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财产保险发展趋势精选(九篇)

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财产保险发展趋势

第1篇:财产保险发展趋势范文

关键词:家庭财产保险、现状、发展策略

家庭财产保险是我国恢复国内保险业务以来,开展业务较早,发展较快,覆盖较宽的骨干险种之一。家庭财产保险包括灾害保险、第三者责任保险、盗窃保险等。它面对全国十几亿人口、数亿个家庭,市场潜力巨大。据了解,世界发达国家家庭财产保险的普及率已达70%。但是,我国目前的家庭财产保险覆盖面不到10%,而且很大比例是机关、企事业单位作为一种福利给干部、职工购买的,保费少,保额低,绝大多数为不足额保险,有的根本起不到保障作用。在承保实务上,大多数保单承保要素不全,被保险人资料不齐,保险标的不明确。一旦发生保险事故,勘查、定损非常困难。改革开放20多年来,我国经济发展很快,人民生活水平也快速提高,家庭个人财产日益增长、扩大,人们生活中追求宁静、安全,减少风险的意识也日益加强。家庭财产保险越来越具有发展潜力。

但是,家庭财产保险保单与个人寿险保单相比较,保费较少,一般每单数为10元,多的也不过上百元,长效还本家庭财产保险每单亦不过几百元,大者上千元,且直销无手续费,销售的手续费也非常低,很难象寿险一样通过营销队伍卖单。由财产保险基层公司自营,费时费力,收效甚少;若城乡居民自己去保险公司购买则感到繁琐不便,颇多微辞。有人认为,家庭财产保险恰如“鸡肋”,食之无味,弃之可惜。家庭财产保险业务何去何从,是值得认真研究的课题。

一、家庭财产保险的发展状况及特点

1.国内业务恢复初期,家庭财产保险与其它业务一起高速增长

恢复国内保险业务初期,家庭财产保险与其他业务一样发展很快。以中国人民保险公司江苏省分公司为例,1981年至1985年增长率分别为40.4%、18.3%、26.6%、39.9%、80.7%。由1980年的保费总收入4118万元增至1985年的2.2亿元。家庭财产保险费由1980年的0.3万元(承保1730户)上升到1985年的1623万元(承保504万户),所占保费的比重上升为7%。当时,人保江苏省分公司大力公关,得到了当地人民政府的支持,取得了较好的效果。1990年江苏省保费收入达到10.2亿元,同期增长17.4%,财产保险保费收入7.41亿元,其中家庭财产保险保费收入为4061万元(承保868万户),占保费总量的4%。1995年人保江苏省分公司家庭财产保险费收入达到7507万元,当年增长26%。这一时期,家庭财产保险业务保费收入绝对数虽然不大,但发展较快,也达到了一定的比例(详见表1),人保徐州市分公司1995年业务总收入约为1.8亿元(当年增长17%),财产险保费收入为9183万元(增长19%)。当年家庭财产险保费收入为774万元,比上年增长68%,占产险总量的8.43%,业务量较小的唯宁县该年家财险占总量的14.8%(185万元)。1996年人保徐州分公司家财险保费收入856万元,同比增长11%,占财产险业务总量的8.05%,承保总户数超过120万户,覆盖面为55%,达到了家庭财产保险的最高峰。

2.财产保险业务稳步发展时期,家庭财产保险业务却大幅下滑,大有不可遏制之势

1996年之后的三年时间,亚洲金融危机发生,世界保险业受到较大影响。以人保徐州分公司为例,其家庭财产保险业务1997年至1999年三年大幅度下滑,降幅分别为17.44%、31.22%、34.00%,直到2000年才与上年基本持平。

3.改革深入发展期,家庭财产保险业务徘徊不前,陷入困境。随着我国住房制度改革的推进,大多数城镇居民、家庭已拥有了自己的住房;随着人民收入的提高,住房的装璜,高档、较高档的家具渐渐成为人们追求的时尚,这一切,都给了家庭财产保险新的发展契机。家庭财产保险理应进入较好的发展阶段。但是,到目前为止,这项业务仍未有起色,仍在泥潭中徘徊。这几年家财保险业务发展状况就是例证。

二、家庭财产保险发展中的主要问题和原因

家庭财产保险由快速发展到急剧下降,目前业务发展比较困难,举步维艰;业务下滑,比重减小。1999年中国人民保险公司家庭财产险保费总收入10.16亿元,同比下降了7.25%,仅占全部财产保险业务的2.41%。比重也在下降;产险储金59.30亿元,比去年同期下降40.21%。在赔付率方面,与城市家财保险赔付率较低形成鲜明对照的是农村家财险赔付率大幅度攀升,徐州市某县支公司1998年家财业务仅为49.2万元,同比减少73%,其赔付率也由14.17%上升为50.41%。该年度人保徐州分公司家财险赔付率最高的基层支公司高达158%。家庭财产保险业务存在着较严重的问题。

分析起来,引起这些问题的主要原因:一是保险公司缺乏对市场变化的调研,不能及时掌握情况,没有采取有力措施;二是展业手段单调,方式方法不灵活,服务水平不高;三是暴露出险种的不尽合理,缺少吸引力,不适应市场需求;四是途径不稳定,机构、人员不能正常开展业务;五是在经济调整时期,乡镇农民收入增长缓慢,特别是农民“减负”期间,“保险”往往被当作农民的负担被砍掉,城市居民收入近年来增幅不高,下岗职工增多,也影响了人们投保的积极性。:

三、家庭财产保险的发展思路和对策

为了适应经济改革、发展的形势,满足城乡居民家庭财产安全保障的要求,必须认真分析新情况,研究新问题,找出当前发展家庭财产保险业务的对策。

1.适应市场需求,设计出适应性较强的条款。一是积极开展市场调研,区别不同情况,对不同保险标的进行科学分类,比如按城镇、农村进行分类。居民家庭装潢、家用电器包括电脑等均可纳入保险标的范围。有的保险公司已将第三者责任保险纳入家庭财产保险系列,应是比较有眼光的做法。二是搞好险种组合,以适应各种不同层次的需求。三是灵活厘定费率,不可一概而论。就目前江苏省农村而言,江南农村住房,已与中小城市无大差别。江苏省政府采取“不将草房、危房带入二十一世纪”行动,苏北农村年内将消灭草房、危房。这些情况必须考虑在内。大中城市居民住房可按高级住宅区、安全小区、普通住宅区等实行不同费率。这将激起人们投保的积极性。四是对连续投保3年、5年、10年,安全无赔款的,应分别给予一定比例的安全奖。

2.调整展业力量和展业方式,搞好新业务拓展。一是加强保险宣传,特别是条款中主要保险责任、除外责任等要宣讲明白。可利用保险宣传月(周)、街头咨询等方式进行深入宣传。二是适当调整展业力量,加强展业力度。随着保险公司经营机制改革的深入,认真进行分配制度的改革,按照保费收入多少,业务质量好坏,确定业务人员的工资、奖金分配水平,以调动工作积极性。三是采取灵活方式,提高服务质量。如对常年无赔款的单位、个人采取重大节日送贺卡、寄送慰问明信片等方法加强与保户沟通,提高续保率。四是努力寻找新的途径,降低展业成本。比如利用银行、商场、社区服务中心、有线电视收费系统等业务,实践证明是行之有效的方法。人保徐州某区支公司利用银行房屋保险业务,年收取保费逾百万元。

