银行工作交流材料精选(九篇)

第1篇：银行工作交流材料范文

一、工作势在必行

每年的元月和月初、季首，车主为缴纳一辆车的养路费，排队等待几小时。整个征费厅人满为患，缴完费的车主只能从人缝中艰难地挤出。因交费停在路边的车辆由于堵塞道路，又被交警部门排障、处罚，车主怨气可想而知。投诉电话、批评信纷至而来，强烈要求解决缴费难问题的呼声此伏彼起。引发缴费难的问题是多方面的，首先是**市区域面积小，机动车辆饱有量大。现全市车辆饱有量已达***余辆，且每年仍以**余辆的速度递增，年征收养路费已达**亿元，较1998年前净增车辆近*万辆，养路费增加**亿元，而由于客观因素影响，我们的养路费征收站点和人员配置仍基本保持原状，严重滞后于车辆的增长。我处现有*个征稽所、*个站点、养路费征收人员**名，人均年征收养路费***万元，管理车辆**余辆。即使我们的工作人员满负荷工作，中午不休息，延长下班时间，增设收费点，开发计算机征收程序，提高工作效率，开展科技练兵活动，使平均收一笔养路费的时间由原来的2分钟减少到一分半钟，仍难以满足车主缴费需求，更谈不上为车主服务。车主缴费难问题已经成为**市发展进程中的不和谐音符，直接影响了征稽部门乃至交通部门的社会形象。调整收费方式、委托银行养路费已势在必行。

二、银行的优越性

众所周知，作为国家专业银行养路费具有很大的优势：

1、银行网点多，遍布***市城乡，可最大限度的分流缴费车主，彻底解决缴费难的问题。

2、银行系统有严密、规范的票据管理手段，养路费票据可纳入其票据管理范畴。银行方面具有良好的服务传统、服务手段广泛、措施到位，可为缴费车户提供优质、高效的服务。

3、随着社会的发展，银行可以为车主提供多种缴费方式，如电话缴费、网上缴费、自动划款等，使养路费征收实现现代化管理。

4、银行养路费，我们可以节省新建征稽所、站及增加收费人员的较大投资。如**市新建一个收费点，初步测算，征地建房，或购房，增加收费人员每年需投入***万元。

5、近几年来，由于针对金融系统的暴力刑事案件呈上升趋势，且手段日益凶残，在这种特殊环境下，缴费人和征费单位的资金安全问题也时时困扰着我们。实现银行，可减少风险，并且最大程度地保护缴费人和收费人的财产和人身安全。

6、银行，可以提高我们人力资源的使用效率，将征稽工作重点由征费转向稽查堵漏，增强管理力度，实现由车主单位被动型向主动型缴费的转变，让征费工作走上良性循环的轨道。

三、各项工作的具体实施

率先在**处试行委托银行养路费的工作，厅党组非常重视，要求征稽局和**处组织相关人员赴**征稽处考察学习(**征稽处是全国首家委托银行养路费工作的征稽部门，有许多好的经验值得学习和借鉴)。在考察过程中，**征稽处给予了我们大力支持，为我们后来在这项工作的具体开展过程中，提供了大量的理论依据和实践基础。

**征稽处现有的计算机软、硬件均为1994年开始使用的，其系统的数据安全性、完整性都已远远跟不上发展的需要。要实现与银行联网养路费，就必须开发新的计算机征费网络系统。为了在真正体现公平、公开、公正的原则下选择计算机征费系统软件开发公司和做好委托银行养路费的其他工作，厅党组专门成立了以***副厅长任组长，***局长任副组长的“委托银行养路费工作领导小组”。还聘请了*位业内专家组成评标小组，在征稽局纪委的严格监督下进行开标、评标，对****、****、***、****等*家技术力量雄厚且资质较高的计算机软件开发公司就其计算机征费方案、研发力量、售后服务等方面进行认真评审，最终确定****作为我们的合作单位，为我们开发《养路费征收计算机管理系统》软件。

《养路费征收计算机管理系统》软件的开发是一项非常重要的工程，它的完善程度如何，直接关系到委托银行养路费工作的顺利与否；直接关系到今后在征稽管理过程中杜绝违规现象的程度如何。对此，我们多次组织精通征管业务的人员研究、讨论，力图将《养路费征收计算机管理系统》软件的漏洞控制到最小。****公司根据我们的要求，开发出了几近完美的《养路费征收计算机管理系统》软件。确保了征费数据的安全性，提高了征费界面的可操控性，把内部重要数据的可操控性降低为零。征费数据和新车入户、车辆转出等重要征费业务专门设立数据管理中心作重控管理。

《养路费征收计算机管理系统》软件的正常运行，必须得到强有力的硬件、软件（计算机硬件设备、工具软件，即《养路费征收计算机管理系统》运行平台）技术支持，为此，必须寻找一家合适的工具软件供应商。再则，我们考虑到计算机硬件设备的投入、工具软件的购买、系统建立后的运行成本、工作人员的培训、数据中心的设置等等，都需要大量的资金。虽说有上级部门的拨款，但是怎样才能把钱花在刀刃上，花最少的钱把事情办好，成了无时无刻不萦绕在我们脑中的大事。经过反复思索和多次研究，我们选择了让银行来实现我们愿望的办法。即让银行承担计算机硬件设备的费用和*条DDN专线*年的租赁费用。作为回报，我处可将养路费资金在银行账户上沉淀**天，同时按笔数付给银行手续费。当然，我们还将银行的网点、管理、服务等作为我们主要的考查条件。最终，我们通过政府采购部门为我们指定的招标公司，以竞争性谈判的形式，选择了报价最低、售后服务较可靠的**公司作为我们的工具软件供应商；确定了由营业网点多、收取手续费较合理的农业银行****营业部作为我们的合作银行，并且经过双方一段时间的磋商，在十分友好，互惠互利的前提下，最终达成了共识，也便有了本文开头的那一幕。

当然，在委托银行养路费工作的整个筹备过程中，我们与农业银行、征收系统软件开发公司、工具软件供应商等进行了多次谈判、反复修改合同初稿。个中的艰辛只有那些战斗在一线负责具体操作的同志和为此日夜操劳的领导知晓。在这里，我们就不一一赘述，只把这项工作的主要内容、大的框架展现给我们的征稽同仁，起个抛砖引玉的作用。

四、今后工作打算

第2篇：银行工作交流材料范文

关键词：银行承兑汇票；施工企业；融资功能；结算工具

近十几年来，随着市场经济的发展和完善，企业对采用银行承兑汇票作为结算方式的要求也越来越强烈。由于银行承兑汇票既可以使银行优化资产配置，增加利润，又能为企业拓宽融资渠道，降低融资成本，因此签发银行承兑汇票的机构越来越多，银行承兑汇票业务成为了商业银行新的利润增长点。金融机构大力开展银行承兑汇票业务，能够为资金量需要较大的行业提供资金融通的便利，有助于产业的升级。

施工企业的特殊性决定了这个行业对银行承兑汇票的需求，这是由于施工企业的项目施工一般需要较大的资金量，施工时间较长，在整个项目的施工过程中不仅需要强大的资金作为支撑，还需要预防外界环境的变化对项目造成的不利影响。而银行承兑汇票能帮助施工企业有效地解决这些问题。

一、银行承兑汇票的功能

银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的银行承兑汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。我国的银行承兑汇票在全部票据业务中所占的比例较大，据统计，在我国全部票据业务中，银行承兑汇票业务所占比重高达90%，主要的银行承兑票据业务一般是承兑和贴现业务。银行承兑汇票最基本的功能是支付结算和资金融通功能，并在此基础上衍生出票据汇兑和票据信用等功能，主要体现在以下几个方面：

