财务规划精选(九篇)

第1篇：财务规划范文

中原经济区建设上升到国家战略，是我市经济发展的大事，进一步完善谋划本系统的项目建设，做好***市中医院扩建项目、***市妇幼保健院扩建项目、***市第二人民医院扩建项目、***市精神医院扩建项目、***市卫生信息化管理系统、***市基层卫生服务建设项目、***市新型农村合作医疗管理办公室建设项目、***市疾病控制中心建设项目、四个***社区服务中心建设项目的规划实施。

二、加强卫生机构财务队伍建设

现有卫生医疗单位的财务队伍中普遍存在着财务人员学历低、年龄老化的问题，尤其是乡镇卫生院的财务人员，许多卫生院的财务人员由于年龄原因连电脑都不会使用，根本无法适应现代财务工作的要求，针对财务人员水平的提高的问题，应更多的加强培训、参观学习及新鲜血液的引进，才能有效的提高财务人员的素质。

三、加大专项资金检查力度

针对国债项目、公共卫生专项资金、基本药物补助等资金使用情况，加强专项资金检查督导力度，实行专人负责、专账管理、专项检查，采取定期上报资金状况、定期汇报项目进度、定期组织自查自纠的管理方式，确保专款专用，充分发挥资金最大使用效益，确保医院的稳定及医改的正常运行。

四、强化国有资产监管，搞好内涵建设，增强发展后劲规范乡镇卫生院财务管理工作

规范乡镇卫生院财务管理，强化国有资产监管，在2012年对各卫生单位原有账面的固定资产进行一次全面的清查，将各单位已经报废处理和无法使用的资产及时清理，确实落实好各单位的资产情况。搞好内涵建设，增强发展后劲，推进乡镇卫生院及村卫生室标准化建设，完善乡镇卫生院财务集中管理工作。

五、树立“过紧日子”的思想，科学合理安排经费预算

健全规章制度，采取得力措施，加大预算管理力度，努力增收节支，提倡厉行节约，反对铺张浪费。按照集中财力办大事的原则，突出重点，控制一般性支出，精打细算，克服花钱大手大脚现象，创建节约型机关，确保“四项费用”：公车、会议、接待及办公费用均比上年有所减少，下降幅度均超5%以上。

六、制定科学合理的财务考核方案，不断完善经济运行评价制度

定期分析各单位财务状况，做到及时、准确、真实的分析各单位经济运行中存在的的问题，通过对资产负债、资金周转、偿债能力、资产利用率、收支增速比等一系列指标的分析讲评，促进增收节支，改善收支结构，提高经济效益，完善管理水平起到积极的推动作用。

七、建立绩效考核分配制度

以医疗改革为契机，规范卫生系统职工收入分配秩序。要单位进一步制定切实可行的内部管理分配方案，提高分配方案的科学性和合理性，使职工收入与岗位性质、技术含量、风险程度、服务态度与服务质量等工作业绩紧密挂钩。绩效工资分配要以年初制定的单位目标管理分配方案为依据，注重体现公平性、合理性、竞争性、激励性。

八、完善药品、一次性医用耗材采购制度，规范采购行为，降低采购价格

根据上级文件要求，为规范采购行为，降低采购价格，保证质量，降低医疗成本，减轻患者医疗费用负担。将对各医疗单位进行每季度不少于一次的综合检查评比，针对各单位的实际情况进行奖惩，以确保切实做到减轻人民群众医疗负担及用药安全的需求。

九、招商引资工作

积极参与支持招商引资工作，按时完成和上报有关项目资料。积极争取项目，引导社会力量发展医疗卫生服务，为基层招商引资服好务。 一是，加大宣传力度。二是，协调落实项目配套资金。进一步抓好配套资金落实，并规范项目资金管理，发挥资金效益。三是，多渠道融资发展卫生事业,积极做好国家政策性贷款工作。