第2篇:财产保险发展趋势范文

    考虑到我国保险业发展阶段性因素的限制,从20世纪80年代至今如果采用年度数据则数据长度较短,只有30几个,同时考虑到数据的可得性,选取1999年1月至2010年10月的财产险保费收入月度数据(P)作为实证部分的样本,为了数据区间的对应同样选取同期金融机构各项存款增量序列的月度数据(L)为样本。数据来源于《中国统计年鉴》、《中国保险年鉴》、中国保监会网站、《中国金融年鉴》以及中国保险学会网站,统计软件使用Eviews6.0。为了直观考察保险业波动与金融业稳定发展之间的关系,利用滤波方法画出两序列的滤波图进行比较。滤波分析方法包括HP滤波、BK滤波和CF滤波。考虑到CF滤波没有对时间序列平稳性和对称性的要求,它可以根据序列自身特点选用不同的公式和权重,以及可以根据数据特性提取特定频率和波长的周期成分特点,本文选用CF滤波进行分析。经济时间序列一般受到3个波动因素的影响,即长期趋势影响因子Tt,季节波动影响因子St和随机波动波动影响因子It。对于增长型经济波动序列,可采用乘法模型来描述,即Xt=Tt×St×It,也可采用加法模型来描述,即Xt=Tt+St+It。在经济序列的分解要素中,趋势因子Tt表征经济的长期发展趋势及潜在水平,季节因子St是受季节或周期规律变动影响的周期性变化,随机因子It是各种偶然因素造成的随机扰动。做财产险保费收入月度数据和同期金融机构各项存款增量序列月度数据的时序图(图1,图2),观察两幅图可以看出两序列均为增长型的,并且表现出几种影响因素叠加的现象,因此本文选用加法模型进行分解。两序列由于是月度数据,通常包含季节因素的影响,对两序列采用X 11方法进行季节调整,剔除季节因素的影响,此时两序列时序图都具有明显的时间递增趋势,具体表现为数据生成过程中时间变量系数具有显着性特征,为了消除序列的时间递增趋势,得到平稳时间序列来提取周期性,要退化两序列的趋势性,而考虑到序列前后时期波动幅度不同,可能是异方差现象所致,为消除异方差的影响,将季节调整后的序列取对数,处理之后两序列的时序图显示出长期趋势呈现低阶(1、2阶)线性函数的特征,可以通过一阶差分剔除逐年上升的趋势,进行一阶差分后的两序列分别记为dP、dL,画出它们的时序图(图3,图4)。两幅图(图3,图4)显示序列几乎为平稳的,下面对它们的平稳性进行检验。对两序列进行平稳性ADF检验,结果见表1,检验结果表明dP和dL的T统计量的绝对值均远大于1%显着性水平下临界值的绝对值2.58,相应P值为0.0000,因此表明至少有99%的把握认为两序列是平稳的。可以发现中国财产险保费收入序列和金融机构各项存款增量序列的波动规律基本一致,财产保险保费收入序列波动滞后于金融机构各项存款增量序列的波动,两序列显现的波动周期也基本相似。同时对保险序列的CF滤波结果进行分析,可以探测出中国保险业波动周期的有无,并量化出大小。在剔除了我国财产险保费收入的长期趋势后,运用CF滤波滤掉随机波动的影响,序列呈现出明显的周期性(图5,表2),从数据起始点1999年1月开始,共经历了3个完整的周期,分别为2000年5月至2003年11月,2003年11月至2006年10月,2006年10月至2010年6月,周期长度在大致为3 4年,需要注意的是这种周期波动并不是财产险保费收入的实际波动,而是剔除了长期趋势以后所呈现出来的波动方式,因此,可以看出我国财产险保费收入是一种长期增长而又隐含周期波动的典型的经济时间序列,探讨其周期规律对于未来保险发展的预测有着重要的意义。

    保险业发展与金融稳定关系的实证分析

    又为了消除序列之间存在的量纲影响以及异方差性质,对序列取对数,得到的序列记为LNPS,LNCLS,LNM2S,LNLS,对这些序列进行单位根检验,根据各序列时序图的图形特征,对所有序列进行包含漂移项和趋势项的ADF检验,结果表明原始序列经过季节调整和取对数处理后都是非平稳的时间序列,而又经过一阶差分处理后变成了平稳时间序列,因此序列LNPS、LNCLS、LNM2S和LNLS都是一阶单整I(1)的,符合进行协整分析的前提条件。下面对四个序列进行Johanson协整检验,通过最大特征值的似然比统计量检验财产保险指标LNPS、LNCLS与金融系统指标LNM2S、LNLS之间是否存在长期稳定的均衡发展关系,以AIC和SBC信息准则作为协整检验滞后期确定的标准,接下来根据已构建的VECM模型进行脉冲响应分析,脉冲响应函数描述一个内生变量对误差冲击的反应,即描述了在随机误差项上施加一个标准差大小的冲击后引发内生变量当期值和未来值变化的大小。本文探讨当保费收入和赔款支出序列受到一个标准差的冲击后引发金融序列未来10期发生的变动,进一步量化其引发变动幅度的大小及变动方向。表6是脉冲响应图的具体结果,描述了在未来的10期内每个变量变动的响应系数和方向,可以直观地看到每个时期影响系数的大小、方向和程度。图7-a显示了准货币M2序列对保费收入序列的脉冲响应,即给当期保费收入序列一个标准差的冲击,在未来10期内会对准货币序列产生负向的影响,这种影响随着时间的推移会越来越明显,说明保费收入序列对金融体系的影响是长远的和反向的。图7-b显示了保险赔付序列对准货币M2的影响,对保险赔付序列给予一个标准差的冲击时,会对准货币序列产生持续的、正向的影响,随着时间的推移,这种响应越来越明显,可以看出保险赔付序列对金融体系的影响是正向的,承保周期规律对金融体系稳定性有着长期的实践价值。图7-c显示了存款序列对保费收入序列的脉冲响应,从这幅图可以看出,金融机构存款序列在长时间内对保费收入冲击的响应是负向的而且是长远的,随着时间的推移,这种影响会逐渐加深。图7-d显示了金融机构存款序列对保险赔付序列的脉冲响应,给予保险赔序列一个标准差的冲击,会给金融机构存款序列带来长期的、正向的影响,影响程度随着时间的推移逐渐加深。综合脉冲响应函数图显示的信息,无论是准货币M2还是金融机构存款收入,都随保费收入的冲击变动表现反向的响应,原因可能是当流入保险业的资金增加时,挤占了原本属于金融业可利用的资金,比如存款等渠道,限制了金融系统的扩张,而赔款支出序列的任何来自外生的一个标准差的冲击都会对准货币M2和金融机构存款序列产生正向的影响,而且随着时间的推移,影响程度逐渐加深,在10期以后将超过保费收入所带来的反向影响,因此,从长期看来,中国财产保险业对金融业的影响是正向的,它起着促进金融行业整体平稳发展,并和金融业存在着协同一致的长期均衡关系。

第3篇:财产保险发展趋势范文

    中国财险行业仍然会保持稳步增长的态势。中国财险业过去三年来平均增长率为14%,中国财险业的保险费率将扭转过去的下降通道,而呈现上升趋势。

    未来几年内车险仍然有继续扬升的空间。从2003年初开始,中国财险市场上对车险进行费率市场化改革。中保凭借着市场最低价的卖点和几十年来积累起来的品牌、网络机构等优势,率先对车险业务进行大规模扩张,其超低的车险价格不仅让竞争对手望洋兴叹,同时也使自身车险业务在盈利水平上出现了负增长。去年下半年以来,公司开始对车险费率进行两次调整,2003年公司的车险收入实现12.55%的增长,但对利润的贡献却从2002年的45.61%上升到2003年的66.64%。进入2004年,车险费率仍然有继续扬升的空间。

    未来增长点在于产品结构调整。预计公司的产品结构将于2004年有一个调整的过程。首先车险整体价格仍然有继续扬升的空间,其次,公司将在产品开发和渠道销售两方面下大功夫,提高非车险业务中家财险、责任险、信用险、保证险等有市场需求和发展潜力的险种比重。估计这种趋势在未来两年内仍将继续。

    综合成本率呈下降趋势。欧美主要保险公司的综合成本率一般高于100%,即保险业务并不产生承保利润,而投资收益才是主要的利润来源。中保财险2000-2003年的综合成本率介于96.3%—97.0%之间,预期2004年的综合成本率为95.5%,即存在4.5%的承保利润。尽管车险赔付率有上升趋势,但由于企业财产险采取了更为精确的费率制定政策,企业财产险的赔付率大幅下降,抵消了车险上升的幅度,因此整个财险的赔付率呈下降趋势。同时公司的人力资源费用控制良好,虽然费用率有所上升,但幅度不大。因此赔付率和费用率两者综合,使公司2003年的综合成本率下降至96.3%。预计公司费用率在未来1-3年内保持稳定,而赔付率继续呈下降趋势。

第4篇:财产保险发展趋势范文

关键词:理财产品;发展趋势;创新

中图分类号:F830 文献识别码:A 文章编号:1001-828X(2016)033-000-01

一、引言

从全世界范围看,理财市场正处于垄断竞争阶段,商业银行在理财业务发展方面取得了显著的成绩,但产品数量增长已经趋缓,且在产品设计方面过于雷同,缺少提升能力,这使得我们不得不思考理财业务的转型之路。从国内看,随着人们投资理财意识的觉醒,存款理财化趋势的加快,中国商业银行理财业务发展迅速,跨行业、跨市场的理财产品日益丰富,理财业务发展及其监管已经成为我国金融业发展的热点问题。理财业务可以有效避免监管,通过投资增加银行收入,但商业银行的理财市场竞争也日益激烈。鉴于此,本文分析了商业银行理财业务发展情况,对理财业务的创新问题进行了探讨,考察了存在的问题,提出了加快理财产品创新的思路,旨在理财产品健康发展,为商业银行业务发展和盈利增长转型提供思路借鉴。