1、支付结算功能。这是银行承兑汇票最基本的功能。银行承兑汇票的支付功能，是指银行承兑汇票上面的金额具有代表相应额度现金进行支付的功能；银行承兑汇票的结算功能，是指在出票人可以通过开具银行承兑汇票给持票人，而抵消出票人对持票人的债务。使用银行承兑汇票进行结算，手续既安全又方便，这一点在异地结算中体现的最为明显。银行承兑汇票的使用增加了结算手段，又将银行信用较好地融入到了商业体系中，在企业正常结算和商业流转中起着非常重要的推动作用。

2、资金融通功能。这是银行承兑汇票在转让和贴现的过程中产生的功能。银行承兑汇票可以通过交付和背书进行转让，银行承兑汇票的资金融通功能就是在票据的流通过程中产生的。其融资功能主要体现在两个渠道：①出票人开具银行承兑汇票之前会在银行存入一定的保证金，如果出票人开具的银行承兑汇票的票面金额高于保证金，票面金额与保证金之间会形成一定的差额，即所谓的“敞口”，这个差额可以看作是银行对出票人提供的短期贷款，而与一般的贷款融资相比，费用却相对较低；②银行承兑汇票可以进行贴现，如果持票人将银行承兑汇票向银行进行贴现，可以缓解资金短缺的困难。这表明银行承兑汇票不仅是企业非现金结算的重要手段，更在企业短期资金融通中发挥着举足轻重的作用。

3、票据的汇兑功能。这是在银行承兑汇票的支付结算的基础上衍生出来的功能。汇兑功能，就是所谓的异地结算。银行承兑汇票可以用于异地结算，为异地的资金输送提供了便利，我国大部分的汇兑功能都是通过银行承兑汇票实现的。

4、票据的信用功能。这是在银行承兑汇票的资金融通的基础上衍生出来的功能。银行承兑汇票的出票人可能没有足够的资金用于支付，但是该出票人可以使用未来可取得的资金签发银行承兑汇票，即将未来可取得资金的信用能力转变为当前的支付能力。这不仅为出票人提供了资金便利，也提高了出票人的信用。在其他条件相同的情况下，供货方更愿意与这样的买方进行交易。

二、银行承兑汇票的优势分析

通过银行承兑汇票的功能，可以看出使用银行承兑汇票企业可以获得以下的优势：

1、对于出票人，即市场交易中的买方来讲：

第一，使用银行承兑汇票可以降低财务费用。前面通过分析银行承兑汇票的功能可以看出票人出开立银行承兑汇票时，不需在银行存入与票据面值相当的资金，只需在存入一定比例的保证金，这个比例一般在10%-30%，大大降低了企业的财务费用，起到以小搏大的作用。

第二，使用银行承兑汇票能够使企业加强财务管理。由于银行承兑汇票的使用受到银行的监督，这可以为企业合理配置资金机构，正确使用资金提供指导，让企业更好的控制资金流量和流向，防止人为操控导致的资金流失，为财务管理的资金管理方面提供积极的引导作用。

第三，使用银行承兑汇票能够使企业扩大生产，提高企业竞争力。由于银行承兑汇票本身就是“信用票据”，能够使用银行承兑汇票的企业向外界传达了自身经营效益好、信用高的信号，其他的企业倾向于和这样的企业合作；再加上银行承兑汇票利用远期付款，可以有效解决企业资金流动不足的困难，以有限的资本购进更多货物，扩大生产规模，最大限度地减少对营运资金的占用与需求，保证资金的顺利周转。

第四，银行承兑汇票能够使企业扩大结算的使用范围。银行承兑汇票相对于银行本票而言，不仅能在同城使用，还可以携带到异地结算；相对于银行汇票而言，不需要在银行存入全额资金，只需存入一定比例的保证金，扩大了结算的使用范围。

2、对于收票人，即市场交易中的卖方来讲：

第一，交易中的卖方如果收到的货款不是现金，而是银行承兑汇票，这并没有对资产的流动性产生严重的影响，卖方企业的财务部门可以根据自身资金的结构，将银行承兑汇票进行背书转让或者向银行贴现获得现金，增加资产的流动性。

第二，金融危机进一步扩大，对企业信用产生了严重的影响，仅凭企业信用的销售，供货企业往往不敢接受，而银行承兑汇票由于附加了银行信用，收款风险就明显降低。卖方如果同意对方可以用银行承兑汇票进行结算，则可以大大增强企业的竞争力，扩大产品的销售量，提高企业利润。

第三，与赊销相比，银行承兑汇票可以降低卖方的应收账款风险。卖方收到银行承兑汇票后，增加了应收票据，减少了应收账款的坏账风险。

总之，银行承兑汇票的运用增强了企业的购销实力，调整了企业的经济结构，加强了企业与企业、企业与银行之间的合作。

三、银行承兑汇票在施工企业中的作用分析

企业在开展一项施工项目时，前期需要投入巨大的材料、施工队伍和机械设备，这些前期的投入需要大量的资金。同时，施工企业受社会各方面因素的影响较大，在项目投标中不可能将所有的不确定因素全部预测到。因此，施工企业必须储备一定的周转资金，否则必然造成施工单位资金周转困难。如果施工企业能够合理使用银行承兑汇票，则可以避免这些问题。施工企业使用银行承兑汇票的优势具体体现在：

1、施工企业使用银行承兑汇票进行结算可以保证资金的流通性。企业在开展一项施工项目时，前期的资金投入非常巨大，如果所有的原料、物力和设备购买均通过现金结算，会给施工企业的资金周转带来一定的困难。而如果施工企业通过银行承兑汇票进行结算，则可以通过在银行存入一定比例的保证金开具数额较高的银行承兑汇票，保证了施工企业的资金周转，提高了资金的使用效率。例如，某施工企业为了完成一项施工项目，需要购买1000万元的水泥，施工企业通过与银行签订1000万元银行承兑汇票获得这笔款项，条件是企业必须预先存入票面金额的30%（300万元）作为保证金，这可以为企业额外提供了700万元的无息贷款，对于一般企业来讲，商业贷款的利息费用较高，而通过银行承兑汇票则可以避免这笔贷款的利息，为企业提供了资金融通的便利，保证了资金的流通性。

2、施工企业可以通过开具银行承兑汇票锁定所需物资的价格，控制施工成本。一般来说，施工企业的项目都属于大型项目，这些项目的施工周期比较长，在整个施工过程中，由于社会环境、经济政策和市场行情随时都可能发生变化，导致原料、设备等施工物资的价格发生变化，与施工之前的成本预算发生偏离，而施工项目的成本控制的有效性决定了项目能否按时完成、能否保证质量、能否获利。如果施工企业能够巧用银行承兑汇票，提前支付物资的款项，将物资成本锁定在成本控制的范围内，则可以保证在以后的施工中不因物资成本变化而受到影响，同时控制成本也是保证项目能够获利的关键。例如，某施工企业需要一批钢材，而2002年6月钢材的市场价格为2240元/吨，而到10月份钢材价格开始上涨，在预测到钢材有继续上涨的趋势后，该企业办理了4笔银行承兑汇票，为11月、12月准备钢材共计362.45万元，到12 月钢材价格上涨至2550 元/ 吨，仅这几笔银行承兑汇票为项目部节约40万元的钢材成本。

3、施工企业可以通过使用银行承兑汇票确保材料按质按量供应。施工企业在采购原材料时，如果由于现金短缺而采用赊销的方式，会使原材料的供货企业担心采购企业的信用状况而不愿意进行销售或者拖延将货物及时运到施工现场。还有一些情况下，供货企业可能为了资金周转而不予销售。如果施工企业采用银行承兑汇票的方式进行结算，不仅能给供货企业留下很好的形象，还可以为供货企业提供资金周转的便利。在材料的供应方生产能力、产品质量、价格一致的情况下，施工企业能够优先获得材料的采购权，原材料的及时到位能够保证施工项目的顺利完成。

四、结束语

在当今变幻莫测的社会中，施工企业如果能走出一条现金管理和资金融通的新道路，将会使其在以后的发展中非常受益。而银行承兑汇票可以为施工企业提供资金融通的便利和风险管理的功能，所以，施工企业应进一步拓宽商业信用的融资渠道，推进银行承兑汇票在施工项目中的应用。

参考文献：

[1]刘吉清，朱琴.浅谈银行承兑汇票在公路施工项目中的作用[J].交通财会，2006，（10）.