十、建议及意见

1、加强财务队伍的培训，对基层单位多引进招聘高学历的技术人才。

2、尽快完成网络版财务软件的前期准备工作，让网络版财务软件能尽快投入使用。

第2篇：财务规划范文

熟悉基金产品的人都知道，货币基金对于大众而言，是盘活闲置资金，进行现金管理的重要理财工具。正是这样一款大众化产品，在今年互联网金融的大背景下，搭上支付宝和百度的平台，掀起一波全民“理财运动”，它无疑给整个金融理财行业增添了活力。

但是在金融理财领域，除货币基金、银行理财产品、短期理财基金等产品外，真正大众化的、适用不同类型客户的理财产品并不多见。尤其在理财产品泛滥的今年，金融机构将理财狭隘地理解成金融产品营销的一种形式和渠道，而忽视对公众自身财务和家庭状况的分析。长期以来，人们忽略了产品对自己的适用性分析，可能最终使得理财难以取得成功。

换个角度来看，即使你把闲钱都买了余额宝，就能解决家庭财务问题吗？答案是否定的。作为长期传播理财理念的我们，更希望读者将理财定义为长期的个人和家庭理财规划，而不是简单地理解为投资理财产品。

第3篇：财务规划范文

财务是非常有前途的一个职业，也是一个很容易规划自己发展路径的职业。

对每一家企业来说，人、财、市场都是最为关键的因素。越来越多的企业会走向以财务控制为核心的企业管理，而且财务和投资、资本运作、金融等等都有千丝万缕的联系，其职业发展可谓是前途无限。

从职业分布来看，财务可以划入企业的主战场。这是因为在大的企业里财务能够创造非常大的价值。一个一定规模的企业财务总监能够拿到几十万甚至上百万的年薪，那时因为在那样的公司通过财务管理比如税务筹划、资金运营、内部控制等等能够创造几百万甚至上千万的价值，某种程度上比业务部门的价值并不小。比如房地产公司而言，财务能力甚至会成为公司的核心竞争力之一。而且随着管理的发展，财务会逐步的介入业务，大家对财务的重视程度会越来越高。将来的高层管理者，谁在说自己不懂财务那就不应该了。公司里的三驾马车，无论如何是应该有财务的一席之地的。需要说明的是，财务在企业中的价值和地位跟企业规模关系很大。一些很小的公司，皮包公司老板或者老板娘就相当于财务经理，顶多设个出纳，规模再大一点的公司，如果要设副总，一般也是业务出身，财务就是中层，因为业务有限，财务能够创造的价值本身就有限。

财务人员的职业规划，可以有这么几个方向：

方向一、外企或大型企业高级财务人员

财务本身是一项专业性很强又非常稳定的职业，如果选择把财务作为职业方向，首选的职业目标是做外企或大型企业的高级财务人员。财务高管人才大都处于企业的核心层，他们不仅要求了解企业的经营运作，还要在企业的经营投资方面提供建设性的意见。按照目前的经济环境，这类公司所需要的高级财务人员一般有财务副总裁、财务总监、财务经理、高级财务分析经理、财务主管等。

当然，这些职位对人的要求也会比较高。一般要求资质至少是在会计师以上，不少于5年的大中型企业财务管理经验等。例如，一家外企招聘高级财务经理时的职位要求是：良好的教育背景，英语流利，很好的沟通能力，Word、Excel熟练，娴熟的财务业务能力和管理能力，良好的协调能力，熟悉西方会计，熟悉有关中国法律。

对于许多初级财务人员和准备走这条路的人来说，从毕业参加工作的那一天起，就该朝这个方向去努力。不要想当然认为有个两三年工作经验就好找工作了，仅会做凭证、会报税、出报表这类纯粹的会计是远远不够的，这在财务领域来说是属于较低层次的。唯有从财务管理、预算、分析、决策等全方位提升，注重沟通能力和英语运用能力的提高，培育管理视野和全局观念，提升自身综合素质，才能使职业生涯提高一个层次。