二、新形势下我国商业银行理财业务发展情况

(一)我国银行理财业务发展现状

一是产品增长迅速,市场规模不断扩大。我国最早的理财业务始自1995年。二十多年来,商业银行的理财产品规模越来越来,理财发行金额及数量迅速增。以2015年的数据为例,商业银行理财账面余额达到23.5万亿元,较2014年增长56.46%。

二是监管体系有待完善。当前我国在跨行业、跨市场的金融产品创新较多,市场竞争日益白热化,逐步形成了股票、债券、基金等系列产品,也出现了债券远期交易、利率互换等新的金融衍生工具。不过,随着我国利率市场化的加快,银行理财产品收益趋于下降,市场风险上升,各类纠纷频发,凸显了理财监管体系的不健全和不完善。

(二)当前银行理财产品创新存在的问题

首先,理财产品种类丰富但同质化问题突出。依据获取收益的不同,可以分为保证收益和非保证收益类产品;依据投资市场不同,可以分为打新股类理财产品、债券类理财产品、结构性理财产品、信托类理财产品和QDII。不过,总体来看,我国理财产品的同质化问题突出,比如产品目标客户单一、收益率差距不明显、产品不具备一定的附值及产品营销模式与营销渠道存在问题。

其次,当前我国商业银行金融产品创新受到普遍制约。受限于分业经营和监管的模式,国内商业银行一般无法直接进入了投资银行各类市场,这也使得理财产品发展受到限制。例如,与基金产品在资本市场有虚拟法人资格不同,银行理财智能借用信托方式进入资本市场,这类模式制约商业银行金融产品的发展,一是由于法律定位不明确,银行提供的金融产品和服务属于理财产品,但法律上对这类承诺商的要求不严,难以发挥在资本市场的竞争优势,二是银行与信托合作实际上增加了交易环节,进而造成了不必要的交易成本,三是银行与信托合作实际上构成了双重关系,这也意味着资金需要经过两个节点,显然这降低了时效性,容易错过投资热点,也在客观上增加了风险控制的难度。四是受政策和环境影响,商业银行在新产品上的开发水平和速度和市场需求不相符合,不能对产品进行真正创新。

再次,当前商业银行理财业务的风险控制水平较低。在目前的商业银行理财产品运用中,银行的风险管理水平普遍不高,缺乏对客户的风险测评,不能准确识别客户的风险等级,这也导致在以后的风险处理上缺少有效的应对之策,另外,一些商业银行的理财产品本身就存在很大缺陷,包括宣传力度不够、范围有限、专业性不足以及限制条款缺乏等,容易引发客户误解。再则,许多客户对理财产品的认识不够,既可能导致客户无法有效匹配自身需要的产品,又容易引发未来市场波动时的客户投诉。另外,商业银行理财监管的文件并不具备较强的法律效力,加之当前理财产品的运作不够公开透明,客户需要理解理财信息,但缺乏足够的途径,而银行提供的理财信息也较为笼统。

最后,目前商业银行缺乏高品质的专业基金经理。理财产品能否打入市场,需要专业的理财产品经营人员,这是因为商业银行提供的理财服务实际上一种多样化的服务,而银行理财产品与证券市场产品高度相关。因此,理财行业对客户经理的整体素质要求较高,既需要必要的理论知识,又需要具备相应的经营管理经验,并了解企业法律法规、了解产品类型和风险概率。但是目前的商业银行中缺乏全面了解各市场产品状况和风险程度的工作人员,这也是我国商业银行发展理财业务亟待解决的重要方面。

三、商业银行理财产品创新的思路

一是商业银行要充分树立以客户为中心的理念。理财业务的发展需要长期的积累,业务的创新是一项长期的系统性工作,需要结合实际情况,并建立在对客户需求的充分把握上,然后才能开展创新。当前,相关监督部门对风险控制要求日益严格,下一步应该建议监管机构更多地完善金融机构内部体制,充分保障商业银行通过正当手段开展产品创新的权利,并为商业银行产品创新提供合理的途径。此外,商业银行自身看,要加快完善法人治理结构,积极开展制度创新,从而推动产品创新。

二是商业银行要加快个人理财服务创新。应专门设立理财产品研发部门,理性选择挂钩标的,为银行客户灵活而又个性的金融服务。在理财产品研发中,应与本行市场定位结合,并进行充分市场调查,深入了解需求,同时还要注重创新人才的培养。

三是要善于把握理财产品的发展趋势,对症下药。未来几年,结构性产品将是推广的重点,与此同时,理财产品的投资标的将更趋于专业化,需要银行在理财产品设计时加强研发,保证对市场分析工作的精准化,促进专业化发展。另外,浮动收益产品将会增加,商业银行应该加强对此类趋势的把握,对症下药。

参考文献:

[1]姜晓兵,罗剑朝,温晓霓.个人理财业务的发展现状、前景与策略分析[J].广西金融研究,2008(7).

[2]郑龙.我国商业银行理财产品研究[J].江西财经大学,2012.

[3]夏晓琪,杜忠莲.消费者购买互联网理财产品的影响因素研究[J].财经界,2014.

第5篇:财产保险发展趋势范文

[关键词]保险创新;风险防范;宏观经济形势;经营效益;增长方式

2006年是我国保险业极不平凡的一年。国务院颁布关于保险业改革发展的23号文件后,市场运行环境得到改善,市场发展潜力进一步释放,保险创新不断推进,保险市场与整个金融市场的良性互动发展进入新阶段,行业发展进入最好时期,呈现出“发展速度加快、业务质量改善、经济效益提高、市场秩序好转”的良好局面。一年来,保险业从服务构建和谐社会全局和金融业改革大局出发,以科学发展观为统领,积极应对经济金融形势的发展变化,市场稳健运行,防风险和促发展各项措施取得明显成效,发展的政策环境逐步优化,实力显著增强,在经济社会发展和金融改革中的影响大大提高。

一、2006年保险市场发展水平进一步提高,保险业整体实力显著加强

2006年,全国保费收入5 641.44亿元,同比增长 14.4%,赔款和给付支出1 438.46亿元,同比增长26.55%。保险公司总资产19 731.32亿元,较年初增长29.04%。资金运用余额17 785.39亿元,较年初增长26.2%。保险市场运行呈现出以下特点:

(一)公司经营趋向理性,又快又好发展理念深入人心

一是公司发展规划和经营策略更加符合市场实际,在发展速度、业务质量和经济效益关系的处理上更加理性。人保财险、中国人寿、中国平安三家上市公司在发展速度、业务规模和实现利润方面均衡发展,受到国际投资机构的认可。二是在加快发展的同时,各公司加强了业务薄弱环节的建设。如人保财险正在筹备成立专门的责任险和农业险事业部机构,进一步推动责任险和农业险的发展;中国人寿成立了县域保险部,加大了对“三农”保险的开拓力度。三是注意处理好创新与发展的关系,更加重视创新对业务发展的重要推动作用。一些公司突破了传统的管理模式,在推进后援大集中、业务流程创新的同时,积极创新发展模式,如中国平安通过成立养老金公司,实现了寿险个险和团险业务的专业化管理。

(二)业务增长速度明显提高,区域均衡发展好于往年

年初以来,金融产品竞争日趋激烈,保险业及时调整经营策略,进一步加大产品营销力度,改善服务,在2005年规模基数较大的情况下,业务增速有所提高,行业实现了快速发展。全年保费收入同比增长14.4%,明显高于gdp的增长速度。各地区过去业务发展参差不齐的状况得到改变,市场整体发展水平普遍提高。东部地区在规模较大的基础上,继续保持较快发展;中部地区和西部地区发展速度超过了东部地区,呈现出快速发展的趋势。

(三)财产险实现高速增长,寿险增长速度相对趋缓

财产险保费收入1 580.35亿元,同比增长23.2%,高于去年同期10.3个百分点,也高于近五年来16%的增长速度。增长速度较快的险种有车险、责任险和农业险,增速分别达到25.4%、35.3%和33.9%。交强险占车险业务比重也提高到15.5%。财产险业务的高速增长,主要得益于车险市场秩序的逐步规范、交强险的成功实施和相关政策的协调等因素。寿险保费收入4061.09亿元,同比增长11.31%。与 2005年相比,增速相对趋缓,其中银邮业务出现了持续下滑的趋势。寿险业务增速趋缓的原因,主要在于股市复苏、存款加息、银行揽储意愿增强,以及寿险公司经营策略的调整等因素。

(四)业务质量逐步改善,行业经营效益明显提高

全行业更加注重科学的管理和业务内涵质量的提高。从财产险看,赔付率与2005年持平。亏损的业务只有车险和保证保险,农业险、责任险和健康意外险保费收入快速增长的同时,承保利润保持了20%以上增长。从寿险看,业务结构不断优化,续期和新单保费同步较快增长。在新单保费中,期缴保费增长率也高于趸缴保费增长,由于市场秩序的好转和公司内部管理的加强,行业整体效益明显改善。

