财务廉政风险防范措施精选(九篇)

第1篇：财务廉政风险防范措施范文

今天，我们在这里召开廉政风险预警防控工作动员大会，是为了贯彻落实县委、县纪委廉政风险预警防控试点工作会议精神。廉政风险预警防控工作在我县尚属试点，财政局被列为6个试点单位之一，充分体现了县委、县纪委对财政工作的关切和重视。作为试点单位，我们要按照统一部署，抓好党风廉政预警和领导干部腐败风险防控，促进财政事业健康发展、科学发展。下面，我就如何抓好这项工作讲四个方面的意见。

一、充分认识廉政风险预警防控工作的重大意义

（一）开展廉政风险预警防控工作是深化学习实践活动所需。当前，我局深入学习实践科学发展观活动已接近尾声，学习实践活动的一个明确要求就是要突出实践特色。从纪检监察工作的角度来讲，就是要认真查找在党风廉政建设和反腐倡廉建设中存在的不适应、不符合科学发展观要求的问题，并加以解决。而廉政风险预警防控工作就是我们在以往工作中存在的一个相对薄弱的环节。廉政风险预警防控，主要是针对权力运行中的风险和监督管理中的薄弱环节，主动预防，超前预防，推动关口前移，从源头上预防腐败，是科学发展观“更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设”要求，在反腐倡廉工作中的具体体现。纪检监察工作要始终坚持以科学发展观为统领，当前和今后一个时期，要以推进此项工作为重点，促进反腐倡廉建设的科学发展，从而真正达到党员干部受教育，科学发展上水平，人民群众得实惠的目的。

（二）开展廉政风险预警防控工作是反腐倡廉客观形势所急。开展廉政风险预警防控工作，是坚持反腐倡廉“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”方针的内在要求，是贯彻落实中央《建立健全惩治和预防腐败体系20**-2012年工作规划》的重要举措，是构建具有特色惩防体系的有效途径。把廉政风险预警防控工作作为“惩防并举、注重预防”的具体实践，有利于进一步增强预防腐败工作的前瞻性、预见性、针对性和主动性，有利于减少腐败现象的发生，有利于为党员干部营造良好的成长环境。

（三）开展廉政风险预警防控工作是关心爱护党员干部所在。保证干部成长安全重于泰山。我们财政干部手中大多数都有着行政许可、行政审批、财务开支、物资采购等一定的权力和资源。但同时这些权力和资源也不同程度地面临着各种各样的诱惑和考验。廉政风险预警防控工作针对不同单位、不同岗位的不同风险点的个性和特殊性采取预防措施，增强了教育、制度、监督工作的针对性和有效性，可以提高党员干部自觉接受监督，主动参与监督和积极化解廉政风险的意识，促进决策民主、程序公开、运行规范，使预防腐败的责任落实到每一个岗位和每一个人，职责清楚，目标明确，便于检查和考核，防止权力滥用。在党员干部出现腐败苗头，未构成违纪时，及时予以提醒、预警和处置，促使党员干部正确、健康、有效地履行职责，以免铸成大错，这也是体现以人为本，关心、挽救有腐败倾向党员干部的有力措施之一。

二、深刻理解廉政风险预警防控工作的具体内涵

廉政风险：是实施公共权力的主体，在行使权力过程中，发生滥用公共权力或的可能性。

预警防控：是纪检监察机关针对工作中可能发生的问题或已经出现的错误苗头进行主动防范和监控的一种措施。

风险具有客观性、损失性以及不确定性的特性。风险的客观性揭示了任何有业务处置权、有职责的岗位都有风险。风险的损失性揭示了一旦风险发生，就会对本人有效履行职责，对事业、对社会各个方面都会产生不良影响。作为国家公职人员，有责任、有必要主动防范，把风险发生的可能性减到最低。风险的不确定性揭示了风险只是有可能发生的，并不是必然会发生的，是可以通过建立一套有效的预防措施，增强自身的自律意识，去防止风险发生的可能性，或通过努力把它降到最低程度。

廉政风险预警和防控工作的核心任务就是关注和遏制“发生腐败行为的可能性”，针对在思想道德、制度机制和岗位职责三个方面存在的廉政风险，在综合运用现有工作手段的基础上，通过前期预防措施、中期监控机制、后期处置办法构建了预防腐败的“三道防线”。其中，前期预防措施解决了预防工作覆盖面的问题，规范了预防工作的措施体系；中期监控机制做到及时发现问题；后期处置办法对可能发生的腐败行为实施超前预警。

三、全面掌握廉政风险预警防控的工作程序和重点

（一）工作程序

廉政风险预警防控工作按照制订方案、贯彻执行、检查考核、修正完善四个环节进行。

1、制订方案。成立局廉政风险预警防控工作领导小组，明确工作职责，确定廉政风险防范管理目标，制订实施方案。

2、贯彻执行。通过查找廉政风险点，分析风险发生的原因和结果，评估风险发生的可能性和影响程度，建立风险库，制订执行防范措施。一是查找廉政风险点。结合自身实际，在从上到下或自下而上清权明责的基础上，查准找全廉政风险点。二是分析廉政风险发生的原因和结果。认真分析廉政风险存在的原因、根源及可能产生的后果，提高防范措施的针对性。三是评估廉政风险发生的可能性和影响程度。采用定性和定量分析相结合的方法，评估廉政风险发生的可能性大小和影响程度的高低，提高防范措施的有效性。四是制订并执行防控措施。明确责任主体和完成时限，有针对性地提出防范措施，着力形成以岗为点、以程序为线、以制度为面，点、线、面相结合，环环相扣的廉政风险防控机制。五是建立廉政风险库和廉政风险预警机制。建立廉政风险库，对风险进行综合分析，把握重点，提炼共性，及时修正防范措施。同时，逐步建立廉政风险预警机制。

3、检查考核。建立和完善廉政风险防范管理考核制度，通过信息监测、定期自查、上级检查、社会评议等方式，对风险防范各项措施的落实情况进行考核评估。考核工作要与领导班子和党员干部年度考核、工作目标考核以及党风廉政建设责任制考核等结合进行。

4、修正完善。按照年度运转，周期循环的推进方式，根据检查考核结果，纠正存在问题，完善工作措施，修正完善防控制度等，推动工作进入新一轮循环。

（二）工作重点

查找风险点，是预警防控工作的重中之重。这次试点工作风险点查找的对象包括全局干部职工。

1、把握查找廉政风险的方法

通过“自己找、领导提、相互帮、集中评、组织审”五步法，从梳理行政管理事项、审批程序、公共服务程序等业务流程方面入手，查找廉政风险点。

2、把握查找廉政风险的类别和程序

（1）廉政风险三大类别：思想道德风险、岗位职责风险、制度机制风险。

（2）廉政风险查找程序：第一步，针对个人岗位查。查找对象对照岗位职责、执行制度的实际，通过查找风险“五步法”，认真查找并分析评估自身在思想道德、岗位职责方面存在的廉政风险，提出防范控制风险的具体措施和办法，由各股室、单位负责人审核后报局廉政风险预警防控办公室备案。第二步，针对各单位职责查。各股室、单位对照“三定”方案和业务流程，查找体制机制方面存在的廉政风险。重点查找并分析评估人、财、物管理和行政审批、行政执法等重要方面存在的廉政风险，提出防范控制风险的具体措施和办法，由分管领导审核后报局廉政风险预警防控办公室备案。;

3、把握查找风险的重点部位

重点围绕政府采购、政府投资项目招投标、民生等领域的重要环节的风险点查找；突出围绕拥有行政许可、行政审批及人、财、物管理等业务处置权的关键岗位的风险点查找。

4、把握查找风险的四个关键步骤

（1）清权明责。对行政管理权力或业务处置权力进行全面清理和确认，是找准风险点的基础。通过梳理行政管理事项和业务工作，明确各个单位和岗位职责，并依照运行程序绘制业务流程图。

（2）找准风险。围绕岗位权力、权力运行核心找准可能出现廉政问题的点和环节，而不是找工作差距。查找风险点一定要在“自己找”的基础上，通过领导提、相互帮、集中评、组织审等形式查准找全。

（3）分析评估。按照风险发生几率、危害程度和违法、违纪、违德等方面，进行分析评估并确定风险等级。

（4）制订措施。针对已经查找确定的各类风险点和风险等级，确定采取工作措施的力度，有计划地研究制订教育、制度、监督等方面的具体防控措施和相关工作程序，并统一以流程图或表格等形式在一定范围内予以公开。

5、把握制订防范措施的“五强”原则

一是岗位措施对应性要强。对应风险点的岗位措施要体现一岗双责的要求，确保“双安全”，即确保在勤政方面有效履职，廉政方面不出问题。

二是防控措施衔接性要强。要避免单位与单位、岗位与岗位、正职与副职之间的防控措施互不衔接，防止出现空白点和断档。

三是公示公开监控性要强。要加强政务公开、事务公开建设，强化外部对单位、岗位执行职能的监督，做到岗位责任人的自控。要加强网络建设，把风险点和风险防范管理措施在局域网进行公开，提高网络的监控性，规范工作程序。

四是制度建设可操作性要强。制度建设既要注重制订，又要注重执行；既要注重实体要求，又要注重程序要求；既要注重廉政建设的制度，又要注重勤政，以廉促勤，使廉政勤政相得益彰；既要注重正面要求，又要注重责任追究。

五是廉政教育针对性要强。查找风险点和制订防控措施的过程，也是一个教育的过程。要与教育有机结合起来，贯穿单位措施、网络建设以及制度建设的全过程，让每一个人都自觉分析危害，启发主观防范意识。

四、具体要求

（一）要加强领导。廉政风险预警防控工作在我县尚属试点，我局作为试点单位之一，各股室（单位）要高度重视此项工作，切实加强领导，统一思想认识，认真组织实施。局领导班子成员、各单位负责人要按照党风廉政建设责任制的要求，带头查找廉政风险，带头制订和落实防控措施，带头抓好自身、本单位和分管范围内的廉政风险预警防控工作，确保防控腐败的各项要求落到实处。

（二）要狠抓落实。坚决克服形式主义，防止走过场，做到人员、时间、措施、效果四落实。

第2篇：财务廉政风险防范措施范文

[关键词]高校；财务内控；制度建设；防范措施

1高校财务内部控制中存在的问题

首先，一些学校对财务内控制度的重视不够，大部分的时间和精力都放在教学科研上，存在以会计内控取代财务内控的情况，未能树立良好的财务风险防范意识，以致高校的实际财务情况与财务规划的目标存在较大差距，不利于高校财务内控管理的有效施行。其次，一些学校的财务内控预算管理系统存在较多问题，整个过程缺乏透明度，且预算变更较为频繁，进而影响到预算管理的执行力，导致学校财务预算管理停留在表面形式上。最后，由于财务人员的素质参差不齐，部分人员存在篡改财务数据等情况，给学校财务内控管理带来更大挑战。在进行内部审计时，多数审计人员都比较重视财务报表的审计，对财务管理的分析不足，且财务内部控制体系不够完善，以致监督工作的时效性不高，这些因素叠加复合抬升了高校的廉政风险[1]。