方向二、专业财务公司

以四大国际会计师事务所为代表的专业财务公司，也是大量吸收财务人员的一个就业领域。从某个角度看，会计师事务所是一个能使个人快速成长的学校，其培训、工作和管理机制会令从业者学到许多专业知识和管理理念，审计从业经历也会为将来的财务管理工作提供独特的视角。

不过，在会计师事务所工作所承受的压力往往是非常巨大的，加班和出差是家常便饭，高强度的工作使得很多人难以将之作为终生的职业方向。这类专业财务公司更适合两种人：高层管理人员和年轻人，前者重在发挥管理能力，而后者主要是学习和锻炼。对于刚走出大学校园、又准备在财务方面发展的年轻人来说，先进入会计师事务所锻炼一段时间，等积累了工作经验后再转向企业将会是很不错的选择。

第4篇：财务规划范文

人的一生主要分为单身期（一般25岁以下）、家庭形成期（一般25～34岁）、家庭成长期（一般35～48岁）、家庭成熟期（一般49～60岁）、退休期（60岁以上）。各个时期收入支出的比重有所不同，财务安排自然也不相同。图1是美国著名咨询公司麦肯锡通过研究发现的一条关于净收入的规律。横坐标代表着年龄，纵坐标代表着净收入。净收入=总收入-支出。

可能由于我自己在进入这个行业时处于家庭形成期，而当我工作逐渐成熟后也迈进了家庭的成长期，与客户朋友们沟通得最多的就是成长期的规划内容。一般来说，人生不同阶段的需求重点有所不同，表1揭示了家庭各个时期的共性需求的侧重情况。

可以看出，在家庭成长期，无论是家庭责任、健康、教育、养老等都处于非常重要的位置，每个方面都需要投入一定的资金。如何平衡几方面的安排呢？我们用案例来说明。

案例一

W先生在某国企任一般主管，爱人T女士在某单位任普通职员，年收入约12万元。在我与他们认识时这个家庭处于形成期，当时拥有的保障及投资情况如表2所示。

过了几年，W先生与T女士有了宝宝并进入了家庭成长期，现在宝宝已经1岁了，在与这个家庭沟通后完成了第一步的补充规划，现在已拥有的保障及投资情况如表3所示。

由于现金流的原因，教育等更多规划将在未来补充。

案例二

Z先生在某国企任中层，爱人L女士在某民企任高管、拥有股份，孩子7岁。见面之前L女士已认同保险在家庭理财规划中的重要作用，因此已为自己 及家人投保了多份保险，当时拥有的保障及投资情况如表4所示。

这个家庭将来会在中学阶段就送孩子到国外学习，同时，L女士有提前退休的打算，也非常注重生活品质。我根据这个家庭的财务情况作了一些补充，现在已拥有的保障及投资情况如表5所示。

现在有关健康方面的规划还在继续补充当中。

案例三

L先生在某家相对稳定的企业工作，任职中层，有社保；爱人J女士从事销售工作，无社保；孩子已11岁了。在8年前已拥有的保障及投资情况如表6所示。

2008年我与这个家庭作了沟通，增加了教育、投资、养老计划、完善了意外保障，2010年又增加了重疾保障。该家庭2010年已拥有的保障及投资情况如表7所示。

第5篇：财务规划范文

[关键词]个人理财财务比率

在个人理财规划业务中，理财规划师为了保证客观、专业的制定理财方案，首先需要了解客户及其家庭的实际情况，关键在于其能否对客户的财务信息和财务目标的充分掌握，通过相关比率分析客户现行的财务状况并预测客户未来的财务状况。

一、个人理财与公司理财财务分析的区别

公司理财与个人理财中的财务分析都是通过编制财务报表，按照一定的程序和方法计算系列评价指标，对过去的财务状况进行总结性分析和评价、对当前财务状况进行调整、对未来的财务运作进行预测，找出存在的问题并拟定发展的方向。但由于其财务分析复杂性不同，与公司理财相比，个人理财的财务分析有其独到的特点。