(五)专业化管理不断加强,投资收益水平高于往年

保险公司资金运用余额为17 785.39亿元,实现保险资金运用收益955.3亿元,收益率达5.8%,比2005年提高2.2个百分点,为近三年最好水平。行业竞争力逐步提高,上市公司得到国际投资者的普遍认同,股价不断攀升,中国人寿市值已位列全球上市寿险公司第一。在股票市场回暖的条件下,保险机构及时调整投资策略,把握住有利的投资时机,通过加大新股认购和配售力度、调整银行存款和证券投资基金的投资比例,保险资金的收益大幅攀升,取得了显著的投资效益。

(六)收购银行和控股证券,综合经营取得实质性进展

面对金融市场即将全面开放的形势和综合经营快速发展的趋势,保险公司积极参与了银行、证券业的改革。中国人寿出资46.5亿元认购中信证券增发的5亿a股,成为中信证券第二大股东;通过投资成为民生银行第一大流通股股东,同时取得兴业银行1.75%的股权。此外,中国人寿与花旗集团联合成功收购广东发展银行,取得20%的股权。平安集团出资49亿元收购深圳商业银行89.2%的股权,取得完全控股权,同时成为浦东发展银行第一大流通股股东。保险业近年来的快速发展,一方面为自身的长远发展奠定了坚实基础;同时,保险业的科学谋划和有效的政策协调,也为行业在金融综合经营格局中占据了战略制高点。

(七)保险监管进一步加强,行业风险得到有效防范

针对行业发展中存在的潜在风险点,保监会2006年出台了一系列防范和化解风险的政策措施,在创新监管方式的同时,加大市场调控力度,风险预警和处置能力进一步提高。基本建成偿付能力报告编报规则体系,行业在业务快速发展的同时,偿付能力整体状况良好。保险保障基金目前达到 80亿元,行业发展的基础和抵御风险的能力得到增强。针对资金运用规模迅速扩大、市场投资风险增加及公司内控薄弱的情况,依据制度先行和风险可控的原则,完善了风险管理制度,加大了现场检查力度,确保了资金运用没有大的风险发生。

(八)市场秩序趋向好转,行业诚信建设不断推进

针对市场运行中存在的突出问题,2006年对银保业务以及车险和大型商业保险费率进行了重点规范和监管。银行手续费恶性竞争得到遏制,车险市场竞争秩序显著好转,地铁、船舶、电厂等大型商业险费率逐步回升。诚信服务创新试点稳步推进,有的地区推行诚信绩效考核体系,有的地区提出误导保单一年内全额退保,有的地区开展“投保提示”,推进保险合同纠纷快速处理试点,行业诚信建设取得了积极成效。

(九)保险创新实验区积极推进,行业改革进一步深化

2006年以来,继大连市被确定为保险创新发展的试点城市后,深圳又被确定为保险创新的发展试验区。深圳市政府现已全面启动了保险试验区的工作。天津市政府提出的滨海新区金融改革创新试点计划中,保险创新发展成为其重要组成部分。保险创新试验区不仅涉及产品、服务创新,而且涉及到管理体制、发展模式和监管制度的创新,是保险业加快发展、做大做强的一项重要探索,通过试验区的示范、辐射和带动作用,将促进全行业新一轮的改革、创新与发展。

(十)行业发展实力显著增强,国际影响力进一步提高

目前,我国保费规模在世界排名上升到第11位,在亚洲排名有望超过韩国成为仅次于日本的第二大保险市场,成为国际保险市场上的重要新兴力量。人保财险、中国人寿、中国平安等三家上市公司进一步发展壮大,上半年实现净利润大幅度增长,中国人寿成为全球最大的上市寿险公司。2006年7月,标准普尔信用评级服务机构对我国寿险和非寿险行业的展望从“发展中”调整为“正面”,调高了对我国保险业的评级。10月,国际保险监督官年会在北京成功举办,向世界展示了我国保险业的巨大成就和发展潜力,进一步提高了中国保险业的国际地位和影响。

二、2007年我国保险业发展形势展望

2006年保险业实力的快速增长为下一年继续保持快速发展和全面深化改革打下了坚实基础。展望2007年,社会主义和谐社会建设全面推进,经济金融形势稳健发展,资本市场发展进入新时期,国务院23号文件进一步贯彻落实,这些有利条件都将为保险业发展提供极为难得的环境和机遇。由于金融业开放和创新力度的加大,金融市场运行更趋复杂,保险业电面临一些挑战。

(一)宏观经济形势继续看好,为保险业发展提供良好的基础

近年来,我国gdp增长一直保持在10%左右。经济的持续高速增长可望维持较长一段时间,2007年gdp增长率有望继续保持在9%左右。随着经济和社会的发展,我国保险市场潜力进一步增大,保险业未来的发展前景非常广阔。从产险看,随着经济的发展,国家、企业和居民家庭的财富日益增长,社会各界对财产保险的需求会越来越强。特别是随着汽车进入居民家庭的步伐逐步加快,作为产险的第一大险种,车险良好的发展前景无疑为产险的发展上了“保险”。人身险业务是我国保险业务的重要组成部分,随着我国城市化进程的推进、居民人均收入水平的提高和保险意识的增强,购买商业性人身险的人员数量和数额都将大幅增长,寿险、健康险和意外险市场的前景都非常广阔。

(二)金融市场竞争日趋激烈,保险业面临新的发展机遇和挑战

在市场全面开放形势下,我国金融业进入了一个范围、深度和速度都超过往年的重组改革时期,保险业既面临着难得的发展机遇,也存在着严峻的挑战。银行证券业的改革,为保险公司认购上市银行股权、加大在二级市场的投资规模、提高保险投资收益水平创造了有利条件,也为保险业务扩大发展空间、进入银行证券领域业务提供了有利契机。与此同时,银行证券业创新能力不断增强,新的综合性金融产品对保险产品的销售产生了较大压力。外资银行经营人民币零售业务放开后,金融机构对理财产品的竞争更加激烈,保险业务发展面临着严峻的形势。

(三)进一步加强改善监管、防范化解风险,促进保险业创新发展

目前,利用a股市场持续好转、投资者看好金融保险股的有利时机,中国人寿已经完成从h股到a股的发行工作,平安也即将完成a股发行上市。汇金公司完成对中再集团的注资,太平洋集团积极准备改制上市。保险公司体制改革取得重大进展,治理结构进一步完善。2007年,监管机构将进一步提高全行业公司的治理水平,创新公司治理结构思路,深化公司治理结构监管。创新监管制度,全面实施分类监管。按照公司资质不同,对风险防范比较严谨、管理比较先进、效益比较好的公司,实行宽松监管政策。对于风险问题突出、管理水平落后、经济效益不高的公司,实行强化性监管政策。创新偿付能力监管,研究制定既能控制风险,又能够为公司发展留足空间的监管办法。

(四)优化保险市场结构,进一步激活市场发展潜力

从当前业务发展看,增长速度有所提高,但市场结构还有待完善,保险市场竞争依然不充分,仍存在较大潜力。要进一步引入新的竞争因素,适度增加新的市场主体,充分挖掘市场增长潜力。一是鼓励具有较强实力和持续注资能力的企业投资设立保险机构,推动国有银行设立保险公司的试点,在银行进入保险领域方面取得突破。二是关注外资保险公司发展缓慢的问题,适当放宽政策限制,鼓励外资保险公司参与市场竞争。继续鼓励和引导不同资本来源、不同规模的保险机构在农业险、责任险和养老保险等业务领域加快发展,扩大保险的覆盖面和渗透度。

(五)改善公司经营效益,切实转变增长方式

当前保险业经营方式仍为粗放式发展,主要表现在两个方面,一是应收保费增长较快。截止2006年12月底,应收保费211.22亿元,较年初增长40.95%。二是经营费用上升较快。2006年,营业费用支出共计667.06亿元,同比增长 27.07%。保险公司经营费用上升较快,增长速度也明显高于保费收入增长水平,一个主要原因是部分公司在市场行为监管加强的情况下,通过增加费用的方式给予客户额外利益。应收保费和经营费用上升较快,说明公司拓展业务的主要方式仍然是支付不合理费用和价格竞争,增长方式还是粗放型。2007年,保险业增长方式要切实向集约型转变,科学合理地开发保险资源,调整产品结构和市场结构,调整优化区域结构,大力推进保险产品大众化,提高发展质量、增强发展后劲。

第6篇:财产保险发展趋势范文

(京能集团财务有限公司,北京市 100022)