第3篇：银行工作交流材料范文

【关键词】供应链金融；第三方物流企业；融资模式；利益；风险

一、供应链金融与第三方物流

供应链金融，是商业银行在供应链管理思想和市场需要的前提下发展起来的金融产品，是指银行向客户（核心企业）提供融资和其它结算、理财服务，同时向这些客户的供应商提供贷款及时收达的便利，或者向其分销商提供预付款代付及存货融资服务。供应链金融作为一个金融创新业务在我国得到迅猛发展，已经成为商业银行和物流供应链企业拓展业务空间、增强竞争力的一个重要领域。

第三方物流将供应链上下游企业连成整体，携手商业银行向供应链注入资本，通过金融资本与实业经济协作，构筑商业银行、实业经济企业、第三方物流企业互利互存、持续发展的产业生态系统。

二、第三方物流的供应链金融及融资模式

第三方物流的供应链金融主要由四个主体组成：商业银行、核心企业、上下游企业、第三方物流企业。物流是基础，资金流是形式，通过第三方物流的供应链金融达到加快供应链上下游企业间的物流流转速度和缩短企业间资金回收期的效果，并最终实现第三方物流企业、商业银行和供应链上下游企业、核心企业等多方共赢的局面。

根据第三方物流是否使用自有资金提供供应链金融服务分为自有资金融资模式和非自有资金融资模式。非自有资金融资模式是由银行主导，第三方物流企业参与的模式，也是国内目前使用的模式。自有资金融资要求第三方物流企业横向发展，具有自有的金融机构能够自营物流金融业务，能为需要融资的中小企业同时提供物流服务和融资业务。

1.非自有资金融资模式

在非自有资金融资模式中，第三方物流企业通过与商业银行合作，从银行获得资金向供应链成员提供物流金融服务，银行在该模式中扮演重要角色。在非自有资金融资模式中，主要分为仓单抵押模式、保兑仓融资模式、融通仓融资模式。

（1）仓单抵押模式

仓单抵押模式，即将入库仓单作为抵押品，向商业银行进行融资，是一种以提供货作担保的模式。这种模式主要适用于强势的上游供应商和相对弱势的中游制造企业，其中制造企业利用自有资金购买到加工原材料，但是没有足够的资金进行生产的情况。制造企业与商业银行签订协议，将购买的原材料存入由银行指定的第三方物流企业的仓库。第三方物流企业对原材料进行鉴定审核、评估后开具入库仓单，制造企业凭仓单向商业银行进行融资。

获得融资后的制造企业向银行缴纳一定数量的保证金，银行向制造企业开具提取相应数量原材料的提货单，并电告第三方物流企业见提货单后发货。制造企业生产加工并销售成品得到后，再利用这部份钱继续赎单进行加工生产。盘活作为质押物的存货，达到变现获得生产资金, 减少存货对资金的占用, 加速了资金的流转。

（2）保兑仓融资模式

保兑仓融资模式，这种模式是因强势供应商与弱势分销商的存在和供应商承诺回购产品的前提下存在的。保兑仓融资模式，即分销商向商业银行缴纳一定数额的保证金, 银行向分销商开出银行承兑汇票, 分销商凭银行承兑汇票向供应商购买产品, 然后将全部产品交由双方指定的第三方物流企业监管,汇票到期后银行与供应商结算的模式，是一种所有权抵押模式。

分销商向银行缴纳一定数额的资金后，银行向分销商开具相应数量产品所有权转让协议和提货单，并电告第三方物流企业见提供单发货。在这个过程中，银行允许分销商采用分批付款提货的方式付完全部。

（3）融通仓融资模式

融通仓融资即存货融资，是企业以存货作为质押物向商业银行办理融资业务的行为。融通仓是指第三方物流企业提供的一种金融与物流集成式的创新服务，其主要服务内容包括：物流、流通加工、融资、评估、监督、资产处理等。

融通仓融资模式根据融资企业不同可以有两种不同形式。

一是以分销商为融资企业的融通仓融资模式。在此模式下分销商将存货存入商业银行指定的第三方物流企业的仓库，由物流企业对存货进行质量审核、评估后，物流企业作担保开具评估证明交给商业银行，银行根据评估证明等级对分销商进行放贷，达到盘活存货，解决分销商暂时资金短缺的问题。

二是以制造企业为融资企业的融通仓融资模式，其实现模式与以分销商为融资企业的融通仓融资模式相似。其差异在于，第二种模式在存货主要包括原材料、半成品、成品三种。物流企业除了承担审核、评估外，还要负责对存货的市值进行估计，并向银行开具估价等级。商业银行根据存货市值对制造企业进行，并规定只有在仓库的市值不低于贷款金额时，物流企业才可以向制造企业发货。

制造企业获得融资后，可以向银行缴纳一定数额的资金，银行根据仓库市值不低于贷款金额的前提，向制造企业开具相应数量的提货单，并电告物流企业见提货单发出货物。根据提货品不同，制造企业也有相应的处理方式。一是，提货品为原材料。制造企业将原材料加工处理成为半成品或成品，增加产品附加值，增加整批货物的市值。制造企业根据市场需求，一来可以将半成品或成品继续作为抵押物，根据仓库市值不低于贷款金额的前提“替换”出原材料继续进行加工；二来制造企业可以将成品出售变现，用收入资金继续“赎”出原材料进行加工。二是，提货品为半成品，其处理方式与提货品为原材料相似。三是，提货品为成品，制造企业将成品出售给下游分销商获得收入，继而“赎”出存货，实现存货变现，减少存货对资金的占用, 加速了资金的流转。

第4篇：银行工作交流材料范文

【关键词】加强 流动资产 管理

医院的流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、库存物资、应收及预付款项等。

一、现金的管理

医院的货币资金是医院流动资产中变现能力最强的资产，也是医院日常经济活动中财务人员接触最多的资产，货币资金的安全是医院财务安全的重中之重。医院必须加强货币资金的管理。医院在业务经营中取得的各项收入必须全部交到医院财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。对医院的货币资金必须严格管理，货币资金的使用和流动资产处理必须有按照规定的审批权限经过相关领导签字，否则财务科有权拒绝支付。为了保证医院资金的安全，同时又不影响现金的合理使用，医院可以根据自身的情况设置每日现金最高限额，比如财务科可以规定每天的库存现金量最高不得超过5000元。每笔超过1000元的现金支出应提前一天通知财务科，以便财务科提前做好准备。现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金。不得坐支现金。每笔现金支出都必须根据审核无误并经主管领导审批的原始凭证支付，财务科据此编辑记账凭证，进行相应的账务处理。财务科现金出纳要对现金日清月结，保证账实相符，如果不符应及时查明原因，进行纠正。

二、银行存款的管理

除了现金以外，医院的各种经济业务都是通过银行存款的方式发生的。通过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭证，财务科与业务经办部门核实金额、收款单位等，确认无误后交主管会计处理。由银行转来的与其他单位往来款的单据，收到后交经办部门或人员，核实款项金额、收款单位等，确认无误后交主管会计处理。业务部门收到外单位开具的支票，送交财务科，由银行出纳审核，于次日送交银行并作相应的会计处理。如果根据合同、协议的规定，由业务部门申办的对外支出等需要银行办理汇票、电汇、银行本票等方式支出时，相关部门如器械科、总务科等要填写费用支出报销单或医院规定内其他单据，交主管领导审核后，才可以支付。财务科银行出纳在每一笔银行存款收支后，都应按顺序逐笔登入“银行存款日记账”，按日结出余额，每月与银行对账单进行核对，如有差额，必须逐笔查明原因，编制“银行存款调节表”，调节相符。如有差错，应及时查明原因，属于账务上的错误，应由会计人员更正；属于银行错误，应通知银行更正。每日的银行收付业务应根据审核无误的原始凭证逐笔登记银行存款日记账并结出余额，定期与银行对账单核对并编制银行存款余额调节表，月末与总账核对。必须保证账账、账实相符。