(一)财务分析的目标不同

企业财务分析的主要目标是向外部投资者、债权人、内部经营管理者和政府部门以及监管当局提供有关企业可以利用的经济资源、外部要求、各类交易的发生和变动，以及利润及其构成等各方面的信息，以便各方了解企业的财务状况和经营成果，并以此作为投资、信贷、决策的信息依据。而个人理财财务分析的主要目标是让客户了解他本身及家庭的财务健康状况，并为理财规划师对其进行理财规划提供准确信息。因此公司理财和个人理财都以资产负债表和损益表为基础，但使用的财务比率、计算方式、参照指标等是不同的。

(二)没有严格的会计准则要求

个人和家庭的财务报表可以根据自己的需要和特点来进行编制。资产负债表和损益表也不需要像企业会计中严格对应。在企业的财务分析中，根据谨慎性原则的需要，需要对应收债款、证券投资、无形资产等各种资产项目计提减值准备，而在个人理财中一般没有体现。因此个人理财的财务分析一般不严格依照会计准则进行，往往需要理财规划师根据客户的实际情况进行调整。

(三)会计基础不同

企业的资产负债表和损益表一般都是以权责发生制为基础编制的。而个人理财中个人及家庭财务状况大多以收付实现制计算。

(四)准确性依赖于客户

公司理财中有专业和独立的会计对企业的财务状况进行记录和分析，依照严格的会计准则和处理方法，财务报表勾稽平衡，能够较为准确全面的反应企业一定时期内的经营状况。而个人理财中能否提供准确的财务信息完全依赖于客户是否有记录收支状况的习惯，是否能够提供准确的资产负债信息，是否对相关的非财务信息有足够的估计。

二、个人理财财务比率的应用

国内外对个人理财业务中的财务比率研究较少，也没有达成共识的财务分析体系，目前比较常用的是劳动和社会保障部的CHFP和中国注册理财规划师协会CFP提出的财务比率体系。

(一)CHFP对个人理财中财务比率的研究

CHFP主要要求理财规划师对客户的6项主要财务比率进行分析，并依据财务分析的结果对客户现行财务健康状况进行分析，结合对客户及其家庭未来的收入和负债情况的预测，提出理财规划建议。

1　结余比率=结余／税后收入

结余比率反映客户提高其净资产水平的能力。其中结余和税后收入均来自客户收入支出表，一般认为该比率保持在0.3左右较为适宜。

2　投资与净资产比率=投资资产／净资产

投资与净资产比率反映客户通过投资提高资产规模的能力。其中投资资产和净资产均来自客户资产负债表，投资资产包括“其他金融资产”的全部项目和“实务资产”中房地产方面的投资及以投资为目的的收藏品。一般认为该比率保持在0.5或稍高较为适宜。

3　清偿比率=净资产／总资产

清偿比率反映客户综合偿债能力的高低。其中净资产和总资产均来自客户资产负债表，净资产等于总资产减去负债。一般认为该比率应该高于0.5，保持在0.6～0.7较为合适。

4　负债比率=负债总额／总资产

负债比率与清偿比率相加等于1，同样反映客户的综合偿债能力，其中负债比率和总资产均来自客户资产负债表。一般认为该比率应控制在0.5以下，但也不应低至接近0的程度。

5　负债收入比率=负债／税后收入

负债收入比率反映客户在一定时期财务状况良好程度的指标，其中负债来自客户资产负债表，税后收入来自客户收入支出表。一般认为该比率控制在0.4以下较为合适。

6.流动性比率=流动资产／每月支出

流动性比率反映客户支出能力的强弱，其中流动资产为客户资产负债表中“现金与现金等价物”项目，每月支出来自于客户收入支出表中年支出除以12个月。一般认为该比率保持在3左右较为合适。

(二)CFP对个人理财中财务比率的研究

CFP要求理财规划师根据客户的家庭资产负债表和收支储蓄表分别进行负债比率、支出比率、储蓄比率分析，还需要对家庭综合财务状况进行理财成就率、资产成长率、财务自由度进行分析，并建立了致富公式，对净资产成长率进行分析。