2高校财务内控制度建设与廉政风险防范的具体措施

2.1完善财务内控体系，增强廉政风险防范能力

首先，需要明确学校财务部门的工作职责，使其能够主动承担廉政风险防范管理的责任，将财务内部控制与廉政风险防范纳入到工作日程中，对各项经济活动进行全面监督，使学校能够更好地对廉政风险进行防范。在进行财务内部控制的时候，需要将其落实到学校经济活动的整个过程，对廉政风险点进行确认和防范，并根据不同的岗位责任对岗位风险的高低进行评判，之后依据经济业务的关联度进行科学分析，不断完善财务内控预算管理系统。一般普通高校财务预算管理系统包括了固定资产与资金管理、预算管理、会计核算管理及成本控制管理等几个部分，该系统对学校所有经济活动的开展都有着较大的监督制约作用，需要建立完善的管理制度促进各项工作的顺利进行，实现对管理方案的制定、执行、监督等各个流程的控制和管理，使高校的廉政风险防范能力得到有效提升[2]。

2.2树立廉政风险意识，重视财务内控流程管控

为促进高校财务内控与廉政风险防范的有效进行，高校的管理层需要及时树立良好的廉政风险意识，按照要求做好风险防范工作，不断提高自我管理能力，为高校财务内部控制与廉政风险防范工作的开展提供有利条件。作为高校的领导者及管理者，需要及时明确划分各个工作人员的权力及责任，严格做好重要岗位的风险管控，对廉政风险点的设计进行细化，并将其作为重要依据，加快高校财务内部控制管理制度的建设。其次，为提高财务工作人员的能力及素质，使所有教职工的廉政风险防范意识得到增强，需要积极开展廉政培训教育活动，使其能够更好地适应学校发展需求。最后，需要做好对财务内控流程管控，制定详细的财务内控业务流程图，将经济业务处理的过程充分反映出来，以此加强不同部门之间的联系，并结合学校情况对风险控制点进行合理确定，对流程要点进行总结和评定，使高校廉政风险防范的工作水平得到有效提升。

2.3完善内外部监督机制，提高制度的实际执行力

首先，需要及时对学校内部的监督机制进行完善，充分发挥监察审计部门的职能作用，做好日常业务活动全过程的监督和稽核等各项工作，将责任落实到各个工作人员的头上。通过建立事前到事后的整体监督机制，提高财务内部的公开性，使所有教职工都能够及时了解经费收支情况，使学校内部的监督能力得到有效提升。其次，需要与外部监督单位相互配合，做好各项检查工作，对检查结果进行公开，以此发挥各方力量对学校财务内控的监督，及时对廉政风险进行消除，使学校财务管理水平得到有效提升[3]。总之，在进行高校财务内部控制与廉政风险防范工作时，仅仅依靠单个部门的力量是不够的，还要借助学校整体及社会各方的作用，促进高校财务内控及廉政风险防范工作水平的提升，为高校教育事业的长远发展奠定良好基础。

3结语

综上所述，科学合理的管理制度是保证高校财务内控管理得以顺利开展的重要基础，只有充分发挥管理制度的功能效用，才能够保证高校财务内部控制的整体效率及质量，使高校廉政风险得到有效防范。为促进高校财务内部控制与廉政风险防范的有效进行，需要积极完善财务内控体系、增强学校的廉政风险防控能力，树立廉政风险意识、重视财务内控流程管控，完善内外部监督机制、提高制度的实际执行力，从多方面提高高校财务管理水平，为高校教育事业的持续发展提供有利支持。

【参考文献】

[1]董晓洁.浅谈高校财务内控制度建设及廉政风险防范措施[J].纳税,2019,13(12):116.

第3篇：财务廉政风险防范措施范文

一、指导思想和目标要求

（一）指导思想

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，按照建立健全惩治和预防腐败体系的要求，以制约和监督权力运行为核心，以岗位风险防控为基础，以加强制度建设为重点，以现代信息技术为支撑，构建权责清晰、流程规范、风险明确、措施有力、制度管用、预警及时的廉政风险防控机制，不断提高预防腐败工作科学化水平，为转型发展、全面发展、科学发展提供坚强保障

（二）工作目标

初步建立起与食品药品安全监管工作相适应，具有特色的，融教育、制度、监督于一体的，比较完善的廉政风险防控管理长效机制和权力运行监控机制，使党员干部特别是领导干部掌握和运用廉政风险防控管理工作的基本理念和工作方法，推进全局反腐倡廉建设取得明显的成效，党风政风进一步改进，人民群众的满意度有新的提高。

（三）基本要求

广泛宣传发动和深化廉政教育，切实增强党员干部廉政风险防范意识，紧紧抓住“找、防、控”三个环节，有效识别工作岗位中各个环节已经构成或可能构成的廉政风险，从体制、制度和实际运作入手，寻找积极预防廉政风险的途径，形成标准化、操作性强的防控模式和规范化的处置措施，把对权力的监督制约贯穿于局系统工作的各个方面，牢牢控制和及时化解岗位廉政风险，使对局系统党员干部的保护、监督措施落到实处。

二、主要内容和方法步骤

（一）实施范围和对象

局机关各科室、食品药品检验所干部职工。

（二）主要内容

将风险管理理论和科学管理方法运用到反腐倡廉工作实际中去，重点围绕权力运行和监督制约，紧密结合局机关各科室、食品药品检验所的业务工作实际，通过风险查找、措施防控、评估优化“三个阶段”，突出领导岗位、中层岗位、重要岗位“三个层次”，采取自己找、领导提、群众帮、集体定、组织评等“五种方法”，查找思想道德、岗位职责、业务流程、制度机制和外部环境等“五类廉政风险”，构建“五大防控措施”，对岗位廉政风险进行科学化、系统化防控管理。

（三）方法步骤

局机关各科室、局属各单位要结合自身实际，开展廉政风险防范机制建设，切实抓好以下四个阶段的工作。

1、组织动员阶段（2012年5月17日至6月15日）

（1）成立组织。成立市食品药品监督管理局廉政风险防控工作领导小组及办公室，具体负责局岗位廉政风险防控管理工作的组织、协调和实施。

（2）宣传教育。召开工作动员部署大会，启动市食品药品监督管理局廉政风险防范管理工作。认真学习、广泛宣传市委、市政府《关于开展廉政风险防控工作的实施意见》的主要精神和基本内容，教育、引导全局党员干部、特别是领导干部，牢固树立廉政风险意识，主动查找风险点。组织相关人员参加市纪委开展的专题培训、重点辅导等，以熟悉工作内容，明确工作要求，掌握查找风险点的原则和方法。同时适时组织有关人员到去年防控试点工作较好的单位考察学习。

2、查找风险阶段（2012年6月16日至9月30日）

（1）开展清权确权。依据法律法规及“三定”方案，对单位、部门和岗位权力事项进行全面清理、逐项确认，编制“职权目录”，明确职权名称、职权内容、办理主体和法律依据。在“职权目录”的基础上，按照每一项职权的办理主体、条件、程序、期限和监督渠道等内容，绘制“权力运行外部流程图”，经集体研究确定的职权目录、流程图，报经市法制办、编办和政务公开办审核备案后，在单位门户网站和政府网站相关栏目予以公开，接受社会监督。

（2）全面排查廉政风险。对照”权力运行流程图”,根据单位职能、岗位职责和工作流程，按照“自己找、上级点、群众帮、互相查、组织审”等多种方法，从思想道德、岗位职责、业务流程、制度机制和外部环境等五个方面，分三个层面逐一排查风险点，评估风险等级，统一汇总公示，建立廉政风险信息库。一是排查个人岗位风险点。按照全员参与的要求，组织单位党员干部和职工对照以往履行职责、执行制度的情况，认真分析并查找出个人在思想道德、岗位职责和外部环境等方面存在或潜在的风险内容及其表现形式，并提出针对性防范措施，（填报个人岗位廉政风险防控登记表）。二是排查单位内设部门风险点。针对行政许可、行政处罚自由裁量权等事项，组织局属各单位中层岗位对照职责定位等情况，分别查找在业务流程方面，由于运行程序不当或自由裁量权空间过大，管理和服务对象进行利益诱惑或施加其他非正常影响，可能造成权力失控和行为失范的风险；在制度机制方面，重点查找由于工作制度机制缺失或不完善，可能导致权力失控的风险。并细化分析风险的内容和表现形式，提出有针对性防控措施，填报单位内设部门廉政风险防控登记表。经局廉政风险防控管理工作领导小组审查后，报局党组审核，确定廉政风险点。三是排查单位风险点。针对人、财、物管理和行政法律、法规执行等事项，分别查找单位在建立健全“三重一大”即：重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额资金使用的议事决策、行政审批、政府采购、工程建设、财务管理等方面容易产生腐败行为的风险内容及表现形式，并提出有针对性的防控措施，填报单位廉政风险防控登记表。经群众讨论、征求意见、局防控领导小组研究确定单位廉政风险点。

（3）评定风险等级。在找准查深廉政风险的基础上，根据权力的重要程度、自由裁量权的大小、腐败现象发生的概率及危害程度，按照“高、中、低”三个等级评定廉政风险点。将全局各岗位廉政风险分为“高、中、低”三个类别。其中高级风险岗位设定为：与经济社会发展、人民群众生产生活密切相关、食品药品监管执法权力相对集中的岗位，且直接面向企业和百姓服务的岗位。中级风险岗位设定为：从事人事、财务、物资采购等管理的岗位。低级风险岗位设定为：除高、中级以外的其它岗位。各单位风险点要于9月15日前报局防控办公室审核，局防控办在于2012年9月30日前上报市廉政风险防控管理工作指导小组办公室审核。