摘 要:财务公司作为实现企业集团资金集中管理的主要模式之一,其在经营方式上与银行一样,也是在吸收存款的基础上开展信贷、存放同业等基本业务,本文从财务公司产生的背景分析入手,描述了企业集团财务公司出现的原因。通过对财务公司功能转变、产品丰富、利率市场化和提升盈利能力四个方面的需求入手,分析并得出了进行结算资金趋势化分析的必要性。但是目前财务公司结算资金分析尚存在一些不足之处,这在一定程度上影响了资金的运用效率和流动性。为了解决这一问题,文章从财务公司资金来源计算公式入手,指出结算资金趋势化分析对公司资金来源分析有着举足轻重的作用,同时为了加强对结算资金的直观认识,文章还首次提出了结算资金的计算公式,并由此推导出结算资金趋势化分析应该从三方面入手,包括建立吸收存款分析机制、建立结算备付金率机制、建立存款准备金机制。为了保证结算资金趋势化分析工作能够得到落实,本文的最后还提出了要建立内控制度,将结算资金趋势化分析工作从制度层面进行规范,同时通过采取日常稽核和专项稽核措施,保证结算资金趋势化分析工作能够准确、可靠、及时,为全面分析财务公司资金来源提供支持。

关键词 :企业集团;财务公司;结算;资金;趋势;分析

中图分类号:F271文献标志码:A文章编号:1000-8772(2014)31-0123-03

收稿日期:2014-09-22

作者简介:熊涛(1982-),男,中级会计师,主要研究方向企业资金管理、成本管理。

按照《企业集团财务公司管理办法》的规定,财务公司是以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的,因此做好企业集团资金管理工作是财务公司存在的根本。财务公司的经营范围包括存款、贷款、同业操作、委托存贷款、财务顾问、债券承销、金融股权投资、保险经纪等,其中存贷款和同业操作是财务公司的主要业务,也是其利润的主要来源。资金是企业的血液,对于属于金融业的财务公司来说更是如此,建立结算资金趋势分析机制,提高资金趋势分析的准确性、可靠性、及时性,为资金投资方案提供足够的决策依据,是财务公司改革创新的落脚点之一。

一、财务公司产生的背景

企业集团在国民经济中,发挥着特殊重要的作用,对于产业结构调整、技术进步、效益提高,以至增加社会就业、提高人民生活水平等社会目标有着极其深远的战略意义。企业集团通常由若干个分、子公司构成,这些分、子公司分别承担了集团的主业与辅业,由于行业间存在着不同的经济周期、成熟产业与新兴产业的发展也存在着较大的不平衡,致使集团内的经济体存在着不同的现金状况,难免出现存贷双高的局面。为了有效的化解这一矛盾,财务公司这一运作模式便应运而生。财务公司在经营过程中,立足企业集团、服务企业集团,在与外部金融机构紧密合作的基础上,通过提供内部化的金融服务,提高企业集团资金集约化水平和内部资金运营效率,降低外部债务规模和资金成本,及时弥补外部金融机构的不足,为企业集团提供了高效和全方位的金融服务。用市场化方式平衡集团内资金余缺,同时兼顾金融行业的投融资优势,有效为集团及集团内成员单位服务是财务公司的职责所在。

二、财务公司结算资金趋势化分析的必要性

随着企业集团的做大做强,财务公司归集的资金量也将逐年增加,在经营规模和风控水平不断提升的基础上,财务公司被允许经营的范围也越来越广。众所周知,金融业是经营资金和风险的行业,结算资金作为财务公司除注册资本以外最重要的资金来源,对其进行趋势分析便显得十分必要。

1、功能转变。财务公司在成立之初,主要目的是为解决集团范围内“存贷双高”的情况,在一定程度上盘活集团资金,降低财务费用。但是随着财务公司行业的不断发展,尤其是2006年新修订的《企业集团财务公司管理办法》颁布后,财务公司被允许经营的业务也越来越多,不少企业都将财务公司的内部融资平台,转变为外部融资、投资平台。定位的转变,使得财务公司的功能和作用更加重要,也使得财务公司需要更精确的做好结算资金趋势化分析,以应对对外投资的资金压力。

2、产品丰富。财务公司在实现功能转变后,意味着经营品种将越来越丰富,不同产品的风险和利润里有着较大的差异,如何将不同的产品进行配比,需要财务公司做好资金结算趋势化分析,以配比不同期间的、不同收益、不同风险的产品。

3、利率市场化。在2013年全国两会上,央行周小川行长提出在两年内实现存款利率市场化,这标志着金融业市场化改革的全面完成,给金融业带来极其深远的影响。利率市场化之后,迫于竞争压力,金融机构的存贷差预计将逐步缩小,盈利空间将进一步收窄,银行业竞争也更加剧烈,为此,提前做好结算资金趋势化分析是应对利率市场化,做好流动性安排的有力保障。

4、盈利能力。随着财务公司的不断发展,财务公司所经营的业务也不仅仅局限于集团范围内,在一定条件下,其可以广泛参与诸如银行间同业市场的本外币交易、对金融机构的股权投资、有价证券投资等,越来越多的集团已不满足财务公司实现单一内部融资功能,而是希望财务公司发挥金融牌照优势,在金融市场上获取更多的外部利益,这就需要财务公司做好结算资金趋势化分析,实现量入为出。

三、财务公司结算资金趋势分析的不足之处

财务公司做好结算资金的趋势分析,可以有效提高资金的运用效率和流动性安全,但是目前结算资金趋势分析尚存在如下不足之处:

1、信息不准确。结算资金的趋势分析很大程度上依赖于吸收存款变化的分析,而成员单位资金管理水平不一,其资金预测不准确将直接导致财务公司结算资金预测不准确。

2、信息不全面。成员单位资金管理人员,难以了解和掌握高层的资金运作,尤其是由集团主导的资金调度信息,具体包括注资、委贷、重组等重大事项,基层财务人员难以全面掌握事项的进度,导致结算资金预测不准确。

3、及时性难以保证。市场行情瞬息万变,成员单位为了抓住市场机遇,临时性的大额资金需求能否及时传递给财务公司,使其能提前应对,否则将对财务公司的流动性安全带来巨大挑战。

四、财务公司结算资金趋势分析的做法

1、公式分析

财务公司的资金来源,其计算公式为:

资金来源=结算资金+资本金+以前年度实现利润+同业拆入资金

从公式中可以看出,在资金来源的各个项目中,资本金和以前年度实现利润在一定时期内固定不变的,其运作的可行性已经得到了最大释放,而同业拆入资金由于其市场化属性,资金成本远高于其他类型,仅能作为弥补流动性的补充使用,公式中,结算资金是财务公司最大的资金来源,应用也最为广泛,但也是流动性风险最高的项目。结算资金的金额,可以通过以下公式计算:

结算资金=吸收存款*(1-备付率)-存放央行

存放央行=吸收存款*存款准备金率

公式显示,结算资金的多少主要取决于吸收存款、备付率、存款准备金三个因素,因此做好结算资金趋势化分析,可以从提高这三个变量的预测准确度入手。

2、具体措施

2.1吸收存款

(1)建立资金预算机制。财务公司应该建立至少以周为单位的资金预算机制,该机制需要由财务公司相关部门、成员单位共同完成资金预算。具体的预算项目和分工如下:

由于信贷和资金部门的预算项目,不是本文讨论的重点,在此不进行详细说明,而来源于成员单位的结算部门资金计划是本部分讨论的重点。在每周资金预算机制中,结算部门需要详细了解成员单位下周的资金流入、流出计划,并且需要明确具体的发生日,以及用途,这样一方面可以将资金流量变化情况精确到日,便于财务公司做好每日资金调度,另一方面,可以通过收支款项的用途辨别该款项是否用于财务公司信贷业务,如果是,结算部门可以将这部分信息反馈给相关部门,以便进行核对。按照资金预算机制,结算部门根据成员单位资金流的情况,进行吸收存款趋势分析,进而得出结算资金的趋势。

(2)人员配备与培训。财务公司与成员单位要扩大参与资金预算编制的人员范围,使掌握更多资金信息的人员参与资金预算编制,这样可以有效避免财务人员闭门造车,完善公司重大信贷、重组、合同履行等方面的信息资源,提高资金预算的准确性,同时,要加强财务人员培训,使其熟悉资金预算科目的使用和了解资金预算信息来源,提高预算编制的准确性和及时性。

(3)建立信息化填报、收集系统。由于资金预算需要实现每周上报,因此方便、快捷的信息化系统是保证资金预算体系得以运行的有效保障,为此,财务公司结算部门要提出科学合理的信息化编报需求,由公司信息化部门予以实施、上线,使成员单位能够在统一的平台上,规范化的进行资金预算科目的填报。财务公司在规定的时间内,登陆系统接收成员单位资金预算,对于无法进行网上填报的单位信息,应该进行手工补录,最后进行数据汇总,并形成资金趋势分析素材。