三、应收款项的管理

医院的应收款项包括应收医疗款、应收在院病人医疗款和其他应收款等。

医院在日常活动中会发生各种应收款项，如在院病人的欠费、应收医保、农合和公费医疗等的欠款等。这些应收款项占用了医院大量的流动资金，影响医院的资产流动性，医院必须对这些应收款项予以重视。医院对应收款项应及时清理，应收在院病人医疗款要及时结算。医院应当于每年年度终了，对应收医疗款和其他应收款进行全面检查，计提坏账准备。对于账龄超过规定年限、确认无法收回的应收医疗款和其他应收款，应当按照有关规定报经批准后，按照无法收回的其他应收款金额计提坏账准备。年度终了，医院可采用余额百分比法、账龄分析法、个别认定法等方法计提坏账准备。累计计提的坏账准备不应超过年末应收医疗款和其他应收款科目余额的2%-4%。

四、预付账款管理

在某些情况下医院会发生一部分预付账款，比如由于对方资源的紧俏按照合同需要预付给对方一部分款项等，医院也要加强这部分资产的管理。预付账款必须要根据合同办理，由经办人申请，各部门主管审核确认，经财务科核对无误，上报医院院长签字批准。对无正当理由不及时办理销账手续，长期占用医院资金的，财务可停止办理该部门任何新的预付款申请，并将逾期未核销预付款对应的合同商，必要时医院可以采取法律行动直至得到清理。对确实无法收回或核销的款项，应详细分析原因后及时处理，不得长期挂账。由于工作人员失误造成的，要追究有关部门和经办人的责任；对因对方原因造成的预付款无法收回或核销，并已尽追索义务的，应按照医院审批程序报批后以坏账处理予以核销。

五、库存物资管理

医院的库存物资是指医院为开展医疗服务及其辅助活动而储存的药品、卫生材料、低值易耗品和其他材料。不论是赊购或代销药品、物资、材料一律办理入库手续，凭发货票或随货同行，发货票附件、内部销货清单，由药库、器械科、总务科保管人员验收合格后办理入库手续；凡是代销的药品、物资、材料一律以双方商定的价格凭发票附件办理入库手续，并标明代销药品、物资、材料，随货同行或商定价格表交财务科做账务处理。财务科根据赊购代销药品、物资、材料采购单位填制“赊购代销药品、物资、材料登记表”，注明购进日期、供货单位、应付款金额，做往来账务处理，以便有利于以后付款或查对。对于长期赊购的药品、物资、材料等，要先行清理，取得相关材料后，再办理入库手续，并由保管会计填制“赊购药品登记表”，科主任批示后报财务科做账务处理，三年以上为坏账，无特殊情况一般不予付款。对器械科购入的一次性卫生材料，要严把质量关，在取得质量检测合格后，方可办理付款手续。

总之，医院的流动资产体现了医院的短期偿债能力，在日常的资产管理中，财务部门尤其应该重视流动资产对医院经济发展的作用，做好各项流动资产的管理工作。

参考文献：

[1]谭菁.医院内部货币资金的管理与控制[J].河南科技，2008.

第5篇：银行工作交流材料范文

我国古代历史悠久，首饰文明亦源远流长。考古发掘表明，早在距今6800多年的新石器时代，古人们就已经开始广泛地采取玉石来制作各种精美的装饰品和玉器。春秋战国时期就生产了大量金、银饰品。汉代由于金银产量增加，用作首饰的金银更多，同时软玉，珍珠已大量用作首饰。到了晋代，钻石和红、蓝宝石首次由天竺(今印度)传科，于是除了金银材料外，又出现了镶嵌钻石和红蓝宝石等材料的首饰。

此后，我国古代珠宝首饰文化发展进入了顶盛时期。唐宋时期，用作首饰的材料更加丰富，金、银等金属材料和水晶、猫眼，玉石等宝石材料广泛地用于首饰制作。金银色泽美丽，性质稳定，自古以来被视为珍贵财富的象征，同时又因易于加工为精美的艺术品而成为华贵的标志。宋朝时，在北宋都城汴梁(今开封)还出现了专门的金钱珠宝首饰店。随着时代变迁，珠宝饰品呈现多元化的发展。元、明、清三代，金银制作首饰的用量更大，民族文化交融也促进了首饰的发展，那时几乎各种珠宝玉石都已应用在首饰上。

唐――盛世之“饰”

中国早在商代就已有黄金饰件的制作，但金银饰品制作相对成熟和繁荣的时期是唐代。唐代是中国历史上一段辉煌灿烂的鼎盛岁月，唐代耀眼的文明历来是世人关注的焦点，唐代饰品也是唐代文化艺术宝库中不可或缺的一株奇葩，它跨越千年的时空向我们传递那个盛极一时的封建王朝的信息。

唐代社会经济繁荣，金银产量大幅增加，使制作大量金银器成为可能。当时，贵族们崇尚奢华，服食金丹之风流行，这样也推动了金银饰品制作的发展。唐朝与周边国家的交往频繁，两汉以来脱胎于青铜铸造而日见独立的金属加工工艺，到唐代取得与传自中亚等国的金银加工技术和装饰艺术相融合，造就了唐代金银饰品娴熟精巧的制作工艺和典雅华贵的艺术特征。

唐代金银饰品纹样丰富多彩，这些纹饰与器形一样，具有强烈的时代特点和风格，透过它们，我们确实可以感到唐代现实生活的五彩缤纷，文化艺术的欣欣向荣。此外，唐代的饰品制造很重视发钗顶端的花饰，同时金佩饰与金首饰的使用也出现了新局面。在妇女首饰方面，考古发掘中发现了唐代的錾花金栉，表明唐代金首饰使用相当普遍。同时期，男子的腰带饰品设计也颇为考究。在唐代，诸如高足杯、带把杯、折棱碗、五曲以上的多曲器物和器身呈凸凹变化的器物很流行。纹饰主要有忍冬纹、葡萄纹、连珠纹、宝相花纹、禽兽纹和狩猎纹。

辽――野性力量之“饰”

辽代是中国历史上的一个契丹人建立的少数民族王朝。建于公元916年，947年定国号为“大辽”，辽朝正式成立(其间于983年至1066年间曾去国号而重称“契丹”)。契丹人的衣食住行、风俗习惯与汉人迥然不同，这也使得各种文化得到广泛的交融。文化交融很明显的一个结果就是使得中国古代饰品在辽代得到长足的发展。这时期的饰品继承了唐代遗韵，它们种类繁多，内容丰富，是辽代物质文化的重要组成，反映出辽代制作工艺，装饰风格以及民族文化的特点。辽代的冶铁业发达，发掘出土的铁制品可与中原的产品相媲美。辽代的鎏金、鎏银、染织造马具、制瓷以及造纸等手工业门类齐全，工艺精湛，那些精美的金银器都反映出契丹独特的民族特色和高度的工艺技术水平。

辽代金银饰品是中国古代金银饰品的重要组成部分，集中体现了契丹贵族的奢华生活，也反映了契丹本土文化与中原文化、外域文化之间的交融。辽代饰品造型风格具有浓厚的契丹民族文化特色，其中也包含汉族和西亚文化因素。如同契丹民族开放的个性一样，饰品的制作题材上非常随意自然，不受任何程式化的束缚。辽代饰品的工艺美术特色，是与悠远的草原民族传统和生活习俗紧密相关的，首饰的造型具有浓郁的游牧民族生活气息和自然情趣。