（4）制定防控措施。围绕排查确定的各类风险点和风险等级，有针对性地提出防范措施，做到任务明确、责任到人，着力形成以岗位为点、以程序为线、以制度为面的廉政风险防范体系。防控模式包括两大类，第一类是体现共性的防控模式，建立“三重一大”议事规则、业务、财务等管理制度，规范操作程序，完善责任追究制度等。第二类是体现个性特点的防控模式。针对岗位职责，根据梳理出来的业务流程以及查找出的廉政风险点，设计相应的廉政风险防控模式，并按干部管理权限由个人向组织做出廉政风险防范承诺，做到“风险定位到岗，制度建立到岗，责任落实到人”。针对岗位风险，由本人对照与业务工作相关的各项法规制度，提出防范控制风险的具体措施和办法，经科室负责人审核后，报局防控领导小组审核、备案。针对单位、科室风险，由局防控领导小组围绕决策、执行过程和监督、检查、考核等关键环节，研究制定具体防范措施和相关工作程序，统一以流程图或表格形式，在一定范围内予以公开。

3、监控执行阶段（2012年10月1日至11月30日）

在找全廉政风险、完善防范措施的基础上，切实加强对措施落实的有效监控，严格检查考核，提升制度执行力。

（1）廉政风险防控工作按照党风廉政建设责任制，实行一岗双责、下管一级、上究一级的责任追究原则进行管理和考核。

（2）建立廉政风险预警机制。局设立“廉政风险”举报箱、举报电话：，加强对廉政风险点的监控，发现存在或可能发生廉政风险时，及时向部门或岗位个人发出预警信号，运用督导、纠错、诫勉谈话等方式处置，化解廉政风险，避免演变发展成违纪违法行为。

（3）建立责任追究机制。通过建立岗位廉政风险月查制，对岗位廉政风险防范承诺、防控措施落实情况进行监督检查，对防控制度不落实、防控措施不到位的问题及时指出，责令整改；对廉政风险防范管理工作重视程度不够，发生违纪违法案件的单位，追究主要负责人和其它相关责任人的责任。

（4）建立和完善廉政风险防范管理监管考核机制，通过信息监测、定期自查、单位检查等方式，对廉政风险防范各项措施的落实情况进行监管和考核。监管考核实行分级管理、分级负责。监管考核工作与党员干部年度考核、工作目标考核以及党风廉政建设责任制考核结合进行，也可组织专门考核。考核结果纳入局属各单位党风廉政建设责任制和绩效考核评价体系。对廉政风险防控成效显著的局属单位和个人予以表彰，对失察失管失教或违规违纪者给予责任追究或纪律处理。

4、检查验收阶段（12月1日—12月15日）

各单位、各部门要将前三个阶段形成的文件资料、表格进行整理归档，建立廉政风险防控管理档案，搭建风险信息反馈平台，总结工作成效，找出存在问题，形成书面总结材料，于12月5日前报局防控办公室，局防控领导小组12月15号前将组织对各单位防控工作进行检查验收。

三、工作要求

（一）提高认识。全局要从加强党的执政能力建设和建立健全反腐败惩防体系、推进源头治理的高度，认识到开展廉政风险防控工作的重要性，把廉政风险防控机制建设作为一项重大政治任务，与食品药品监管重点工作，与六型机关建设紧密结合，周密部署安排，认真组织实施。

（二）落实责任。党员领导干部要按照党风廉政建设责任制的要求，带头参加学习教育活动，带头查找岗位廉政风险点，带头制定和落实防控措施，带头抓好自身和管辖范围内的岗位廉政风险防控机制建设，确保预防腐败各项要求具体落实到每一个岗位和每一个人员。

第4篇：财务廉政风险防范措施范文

一、工作开展情况

（一）精心组织，周密安排

市畜牧工作站向全站干部职工传达学习中央、自治区、市委关于廉政风险防控工作的相关文件。召开专题会议研究廉政风险防控工作，明确此项工作开展的意义，教育引导全站干部职工树立廉政风险防范意识，自觉参与到廉政风险防范工作中。并将制度建设和廉政风险防控工作结合起来，列入党支部重要议事日程，成立了由党支部书记任组长，领导班子成员任副组长，各科室负责人为主要成员的廉政风险防控工作领导小组。制定下发了《落实党风廉政建设党支部主体责任实施办法》，明确了廉政风险防控工作的指导思想、对象、范围、内容和具体要求等，依照方案和责任抓落实，稳步推进廉政风险防控工作。

（二）开展廉政教育，加强事前监督

创新廉政教育载体，进一步加强廉政风险防控事前监督，努力建设一支廉洁务实的党员干部队伍。一是开办廉政教育课。结合“三会一课”活动，安排站领导干部讲廉政党课，加强了对党员的廉政教育;二是组织开展警示教育。组织全体干部职工到市廉政教育警示基地进行集中警示教育。通过开展集中警示教育活动，使全体干部职工从反面典型案例中吸取深刻教训，筑牢拒腐防变的思想底线，促进工作作风进一步转变，服务水平进一步提升，实现畜牧队伍素质整体提高、畜牧工作整体发展的目标;三是悬挂廉政警示牌。将廉政警句挂在走廊墙上，廉政警示牌犹如一面镜子照着毎位干部职工，时刻提示自己爱岗尽职，自觉防微杜渐。四是发送廉政信息。借助微信群发平台，利用节假日向全体干部职工的手机发送一条通俗易懂、说服力强的廉政短信，提醒他们务必保持清醒头脑，时刻绷紧廉洁自律弦，树立清正廉洁的良好形象。五是接受革命传统教育。把每年的9月3日、9月18日确定为革命教育日，把每年的9月确定为廉政教育月，廉政教育月期间组织干部职工到抗日烈士陵园、冯玉祥誓师等革命传统教育基地参观，认真学习革命先辈对党的事业无限忠诚的品格，从而进一步牢固树立正确的世界观、人生观、价值观和廉洁从政、执政为民的意识。六是认真排查了个人煤炭资源经营情况，市畜牧工作站没有涉及煤炭矿产资源领域情况。七是积极开展扫黑除恶专项工作。市畜牧工作站展开一系列接地气、重实效的工作，广泛宣传、深入调查、精准摸排、突出重点，积极收集与上报种畜禽生产经营许可方面的资料的情况，确保扫黑除恶专项斗争在巴彦淖尔市畜牧养殖领域落实、落地、落细。

（三）认真查找风险点，科学制定防范措施

廉政风险防控工作的关键环节是风险点的查找，按照“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的方针，通过各种途径查找部门和个人风险点，形成权力运行到哪里，风险防范措施就要跟进到哪里，监督制度就要落实到哪里。市畜牧工作站以“自己找、同事评、群众帮、领导点”的方式开展廉政风险点的查找，领导带头，反复斟酌，并按要求认真填写表格。各科室负责人首先根据所在的岗位、所负职责积极查找思想道德风险点、岗位职责风险点、制度机制风险点，以便站廉政风险防范管理工作领导小组实施量化动态考核，逐人逐条逐项的分析后，采取自己找不准，就相互找;科室找不准的，分管领导查;科室找不准的，发动群众来补充等方式，而这一系列做法，都要被站廉政风险防控工作领导小组随时核查。对风险点找的不够准确的同志又找至本人加以引导，继续深入的查找，经过两轮的自查后、又在党支部会上开展互查，经过三轮的反复查找，最终确定廉政风险点，为制定防范措施打牢基础。

（四）推行政务公开，强化社会约束

将已查找到的廉政风险点和廉政风险点的防范措施，分层次地面向全社会进行公示。在“三务”公开便民服务平台上公开领导班子成员的办公室电话、手机号码、职务、廉政风险点和预警防范措施，畅通信息渠道，为群众反映情况、开展监督提供便利，接受群众和社会各界监督。

（五）完善防范措施，加强干部管理

根据廉政风险防控工作的主要任务和要求，建立了以制约和监督权力为核心，以岗位风险防控为基础，以加强制度建设为重点，以现代信息技术为支撑的权责清晰、流程规范、风险明确、措施有力、制度管用和廉政风险防控机制，实现廉政风险防控工作在我站重点领域、重点环节全覆盖。针对关键岗位查找出的风险点，认真填写了《市农牧局廉政风险点自查评定登记表》，建立了“三个谈话”机制，即：建立了党支部书记同副站长和站长助理谈话，副职领导同科室负责人谈话，科室负责人同科室干部谈话的机制，及时掌握了干部的思想动态，筑牢了干部廉政思想防线。修订完善了规章制度，用完善的制度措施预防和降低了廉政风险。

二、好经验和做法

一是将增强廉政风险防范意识与制度建设相结合。针对查找出的风险点，对照已经形成的制度，强化措施，切实推进。

二是将廉政风险防范管理工作同业务工作相结合。围绕中心，服务大局，推进畜牧工作的开展，重点在＂三重一大”等关键环节的督查和防范。

三是将廉政风险防范管理工作与党风廉政建设责任制相结合，将此项工作纳入党风廉政建设责任制考核，实行“一岗双责”，形成“风险明确、责任到人、监督有效的廉政建设机制。

三、存在的问题

总的来说，我站在开展廉政风险点的查找工作进展比较顺利，但也存在一些不足：

（一）个别干部在思想认识上有一定的偏差，对党风廉政建设的认识不足，认为廉政风险与一般工作人员无关；

（二）有些部门虽然也开展一些工作，进行了查找风险点，明确了防控手段，但存在查找不正确、不完备的现象；

（三）近年单位存在个别站领导不经过民主决策，将职工干部的奖励绩效工资用于与中央“八项规定”相违背的公务开支和其他开支，轻视工作纪律和规范流程等问题。

四、存在问题的原因分析

（一）思想认识不够深刻，廉政知识宣传力度不够，教育方式不新颖，领导班子对抓好党风廉政建设的认识不到位，疏于对党员干部的教育和管理；

（二）开展工作存在完成任务观点，工作被动应付，贯彻责任制的积极性不高，查找风险点触动不到思想认识，力度有所欠缺，；

（三）部分党员干部党性观念不强、法律意识淡薄，不能很好地自觉抵制腐朽思想的侵入；内部监督不到位，监督机制不完善。

五、问题的整改措施

（一）狠抓学习管理，人人讲廉政，齐抓共管促廉政。一是狠抓学习教育，强化廉政知识宣传。以学习《廉政准则》为重点，侧重学习《中国共产党党内监督条例》和《中国共产党纪律处分条例》和相关法律法规知识，定期组织干部学习先进工作者、优秀共产党员的先进事迹，通过举办培训班、网络、廉政知识竞赛、廉政歌曲传唱、标语等多种形式切实加强党风廉政知识宣传；二是抓管理，规范干部日常行为。严格遵守党的政治纪律、组织纪律、经济工作纪律和群众工作纪律。对部分干部平常存在的苗头性、倾向性问题要进行深入具体的批评教育，并严格追踪抓整改落实。

