同项目的成本变化、投资回报率等建立价格制定调整机制。因此，如何保证各类项目合理收益需要社会资本在实践中与政府部门协调合作探索。

（五）监管体制存在障碍

目前我国政府对PPP项目的监管体制还不完善，存在着各级地方政府多头监管的问题，难以明确具体职责，没有形成独立、综合的监管机构，监管范围狭窄，缺乏统一性和全局性。相关规范文件只是规定政府相关部门根据相关法律履行监管职责，对具体监管操作如监管层级、监管协调以及绩效考核并没有做出明确规定，这一方面会造成多头监管，导致项目审批监管程序复杂、难以落实监管责任，增加监管成本，产生行政成本，造成项目推进缓慢；另一方面个别政府部门为谋求自身利益而过度干预项目运行，影响项目实施效率。目前，在PPP项目中政府是监管机制的主体，对社会资本进行监管，而社会资本无法对政府相关部门进行监督。

三、完善新型城镇化PPP模式对策建议

以PPP模式推进新型城镇化建设既需顶层框架设计，也需要地方政府与社会资本协作来解决这一进程中阻碍其发展的相关问题，努力营造出适合PPP模式发展生态环境，大力推进新型城镇化建设。

（一）健全和完善法律法规体系

新型城镇化PPP项目开发运营涉及到项目规划设计、投融资、建设运营等多个环节，需要健全完善的法律体系来保障项目合同所界定的各参与方的权利、义务和各自承担风险的效力，引导规范各参与方的行为。首先，积极推进立法进程，尽量减少立法工作滞后情况，满足新型城镇化PPP项目建设运营管理需要。其次，积极推动制定和颁布高层次、可操作、规范稳定的法律法规，使得项目在具体执行过程中有法可依，较好地解决和处理项目争议与纠纷，为双方的权利归属界定、利益合理分配、风险合理分担提供法律保障。三是修订和完善地方法规中个别冲突或不适应的条款，重新确定其法律效力，消除与新型城镇化PPP模式有冲突的制度障碍，给新型城镇化PPP项目的参与方以明确的法律指引。

（二）清晰界定政府与市场边界

新公共管理理论主张在公共服务领域引入市场竞争机制，政府职能应实现由“划桨”向“掌舵”的转变，即由以往的经营者转变为现在的监督者，由公共服务的生产者向购买者转变。政府主要负责决策重大事项、制定规范标准以及提供政策支持等，建立高效协调推进机制和政策调整机制，加强部门间协调、政策的一致性和连续性，行使监督职能，保护社会公众利益，可运用法律和第三机构监督等手段对政府职能转变行为进行规范和监督，以确保政府真正实现职能转变。对于社会资本而言，在项目开展前期，应对项目可行性进行研究，评估项目风险和项目预算，在项目运行中对项目进行科学管控，控制成本，提高效率。

（三）建立动态公平风险分担调节机制

政府部门与社会资本方共同合理分担风险是项目运营成功的关键。在项目合同中根据能力风险对等、成本效率最优、承担风险要有上限以及风险收益对等原则具体细化各方应承担的风险，同时在合同中明确风险调整条款，划分不同阶段的风险，划清政府与社会资本的风险底线。社会资本在项目融资、项目建设、项目运营等方面具有优势，可承担项目融资、项目实施等方面的风险，而政府则负责法律变更、政策变化等方面的风险，不可抗力风险需要双方共同分担。运用法律手段和引入独立的第三方机构监督新型城镇化PPP项目风险分担过程和项目参与者是否按照约定承担相应风险或采取有效控制风险的措施，强化新型城镇化PPP项目信息公开和社会监督，定期对项目风险进行评估和披露。

（四）建立有效利益共享机制

建立有效的利益共享机制，需要多方协商，共同探索。首先，不同类型项目的付费基础存在较大差异，需要社会资本与地方政府协调合作探索公允合理的付费机制。对于经营类项目应根据项目建造成本、运营维护费用、未来使用量、预期收益率等因素确定合理的价格，并根据市场环境、成本变化、通胀风险等影响因素进行调整，以平衡各方利益。其次，建立对新型城镇化PPP项目的财政预算投入管理机制，对需要政府缺口补贴的准经营类项目和政府完全补贴的非经营性项目要建立相应的财政补贴机制，促进形成合理的预期收益。再者，新型城镇化PPP项目相关参与主体可以公平有效的进行协商谈判，对项目的风险收益做出客观评价，做到风险与收益相匹配，形成激励机制。

（五）完善监督管理机制

对新型城镇化PPP项目的有效监管一方面是要保证投资的企业能够通过经营项目获得合理的利润；另一方面还要保证提供的公共服务的质量和保护公众的利益。完善监督管理机制，建立独立综合、跨部门监管协调机制，明确各监管部门具体职责，避免监管重叠和监管缺失，对具体监管操作做出明确规定，改善目前多头监管、各行其是的状况，简洁项目审批程序，提高行政效率和监管能力。此外，需要监管部门结合项目合同规定，借鉴国内外先进经验，吸纳第三方进入到监管中来，对PPP项目的运营和服务做出客观全面合理的评估，加强信息披露和社会监督，增强PPP项目的透明度。

参考文献：