1　负债比率=总负债／总资产

其中负债包括自用资产、投资性资产和信贷消费，负债比率越高，财务负担越大，如果收入不稳定，无法还本付息的风险较大。

2　支出比率=总支出／总收入

影响家庭支出比率的因素有两个：消费负担率和财务负担率，其中消费支出与总收入之比为消费负担率，通常情况下边际消费负担率会随着总收入的增加减小。理财支出与总收入之比为财务负担率，包括利息支出、保费支出、投资交易成本等，一般不超过总收入的30％。

3　储蓄比率=自由储蓄额／总收入

自由储蓄额为总收入减去总支出和已经安排的本金还款或投资，可以用来实现一些短期目标、或用于提前还款以降低贷款的利息负担，或用于增加投资以其净资产的迅速增长，可以设定自由储蓄率10％为目标。

4　综合财务比率

综合财务比率包括理财成就率、资产成长率和财务自由度。

(1)理财成就率=目前的净资产／(目前的年储蓄×已工作年数)

理财成就率计算的前提是储蓄增长率和投资回报率相等，标准值为1，该比率越大表示过去的理财成绩越好，储蓄运用的投资回报率是影响理财成就率的重要原因。

(2)资产成长率=资产变动额／期初资产=(年储蓄+年投资收入)／期初总资产

资产成长率表示家庭财富增加的速度，通常情况下年轻人的资产数量较少，资产成长率也会稍高，若不考虑以上因素，则积极储蓄并将其转化为投资的人，资产成长率较高。

(3)财务自由度=(目前的净资产×投资报酬

率)／目前的年支出

财务自由度的目标值是退休时等于或大于1，即包括退休金在内的资产，风险较低的投资所获得的利息就可以维持家庭基本的生活水平。如果更早达到1的水平，则可以更早选择退休或从事自己喜欢的职业。

5　致富公式=净储蓄／净资产

致富公式也称为净资产成长率公式，代表个人累积净资产的速度，可以根据不同时期和状况，通过提高储蓄率、提高投资报酬率、提高生息资产占总资产的比重、积极增加理财收入、有效利用财务杠杆等方式提高净资产成长率。

三、对个人理财规划业务中财务比率应用的建议

(一)重视财务信息的收集和财务比率的使用

分析企业财务状况的最为广泛使用的方法就是财务比率分析，财务比率分析可以帮助我们了解企业在管理、市场营销、生产、研究和发展等方面的长处和短处。而在目前中国的个人理财业务中，由于专业理财人员的缺乏和广大客户对理财规划业务认同感不足，各大银行、基金公司、保险公司、第三方理财机构的工作重点更多的放在了客户当前富余资产的保值与增值，而对客户本身的财务健康状况的分析仅作为参考指标或根本不进行。伴随经济和金融市场的高速发展，越来越多的人开始重视自身金融资产的分配和家庭财务状况的整体情况。为此，各金融机构的个人理财业务应更多的从客户利益出发，以详细、认真的记录客户的财务信息基本情况并对各项财务比率进行系统分析为基础，实事求是的帮助客户配置金融资产。

(二)根据客户所处的生命周期设定适合的财务比率体系和参考值

目前个人理财业务中尚无广为认可的财务比率体系，较为常用的是负债比率、流动性比率、投资净资产比率和财务自由度指标。对于处于不同生命周期的客户，因其资产状况、家庭状况和理财重点的不同，使用的财务比率体系和参考值都应有所调整。例如对于单身期青年人，重点应保证储蓄比率和结余比率，积累投资用的第一桶金；而对于已有子女的中年家庭，应增加教育支出比率和保险比率的考虑；对于即将退休的中老年家庭，应调整退休前后的生活费用提高财务自由度。同时针对不同的家庭情况和客户职业特点，财务比率的参考值也应有所不同，不能照搬国外的经验，应结合中国国情，根据职业、年龄、家庭状况、风险态度、城市地区等指标进行较大规模的数据调研，得出实用的财务比率参考值。

