保险公司财务共享中心管理模式应用

［摘要］近年来，随着保险公司业务规模的不断扩大、竞争手段日趋激烈，传统的财务管理模式已经无法满足我国保险公司集团化管理的需求。作为企业集团通过价值链重构整合内部资源的重要方式，财务共享管理模式通过其自身集中管理、引入竞争、创造价值等特性，在诸多的大型保险公司中得到了广泛应用，文章分析了我国保险公司财务共享管理模式中存在的问题，并提出了有效的改进建议。

［关键词］保险公司;财务共享;管理模式

1我国保险公司财务共享中心管理模式的现状

随着我国经济的快速发展，我国的保险业得到了迅速发展，年均增长率超过10%。截至2018年年底，我国年保费收入总额达到3.8万亿元，位列世界第二。在保险业蓬勃发展的同时，我国保险公司管理的难度不断加大。尤其是由于我国保险公司业务的特殊性，分支机构遍布全国，在日益严峻的外部监管形势下，传统的财务管理模式已不能满足其经营发展的需要。比如保险公司的预算管理问题、核算保险问题、保险人员管理问题等。使得保险公司财务部门的工作任务相当繁重，传统的财务工作方法效率低下，已无法满足保险公司的实际需求。财务共享服务中心作为一种集中式的财务管理模式，通过其自身集中管理、引入竞争、创造价值等特性，依靠信息化技术，改造业务流程，通过集中化、标准化的方式，将分散于各业务单位、重复性高和易于标准化的财务业务流程，集中到财务共享服务中心统一进行处理，有利于实现规模效应、提高效率和降低成本，从而提高企业价值。作为企业集团通过价值链重构整合内部资源的重要方式，财务共享管理模式在我国大型的保险集团中得到了广泛应用。对于保险公司来说，采用财务共享管理模式有利于统一财务流程和标准，提高财务服务效率，避免不必要的审批环节和信息流转环节，最大程度上提高财务工作效率和整体公司运营效率;有利于降低财务管理成本，实现财务资源整合，保险公司能够更为准确地掌握所属单位的财务状况，可以通过对财务数据的收集和分析准确把握其运营的真实情况，实现企业资源的合理配置，为企业制定战略发展规划提供真实而可靠的数据支持。有利于强化公司内部监控，降低财务风险，保险集团公司可利用财务共享管理中心建立资金管理信息平台，对总公司及分子公司开设的银行账户、准备金情况进行实时监控，所有银行收入账户都可开通银企互联功能，在规定时间内，银行账户自动将保费上划到总公司指定账户，对应账户凭证通过系统自动产生，大幅提升资金上划的及时性及安全性，降低财务风险;有利于保险公司搭建信息网络，提高信息利用效率，实现财务共享管理模式后，保险公司可以统一管理客户信息和业务信息，利用大数据分析技术，通过科学分析保险公司产品的客户接受度及产品的实际收入和偿付情况，筛选、设计出更受欢迎的产品。同时，可以通过客户的以往产品购买情况，得出相应的客户画像，保险人员可以根据客户画像的信息为客户提供精准的个性化的保险产品。

2我国保险公司财务共享中心管理模式存在的问题

(1)建设周期长，建设难度大，技术要求高。财务共享管理中心的建设不是一蹴而就的。在进行共享中心建设时要充分考虑选址、人员配备、系统设计和建设成本等各方面的因素，尤其是保险公司现有信息系统与共享中心系统的集成直接关系到建设成本及建设后的使用效果。若系统之间集成效果不佳，极有可能形成“数据孤岛”，无法达到共享中心信息使用的目的。(2)现有业务流程有待进一步优化完善。保险集团现有的分支公司较多，各分支公司的业务流程和财务制度不一定完全相同。实现财务集中后，财务业务及管理流程将会发生很大变化，因此急需对原分子公司的财务制度进行梳理及整改，形成统一财务管理制度，并按照分子公司业务经营的特点，进行统一差异化管理。同时，实现财务集中后，为提高效率，节省资源，需对现有流程进一步优化，避免不必要的审批及信息传递环节。制度的统一与流程的优化需要保险公司上上下下统一合作，由于其分支机构众多，这中间必然会存在沟通难度及各种问题。(3)缺乏专业团队，无法满足工作需求。实现财务共享管理的基础离不开员工，保险公司传统的财务工作人员可能更加擅长财务处理工作。但是，对于财务共享管理中心来说，需要的不再是仅有财务专业能力的人员，更加需要兼具财务知识、IT技术及各种专业分析能力的复合型人才。对于保险公司目前的情况来说，这样的专业团队相对匮乏，有时无法完全满足财务共享管理中心的工作需求。(4)共享中心信息安全管理成为新挑战。财务共享管理中心的正常运行依赖信息技术的保障，同时会产生越来越多的信息数据。信息即财富，据目前情况来看，信息技术环境的相对开放自由会无形中为共享中心的信息安全带来隐患。共享中心的信息安全管理将会成为保险公司面临的新挑战。

3解决我国保险公司财务共享中心管理问题的对策

(1)纳入战略管理，布局长远发展。财务共享管理中心模式是现代大型集团企业管理的必然趋势。对于保险公司来说，这种模式也必将成为未来的主流模式，保险公司应将其纳入战略目标，顺应时展潮流，布局长远发展。众所周知，财务共享中心的建设成本相对较高，因此保险公司更应以长远的眼光谋发展，避免因财务共享中心的建设动摇日常运营的根基。(2)完善财务制度，强化过程管理。为更好地发挥财务共享管理中心的作用，保险集团公司应在遵守我国相应法律法规政策的基础上，结合战略发展的实际需要，进行财务制度以及核算流程的制定，全部分子公司统一完善财务制度、标准规范及相应细则，明确职责划分和审批权限，设置财务稽查，做好资金监控工作，强化过程管理。(3)加强业务培训，提高人员技能。财务共享服务中心的构建虽然加强了财务业务自动化处理能力，但是仍需要财务人员的工作，财务共享服务中心要求财务人员的工作更加专业化、规范化和科学化。因此，应加强财务共享管理中心财务队伍的建设，提高财务人员的技能，加强财务人员的业务培训，使财务人员具有较强的沟通能力和技术能力、较强的财务数据分析能力和预警反应能力。(4)组建技术团队，保障信息安全。对于保险公司的财务共享中心来说，为保障日常运营，组建技术团队必不可少。当前信息环境较为复杂，技术团队的专业化不仅可以为财务共享管理中心的安全运行保驾护航，同时可以为保险公司建立防火墙，保障公司的信息安全。

4结语

对于保险公司而言，财务管理工作关系到公司的高质量发展。将财务共享管理中心模式应用于公司日常管理中，对财务实行集中制管理，有利于提高公司财务管理质量，规避不必要的财务风险和经营风险，同时符合保险公司业务发展的需要。而当前信息技术的不断发展也为财务共享管理中心模式在保险公司中的应用提供了技术保障。虽然目前此模式的应用面临诸多困难，但是保险公司应结合自身实际经营状况，把握发展机遇，逐步推进财务共享管理中心模式的应用，促进保险公司的健康、稳定和可持续发展。

参考文献:

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作者：张松 单位：太平人寿保险有限公司