同唐代相比，辽代与西方的联系也更加密切，辽代陈国公主与驸马墓中出土了大量金银器，就生动地说明了这一点。契丹贵族盛行厚葬，辽陈国公主驸马合葬墓是迄今为止发现的保存最完整、出土文物最丰富的契丹大贵族墓葬，出土的两套有金花银枕、鎏金银冠、金面具、银丝网络、金花银靴组成的殡葬服饰，完整的体现了贵族的殡葬习俗。辽代代金银饰品的工艺技术也极其复杂、精细。当时已广泛使用了锤击、浇铸、焊接、切削、抛光、铆、镀、錾刻、镂空等工艺。辽代的金银工艺继承了唐代的传统，又受到了来自波斯，以及地中海等地文化的影响，并根据本民族的生活习性而创造了富有特征的金属工艺。辽代金银饰品制作工艺多继承唐代的工艺技法，并有所创新，与反映本民族游牧生活习俗的各种器型融为一体，形成了独有的特色。例如鸡心壶、八角铜镜以及鎏金凤冠等等。

元――马背豪情之“饰”

元代是一个由蒙古族建立的多民族国家，元代不仅在确立中国版图方面做出巨大贡献，而且在促进中国各民族文化交流方面做出巨大贡献，为中国各民族的社会生活刻下了难以磨灭的印记。中国金银饰品发展到了元代出现了新的局面，金佩饰和首饰的使用范围更为广泛，除宫廷外，市庶阶层中也有相当一部分人士使用金饰。从近几年考古发现，元代金银饰品数量众多，类别丰富、造型别致、纹饰精美、金光闪为、银光熠熠，这些也成为显示元代昔日辉煌的重要标志之一。

第6篇：银行工作交流材料范文

小企业流动负债的会计处理浅谈

小企业的负债是指小企业过去的交易或者事项形成的，预期会导致经济利益流出企业的现时义务。小企业的负债按照其偿还速度或偿还时间的长短，可分为流动负债和非流动负债。本文以《小企业会计准则（征求意见稿）》为基础，结合小企业实际情况拟对小企业流动负债的会计处理展开讨论。

一、流动负债及其分类

根据《小企业会计准则（征求意见稿）》有关规定，小企业的流动负债是指小企业预计在1年或者超过1年的一个正常营业周期内清偿的债务。小企业的流动负债包括：短期借款、应付及预收款项、应付职工薪酬、应交税费、应付利息等。本文分别对上述流动负债的会计处理进行具体分析，从而对具体流动负债项目的会计核算内容进行尝试性探讨。

二、流动负债的会计核算

《小企业会计准则（征求意见稿）》要求，小企业各项流动负债应当按照实际发生额入账。

（一）短期借款的会计核算

短期借款是指小企业从银行或其他金融机构取得的，时间不超过一年或者超过一年的一个正常营业周期内清偿的借款。短期借款应当按照借款本金和借款利率按期计提利息费用，计入财务费用。取得借款时，借记“银行存款”账户，贷记“短期借款”账户，结转或支付利息时，借记“财务费用”账户，贷记“应付利息”账户或“银行存款”账户。

3月1日，取得借款时：

借：银行存款200000

贷：短期借款200000

3月31日，结转利息时：

借：财务费用（200 000×6%÷12）

1000

贷：应付利息1000

4月30日，结转利息时：

借：财务费用（200000×6%÷12）

1000

贷：应付利息1000

5月31日，结转利息时：

借：财务费用（200000×6%÷12）1000

贷：应付利息 1000

6月1日，偿还本息：

借：短期借款200000

应付利息 3000

贷：银行存款203000

如果上述甲小企业按月偿还利息，月末支付利息时，借记“财务费用”账户贷记“银行存款”账户。具体会计分录如下：

3月1日，取得借款时：

借：银行存款200000

贷：短期借款200000

3月31日，结转利息时：

借：财务费用（200000×6%÷12）

1000

贷：银行存款1000

3、4月末、5月末分录同上。

6月1日，偿还本金：

借：短期借款200000

贷：银行存款200000

（二）应付及预收款项的会计核算

应付及预收款项是指小企业购买材料物资或销售商品过程中，发生的应付未付或预收商品的货款，它包括应付账款、应付票据、应付利息和预收货款。该应付利息的会计核算已经提及，不再重复。应付账款是指小业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项；预收账款是指小企业按照合同规定向购货单位预收的款项。与应付账款不同，预收账款所形成的负债不是以货币偿付，而是以货物偿付。应付票据则是指小企业购买材料、商品和接受劳务供应等而开出、承兑的商业汇票，包括商业承兑正票和银行承兑汇票。

应付票据的会计核算

小企业应付票据的会计核算主要适用于商业汇票的会计核算。小企业购买材料时，采用商业汇票结算方式，借记“原材料”账户，贷记“应付票据”账户。如果小企业是一般纳税人，则借记“原材料”账户和借记“应缴税费——应缴增值税（进项税额）”账户，贷记“应付票据”账户。

例3：丁小企业为小规模纳税人，3月1日，从乙工厂购买材料一批，价款为30000元，增值税为5100元，保险费900元。货款以商业承兑汇票付讫。会计处理如下：

借：原材料 36000

贷：应付票据36000

如果丁小企业属于一般纳税人，则会计分录如下：

借：原材料30900

应缴税费——应缴增值税（进项税额） 5100

贷：应付票据36000

票据到期时：

借：应付票据 36000

贷：银行存款36000

票据到期无款时，暂欠：

借：应付票据36000

贷：应付账款 36000

3、预收账款的会计核算

预收账款业务属于销货业务，预收账款业务不多的小企业，可以不设置“预收账款”账户。发生的预收账款计入“应收账款”账户的借方。预收账款业务发生时，借记“银行存款”账户，贷记“预收账款”账户，发出商品或出售商品时，借记“预收账款”账户，贷记“主营业务收入”账户。若是一般纳税人企业，借记“预收账款”账户，贷记“主营业务收入”账户和“应缴税费——应缴增值税（销项税额）”账户。

例4：丙小企业为一般纳税人，3月18日，预收乙工厂货款300000元。根据进账单，作会计分录如下：

借：银行存款300000

贷：预收账款——乙工厂300000

向乙工厂发出商品一批，价款300000元，增值税51000元，代垫运杂费9000元，以支票付讫：

借：预收账款——乙工厂360000

贷：主营业务收入300000

应缴税费——应缴增值税（销项税额） 51000

银行存款 9000

补收货款：

借：银行存款60000

贷：预收账款——乙工厂60000

需要注意的是，补收的货款在小企业发出商品时，不得计入“应收账款”账户，只能在“预收账款”账户中核算，多退少补。

（三）应付职工薪酬的会计核算

应付职工薪酬是指小企业为获得职工提供的服务而应付给职工的各种形式的报酬以及其他相关支出。小企业的职工薪酬通常包括以下内容：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出等。

小企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为应付职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象，分别按下列情况进行处理：一是应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；二是应由在建工程负担的职工薪酬，计入建造固定资产成本；三是其他职工薪酬（包括因解除与职工的劳动关系给予的补偿），计入管理费用。

计算并分配应付职工薪酬：

借：生产成本——A产品30000

制造费用2000

在建工程20000

管理费用——应付工资 10000

——辞退福利 20000

贷：应付职工薪酬——应付工资

62000

——辞退福利

20000

发放时：

借：应付职工薪酬——应付工资

62000

——辞退福利

20000

贷：银行存款82000

对于应交税费的会计核算，本文限于篇幅不作探论。

参考文献：

第7篇：银行工作交流材料范文

*年年财务部的工作紧紧围绕着集团领导年初提出的*年年工作重点和*年年财务部工作计划展开的，在集团管理中心的正确领导和各部门的通力配合下以成本管理和资金管理为重点，以务实、高效的工作作风，有序地完成了各项财务工作，有力地推动了财务管理在企业管理中的核心作用。为使财务工作进一步得到提高，现将*年年的工作做如下简要回顾和总结。