(三)通过财务比率的横纵向比较发现和解决客户的财务问题

对于企业理财而言，单纯计算企业的财务比率只能反映企业在某一个时点上的情况，只有把计算出来的财务比率与以前的、与其他企业的、和整个行业的财务比率进行比较，财务比率分析才有意义。但目前的个人理财业务中基本只分析客户目前或当年的财务比率，而很少就客户往年的财务比率或与客户类似家庭的财务比率进行横向和纵向的比较，这一方面是由于对于财务信息分析的不重视，另一方面是客户历史财务信息不完整，无法进行比较。这样导致的直接问题是突发事件或短期财务信息变化可能掩盖客户家庭财务健康状况的本来面目，导致所进行的理财规划产生偏差。因此要建立客户的财务信息档案，积累客户财务信息，跟踪客户财务比率，对突然变化的财务比率要帮助客户认真分析原因，剔除财务分析中的偶然因素，提升财务分析质量，为理财规划提供更准确的工作基础。

(四)开发更为简便、全面的财务记录和分析软件

尽管伴随个人理财业务的逐渐兴起，国内很多企业如金蝶的友商网、用友的伟库网、网大账本等已经开始提供个人理财的财务记录平台，但相较Mint、Quicken、Yodlle和Microsoft Money国外比较成熟的理财软件，国内的相关软件和平台尚缺乏客户数据与金融机构的连接，所进行的记录也只能为客户本身提供简单的财务报表，不完全适用于理财规划师的要求。因此各金融机构应为自己的客户免费提供好用、易用、功能适当的个人理财软件，用于客户全面记录财务信息并进行简单分析，并能够在客户授权下自动从金融机构获取财务数据，即时更新财务信息，同时在保证客户信息安全的基础上进行财务健康状况分析。

主要参考文献：

[1]中国就业培训技术指导中心.理财规划师基础知识[M].北京:中国财政经济出版社.2007(11).

[2]FPSCC.金融理财原理(上)[M].北京:中信出版社,2007(2).

第6篇：财务规划范文

摘要企业财务管理工作对企业的生存和发展具有重大影响。近几年来，市场竞争越来越激烈，人们开始把目光投向财务管理，财务规划也处于不断深入研究的进程中。传统的财务规划已经不能适应当今的市场环境。财务规划的发展变迁成为财务工作发展的必然趋势。

关键词财务规划研究视角变迁

目前，国际经济市场风云变幻，经济迅速发展，企业面临日益严峻的市场竞争，财务的规划管理是企业管理活动的一个重要组成部分，财务管理的水平直接关系到企业综合竞争力，随着经济市场的发展，企业财务规划的研究视角也在不断发生变化。

一、从传统视角看财务规划

企业为了未来的发展制订了一系列的准则，我们称其为财务规划。这些准则包含了明确的企业目标以及分析目标与现实的差距，和为了实现既定目标而采取的发展措施等。在传统财务规划的研究中，研究的视角主要集中在财务计划方面，这一时期财务规划的研究重点是财务预测和预计财务报表。比如，按照杨淑娥和胡元木等人的研究视角来看，财务规划，就是通过货币的形式，对未来某一特定时期内企业的经营活动和资源配置进行定量说明。

传统的财务规划是从计划的角度来研究财务规划的，通过研究，资金需求、资金筹措与运用等问题得到了解决。但是未来存在太多的不确定因素，企业能否对未来很长一段时期进行准确预测，是值得怀疑的。这种传统的财务规划缺乏指导性，因此，在不断变化的市场环境中，传统的财务规划出现了许多问题。

第一，在传统财务规划中，利润是唯一的考核指标，企业的发展目标就是利润最大化，这时期的研究是依据利润形成的原理对利润的驱动因素进行分析。但是，很显然的，这种目标没有对财务风险进行充分考虑。这样，很容易导致财务决策出现短期化的行为。单就这一点来讲，财务规划的最优目标不是利润最大化。