（二）对廉政风险点查找不完全、不准确的情况我们要求该人员及部门重新查找；将廉政工作常态化，对每位领导和干部的职务、职责进行张榜公开，公示上墙，方便大家明确责任。

（三）加强反腐倡廉教育；通过强化廉政知识宣传，增强党员干部的廉政意识，激发引导群众积极参与廉政监督活动；对财务收支情况每年核实一次，增强财务管理的督查，严格控制非生产性费用，禁止和杜绝不合理开支；成立财务检查审计小组，对站内财务状况进行定期检查，弄清财务管理现状和财务问题，发现问题及时整改；完善内部监督机制，避免在干部选拔、优胜评选、先进荣誉评选、奖励性绩效发放、评聘职称等方面发生内部监督不到位的现象，有效促进制度化、规范化、科学化发展。

六、下一步计划

（一）强化反腐倡廉宣传

认真抓好机关反腐倡廉宣传教育工作，深化学习型党组织建设，坚持每周学习制度，使学习制度化、常态化，组织广大党员深入学习《中国共产党纪律处分条例》《中国共产党党内监督条例》、《关于新形势下党内政治生活的若干准则》，进一步提高对开展廉政风险防控工作重要性和必要性的认识，不断夯实开展廉政风险防控工作的思想基础，掌握开展廉政风险防控工作的方式方法，从工作作风改善、效能建设加强导入，更好的服务社会、服务农牧民群众。

（二）围绕落实重大决策部署，进一步加大监督检查力度。对中央和自治区、市委的重大决策部署落实情况要及时进行监督检查，促使全体干部坚定政治立场，在思想上、政治上、行动上自觉同上级保持高度一致，确保政令畅通。

（三）针对我站存在的问题认真整改，严格按照整改措施，研究部署，明确责任，限定时限，认真进行整改，确保落到实处。建章立制，不断完善规章制度，采取切实有效措施，抓好廉政建设，从源头上遏制不正之风。

（四）按照制度认真排查廉政风险点，增强岗位廉政风险意识，让党员干部时刻绷紧廉政这根弦，推动反腐倡廉建设的深入开展。

第5篇：财务廉政风险防范措施范文

一、指导思想

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，坚持以人为本、执政为民理念，按照“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的方针，以增强党员干部特别是领导干部抵御风险能力为基本要求，以建立能够提前发现、有效预防、及时化解廉政风险的长效工作机制为目标，紧紧围绕国资监管、企业改制、产权管理、规划发展、人事管理、财务管理以及具有自由裁量权、业务处置权和重要岗位和关键环节，运用教育、制度、监督等有效措施，把廉政风险查到点，惩防体系建到岗，着力抓好要害部位、关键环节的廉政风险防范，超前化解和防范各类容易诱发腐败的风险点，最大限度地降低腐败风险，更有效的保护国资监管干部不受腐败侵蚀，从源头上有效遏制和减少腐败现象的发生，营造风清气正的良好发展环境。

二、目标要求

按照突出重点、分步实施、扎实推进、务求实效的总体要求，到2011年底，初步形成覆盖全市国资系统的廉政风险防范管理工作网络，逐步建立比较完善的制度保障、程序运行、技术监控和考核评价等配套体系和廉政风险防范管理长效机制。

三、实施范围

实施范围包括包括委领导、委机关各处室、监事会各办事处、全体党员干部。重点是各级领导干部和具有监察执法、案件调查、中介机构监管、安全检查等权力和人、财、物管理的部门和岗位。

四、实施步骤和内容

（一）深入宣传发动阶段（5月1日－5月31日）

1、认真组织学习。学习中央《建立健全惩治和预防腐败体系2012—2012年工作规划》（以下简称《工作规划》）、省委《关于贯彻落实〈工作规划〉的实施意见》（以下简称《实施意见》、市委关于印发《贯彻落实〈中共省委关于贯彻落实《建立健全惩治和预防腐败体系2012—2012年工作规划》的实施意见》责任分解表〉的通知》（以下简称《责任分解表》）、《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》和各级纪委全会精神。通过网络、文件、会议等形式，宣传开展廉政风险防范工作的指导思想、目标要求、主要内容和方法步骤，专题召开动员会，引导广大党员干部深刻领会开展廉政风险防范工作的科学内涵、精神实质和根本要求，进一步提高党员干部自觉接受监督、主动参与监督和查找、化解廉政风险的积极性，牢固树立廉政风险意识，认真查找风险点，自觉参与到廉政风险防范工作中来。

2、健全组织机构。为切实有效推进廉政风险防范工作，委成立廉政风险防范工作领导小组，由委党委书记、主任任组长，委班子其他成员、各监事会主席任副组长，委机关各处室、监事会各办事处负责人为成员，领导小组下设办公室，办公室设在委纪检监察室，委纪委书记兼任办公室主任，具体负责廉政风险防范工作的组织实施和日常工作。

（二）查找廉政风险阶段（6月1日－8月31日）

主要任务是结合处室、监事会各办事处工作岗位实际，认真查找廉政风险点，评定风险等级，完成分类排序建档工作，做到廉政风险查准、查全、查深，为制定廉政风险防范措施奠定基础。

1、认真查找廉政风险点。根据“三定方案”，按照工作性质、工作内容，事权制衡、权责一致原则，重点围绕监督制约和规范权力运行，紧密结合自身实际对职责、职能、职权进行全面清理查找。查找廉政风险点要突出重要岗位，从思想道德、岗位职责、业务流程、制度机制和外部环境等方面认真查找可能发生腐败行为的风险点，开展权力清理工作。查找廉政风险点要采取自上而下和自下而上双向结合的方式，从行政管理事项、业务工作流程等方面，逐一、反复排查存在或可能存在的廉政风险点，具体流程按照“对照岗位职责－梳理岗位职权－找准权力风险－公示接受建议－组织审核把关”进行。排查廉政风险点要突出以下三个重点：

⑴重点查找岗位（个人）廉政风险：根据岗位职责，组织党员干部认真分析查找个人思想道德、履行职责、执行制度的情况，通过自己找、同事帮、领导提、组织审等多种方式，查准找全个人在思想道德、岗位职责等方面存在或潜在的风险内容及其表现形式，认真填写《岗位（个人）廉政风险防范管理表》，在一定范围内经公示接受建议后，报委分管领导审核，委领导的报委党委、委纪委审核、备案。查找思想道德方面，主要围绕思想道德、政治素质、纪律作风、履职尽责、执行制度等方面进行查找。主要表现为：背离社会主义荣辱观，放松世界观改造；思想消极，理想信念动摇；作风飘浮，脱离群众；不思进取，得过且过；铺张浪费，追求享受；、腐化堕落等。查找岗位职责方面，主要围绕履职情况排查岗位人员的业务处置权设置是否科学，是否起到相互制约作用，领导班子及成员执行“三重一大”（重大决策、重要人事任免、重大项目安排、大额度资金使用）有关规定情况，对权力相对集中的重点岗位和薄弱环节方面等进行查找。主要表现国：“一岗双责”履行不到位；不能严格执行廉洁自律相关制度规定；利用职务之便为自己或者他人谋取私利；违反民主集中制原则，独断专行或软弱放任；失职渎职、不作为、慢作为、乱作为或滥用自由裁量权等。

⑵重点查找内设机构风险。针对人、财、物管理和国资监管、企业改制、产权管理、人事管理、财务管理、案件调查、中介机构监管、规划发展等重要岗位、重点环节、关键部位，委机关各处室、监事会各办事处对照职能定位等情况，分别查找业务流程、制度机制和外部环境等方面存在或可能存在的廉政风险，并认真细化、分析风险的内容和表现形式，认真填写《廉政风险防范管理表》，经公示接受建议由处室、监事会各办事处负责人审核后报委党委、委纪委审核、备案。查找业务流程方面，主要围绕工作程序中的每个环节是否清晰、合理、严谨、规范，是否存在程序不清、环节混乱、衔接不紧、漏洞真空、执行不力的情况，是否在执行中都能落实到位等方面进行查找。主要表现为：业务流程设计存在的缺陷、执行不力；核心业务工作流程安排不合理、不清晰、不严谨、不规范，容易导致职责不清，推诿扯皮，效率不高，甚至造成损失；党务、政务公开不及时、不具体、不全面，容易出现不按照规定程序办事，“暗箱操作”甚至现象。查找制度机制方面，主要围绕各项制度是否具体管用，是否覆盖各项公务或权力运行的全过程，是否因体制机制原因造成廉政监督盲点等方面进行查找。主要表现为：未能够根据工作和党风廉政建设责任制的需要，及时完善和认真执行各项制度，造成制度缺失或者制度操作性不强、执行力下降，以及贯彻落实不到位；部门内部业务各环节、同项业务部门与部门之间衔接制度缺乏相互支撑、相互制约，约束力和监督力的作用不明显，不能形成有效的常规化监督措施等。查找外部环境方面，主要围绕工作对象、服务对象方面，查找“潜规则”对岗位的干扰，生活圈和社交圈对个人的不利影响等因素存在的廉政风险。主要表现为：在办理业务前后，为了“心理平衡”或“放心”，送“感谢费”；在办理业务时提供资料不全等原因导致不能顺利通过时，企业主喜欢选择走“捷径”想方设法做工作；在产权交易中企业主为了获取利益会不择手段诱惑、腐蚀、拉拢，产生廉政风险等。

⑶重点查找单位风险：结合国资监管系统特点，重点查找在“三重一大”等方面容易产生腐败行为的风险内容及表现形式。

2、科学评估廉政风险程度。充分利用廉政风险信息，对查找出的廉政风险点，按照风险表现形式、发生几率和危害大小进行评析，查找辨识可能发生的各类腐败问题，分析确定腐败风险发生的几率、影响程度，确定风险级别和治理规划，明确相应管理层次和工作力度，通过风险评估，进一步明确以领导干部为重点，以规范和制约权力为核心，以重点领域和关键环节为突破口，把治理腐败、风险防范和业务工作紧密结合起来，把重大腐败风险的防控和治理作为惩防体系建设重点，进一步明确惩防体系建设的重点领域、关键环节和重要岗位。根据我委实际，廉政风险点等级分为A、B、C三级：A级为特别容易发生腐败的处室、监事会各办事处岗位及工作环节且发生腐败现象后造成较大不良影响的或容易产生违纪违法行为的。主要指涉及“三重一大”事项，涉及人、财、物等权力较大、有自由裁量权和业务处置权的处室或岗位，容易造成严惩违纪违法行为，可能出现构成犯罪、被司法机关追究刑事责任的风险；B级为比较容易发生腐败的处室岗位及工作环节且发生腐败现象后造成一般不良影响的或容易产生违章违规行为的。主要指不直接拥有人财物的支配权，但可借助工作中的权力和机会谋取私利的岗位，容易发生违规行为，可能违反行政机关工作人员的相关法规、受到纪律处分的风险；C级为其他可能产生腐败苗头的岗位及工作环节可能产生轻微违章违规行为的。主要指不涉及人、财、物等权力，工作内容较公开透明的岗位，容易造成轻微违规违纪行为，可能受到内部责任追究、通报批评、诫勉或警示谈话的风险。廉政风险等级评估要与查找廉政风险点同时进行，经委党委审核通过后最终确定。委廉政风险防范工作领导小组可根据掌握的有关举报、案件查处、民主评议、党风廉政建设责任制考核等情况，按规定程序调整风险等级。