2.2建立结算备付金率制度。结算备付金是财务公司通过对成员单位存款的历史变动情况,总结、分析、测算出的财务公司应该留存的结算头寸。通过对历史数据分析,可以发现结算备付金通常与吸收存款金额存在着一定的比例关系,这个比例就是结算备付金率,实际操作中,众多财务公司都是采取结算备付金率制度,即:结算备付金=吸收存款金额*结算备付金率,这个比例的大小跟财务公司吸收存款规模、成员单位存款稳定程度、成员单位资金预测准确程度以及大额存款单位所占比例有直接关系。通常,吸收存款规模越大,所需要的结算备付率相对越低,而成员单位存款稳定程度越高,所需要的结算备付率也越低,成员单位资金预测准确程度越高,其所需要的结算准备金率也越低,成员单位存款较为平均,存款并未集中在极少数成员单位上,所需要的结算备付率也越低,以上,反之亦然。实现结算资金趋势化分析后,财务公司可以合理调整备付率区间,在保障流动性的基础上,准备更多资金用于开展各项业务。

2.3存款准备金。根据中国人民银行《中国人民银行关于加强金融机构备付金管理的通知》(银发[1995]163号)通知的要求,财务公司作为非银行金融机构,需要按照吸收存款的一定比例缴纳存款准备金。存款准备金作为结算资金的减少因素,其金额变化应该纳入结算资金趋势化分析,同时,财务公司也应该及时关注央行的有关政策信息,及时做好由于存款准备金率的变化而造成结算资金的变化。另外,存款准备金作为监管机构强制征收的款项,财务公司要设置专人核算准备金,一方面,避免误算、误报,影响公司信誉,另一方面,也为结算资金趋势化分析做好数据支持。

五、财务公司结算资金趋势分析的内控制度

财务公司结算资金趋势化分析可以有效提高资金来源分析的准确性和及时性,通过对结算资金计算公式的分解,提出了结算自己趋势化分析的解决思路和具体措施,但是再好的流程设计也需要有强有力的制度保障和事后监督,因此,为了保证结算资金趋势化分析工作的正常开展,提高分析的准确性、及时性,需要从完善相关的制度设计入手,并且建立相应稽核机制。

1、制度保证。通过上文对结算资金趋势化分析,财务公司需要在以下制度中设置有利于结算资金趋势化分析的条款:吸收存款制度、资金预算制度、备付率制度、信息化建设制度、存款准备金制度、和稽核制度。这些制度在保证结算资金趋势化分析过程中各司其职,如,吸收存款制度要明确定期和通知存款支取,尤其是提前支取的要求,以便财务公司及时掌握定期资金的非常规变化;资金预算制度要求明确参与编制预算的部门、预算编制的科目和时间要求等内容,使结算资金趋势化分析工作纳入全面资金预算体系,保证此项工作的顺利开展;备付率制度要求财务公司要建立备付率测算方法和采用标准,避免随意性;信息化建设制度要求建建立信息化需求上报、开发配合和上线实施的流程,资金预算系统的开发实施应该按照该流程执行;存款准备金制度需要明确计算部门、缴纳部门,并且缴纳过程要经过内部审批流程,存款准备金的金额要能够顺畅的向结算资金趋势化分析部门;稽核制度则需要将结算资金趋势化分析工作纳入稽核范围,以便检验该项工作有效性、合规性。

2、业务稽核。财务公司稽核部门要在日常稽核过程中,检查结算资金趋势化分析的有效性、合规性,同时,还要适度增加对结算资金趋势化分析的专项稽核,从各方面检验结算资金趋势化分析的开展情况,指出过程中存在的不足,并且提出需要改进的地方。业务稽核是制度执行的最后一道屏障,财务公司要通过业务稽核持续检验结算资金趋势化分析的执行过程,使结算资金趋势化分析能够切实为财务公司合理测算资金来源服务。

六、结论及建议

通过对财务公司产生背景的分析,引出财务公司在新的发展机遇和发展要求面前,迫切需要提升结算资金趋势化分析能力和水平,以满足财务公司投资资金分析的需求。但是由于目前财务公司在结算资金分析方面还有一些不足之处,尚待解决,为此,笔者在总结结算资金计算公式的基础上,提出了三个方面的解决措施,并且在文章的最后提出了应该建立和完善的内控制度,以保障这些措施能够顺利实施,最终实现准确、可靠、及时地进行结算资金趋势化分析,为财务公司资金来源分析提供支持。对于既有内部信贷业务,又有对外投融资需求的财务公司而言,本文提供了结算资金趋势化分析的方法和思路,希望能与同行业一起交流,同时,也欢迎对财务公司结算资金管理有兴趣的专家学者对本文进行批评指正。

参考文献:

[1] 王丽萍.企业集团财务风险管理探讨[J].新经济.2014(29)

[2] 齐馨.论国有企业集团财务管理中存在的问题及对策[J].财经界(学术版).2014(18)

[3] 李瑞青.我国企业集团财务控制现状分析及对策研究[J].北方经贸.2014(09)

[4] 薛蓉.浅析我国企业集团财务管控现状及优化对策[J].会计师.2014(17)

[5] 叶霁.论集团财务公司的金融风险及其管理[J].中国商贸.2014(25)

第7篇:财产保险发展趋势范文

关键词:房地产企业;财务管理;危机探索

企业财务管理一直是企业管理过程中不可忽视的一个重要环节,在促进企业长远发展、合理分配企业资产、确保企业资产安全方面发挥着重要的作用。近些年来,我国经济发展进入了新常态发展阶段,房地产企业的竞争愈加激烈,在这样的经济发展背景下,企业危机防范的意识急需不断增强,通过科学有效的财务管理措施来增强企业风险防范的能力和效率具有重要的现实意义。

一、房地产企业财务管理和危机防范相关内容概述

由于房地产市场的需求量很大,房地产市场规模迅速扩大。目前,房地产市场逐渐进入了新常态发展阶段,增速逐渐下降,部分地区出现了“供大于求”的现象,房地产企业破产、地产企业资金链断裂、楼市“崩盘”的现象时有发生,房地产企业迎来了前所未有的市场危机。房地产行业是一个投资风险较大的行业,企业财务管理是一项系统工程,有利于为企业决策者提供有效、全面的企业资产信息,从而使企业决策者做出符合市场发展规律的大型经济决策,有效降低大型经济投资带来的企业风险。在房地产资源的供求矛盾逐渐成为我国主要的社会经济矛盾之一的大前提下,一方面,加强房地产企业的财务管理水平是企业提升经营管理水平的现实需求,只有符合市场发展趋势的财务管理制度才是具有可持续发展的活力;另一方面,加强房地产企业的危机防范意识是房地产企业有效规避企业社会风险的现实需求。目前,我国各地区房地产市场的投资风险逐渐增加,但部分企业的财务管理制度并不健全,企业管理者危机防范意识不强、国家相关房地产政策落实度较差、财务管理制度可行性不足、财务管理手段较为传统、企业内部控制制度体系不健全等现象普遍存在,在外界经济环境对房地产企业提出更高要求的前提下,企业管理者必须用发展的眼光看待财务管理和危机防范问题,结合外界经济发展大趋势和房地产企业经营管理的特点有针对性地进行反思和创新,有效避免企业财务管理过程中存在的一些不合理现象。

二、房地产企业财务管理和危机防范过程中的不合理现象及改进建议

(一)健全房地产企业财务管理制度

目前,在我国房地产企业财务管理过程中,财务管理和危机防范意识不强、财务管理目标不明确、财务管理工作分工不明确、财务管理工作方式落后等现象普遍存在,财务管理制度有效性较差是存在的主要问题之一。在房地产企业的经营管理风险不断增加的背景下,这种不合理现象急需转变。首先,企业财务管理和危机防范的重要性是有目共睹的,有关部门应该组织研究团队对我国房地产行业财务管理理论进行深入分析和研究,提供符合国家宏观经济发展趋势的房地产企业财务管理的标准体系;其次,企业财务管理的根本目标是提升企业的经营管理水平、确保企业资产安全,一切不满足基本目标的财务管理制度都会阻碍企业发展;最后,企业应该不断健全财务管理责任分配制度,相关管理者应该制定战略性的财务管理工作计划,同时应该明确财务管理工作人员的工作责任,使财务管理工作更加公开透明化,在提升企业财务管理水平的同时可以促进廉政建设。