一、成功实施会计电算化，使财务工作上一个新的台阶。

按照年初计划，财务部于上半年度完成了财务软件的实施工作。在实施中与软件销售方的技术人员多次沟通，在数据初始化时建立了规范的施工企业帐套体系，对会计科目、核算项目、费用项目的设置均按照施工企业会计制度的规定进行设置。为今后税务部门、银行部门进行帐务检查做好前期工作。目前会计电算化已全面实施，按项目部、按公司共建有9个完整帐套，运行良好，由总账会计负责。会计人员全都熟练掌握了财务软件的应用与操作，财务核算也由手工顺利过渡到电算化处理业务。这不仅为财务人员节约了时间，提高工作效率，还大大提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。

存在的问题是：由于储存数据库的电脑不是单独的电脑，平时也在进行日常工作的操作。由于操作失误，致使一个帐套的数据丢失，只能花费人力、花费时间重新输入帐套。今后的工作中要求财务人员养成良好的数据备份习惯，每月定期进行硬盘、光盘的备份，并将数据备份的工作落实到责任人，避免发生类似重复劳动。

二、认真做好常规性财务工作。

1、财务部虽然人数不少，但都分散到各项目部，公司本部财务人员每天面临大量的资金支付、费用报销、记账、票据审核工作。同时还要配合经营部的投标工作，做好大量的会计报表资料、银行资料、社保资料工作，每月还要频繁办理员工社保申报和增减工作。在这最平常最繁琐的工作中，财务部能够轻重缓急妥善处理各项工作，及时为各项经济活动提供有力的支持和配合，基本上满足了各部门对我部的财务要求。

2、对日常的财务工作流程熟练掌握，能够做到有条不紊、条理清晰、账实相符。从原始发票的取得到填制凭证，从会计报表编制到凭证的装订和保存，从经济合同的归档到各种基础财务资料的收集，都达到了正规化、标准化。收集、整理、装订、归档，一律按照财务档案管理制度执行，使得财务部成为公司的信息库。

存在的问题是：在财务部内部的自查和反检中，发现个别业务帐务处理不够严谨，比如多头挂往来的现象时有发生。工作量大，没有时间复核是客观原因，主观上还是处理业务时不够细心严谨，没有养成边工作边思考的好习惯。下年度将加大内部自查、对账工作，时时确保每笔业务准确无误。

三、有效开展项目成本核算，加强了对各项目部的财务监督管理。

1、财务部适时地进行内部岗位调换，专门设立成本会计岗位，由具备现场财务管理经验的财务人员担任，每月走到项目中去，分项进行成本核算。

2、*年年度，我部组织成本会计配合工程部一起多次下项目，对汉源h段、汉源f段、巴中s302线、康定公路几个公路项目进行核算。在核算同时重点对各项目的债权债务、资金收支、潜在亏损、财务风险、成本费用控制等情况作了详细的了解和检查，为集团公司加强对项目部的管理、提高企业效益提供了及时有效的信息。

存在的问题是：一是部分项目财务基础管理工作比较薄弱，自营项目中的材料管理监管不够。尤其巴中s302线项目，材料单据不能及时递交财务、部分结算单据只是结算人持有，财务人员没有掌握。致使材料数据不能及时、准确的上报，工程欠款不能及时掌握，无法统筹安排资金。

二是由于材料员由项目部自行聘用，未经过系统财务培训，对公司的财务制度不了解，欠缺数据传递的配合。应加强对材料员的培训，将公司的财务制度贯彻下去。

三是原始记录单据不统一，开单人员随意性大，结账时财务复核不能一目了然，增加审核难度。财务部应规范项目上的各种原始记录的票据，对机械施工、碎石材料、运费等设计专用财务单据，要求材料员按财务要求规范填开、规范签字、按时汇总报送。同时应将数据的统计与报送流程化，做好基础数据的规范、采集和上报，保证财务资料的准确性和及时性。

四、积极筹措资金，保证现金流的正常化。

*年年几个公路项目同时施工，资金总量需求增加，这给财务部带来了不小的融资压力。为了公司的长远发展，取得银行贷款支持，以弥补公司发展进程中对资金的需求，这是财务部*年年度的奋斗目标。本年度，通过对多家银行考察，选择在成都市商业银行锦江工业园支行开立基本账户。通过半年多的交往和多次沟通，与银行建立友好合作关系。在此期间根据银行要求收集、整理了大量财务资料，编制各类贷款报表，并多次接待银行及担保公司的考察。几番周折，终于与*年年12月份，在成都中小企业担保公司的担保下，与成都市商业银行锦江工业园支行成功建立200万元的信贷关系。

在完成贷款工作的同时，加强与银行的交流，并且在准备贷款资料时，从封面到内容都花费不少心思，从一个文字到一个数据都字斟句酌。对于首次贷款的企业能够提供出这样的资料来，银行给予了肯定的评价，树立了公司财务健全、管理规范的企业形象。而财务部在交流中对贷款工作也有了全面的了解，学到了新的业务知识。

下年度将与银行建立更加密切的联系，多与银行沟通交流，除了确保*年年原有的融资总量外，积极寻求新的融资渠道，争取获得更多、更灵活的资金支持。同时还要开展并推进银行信用等级的评级工作，为公司的招投标工作提供有力支持。

五、对挂靠单位进行多元化的财务管理。

1、*年年度对生态公司挂靠项目的管理模式是采取工程收入集中到基本户，在扣除管理费、税费后剩余资金由挂靠单位自由支配。这种管理方式的优点是：资金集中，为公司贷款创造良好环境;利用部分闲余

资金周转，可短期缓解公司资金压力;通过对资金的管理间接掌握了挂靠项目的施工情况、材料支付情况。缺点是：挂靠单位在资金使用上有一定的限制，因此有一定的抵触。为了获得理解和支持，财务部充分做好解释和服务工作。同时这种管理模式必须开外出经营管理证明，涉税手续多，给财务部的工作增加难度和工作量。总体来说这种管理模式更利于公司的持续经营和长远发展，因此，下年度将继续采用这种模式对宇洋生态绿化公司的挂靠项目进行管理。

2、*年年度对*公司的管理模式是采取开立临时账户，在缴纳管理费后，其资金由项目部自行支配，涉税手续自行负责。这种管理模式给予挂靠项目充分资金自由，财务只通过支票监章一枚进行管理。但由于人手不够，这种管理也几乎流于形式。对此，公司存在一定的风险。挂靠单位未建账存在税务风险，资金使用没有监控，存在抽逃资金风险、债务风险。但由于公路项目发票取得难度较大，施工地点偏远。财务部推行资金集中管理模式障碍重重，2009年度需要通过与税务部门的沟通，寻求更完善的管理方法。

3、对挂靠项目的管理中需要频繁办理税务手续、银行开户手续。大量的外派工作给本部增加了很大的压力和工作量。为了做好各项工作，财务部一方面做好人员安排、工作安排，另一方面对挂靠项目一视同仁，热情服务，针对他们的财务咨询、税务咨询时，耐心解释，同时也吸收各方意见，不断提高认识，做好财务服务工作。

六、加强与税务部门的沟通。

1、在年初的一次临时税务抽查中，及时与税务专管员进行事前沟通，同时做好帐务自查的准备工作，在检查中认真对待税务人员的询问，顺利通过了税务检查。

2、财务部在办理各种税务证明、税务资料时，由于外地税务部门出于抓税源的目的，人为制造很多阻碍、甚至刁难。财务人员不懈努力，多方寻求突破口，加强与本地税务部门的沟通，最终获得本地税务部门的理解和支持，避免公司承担一些不合理的税负。

存在的问题是：项目部出于节约成本的良好出发点，没有取得相应的发票，致使账面利润高达几百万。各项目财务人员平时都尽力收集发票，但杯水车薪。本年度3月份需要面对*公司帐务、三和公司帐务的税务检查，财务部必须采取应对措施，这需要公司领导和项目部的支持。另一方面针对施工企业这种普遍都面临的发票取得难的问题，财务部应加强与税务部门沟通，寻求更好的解决方案。