3、进行分类排序建档。对分析评定的廉政风险点，按权力风险点、管理风险点、制度机制风险点、人员素质风险点进行分类，各处室、监事会各办事处填写《廉政风险排查防范情况汇总表》，建立廉政风险信息档案。权力风险点是从企业改制、产权管理、案件调查、中介机构监管、规划发展等具有主要职能方面可能存在的风险查找出来；管理类风险点是从人事管理、财物管理、资产管理工作中，可能发生不廉洁行为的潜在风险查找出来；制度机制风险点是在制度的执行过程中，发现有些制度不够科学、严谨，缺乏时效性，没有约束力，不能及时对其进行补充、修改和完善，可能造成工作中出现偏差，以及对制度监督检查不够，可能导致制度不能得到有效落实，不能充分发挥出应有的作用。人员素质风险点是指不服从领导，消极怠工，不能及时安排、有效落实本职工作，可能导致工作出现偏差或失误。工作作风漂浮，工作方法简单，可能导致创新发展、争先创优意识不强、工作业绩不佳等方面。分类结束后，把各类风险点进行风险等级排序，建立台帐，列出目录，经委廉政风险防范工作领导小组审定后存档备查。

（三）制定完善防控措施阶段（9月1日－9月30日）

在查找、识别、评估腐败风险的基础上，围绕排查确定的各类廉政风险点和风险等级，有针对性地提出并推进防控措施，着力形成以岗位为点、以程序为线、以制度为面的廉政风险防控机制。

1、通过廉政风险排查，建立有效的党员干部教育机制。建立健全廉政教育、学习制度。采取多种形式，对党员领导干部及风险岗位工作人员进行正面教育，加强党性党风党纪教育。强化警示教育，规范日常行为，构筑党员领导干部及风险岗位工作人员自省自励的思想道德防线和基本工作准则。廉政风险排查的过程同时也是对党员干部进行廉洁教育的过程，要广泛深入地开展重温党风廉政规定活动，把组织领导是否到位、思想认识是否到位、宣传教育是否到位，作为衡量廉政风险排查工作的重要指标，强化反腐倡廉宣传教育。

2、制定廉政风险内控措施，形成有效的预防机制。针对岗位风险，由本人对照与业务工作有关的各项法规制度，提出防范控制风险的具体措施和办法。按照风险定到岗、责任落到人的要求，廉政风险A级的重点岗位责任人要填写《廉政风险防范承诺书》，每个廉政风险点要明确监控责任人。针对处室可能存在的廉政风险，由委党委围绕决策、执行过程、监督、检查、考核等重要环节，研究制定具体的防控措施和相关工作程序，统一以廉政风险流程图等形式予以公布，做到权力运行到哪里，风险防范措施就跟进到哪里。要把廉政风险排查和“警示教育周”活动相结合，把廉政风险排查的过程作为对党员干部进行廉洁教育的过程；要根据廉政教育方面提供的信息，切实提高反腐倡廉教育的针对性和有效性；根据制度建立和执行方面提供的信息，查找制度措施漏洞，提高制度措施的有效性和执行力；根据监督方面提供的信息，查找监督薄弱环节，健全监督体制机制；根据查处案件提供的信息，健全案件协调机制，做到早发现、早查处、防止大要案发生，发挥查办案件治本功能。

3、加强廉政风险监控，形成权力公开透明运行机制。建立并完善综合监督机制，加强对风险部门、风险岗位、风险事项的监督。对A类风险点，在相关处室、各监事会个办事处加强预防、管理和监督的同时，委有关职能处室必须全过程参与监督；对B类风险点，预防、管理和监督以相关处室为主，委分管领导要亲自监督，接受委纪检监察等部门的检查和考核；对于C类风险点，相关处室和岗位责任人开展联合预防工作，接受委分管领导的检查和监督。按照委国资监管有关要求，所有审批事项一律由委主任办公会研究决定。通过逐步建立以各项权力为点、以具体业务流程为线、以制度机制建设为面的廉政风险有效防控模式，不断完善相关制度机制，形成权力公开透明运行机制。

4、加强廉政风险处置，完善预防腐败的长效机制。要根据廉政风险的危害程度、大小、发生频率等因素，建立廉政风险台账，对廉政风险进行分类管理。对涉及党纪政纪、法律法规的廉政风险，要强化廉政风险预警提示，对有明显风险表现的个人及时运用提醒、函询等方式进行预警，防止可能出现或正在演变的腐败问题发生。通过设立举报箱、举报电话等形式，畅通群众投诉渠道，并在重点岗位公布监督电话。对群众有举报、社会有反映、不按照规定落实廉政风险防范措施的，采取谈话提醒、诫勉纠错、责任追究等措施，帮助和督促其及时纠正工作中的失误和偏差，将问题处置在苗头阶段。对整改不力，群众仍有反映的，按照相关规定，予以责任追究。定期对廉政风险个案进行分析，查找工作薄弱环节，掌握廉政风险发生的原因、条件和规律，有针对性地堵塞漏洞，提高廉政风险防范工作水平。

（四）检查评估总结效果阶段（10月8日－10月20日）

1、开展自查。在廉政风险防范管理的执行过程中，各处室、监事会各办事处要开展自查自纠，总结工作经验，及时发现问题，形成自查报告，于10月20日前报委廉政风险防范工作领导小组办公室，委将统一汇总后向市惩防体系建设领导小组正式书面报告工作推进情况。

2、加强督查。委廉政风险防范工作领导小组将定期不定期对各处室、监事会各办事处岗位廉政风险防范承诺、防控措施落实等情况进行监督检查。并就监督检查中发现的问题，及时纠正。对不按规定程序和要求操作，应付了事走过场的，要警示、提醒、纠错、叫停、责令整改，对好的经验和做法及时总结、宣传、推广，保证廉政风险防范工作有效运行。

（五）廉政风险防范管理的修正完善

在实施廉政风险防范管理过程中或实施之后，要根据实施的实际情况和督查考核结果，纠正存在问题，完善工作机制，修正风险内容和防范措施，对已界定的风险点，建立长效管理机制；对新的风险点和多次发生的问题，及时制订防范措施，进一步加大风险预警与防范管理力度。

五、工作要求

（一）统一思想，提高认识。开展廉政风险防范工作是落实惩防体系建设、从源头上预防腐败的重要措施，有利于形成惩治和预防腐败体系建设工作的常态化机制，可以为惩治和预防腐败体系建设各项工作提供有效的载体和机制平台，各处室、监事会各办事处要从贯彻落实科学发展观、加强党的执政能力建设的高度，进一步提高对开展廉政风险防范工作重要性和必要性的认识。各处室、监事会各办事处要进行思想再动员，使党员干部认清开展廉政风险防范工作的意义和目的，了解开展这项工作的科学依据和方法，明白推进这项工作的目标任务、主要内容、方法步骤和基本要求，从而积极参与，推动工作。

（二）加强领导，落实责任。要把推进廉政风险防范工作作为今年惩治和预防腐败体系建设的一项重要任务，列入委党委重要议事日程，加强组织领导，周密部署安排，认真组织实施。领导班子及其成员要按照党风廉政建设责任制的要求，切实履行“一岗双责”，带头查找廉政风险，带头制定和落实防控措施，带头抓好自身和管辖范围内的廉政风险防范管理工作。委纪检监察部门要认真做好组织协调、推进深化工作。各处室、监事会各办事处在7月30日报送《岗位（个人）廉政风险防范管理表》、《处（室）廉政风险防范管理表》，9月20日前报送《廉政风险防范承诺书》，10月30日前填写汇总《廉政风险点及防控措施一览表》，径送委纪检监察室。

第6篇：财务廉政风险防范措施范文

一、加强教育学习，统一廉能风险防范管理思想认识

教育学习是落实风险岗位廉能管理工作的重要内容。我们将廉能风险防范教育渗透到各个股室和各个岗位，通过开展作风教育、宗旨教育、警示教育和廉能风险教育，从多方面提高干部职工的思想认识。一是组织学习省、市、县纪委文件精神，学习有关领导重要讲话精神，进一步强化做好风险岗位廉能管理工作的责任感和自觉性。二是组织干部职工深入学习科学发展观，贯彻落实党风廉政建设责任制，进一步强化廉政风险意识。三是组织召开党支部专题组织生活会，组织机关党员干部深入开展学习讨论活动，增强党性宗旨意识。四是组织干部职工观看警示教育录像片，听服刑人员现身说法，用反面教材警示人，使干部职工正确对待手中权力，经常算好“政治、经济、名誉、家庭、友情、自由和健康”七笔账，自觉增强风险防范意识，强化党性观念，筑牢思想道德防线，老老实实做人，干干净净干事。通过抓好学习教育，全体干部职工加强了党性修养，进一步增强做好风险岗位廉能管理工作的责任感和自觉性，为下一步查摆廉能风险点奠定了基础。

二、完善工作机制，强化风险岗位廉能管理组织保障

为切实加强风险岗位廉能管理工作的领导，我们成立了由办党委书记、主任同志为组长，班子成员为副组长的风险岗位廉能管理工作领导小组，负责推行风险岗位廉能管理工作的组织、协调和实施。制定下发了《关于推行风险岗位廉能管理工作的实施方案》，明确了风险岗位廉能管理工作的指导思想、对象、范围、内容和具体要求等。建立领导责任制，各分管领导对分管股室风险岗位廉能管理工作具体负责。

三、找准廉能风险，突出风险岗位廉能管理重点环节

按照“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的方针，在坚决惩治腐败的同时，我们更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设，将风险岗位廉能管理引入日常工作中。从5月份开始推行廉能管理方法，按岗位、股室、领导班子成员，采取自上而下和自下而上相结合的方式，通过自己找、群众提、互相找、领导点、组织评等方法，利用举报投诉、财务审计、执法检查、问卷调查等专用监督渠道和手段，从单位及个人的岗位职责、业务流程、制度执行和外部环境等方面逐一排查，找全找准廉能风险点。经过股室和个人自查、互查、再在机关全体会上开展互查，三轮的反复查找，历时一个半月，最后共查找廉能风险点条。分类汇总，主要在三个方面存在多个风险点：一是涉及干部人事权存在的风险点：人事档案管理中存在风险。二是涉及行政审批权存在的风险点：生猪定点屠宰企业的设立审批中存在风险；拍卖、典当企业设立审核中存在风险；企业的有关档案资料审核查验方面存在风险;对特殊行业的监管方面存在风险。三是涉及资金项目申报存在的风险点：内贸发展专项资金申报、评审和拨付中存在风险。四是涉及财物管理权存在的风险点：票据的管理方面存在风险;汽车维修方面存在风险。