(二)完善房地产企业内部控制制度

房地产企业是我国的支柱性产业之一,在促进社会发展、提升人们生活质量方面发挥着不可忽视的重要作用。目前,我国房地产企业的内部控制制度并不健全,不利于合理分配企业财务资源、发挥财务管理的优势。首先,企业管理人员应该在深入了解企业组织结构的基础上,深入分析企业内部控制体系可能涉及到的各项内部管理事务,建立完善的内部控制网络;其次,房地产企业应该结合实践管理经验,建立完善的规避社会风险的制度,提高企业的抗风险能力,这样企业在经济危机状况下依然可以保持一定的发展活力;最后,房地产企业应该改进内部控制手段,充分利用先进的多媒体技术手段和计算机信息技术进行内部控制,建立完善的内部控制信息分享平台是提升企业内部管理效率的重要手段,通过信息分享平台,企业员工可以快速获取企业内部信息和管理策略,这样可以有效增加内部控制制度的执行效率。

(三)提升房地产企业财务管理团队的整体素质

管理团队是影响企业财务管理和危机防范过程的重要因素,但目前我国部分房地产企业财务管理团队的整体素质较差,一方面体现在财务管理团队的硬件条件较差;另一方面体现在财务管理团队的软件条件较差,组建高素质的财务管理团队是提升房地产企业财务管理水平的重要方法。一方面,财务管理团队的专业素养有待提升。我国应该逐步健全财务管理人才的培养模式和财务管理人员的再教育模式,为我国企业财务管理工作提供强大的人才力量。同时,企业应该给财务管理人员提供培训学习的机会,确保财务管理人员掌握有效、合理的工作方式;另一方面,企业财务管理人员的思想觉悟需要提高,财务管理部门应该采用合理的措施激发员工的工作激情。同时,我国财务管理人员危机防范意识不强的现象是普遍存在的,因此,企业应该通过会议精神传达的方式让全体员工意识到现在的经济发展大趋势,建立员工与企业共同发展的责任意识,这样才能从根本上增强财务管理的有效性。

在经历了长达十年的快速增长期后,我国房地产市场进入了相对来说比较低迷的发展阶段,房地产市场的经济增速不断下降,房地产企业的竞争更加激烈。在这样的市场发展背景下,企业更应该结合市场发展趋势和企业内部特点建立符合现实发展规律的企业财务管理制度,通过科学合理的财务管理策略增强企业风险防范的能力,只有这样才能使房地产企业在激励的竞争中持续保持发展的动力。

作者:李学凤 单位:青岛跃龙升置业有限公司

参考文献:

[1]祁庆虹.浅析房地产企业财务风险的特点与防范[J].行政事业资产与财务,2014,21:84-85.

[2]蒙永福.我国房地产企业面临的危机及管理预控机制的构建研究[J].全国商情(理论研究),2011,13:15-19+76.

第8篇:财产保险发展趋势范文

中国金融理财市场发展报告课题组

趋势一:中国理财市场的发展进入黄金10年

我们预计从2006年开始,中国理财市场进入到其发展的黄金10年。之所以做出这一判断,主要是基于以下因素:

未来10年中国宏观经济仍将保持快速发展

预计未来5-10年中国经济年均增长速度将保持在7-8%,2010-2020年经济增长相对“十一五”期间增速有所放慢,年均增长将保持7%左右,到2020年,GDP总量将达到47000亿美元左右,人均GDP达到3200美元左右,按照世界银行2000年的标准,中国将进入上中等收入国家的行列。

居民金融资产持续增长为理财市场的发展奠定了坚实基础

引起中国居民金融资产快速增长的主要因素一是经济持续快速增长下居民收入增加,带动了居民存款的增加。二是金融改革的深化和金融市场的发展带动居民金融资产的增加。证券市场的一系列改革与发展为居民证券投资创造了良好的环境,并将带动居民证券类金融资产的持续增加。随着证券市场进入其发展的黄金10年,必将带动居民金融资产的快速增长。保险市场的快速发展以及人们保险意识的增强也将带动居民在保险市场金融资产持有量的增加。

居民金融资产结构调整促使投资多元化需求增加

当前及今后一段时期,中国面临调整融资结构的最佳机会。

这一是因为,近年来过剩的流动性需要大量的投资渠道和融资产品来吸收。

二是因为一系列日渐严格的监管制度促使银行将其一部分储蓄转换为金融产品,大力发展中间业务。

金融机构业务结构调整将推动理财市场的发展

趋势二:理财市场将成为各类金融机构竞争的焦点领域

理财市场之所以能成为各类金融机构竞争的焦点领域,一个重要的原因是能够参与这个领域的金融机构最多,由于不同类型的金融机构、内外资金融机构开展理财业务各具优势,因此竞争也最为激烈。理财业务对各类金融机构的风险管理能力、创新能力、绩效考核能力、营销能力等都提出了很高的要求,因此可以说理财业务的竞争也是各类金融机构综合竞争能力的比拼。

不同类型金融机构竞争差异逐步显现

未来客户全方位理财需求将不断增加,使金融综合经营成为发展的必然趋势,那些通过业务整合能够为客户提供全方位“一站式”财富管理的机构将受到客户的青睐。

未来随着金融混业经营的深入推进,银行、证券、保险、基金、信托等不同行业之间业务交叉的情况更加普遍。理财市场中各类金融机构开展业务将出现“你中有我、我中有你”的格局。同时各类金融机构之间围绕财富管理的业务重组与整合也即将拉开序幕。

由于在中国银行业与保险业占据绝大部分市场份额,拥有数量庞大营业网点和销售渠道,因此在综合经营的推进过程中,银行与保险公司将利用其网点和规模的优势,成为综合经营中主要角色,通过设立金融控股公司(集团),为客户提供全方位的理财服务。

中外资金融机构理财业务竞争正在拉开序幕

2006年12月,中国金融业全面开放,外国金融机构可以面向个人客户开展人民币业务,吸收居民100万以上的存款。2007年初东亚银行首次推出了人民币理财产品,拉开了中国理财市场中外资金融机构全面竞争的序幕。

外资金融机构将理财业务作为在华业务重点,一是因为中国理财市场发展空间巨大,二是由于相比其他零售市场理财市场的进入门槛较低。

在全面开放前的几年里,外资金融机构早已瞄准了中国的私人银行业务(高端客户),并为全面开放后的竞争开始布局。 2007年随着外资银行人民币理财产品的陆续推出,中外资银行在理财市场上的竞争将上升到新的阶段,尤其是对高端客户的竞争将更为激烈。

如果说在金融业全面开放前,由于外资银行在业务范围和监管政策上有所限制,中资银行在理财业务上还具有一定优势,那么随着金融业全面开放后外资银行在业务范围和监管政策上的放宽,外资银行在风险控制、投资流程控制、咨询服务流程、人员绩效考核、专业人员资质等方面的优势将得到更充分的显现。

趋势三:价值链断裂:中国理财市场的顽症

客户或市场细分的断裂

在中国目前理财市场,内资金融机构并没有根据目标客户的需求进行有效客户区分,也没有针对不同客户群体采取差异化的理财模式,对不同特点的人群提供的理财服务往往是雷同的或是断裂的。

全方位理财服务的断裂

客户在其生命周期的不同阶段,对理财服务的需求是不同的。从国际成熟经验来看,财富管理往往是覆盖一个人生命周期的不同阶段的。很明显,中国现阶段的财富管理还仅处于资产管理这一狭义的范畴,且还是处于这一范畴发展中的初级阶段。而针对人的生命周期不同阶段的理财需求特点而推出的理财服务,在中国现阶段理财市场上还处于空白。

趋势四:法律与监管:推动理财市场健康发展的关键

(一)理财市场的相关法律需要规范与统一

(二)理财市场的监管由机构监管向功能监管转变

简要的几个结论:

结论一:离开房地产和股权资产,资产上升幅度很小

房产净值和金融资产、特别是上市或非上市股权成为中国居民财务积累的主要渠道和推动力量。

结论二:客户分化带来巨大理财需求

居民财产分布具有高分化特征,提出了更高水平的理财服务的需求。

调查结果发现,不到0.5%的中国家庭拥有全国个人财富的60%以上。即使在富有客户群内部,也有大约70%的财富掌握在管理资产超过50万美金(约400万人民币)的家庭手中。财产在居民中的分布不均衡,高分化的特征对各类理财业务提出了定位目标客户群和差异化服务的要求。

结论三:资产结构转换成为市场发展的主要动力

结论四:理财市场成为反映综合业务竞争力的主要领域之一

结论五:全方位理财服务的断裂

结论六:各自为政监管的典型代表:各金融机构的理财业务缺乏统一规范

在金融实践中,各类金融机构的理财产品具有很强的替代性,存在直接的竞争关系。监管标准的不统一,造成各类金融机构竞争条件事实上的不平等。由于理财业务的复杂性和多样性,以及在“分业经营、分业监管”原则的指导下,中国金融领域各个行业归属不同的监管部门,他们独立颁布本行业的规定,有时会出现对于同一问题的规定政出多门、相互矛盾,或者多个监管部门对某一问题都没有相应的规定等情况。