七、加强资金管理。

1、积极做好往来款的清理工作。应收款主要是员工出差和购物所借的备用金，这部分借款如不及时清理，就不能够真实反映经济活动和经费支出，甚至会出现不必要的损失，为此我们采取积极措施加强管理和清算。一是控制借款的资金额度;二是控制借款占用时间;三是及时对借款清理结算。由于采取有力措施，使公司本部的每位员工养成借款及时了账的良好习惯。

2、针对货币资金，每月末定期对项目财务人员和公司出纳的货币资金进行内部自查、自检工作。虽然面对巨大而繁琐的资金流量，仍能保证资金收付安全、准确。

存在的问题是：个别项目部存在给员工的私人借款因员工擅自离岗而没有追回。针对这个问题财务部明令要求：私人借款必须上报财务部并经总经理批准，发放工资时应及时扣回。

在加强资金管理的同时，财务部还需要思考资金效益。在公司沉淀资金较多的时间段，可以与银行密切合作，尝试采取“通知存款”“协定存款”的方式，提高公司资金增值率，与银行相互支持取得双赢。

八、认真做好年终决算工作。

年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务，主要是进行帐务清点，盘点公司的经营状况，考核各项目经济指标。同时也是向银行、税务部门提供公司一年来财务状况的重要文件。在岁末年初的这个月里，财务部同心协力、加班加点，表现出不怕苦、不怕累的敬业精神，于本月16日顺利完成年终决算工作。

本年度的财务报表内容包括公司整体的盈利能力、债权债务;宇洋公司、*公司、科技公司的盈利能力;经营部、各工程项目部的经济指标完成情况、费用开支情况。全面反映了公司的经营状况、债权债务、资本结构、偿债能力。为本年度的绩效考核、经营责任目标考核工作提供了真实可信详尽的数据信息。财务部将根据集团领导的经营思路，不断积累经验，提供更加详尽的财务数据。

九、团队建设

1、本年度由于业务扩大，招聘了一批大学应届毕业生，实行新生力量的培养。财务部在年初首先完成内部组织结构的完善，针对每个岗位编制了岗位说明书，明确岗位责任、工作内容、工作权限、必备的岗位技能及相关岗位的汇报与外联关系。使每个新职员清晰的知道该怎样开展工作，本部门对他有什么要求。新职员到岗后，在对他们进行专门培训的同时注重平时工作中的沟通、指导。老职员倾囊相授，新职员虚心求教。在很短的时间里，他们迅速走上工作岗位独立开展工作，并且大部分表现非常优秀。

2、本年度财务部内部面临着多次岗位调整，在调动过程中，按规范流程做好工作移交、票据移交和货币移交。各岗位工作在移交后，仍然有序、顺利地开展工作，保证了财务部的营运正常。

存在的问题：项目财务人员财务知识、税务知识欠缺，在票据处理上不够明了，造成往来帐务不够清晰，在审核与帐务处理时，公司本部需花费很大精力理清往来关系。部分财务人员在工作中责任心不强，不能站在公司的立场和利益上。同时还存在服务意识不够，不服从项目经理的安排，人为制造资金支付障碍，吃拿卡要的不良工作作风。更为严重的是发生了财务人员挪用现金的事情，由于发现较早，没有造成损失。但这件事对我部的工作敲响了警钟。

为吸取前车之鉴，针对不

良工作作风下年度将从以下几方面加强管理。制度管理方面：加大监督力度，定期对现金进行盘点，做到防患于未然。人性管理方面：加强财务人员素质教育、职业道德教育。技术管理方面：建议实施远程软件，加强财务集团化管理，加强资金使用管理。这需要进一步完善财务软件系统，把项目部出纳的现金及银行帐务纳入目前的财务软件网络中，并争取做到实时透视各项目部的业务与财务数据及现金流。最后一方面：财务部真诚欢迎项目经理、项目职员、协作队伍针对不良作风进行举报投诉。

针对专业知识方面财务部应加强培训：包括税务知识、银行知识、会计业务以及如何与税务官员交流的技巧。尤其本年度企业所得税、个人所得税国家均出台新税法，财务部将安排专门时间进行内部学习、讨论，部门经理在注重自身专业提高的同时应充分带动本部门职员。将项目财务人员培养为不仅能够做好资金收付工作，还能够充分发挥财务管理的作用，增强独立解决问题的能力。

通过对这一年来的工作思考，有以下感触：

其一：荣誉感、责任感、归属感是打造一个业务全面、工作热情高涨的团队的基本条件。

第8篇：银行工作交流材料范文

不动产登记是社会高度关注的民生事项，也是评价营商环境优劣的重要指标。今年，我中心坚持“最多跑一次”改革理念，着力解决办证难、办证慢问题，创新推出了一系列不动产登记领域的改革举措。

1. 持续深化不动产登记业务融合、数据共享、服务创新，不断升级“一窗办、一次办、一网办、”的模式，实现了不动产登记全方位提速提质提效。目前，各类登记平均3个工作日办结，群众满意率大幅提高。

2. 设立绿色通道，为老、弱、病、残、孕及县重点开发项目提供上门服务、和延时服务，今年3月30日李胜杰老人亲属来我中心咨询，老人因病不能前来我中心办理转移手续怎么办，我中心立刻启用绿色通道，安排专人于3月31日前往怀化市老中医院给老人现场办理相关手续，把为民办实事落实到行动上。

3. 强化服务集成，升级“一站办”一是交易过户部门联办，无需“多头跑”。整合房屋交易、纳税、不动产登记窗口，通过数据推送计算纳税金额，实行一站式联办，实现一窗办好不动产交易过户“一件事”。改革前，群众需跑7个部门最少排7次队花费多天时间；改革后，只需在1个窗口递交1次材料，最快约20分钟即可办结转移过户业务。截至5月底，已联办业务近1万件。

4. 准备推出抵押登记不动产银歫联办，无需“来回跑”。针对办件量大、群众关心的不动产抵押登记业务，我中心准备先行与农村商业银行合作（目前已完成银行操作人员培训），推出抵押登记“延伸服务”，及在银行窗口即可办好抵押登记全部流程，实现抵押登记从材料手相传”到“数据网络传”、“跑多趟”到“跑一次”的根本转变。改革前，不动产权利人在银行签订抵押贷款合同后，需与银行人员共同到不动产登记中心办理抵押登记业务受理，3个工作日内去中心领取抵押登记证明，之后再到银行办理后续流程。改革后，启用抵押登记银行在线受理平台，银行窗口将受理材料录入平台系统，不动产登记部门在线完成审核并将结果推送至银行，银行获取不动产抵押登记证明即可办理抵押贷款后续流程，实现了抵押登记全过程“不见面审批”，办理时间预计1个工作日。

第9篇：银行工作交流材料范文

在__公司各项财务会计制度的指导下，在中心主任的领导下，制定并组织实施财务内控制度，搞好财经管理工作。1、资金预算制度

（1）根据采购任务建立采购资金预算制度，逐月编制资金预算表及上月实际与预计比较的资金运用表。并按规定呈送相关部门掌握采购资金的运用情况。

（2）协助中心主任筹措调度好资金，并于次月十日前按月将有关银行贷款额度可动用资金、存款余额等编制“银行借款明细表”呈中心主任审核作为决策的参考。

2、资金控制制度

根据采购资金计划做好日常采购中的资金控制制度。达到资金运用的最高效益。

3、财务控制制度

（1）应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。

（2）各项支出要以核准的合同或订单为依据并分责办理。

应尽可能以支票支付，支票的使用保管严格按支票管理的有关规定执行。

各项付款凭证一经支付，应即加盖付讫（或转讫）章。以防重复支款。

财会人员要相互制约。出纳与会计、财务主管与会计主管、收款与账务要予以分立，避免集中一人。

定期举行资产的全面盘点，一般一年一次。盘点结果呈报中心主任核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。

财务人员处理业务尽可能遵循中心的各项书面管理手册规定制度。

4、财务内部稽核制度

（1）中心主任或部主任指（2）定专人执行稽核工作。主要稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。