四、制定防范措施，实行廉能风险防范管理民主监督

按照排查确定的各个风险点和风险等级，各岗位和股室都研究制订了针对性强、可操作的有效防范管理措施。建立和完善了前期预防、事中监控和后期处置的规章制度，对可能发生的廉能风险实施有效的控制。同时，将查找到的廉能风险点和对应的防范管理措施，分层次进行公示。公示方式：单位的廉能风险点和防范管理措施在公示栏中进行公示,广泛接受民主监督；股室及个人的廉能风险点及其对应防范管理措施统一制定成表格，和业务流程图一起上网公开，时时警醒干部职工廉洁自律，做到权力运行到哪里，风险防范措施就跟进到哪里，切实做到用制度管人、管权、管事。

五、坚持跟踪问责，确保廉能懈险防范管理扎实有效

第7篇：财务廉政风险防范措施范文

一、指导思想

坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，坚持“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的工作方针，立足“早防范、早发现、早查处、早纠正”原则，以增强党员干部特别是领导干部抵御风险能力为基本要求，以建立能够提前发现、有效预防、及时化解廉政风险的长效工作机制为目标，运用教育、制度、监督等有效措施，着力形成以岗位为点、以程序为线、以制度为面的廉政风险防控机制和监督网络，最大限度地降低腐败发生的风险，营造风清气正的良好工作环境。

二、工作目标

按照全面开展、突出重点、扎实推进、务求实效的总体要求，初步建立起制度保障、程序运行和考核评估等配套体系的基本框架，建立比较完善的廉政风险防范管理长效机制，使全体党员干部特别是党员领导干部树立科学的发展观和正确的政绩观，进一步增强廉洁自律意识和为民服务意识，推进反腐倡廉建设取得新的明显成效。

三、实施范围

局党组全面负责本单位的廉政风险防范管理工作，主要负责同志要认真履行第一责任人的职责，分管领导具体抓，班子成员齐抓共管，各个科室共同参与。

廉政风险防范管理工作实施范围主要为局机关具有行政决策、行政审批、人事管理、行政执法、财物管理以及具有自由裁量权、业务处置权（简称为人、财、物、权）的岗位，全员参与。

四、主要内容

廉政风险防范管理的内容主要是“三个重点”和“四个环节”。三个重点：一是涉及政府采购及其他专项资金使用的重点领域；二是具有行政审批、行政执法，人、财、物管理权和业务处置权以及具有自由裁量权的关键环节。三是局机关的领导以及管事、管物、管权的重点岗位。四个环节：即岗位职责、业务流程、制度机制和外部环境等方面可能引发腐败的风险，有针对性地制定和实施相应防控措施，提高预防腐败工作的科学化、系统化水平。

五、方法步骤

（一）开展廉政风险教育（2012年5月中下旬）。

召开局党组会和全局党员干部动员会，利用学习例会传达市纪委关于在全市全面开展廉政风险防控工作精神，围绕市委、市政府关于反腐倡廉建设的党纪、政纪等有关规定，尤其是《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》等内容，结合实际，深入阐述开展廉政风险防范管理工作的目的意义、主要内容和工作要求。组织局科室人员到市内兄弟廉政风险防控试点单位学习，了解廉政风险防范管理工作的主要精神和主要内容，教育和引导广大党员干部牢固树立风险意识，真正理解廉政风险的客观存在性与现实危害性，自觉参与廉政风险防范管理工作，主动查找风险点，确保对苗头性问题及早发现、及早提醒、及早纠正，最大限度地降低廉政风险，有效预防腐败问题的发生。

（二）查找廉政风险点（2012年6月1日—6月30日）。

1．明确岗位风险排查人和责任人。分管领导为单位风险排查负责人，负责全面排查工作。科室负责人为本科室岗位排查负责人，对本科室风险排查负责。各岗位排查人为该岗位排查负责人，对该岗位排查负全责。

2．确定排查的重点。一是岗位职责风险。主要查找由于工作岗位的特殊性，可能造成不履行或不正确履行职责的因素。如领导班子成员岗位，主要查找在集体决策行为和执行议事规则等方面可能存在的廉政风险，在贯彻民主集中制、重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金使用等方面存在的廉政风险；中层岗位，主要查找审批、管理、执法等环节可能存在的廉政风险，在行使行政审批权、自由裁量权、现场决策权和内部管理权等过程中存在的廉政风险；一般工作岗位，主要查找履行职责、执行制度等过程中可能存在的廉政风险，在资金流量大、业务频率高、权力相对集中的业务工作中可能存在的廉政风险。二是业务流程风险。重点查找由于工作程序和个人自由裁量权空间过大，可能造成权力失控和行为失范的因素。为了更准确地查找风险点，各科室要对科室和岗位的工作职责和工作流程重新梳理并绘制出新的工作流程图。三是机制制度风险。重点查找由于缺乏工作制度的明确覆盖及工作时限、标准、质量等问题，可能导致行政行为失控的因素。要通过对现有工作制度进行梳理，查找制度是否有效、管用，是否覆盖各项工作，是否覆盖权力运行的全过程；查找未能根据改革发展和党风廉政建设的需要及时制定、完善相关制度，执行和落实制度不到位，不能形成有效的规范化管理措施等方面的廉政风险。特别是要查找在贯彻执行民主集中制等方面存在的薄弱环节，进一步完善各个领域的有关制度。四是外部环境风险。结合本单位实际和岗位特点，从工作对象、服务对象等方面，重点查找行业“潜规则”、社交圈对岗位的干扰因素。

3．组织排查人查找岗位风险点。按照全员参与的要求，组织风险排查人对照以往履行职责、业务流程和执行制度等情况，认真分析并查找岗位存在或潜在的风险内容及其表现形式，填写岗位廉政风险排查表。

4．组织有关人员对风险点进行分析补充。由科室负责人组织该科室人员对本科室查找出的岗位存在或可能存在的廉政风险点进行分析、研究、补充和分类。在此基础上，由科室领导对风险点进行初步认定。

5．广泛征求意见。采取召开全体干部职工或县区安监局负责人及服务对象参加的座谈会、填写意见表格、个别谈话等形式，充分听取分管领导、干部职工、服务对象的意见建议，进一步找准风险点。

6．廉政风险点公示。利用简报、干部职工集体学习会等形式对查找出来并初步认定的风险点进行公示，接受群众意见。

7．确认廉政风险点。通过召开党组班子或廉政风险防控工作领导小组会议对风险点进行研究、确认并报市纪委和市纪委第二纪检组等有关部门备案。

（三）制定廉政风险防控措施（2012年7月1日—7月15日）。

以加强制度建设为主题，围绕排查确定的各类风险点，通过完善规章制度、制定和公开工作流程等形式对廉政风险进行防控，着力形成以岗位为点、以程序为线、以制度为面的廉政风险防范机制。

1．听取各方面意见。由领导小组组织听取廉政监督员、下级部门、服务对象等意见，并对制定出来规章制度、工作流程、防控措施进行可行性评估。

2．建立防范机制。由局领导班子会议重点对内部工作、管理制度和业务工作流程提出意见，进一步修正制定和完善相应规章制度、工作流程、防控措施，形成廉政风险防范管理的有效运行机制。对拥有人、财、物、权的岗位，由科室负责人组织该科室人员，针对查摆出来的廉政风险点，认真研究分析本科室存在的共性问题，并结合业务工作和自身实际，对原有规章制度、工作流程进行讨论研究，提出补充修改意见，进一步完善规章制度进行防范控制；对拥有自由裁量权的岗位，要根据《中华人民共和国行政处罚法》等相关规定，通过规范和限制执法过程和处理结果等关键环节，修订完善具体的裁量标准、防控措施和相关工作程序，特别是对群众关注的重要问题，实行批量处理并将结果依规予以公开，确保依法、合理行政，维护公民、法人和其他组织的合法权益；对拥有行政审批权的岗位，要通过制定和公开工作流程，接受群众监督。

3．签订廉政承诺书。在明晰工作人员岗位职责、明晰岗位风险、明晰防范措施的基础上，组织岗位工作人员签订《市安监局岗位廉政风险防范承诺书》，并将经局领导审核同意的防范风险措施通过政务和党务公开栏、局网站等形式在一定范围内公开并报有关部门备案，接受监督。

（四）建立廉政风险预警机制（2012年7月16日—7月30日）。

通过岗位廉政风险监控和分析，及时向有关岗位责任人发出预警信号，运用上级监督、内部监督、群众监督、廉情预警监督等方式采取有效处置措施，纠正工作中的失误和偏差，堵塞漏洞，及时化解廉政风险。

1．上级监督预警。由纪检监察机关和上级工作主管部门根据工作需要，通过党风廉政建设责任制考核、年度绩效考核、述职述廉、报告个人有关事项、专项检查等方式，检查廉政风险防范措施落实情况，督促本单位对发现的问题和薄弱环节，及时查漏补缺，整改到位，提高监控能力。

2．内部监督预警。制定内部监督机制，结合落实党风廉政建设责任制、工作会议、工作考核，公务员考核等，每年重点开展“三个一次”活动：一是每年组织一次专题会议开展批评自我批评，或将依法行政、廉洁从政列入民主生活会的重要内容。二是每年结合公务员年度考核，组织一次对中层干部述职述廉考评，组织本局干部职工和服务对象以问卷方式进行测评，测评结果与年度考核、评先评优和选拔任用挂钩。三是结合每月行政例会，开展个人岗位廉政风险防范承诺的落实情况检查，发现问题及时纠正。

3．外部监督预警。通过公开工作流程、公开办事承诺、市民论坛、政风行风热线、民主评议、公开投诉处理结果、廉政监督员反馈意见等监督方式，对廉政风险点进行公开、动态的监控，提高工作的透明度。

4．信息监督预警。建立廉情预警信息管理机制，廉情预警实施对象为纳入廉政风险防管理的工作岗位及其责任人。本局廉政风险防范管理工作领导小组办公室在局党组领导下负责对省安监局纪检监察机关、市纪委监察局（第二纪检组）和有关部门通报的廉情预警信息进行收集、分析、评价、反馈与运用，对党务政务不规范、不及时公开的；对转办的举报投诉问题在规定时限内不及时办理的；对违纪违法问题举报被投诉两次以上未组织查处的责任人发放《提醒通知书》和《整改通知书》，情节严重的进行诫勉谈话。