当前中国理财市场上的有些领域法律并没有涉及,比如公司型基金和私募基金都没有明确的法律地位,在法律上没有得到规范。

理财业务的混业性质与金融机构分业监管存在矛盾。

结论七:可能蕴涵风险的理财产品销售环节

第9篇:财产保险发展趋势范文

当前,银行业和证券、保险业之间的创新合作日益密切,合作领域主要集中在:(1)交叉。主要是银行接受证券、保险、基金公司委托,办理发行、兑付、买卖各类有价证券或销售保险业务,以及接受委托代办债券还本付息、股票红利、证券资金清算等业务。(2)资金融通。主要是银行通过同业拆借、资产抵押贷款、证券质押融资、证券承销贷款、搭桥贷款、融资融券等形式,向证券公司提供资金融通;通过保单质押以及出口信用保险项下应收账款转卖、应收账款资金池融资等融资产品,向保险公司提供资金融通。(3)共享客户。主要是银行通过与证券、保险机构的业务合作,使现有客户能够享受到“一站式”综合金融服务。包括客户证券交易结算资金第三方存管业务、银证联名卡、基金超市、保险综合等。(4)联合开发。主要是银证保机构借助各自专业优势,在开发设计理财产品、私人银行、投资银行等业务领域展开合作。包括联合开发内含保险功能的理财产品、内嵌A股股票期权的结构化理财产品、信托对接理财产品,以及在私人银行业务、投资银行业务等方面进行深层次合作。

银证保产品和业务的交叉创新、相互渗透,已成为银行业转换增长方式实现可持续发展的重要支撑。突出表现在:一是优势互补,为客户提供了更丰富的产品、更便捷的服务。在提供传统银行产品服务的同时,银行将保险产品、证券投资服务融入到理财服务中,丰富了银行理财服务的内涵,更好地满足了客户的金融服务需求;借助合作保险公司、证券公司的专业优势,为客户提供保险、证券的专业信息和服务,提高了客户的满意度;客户通过银行渠道可以同时享受到保险、证券资金结算服务,减少了客户往来于银行、保险公司、证券公司的奔波和时间,提高了服务效率,形成多方共赢局面。二是推动了银行盈利模式的转型。近年来,我国银行业金融机构中间业务收入增长对利润的贡献率都有大幅度的攀升,特别是一些大型银行中间业务已成为利润增长的主要来源。中间业务中,基金收入是主要增长源,保险业务收入也明显增长,部分保费增长有六成通过银行分销渠道实现。三是通过联合培训提高了银行员工营销能力。四是增强了银行对创新的积极性和对市场的敏感度。通过银保、银证业务合作,银行开辟了业务收入新的增长来源,增强了市场竞争力,更深入了解到客户的需求,进一步拓宽了市场视野,接触到更全面的金融市场信息,在产品创新中更积极主动与保险、证券业合作。

二、开展跨部门监管协作是银行监管部门履行工作职责的需要

(一)开展跨部门监管协作是实施功能监管的有效途径。从国际趋势看,美国金融危机的一个重要原因是金融综合化经营表现出风险传染扩大化等与传统分业经营不同特点,因而金融监管创新也有了新发展,监管理念由风险控制走向安全、竞争和效率的权衡,监管体制由机构监管走向功能监管,监管架构由分立监管趋向统一监管,既适应了金融业创新发展的需要,也提高了金融监管的效率。从国内情况看,《银监法》有专门的条款要求银行监管部门加强与其他监管机构的协作,国家的“十一五”金融规划也要求建立健全金融监管机构之间的协调机制,理顺银行、证券、基金、保险等各类金融业务的法律边界、强化按照金融产品及业务属性实施功能监管。

(二)开展跨部门监管协作是应对综合化经营风险的必然选择。近年来受外部竞争和内部改革双重压力驱动,银行业综合经营趋势日趋明显。主要商业银行纷纷组建金融租赁公司、信托投资公司、基金管理公司等,开始了对综合化经营的创新探索。允许经营基金、租赁、信托和保险业务,进入保险市场、资本市场已经没有障碍。全面开展了资金存管、融通与结算、理财业务、债券业务、资产管理、投资银行、基金业务、电子商务、客户共享等业务合作。2007年银监会“信托新法”出台,赋予了信托行业金融综合经营和私人股权投资二大优势,使信托公司的价值被重新发现和挖掘,部分保险公司投资参股、并购信托公司,加强了综合化经营。与此同时,证券、基金业务逐渐向银行业务领域渗透。人民币理财产品开始突破分业经营的限制,目前通过银行为客户提供的理财产品中,保障类如保险类产品、风险收益类产品如基金、股票产品越来越多。这种银证保金融机构之间以资本股权为纽带带动的综合化经营的趋势日益明显,要求监管部门之间必须相应加强监管协作。

(三)开展跨部门监管协作是提高监管有效性的现实需要。一是对银行风险管理理念和制度的挑战。过去银行的风险主要是银行自身的经营风险,随着投资管理类产品的产生,就会给客户带来新的风险。这需要银行防止错误销售,也要求银行加强对各种新的、不同组合的投资管理类产品的风险管理。二是对服务流程的创新要求。当客户需要投资类业务的时候,银行需要能够对客户的投资管理需求进行持续性的服务,对种类繁多的各种投资管理产品进行综合性的服务。这与客户简单的存取款业务服务有着根本的不同,要求对银行的服务流程进行全面的改进。三是对银行组织架构的创新要求。银行仅担当融资中介角色时,基本业务是存放汇,银行的组织结构主要按照资产负债管理来进行。但当银行变成了财富管理中介的时候,不仅存在资产负债比例管理问题,还存在如何能够生产、采购和销售投资管理类产品的问题。这种流程和存放汇追求资产负债比例平衡的组织架构流程不同,将带来新的服务架构的创新。四是对客户管理制度的创新要求。过去银行的负债业务,客户基本没有财富管理需求。现在银行的客户管理必须按照客户的理财要求,提供不同的客户服务,需求层次多、差异大,合规和风险管理要求严,对从业人员资质要求高。这就要求银行对客户经理管理制度创新,才能为客户提供个性化、专业化、精细化的服务,要求银行监管部门以立足本业、包容其他的思维,加强与其他金融监管部门的协作。

三、银证保创新产品交叉业务存在的主要风险

(一)法律风险。由于我国金融业实行分业经营、分业监管的模式,银行、证券、保险有各自的法律,对各自的经营范围有着严格的界定,随着交叉业务步伐的加快,商业银行综合经营将发展成为一种趋势,但交叉业务缺乏明确的法律规定,存在很多法律空白。

(二)经营资质风险。目前有的基层商业银行在尚未取得《保险兼业委托书》、《保险兼业许可证》等相关资质证书的情况下办理保险业务;有的代办保险业务的商业银行员工在未取得保险资格就办理保险业务。对于无资质的,发生的经营风险,责任不清。

(三)操作和声誉风险。银行与证券、保险机构业务相互交叉后,客观上为银行提供了多领域的操作空间,也容易诱发道德风险的发生。特别是员工在营销产品时,从自身利益出发,随意夸大产品优势,对客户进行诱导,一旦该产品发生问题,容易引发争议,进而影响双方声誉。

(四)市场风险。我国商业银行与证券、保险分业经营,建立了银行业与证券业之间资金流通的“防火墙”。随着银行、证券、保险交叉业务的发展,将会为银行资金流向证券市场,形成便捷的通道。银行业往往在追求盈利最大化中,忽视证券市场的巨大风险,加之缺乏有效的内控制度和风险管理措施,使银行的经营风险进一步加大。

(五)监管政策风险。交叉业务涉及银行、证券、保险三个监管部门,由于一些监管政策界限不明确、不完善可能引发各类风险。

四、加大银证保创新产品交叉业务监管协作机制的建议

(一)建立协作机制。协作主要以银证保创新监管联系会议为平台展开,特邀人民银行等有关部门参加。同时指定专门部门进行日常联系并就具体协作事项进行落实协调。

(二)确定协作目标。主要是通过加强监管协作,按照“分业监管、合作有序、讲求实效”的原则,共同促进银证保深化合作推动创新日益规范,使创新与内控水平和风险管理水平相适应、与投资者的接受程度相适应、与市场成熟程度及配套措施的完善程度相适应。同时根据实际加强对银行、证券、保险交叉业务及综合经营法律关系的研究,从法律制度方面鼓励和规范金融创新,逐步形成完善的金融法规体系。