（3）稽核人员对所审核的事项负责任，（4）应保守秘密，（5）写出稽核报告呈各有关领导。

（6）账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。

（7）财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。

（8）其他稽核按相关规定进行。

5、采购物料付款制度

（1）财务部门在接到采购部传来的“合同（2）（或订单）”“材料验收报告表”，（3）应与发票核对无误后办理付款。

（4）如果属分批验收的，（5）财务部在接到第一批物料验收报告表后，（6）按前次程序办理。

（7）对于购入材料须试车检验者，（8）其订立合同（9）部分，（10）依合同（11）规定办理付款；未订合同（12）部分，（13）依采购部门呈准的付款条件办理付款。

（14）短交应补足者，（15）财务部门依照实收数量给予付款。

（16）超交者应经部主任核实后依实收数量进行付款，（17）否则仅依定货数付款。

（18）财务部付款时按照支款审批程序规定办理，（19）办事人员不（20）得拖延。

6、会计档案管理制度

（1）本中心的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有保存价值的资料，（2）均应归档。

（3）会计凭证应按月、按编号逐月装订成册，（4）标（5）明月份、季度、年起止、号数、单据张数，（6）由有关人员签名（7）盖章（包括制证、审核、记账、主管）装订后移送专人保管，（8）分类填制目录。

（9）会计档案不（10）得携带外出，（11）凡查阅、复（12）制、摘录档案，（13）须经中心主任批准。

岗位职责

7、部主任负责组织本中心的下列工作

（1）主持编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案。开辟财源，（2）有效的使用资金。

（3）进行采购成本费用的预算、计划、控制、核算、分析和考核。督促本中心有关部门降低消费，（4）节约费用，（5）提高经济效益。

（6）建立健全会计核算制度，（7）利用财务会计资料进项采购供应活动的经济分析。

（8）严格财经纪律，（9）规避财务风险，（10）协助中心主任搞好资金制度。

（11）承办中心领导交给的其他工作。

8、会计主管岗位职责

（1）严格按照《会计法》及集团公司、平朔总公司的财务管理制度，（2）组织好会计核算工作。

（3）按照公司的经营计划组织编制年度财务计划，（4）促进各项经济指（5）标（6）的实现和完成财务会计工作任务。有效的组织会计日常控制与监督，（7）实行会计指（8）标（9）归口分级管理，（10）层层落实，（11）严格控制和监督各项费用的支出。

（3）建立健全各项财务会计制度，根据公司业务的特点、管理的要求和会计业务的实际，建立会计核算体系，合理组织会计核算工作。并加以控制，确实发挥各项制度的作用。

（4）负责财务报表、费用支出报表、年度决算报表的组织编报工作。

（5）负责财务计划执行情况的分析、经营成果的考核工作；开展经济活动分析和原始资料的收集整理工作，并及时向领导提出合理化建议。

加强业务学习，努力提高职工素质，坚持原则，积极配合各业务部门的工作。

9、资金主管岗位职责

（1）贯彻执行国家财经法令政策，（2）严格按照各项 规章制度办事。

（3）负责采购中心运营资金的筹集及管理工作，（4）制定资金使用计划、监督资金使用情况。协助部主任搞好资金的管理。

（5）负责资金的核算与管理，（6）监督其增减变动。经常了解资金计划执行情况，（7）合理调动资金，（8）组织和利用闲散资金参加周转，（9）尽量减少银行贷款。

（10）组织搞好资金账表的综合分析工作，（11）按月、季、年度定期编写资金分析说明。对资金占用情况整理出有数据、有原因、有改进措施的书面报告，（12）并及时向领导提出建议。

（13）负责组织采购中心的所有的货款的回收工作。

（14）完成领导交给的其他工作。

4、结算主管岗位职责

（1）严格执行国家财经制度、财经纪律及财务会计制度，（2）遵守国家政策法令。协助部主任搞好结算业务。

（3）具体负责与用料单位材料款项的结算工作，（4）及时回收款项，（5）并按月编制材料结算月报表。

（6）组织编制实际用料比较表，（7）分析采购资金的使用情况。

（8）负责组织审核凭证，（9）监督各种结算方式，（10）检查其合理性、合法性、准确性。

（11）及时掌握备（12）用金的情况，（13）严格控制管理好备（14）用金。

（15）及时对库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等账户进行清理，（16）保证资金安全。

（17）负责组织工资的核算、发放及各种附加费的计提工作，（18）及时提供劳动工资计划分析资料。

（19）完成领导交给的其他工作。

5、出纳员的岗位职责

（1）掌管“中心”各种货币资金业务。

（2）办理银行结算现金收支业务。

（3）掌握库存现金和各种票券。

（4）登记现金帐和银行存款日记帐。

（5）汇总银行结算往来账户收支和库存现金收支，（6）核对双方往来金额。

（7）保管有关印章、空白收据和空白支票。

6、材料核算、稽核岗位职责

贯彻有关材料核算的制度和规定，负责“中心”所属部室材料核算业务指导工作。会同有关部门拟定材料管理与核算实施办法。

负责材料、配件、设备等物资的进料报销签收转账及余额核算工作。

负责材料核算会计凭证的填制，按时提品的材料耗用情况。

审核材料采购原始凭证，加强采购业务的结算工作。

负责有关材料配件设备等明细账的记账、结账、清帐工作。

办理售出材料的结算转账。

督促清理各种在途材料和估价材料。

协同有关部室办理材料配件盘盈、盘亏、报损的审批手续。

负责材料明细账等的整理、编号、装订、归档工作。

7、流动资金核算岗位职责

协助部主任做好流动资金管理与核算工作，落实安排流动资金使用计划。

按年、季、月分别编制流动资金计划和银行借款计划。

负责流动资金调度，组织流动资金供应，考核流动资金的使用效果。

上缴各种款项，及时办理解交手续。

负责流动资金核算，编制流动资金报表，正确反映资金动态。

办理有关流动资金的报批手续。

对盘盈、盘亏、损毁的流动资产，按规定审批手续进行账务处理。

8、结算岗位职责

建立其他往来款项清算手续制度对购销业务以及的暂收、暂付、应收、应付、备用金等往来款项，需要建立必要的清算手续制度及时清算。

办理其他往来款项的结算业务，对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付、暂收款项，要抓紧清偿，对确实无法收回的应收款和无法支付的应付款项，应查明原因，按照规定报经批准后处理。

加强备用金借款的管理，要及时办理借款和报销手续，对预借的差费，要督促及时办理报销手续收回余额，不得拖欠，不准挪用。要按规定的开支标准严格审查有关支出。

负责其他往来结算的明细核算，对各项往来款项设置明细帐，根据审核后的记帐凭证逐笔顺序登记，并经常核对余额，随时列表，并向领导或有关部门报告。

9、工资核算岗位职责

按照国家有关工资政策，会同劳资部门制定和贯彻工资核算办法。

参与制定工资计划，监督工资基金的使用，参与工资计划的编制工作。

组织中心各部室工资和奖金的计算、发放工作。

负责工资的结算与分配的核算工作。

做好工资台帐和应付工资明细帐的登记工作。

及时考核劳动工资计划的使用情况，及时提供劳动工资计划分析资料的报表。

负责职工福利费和工会经费计提等工作。

10、总帐报表岗位职责

（1）按照国家会计制度，（2）正确设置和使用会计科目、会计账户和会计账簿，（3）建立健全原始凭证和记帐凭证。

（4）及时做好总账和有关明细账的登记工作，（5）做好各项财务结算工作。

（6）按时编制财务报表，（7）编制财务情况说明书，（8）具体组织上报全部财务会计报表。

（9）督促出纳及时缴纳各项应交款项，（10）督促有关会计做好往来款项的清查。

（11）按月总结财务活动，（12）按时编制提供财务分析报表及资

（13）按月（或季、年）度整理、装订各种会计档案资料，（14）按照会计档案管理的有关规定，（15）保管好有关会计资料。