（五）建立廉政风险处理机制（2012年8月1日—8月15日）。

本局廉政风险防范管理工作领导小组按照风险发生几率和危害损失程度对“风险点”进行风险评估并确定风险等级，一般可分为三级：因利益关系，不作为或乱作为，容易出现或滋生违法犯罪行为的为一级；因利益关系，不作为或乱作为，容易出现或滋生违纪违规行为的为二级；因利益关系，不作为或乱作为，可能导致轻微违规或虽未违规，但对部门形象造成不良影响的为三级。根据廉政风险发生的等级交由市纪检监察部门或本局党组及时依照有关法纪条规进行监控和处理，防止可能出现或正在演变的腐败问题发生。要求对一级风险的处理，由单位廉政风险防范管理工作领导小组进行监控。当出现一级廉政风险事件时，除严肃惩处违纪违法人员外，还要启动问责程序，按照干部管理权限，由市纪检监察机关追究相关领导的领导责任。凡科室出现违规违纪案件的，取消该科室在本年度领导班子、主要领导和分管领导评先评优资格。对不认真开展工作，不积极防控廉政风险，导致科室和人员发生违纪违法案件负有失职、失察责任的直接领导和主要领导，严格按照党政领导干部问责相关规定给予相应的处理。二级风险的处理，主要由局党组重点监控。当出现二级廉政风险事件时，按照干部管理权限，由局党组对岗位责任人依纪依规进行处理。凡群众举报并经查实属个人因素造成过错的，或在民主评议、行风评议中不合格（不称职）的，情节严重、影响恶劣的要采取组织措施对该岗位责任人和科室主管领导给予处理。三级风险的处理，主要由科室负责人监控。当出现三级廉政风险事件时，由科室领导对岗位责任人采取谈话、批评教育、书面检查等形式进行处置。对群众有举报、社会有反映的；不按照规定落实风险防范措施，情节轻微的，以及有明显风险表现的个人要及时给予诫勉谈话、通报批评和警示提醒。

（六）建立风险管理考核评估机制（2012年8月下旬）。

根据工作实际，通过“二个建立”，即建立廉政风险防范管理工作常设机构，建立廉政风险防范管理考核评估机制。通过“二个结合”，即结合党风廉政建设责任制考核、效能建设等形式，组织对落实廉政风险防范各项措施的情况进行考核评估。通过“二个一次”，即：岗位责任人每年组织一次风险点自查，找出新的风险点，进一步完善措施；单位每年对开展廉政风险防范管理工作情况进行一次检查评估，对发现制度不落实、防控措施不到位的要及时指出，责成整改。同时通过明察暗访、社会评议等方式，对新的风险和多次发生的问题，及时制定有效的防控措施。加强廉政风险防范管理工作交流，不断总结经验，积极完善各项工作措施，不断扩大廉政风险防范管理工作成果。在做好检查总结的基础上，及时制定下一周期的工作方案，做到循序渐进，真正建立起廉政风险防范管理工作的长效工作机制，推进惩治和预防腐败体系建设。

六、工作要求

（一）统一思想，提高认识。开展廉政风险防范管理工作是惩治和预防腐败体系建设、从源头上预防腐败的重要措施，我们要从贯彻落实科学发展观、加强党的执政能力的高度，进一步提高对开展廉政风险防范管理工作重要性和必要性的认识，切实增强责任感和使命感。全局党员干部、职工要充分认识廉政风险防范管理工作的重要意义，充分认识廉政风险的客观存在性与现实危害性，牢固树立廉政风险意识，自觉参与到防范工作中来，形成开展廉政风险防范管理工作的良好氛围。

（二）加强领导，落实责任。要加强组织领导，周密部署安排，认真组织实施。局党组及其领导班子成员要按照党风廉政建设责任制的要求，切实履行“一岗双责”，带头查找廉政风险，带头制定和落实防控措施，带头抓好自身和管辖范围内的廉政风险防范管理工作。

第8篇：财务廉政风险防范措施范文

（福建省热带作物科学研究所财务科福建·漳州）

摘要：随着国家财政对科研事业单位资金投入的不断增加，加强廉政风险防控机制建设是科研事业单位发展的必然要求，也是亟待解决的问题。本文分析科研事业单位廉政建设存在的问题及其原因，提出加强廉政风险防控的对策，为有效地保障科研事业单位安全使用资金，防范舞弊和预防腐败提供参考。

关键词 ：科研事业单位；内部控制；廉政风险：防控机制

财政部2014年1月1日颁布施行的《行政事业单位内部控制规范（试行）》，目的是规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，最终目标是有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。十八大以来，查处了一些在争取项目资金过程中造假、套取经费的舞弊行为，2014年10月止，在海南、天津、山东、福建四地就有5所大学7名教授套取国家2500万资金被查；8名科研人员弄虚作假套取国家科研经费被依法查处，科研经费沦为“唐僧肉”。廉政风险防控机制是科研事业单位内部控制的重要内容，它们之间存在密不可分的关系。随着国家对科研经费投入的不断加大，由于工作职责、思想道德、制度机制和外部环境等方面原因，科研单位可能发生不作为、乱作为等一系列廉政风险行为，因此，探索科研事业单位内部控制及其廉政风险防控势在必行。

一、当前科研事业单位廉政建设存在的问题

从财政部颁布的《行政事业单位内部控制规范（试行）》，可以看出在科研事业单位所掌握的权力受到制衡和监督仍然很薄弱。许多科研单位不重视内部控制建设，审计部门没有对内部控制中的廉政风险防控机制进行日常维护，审计部门独立性不足、人员素质不高，与纪检监察部门存在职能冲突，两者缺乏沟通，得不到理解，内部审计与纪检监察两者没有形成互动，缺乏协调配合。科研事业单位廉政风险防控制机制还存在诸多亟待解决的问题，如：单位负责人权力范围没有科学界定，权力过大，事事把关，廉政风险防控意识薄弱，没有对舞弊行为负责，科研经费违法成本低；领导干部对廉政风险防控机制建设认识不到位，对财经制度的学习消极应付；廉政风险防控制度建设不够科学、合理，制度执行缺乏严肃性；内部审计部门没有相对独立性、权威性，事业单位内部监管机制缺乏独立性和公正性。

二、科研事业单位廉政建设存在问题的原因

（1）科研事业单位负责人的权力没有受到很强的约束，违法成本低。科研事业单位负责人都是专业技术人员，注重科研成果与创新，对他们的权力范围没有明确规定，单位的“一把手”对科研经费实行财务“一支笔”，结题不结账，剩余经费沉淀。科研事业单位对科研经费制定的相关规定过于粗放，对科研经费的管理实行“课题制”，赋予单位负责人支配课题经费时有很大自主权，他们普遍认为课题经费是单位所有，上级主管部门或者其他部门无权过问。单位负责人的权力过大，对于廉政风险防控机制的建设抱着无所谓的态度，不能有效地防止腐败。比如，省厅的下属科研单位的科研管理办法在项目申请、审批、使用、结题等方面缺乏可操作性，无法为内部审计提供依据；主管部门制定的项目经费管理制度强调的是课题负责人的学术道德层面，而非法律层面，也没有具体的处罚措施。

（2）科研事业单位领导对廉政风险防控机制的建设不重视，被动应付。单位负责人对财务与会计工作不够重视，把财会部门当做“钱袋子”，对财经法规及有关纪律知之甚少，相关部门极少组织针对单位负责人及课题负责人财务法律法规知识等方面的培训。一些单位领导认为财经法规都是会计人员的事，认为科研人员能够积极做好课题，科研能够出成果，成果能够推广到社会就行。由于科研经费管理松懈，违法成本很低，科研经费时常被科研项目负责人私自占有，致使廉政风险防控效果不佳，对科研活动健康发展产生巨大的负面影响。

（3）廉政风险防控制度的设置不健全，科学化管理水平不高。科研事业单位人员致力于科研项目的研究，对单位内部控制各项制度缺乏深入研究分析，如科研经费预算管理、收支业务管理、政府采购管、资产管理、建设项目管理、合同管理、财务制度、公交车使用制度等，制度设置不健全。科研单位科研经费在预算编制时，主观性和随意性强，没有完善的支出制度与绩效评价指标，难以评价科研经费的使用效益，使内部控制各项制度与廉政建设检查考核相脱离，影响廉政风险防控机制的执行，财政资金的安全使用得不到保障，不能有效地防止腐败。

（4）科研单位内部控制监管机制缺乏相对独立性，内控监督流于形式。由于科研单位人员注重专业技术研究，行政后勤人员编制有限，审计机构及人员有的合并在会计部门，有的合并在纪检监察，独立设置内部审计部门很少；有的单位审计人员形同虚设，从未对财务与经济责任进行审计，不能发挥其应有的作用。另外，事业单位的纪委纪检部门的权限在单位负责人之下，监察人员不敢查、不敢管，经常大事化小、小事化无，助长了“吃回扣”等违法现象，占用了科研经费，导致了科研经费监管不到位。

三、加强科研事业单位廉政风险防控的对策

科研事业单位要把预防舞弊和腐败危害行为降低到最低限度内，需构建有效的廉政风险治理环境，主管部门对下属科研单位建立具体的制度；定期对廉政风险进行评估，以便识别潜在的舞弊行为和损失；建立舞弊检查技术，对拟提拔的领导进行背景调查、对离职人员进行访谈、正确评估绩效奖励等，以便预防失败而产生的风险；建立报告流程，推动和鼓励举报者，及时发现舞弊和腐败的潜在行为；设立独立的和有权威性的审计部门，监督舞弊与腐败行为。

（1）明确单位负责人的权力范围，对单位负责人的权力进行分解。按照《会计法》和《内部控制基本规范》的规定，单位负责人是事业单位财务与会计工作的第一责任人。在科研事业单位，对单位负责人的权力进行科学界定、对权力进行分解，对项目资金、财务处置、人员使用、物资采购、基建建设、机构设置及特殊情况下处置权都必须有明确的规定，建立权力与责任追究制，权力运作失误时既要追究当事人的直接责任，也要追究单位负责人的领导责任。对项目经费、物资采购、建设维修项目、公务招待费、公交车使用、人事招聘等这些容易滋生腐败的工作环节，由一人负责变为多人负责，由一个部门负责变为多部门交叉负责。

（2）加强廉政风险思想教育，开展反舞弊培训，提高认识。首先，主管部门、监察部门经常组织单位负责人进行财务法律法规等方面的培训，加强单位负责人的廉政风险防控意识，单位负责人与课题负责人签订廉政承诺书，课题结题时以承诺书与财务科核算；其次，定期更新有关反腐培训，教育员工如何识别可疑的舞弊行为及舞弊的后果。组织全体干部职工观看廉政教育的影片和廉政教育基地，制定奖惩措施；第三，聘请高级会计人员做财务知识专题讲座，强化思想教育，激发科研人员的工作热情。

（3）规范各项制度，完善廉政风险防控机制建设。科研事业单位应根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》制定各项制度，包括财务管理制度、学习制度、国有资产管理制度、公车使用制度、职工考勤制度等。设立内部授权审批制度，明确各岗位相关人员的责任，建立重大事项集体联签制度、授权批准制度、独立稽核等。完善不兼容岗位相互分离的货币资金管理制度和重要岗位轮岗制度。严格执行《政府采购法》和主管部门制定的国有资产日常管理条例。根据财政及相关部门的规章制度，及时修订本单位的财务管理制度，严格规范审批程序。财务人员依法依规审核原始单据的合法性、合理性与真实性。建立科研经费管理制度，年终实行预算考核，加强预算管理，提高预算执行的效率；对科研项目经费进行全程监管，每半年进行课题检查，严格经费报销程序，项目负责人实行“一岗双责”的制度。建立科研用房等基建的管理制度，事业单位要对基建项目进行议事决策、项目实施、款项支付、竣工决算、审计相分离。在科研事业单位，科研项目经费的使用及基建是最容易产生腐败的地方，这两项制度应该严格按照财政部规定的各项法规执行，才能有效的防范舞弊和预防腐败。

（4）建立廉政风险持续跟踪监管机制，完善内部控制评价体系。科研事业单位应按照“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的方针，建立独立的审计部门，推动内部控制工作日常监督，把科研、财务、审计、纪检等部门结合起来，形成廉政风险防控综合监管制度。科研单位上级主管部门的纪检监察部门对所属的事业单位的人员招聘、财务、基建、政府采购等环节进行监管，督促事业单位的领导廉政为公。事业单位要建立网络监管机制，上级财政部门对预算编制、资金的使用进行监控，对事业单位的资金使用实行动态实时监管，使资金更合理用于科研项目的研究。科研单位需引入第三方评价，建立社会评价机制，采用定期与不定期征求意见，不记名问卷调查和群众评议等方式。对于出现廉政风险防控机制执行不到位行为，层层追究有关负责人员的责任，把权力配置、行使、监督相互分离，把廉政风险防控融入科学研究工作上，有效促进单位领导廉政和勤政。

（5）事业单位的审计部门应检查和评价单位各项制度的风险范围来协助防范舞弊和预防风险。审计部门应定期或不定期检查单位内部各项管理制度的执行情况，以及关键岗位及人员的轮岗情况，及时发现问题，并提出改进措施。审计部门设立举报热线，建立由审计部门负责人进行管理的有效的举报案件管理程序，同时，提高审计人员的政治素养、审计业务水平、审计法规素质，增强服务意识，也是强化审计部门权威性的有效举措。审计部门应进行事前、事中、事后的舞弊检查，如采购制度、基建招投标制度、国有资产的管理制度等各项制度检查情况作出评价，及时纠正潜在的舞弊行为，做到单位各项制度健全、程序合法合规。事业单位建立审计结果公开制度，把审计结果纳入干部人事档案作为考核、任免、奖惩领导干部的重要依据，以提高内部审计部门的权威性和独立性。

科研事业单位单位内部控制与廉政风险防控机制两者密切相关，廉政风险防控是实行科研事业单位内部控制的目的，内部控制是实现廉政风险防控的主要措施，内部控制规范为实现廉政风险防控提供有力的依据。科研单位重视内部审计在内部控制评价与维护方面的作用，使内部审计与政府审计配合，发挥内外联动作用。加强干部职工的政治思想修养及廉洁自律教育，把廉政风险防控意识渗透到每一个职工，推进科研事业单位防腐倡廉，促进科研事业单位稳步健康发展。

参考文献

1．财政部．财会[2012]21号．行政事业单位内部控制规范（试行）．

2．陈青．行政事业单位内部控制与廉政风险防控．经济师，2014（3）．

3．杨根桥．廉政风险防控机制建设的实践与思考．观察与思考，2014（2）．

4．刘梅，苏婷茹，刍议高校科研经费廉政风险防范，湖北广播电视大学学报，2014（3）．

5．周良法．完善水利系统事业单位廉政风险防控的实践与思考．江苏水利，2014（1）.

第9篇：财务廉政风险防范措施范文

关键词　农业科研单位；廉政风险；反腐倡廉

中图分类号 D262.6 文献标识码 A 文章编号 1007-5739（2012）16-0322-01

随着中央强农惠农政策力度不断加大，农业科研项目资金量越来越大，科研开发经营活动越来越多，防范腐败的难度越来越大。要不断深化对反腐倡廉建设规律性的认识，深刻认识提高农业科研单位反腐倡廉建设科学化水平的重要意义，积极探索提高反腐倡廉建设科学化水平的有效途径，结合农业部门实际，为推进农业科技创新又好又快发展提供有力保证。

1 认清形势，提高认识，切实增强推进农业科研单位廉政风险防控工作的责任感、紧迫感

廉政风险的存在具有客观性和普遍性。所谓廉政风险，就是掌握一定权力和资源的人在执行公务或日常生活中发生腐败行为的可能性。因此，廉政风险主要存在于权力运用和资源配置中，并且以职务活动为核心。从这个意义上说，所有的职务都有廉政风险[1-2]。

1.1 加强廉政风险防控工作是促进农业科研事业健康发展的重要保障

随着科研经费和财政投入的不断增加，农业科研单位不同程度地涉及到人权、事权、物权和财权，不可避免地会带来各种诱惑和考验。科研管理、科研项目资金、人事管理、财务管理、基建管理、土地房产、外事管理、产业开发、公车管理、企业（公司）管理等涉及人、财、物的岗位都会有廉政风险的存在。有风险并不可怕，可怕的是没有防范风险的意识，没有应对风险的措施。因此，要在腐败的预防和控制上投入更多的时间和精力，最大限度地预防腐败问题的发生，促进农业科研工作安全健康发展[3-4]。

1.2 加强廉政风险防控工作是规范权力运行和保护干部的重要手段

党员干部特别是各级领导干部大多掌握一定的权力，控制一定的资源，而且掌握的权力越大，控制的资源越多，受到的诱惑也越大、越多。特别是人、财、物等重要岗位的党员干部和手中掌握一定权力的领导干部，往往成为被拉拢腐蚀的对象。近年来，农业科研单位的反腐倡廉工作重点突出，措施有力，成效明显。但是违纪违法案件仍时有发生。这些案件表明，农业部门并非“清水衙门”，廉政风险无处不在。加强廉政风险管理，有利于引导党员干部增强岗位责任意识和廉政风险防控意识，促使党员干部自觉接受监督，主动参与监督，筑牢拒腐防变的思想道德防线，使各级党员干部不犯或者少犯错误，努力降低腐败和不廉洁行为发生的概率和机会，也是从根本上爱护和保护干部的重要手段。

2 结合实际，把握关键，突出重点，扎实推进农业科研单位廉政风险防控工作

2.1 要紧密结合实际，增强廉政风险防控工作的针对性

推进廉政风险防控工作，要结合农业科研单位实际，结合工作的职责，把廉政风险防控工作融入到业务工作的全过程。承担农业科研课题研究，农业科技创新和农业技术推广工作是农业科研单位的特点，只有把推进廉政风险防控工作的总体原则与农业科研单位的业务实际有机结合，融为一体，突出单位特色，才能构建符合实际、操作性强、真正管用的科学防控体系。

2.2 突出重点领域和关键环节，确保推进廉政风险防控机制建设的实效性

推进廉政风险防控工作，要突出重点。首先要把握重点领域。就是要抓住重大问题决策、重大项目建设、大额资金分配使用、重要人事安排等重点权力，分析廉政风险，制定防控措施。每年的中央一号文件都将农业发展作为重中之重，农业科研项目规模逐年扩大，经费逐年攀升，要抓住农业科研经费管理这个重点，加强农业科研经费规范使用。其次是把握关键环节。就是要抓住风险排查和风险防控措施2个重点环节，坚持整体推进与重点突破相结合，有针对性地制定防控措施。

2.3 建立长效机制，促进廉政风险防控工作科学规范运行

加强廉政风险防控工作，是一项长期的任务，不可能一蹴而就，更不可能一劳永逸。要逐步建立健全风险预警、纠错整改、内外监督、考核评价和责任追究机制，形成一整套行之有效的廉政风险防控制度体系。要将廉政风险防控工作检查与党风廉政建设责任制、惩治和预防腐败体系建设检查结合进行，并作为年终综合考核评估的重要内容。

2.4 积极探索，勇于创新，推进农业科研单位廉政风险防控建设

廉政风险防范管理是一项开拓性的工作，这就要求在具体工作中，既要坚持基本原则、基本经验和基本要求，又要从实际出发，敢于突破，创造性地开展工作，推动廉政风险防控工作深入开展。首先要加大廉政风险防控工作的宣传力度，采取主题教育、示范教育、警示教育、岗位教育等多种形式，利用电子政务、网络等多种载体，使广大党员干部可以突破时间、地点的限制随时随地接受教育，同时也要加

强农业科研单纪检监察机构自身建设。其次要坚持惩防并举、重在预防，紧紧围绕“三农”政策落实和农业项目管理，积极推进廉政风险防控。最后要紧紧抓住科研项目经费管理和学风建设2个重点，从科学精神培养、管理制度设计、监督措施等方面多管齐下，努力营造更为良好的农业科研环境，努力提高科研管理效率和项目资金使用效率。

近年来，我国农业农村经济克服资源紧、灾害重、挑战多的困难，始终保持稳定发展的好势头，取得粮食生产“八连增”、农民增收“八连快”的佳绩，农业科技发挥至关重要的支撑作用。要切实落实党风廉政建设责任制，加强廉政风险防控管理，不断推进农业科技管理的科学化、规范化和高效化，扎实推进农业科技系统反腐倡廉各项工作，要一手抓业务，一手抓党务，坚持两手抓、两手硬，以廉政风险防控和反腐倡廉建设支持保障农业科技创新快速、健康发展。

3 参考文献

[1] 李益杰.运用科学发展观推进高校党风廉政建设和反腐峁工作[J].党史文苑：下半月，2012（3）：61-64.

[2] 张萍.关于加强企业机关党风廉政建设的几点思考[J].大庆社会科学，2012（2）：97-98.