第二，在传统的财务规划中，没有战略思想。在传统的财务规划中，把利润最大化作为规划目标，受这种影响，企业在进行财务决策和财务行为的时候，呈现出一定的短期化，这样的短期化，在财务规划的执行过程中，容易使之产生僵化思想。因此，在财务规划的过程中，把主要精力放在了对现状的推断上，不能够把握财务规划的整体规律。

第三，传统财务规划的系统不完善。在传统的财务规划中，系统化特征已经初见端倪，但是各要素之间的表现依旧缺乏动态性和全面性，没有考虑到财务规划中的新政策、新要求。传统的财务规划一般都是事后控制与调整，还无法做到全面监控财务规划的执行过程，缺乏动态适应性和多维管控性。

二、从动态视角研究财务规划

综上所述，传统的财务规划是静态的财务规划，它已经不能适应经济市场在不断变化中的需求。因此，为了在不断变化的经济市场中赢得先机，企业的财务规划就要从静态财务规划向动态财务规划变迁。这也是企业应对市场经济的客观需要。在国内，已经开始了对财务规划的动态性研究。朱元午认为，财务规划的追求目标应该是组织和适应系统，财务控制方面，要与外界进行积极主动地交流，最终使财务控制处在一种动态的平衡之中。财务规划的动态性研究是财务规划不断发展的客观需要，也是区别于传统财务规划的一个主要特征。

财务规划研究的动态性，就是企业财务规划系统在市场经济环境下的适应性，包括决策调整的适应性、财务规划的战略性和财务规划长期行为的时间特征。

从历史的视角研究财务规划的动态性，财务规划的动态性研究可以分为不同的视角。从古典经济学理论分析，运用数学的方法和精确的数据运算进行动态系统最优控制，决策者可以根据企业不同的发展阶段，采取各种决策来解决企业系统动态过程的最优化问题。

古典经济学的最优化模型需要运用复杂且严格的数学公式，对数据的要求也非常高，而且对现实的复杂性不能进行全面描述，因此，根据这种模型制定的财务规划并没有很大的实际用途，最终它也不能有效地解决实际中的动态控制问题。

基于以上的方法在实际运用过程中无法推广，人们又选择了一种新的方法来进行财务规划动态性研究，那就是运用系统力学的方法。这种方法就是按照系统力学原理建立起动态控制模型，再利用计算机技术对企业的财务规划活动进行模拟，并且进行有效地控制。在吴中春的研究过程中，他利用系统动力学建立起动态财务规划系统模型，他还提出了狭义动态财务规划系统、广义动态财务规划系统两种概念。

三、财务规划的价值性视角变迁：由利润导向向价值导向变迁

20世纪80年代开始，价值管理就引起了众多企业管理者的重视。所谓价值管理，就是以价值导向为基础的一种综合性的管理模式。通过分析价值形成的驱动因素，来实现对企业价值链的分析和管理。在这种管理模式下，企业的财务规划也发生着相应的变化。企业不再以利润的最大化作为企业价值目标的实现，企业目标转变为价值最大化的实现。企业价值是由两个因素决定的，即直接成本和间接成本。我国部分学者研究了企业价值和资本结构之间的关系，他们一致认为，资本结构的优化和企业价值之间存在着密切关系。从价值的视角来看，我国学者提出的三维模式，适应了现代的财务规划。增长、利润和风险共同组成了三维模式。就目前的研究活动来看，没有一个有效的评价体系，因此企业在财务决策方面，缺少全面的价值参考。

四、结语

在当今的经济市场中，经济体制不断发展，企业规模日益扩大，企业经济活动也开始变得复杂，财务风险加剧。传统的财务规划无法适应当前的市场环境。因此，企业必须根据实际特点，不断改进财务管理规划，促进财务规划工作的持续发展。

参考文献：

[1]吴中春.企业财务规划研究视角的变迁.审计与经济研究.2011(5).

第7篇：财务规划范文

一、企业财务管理整体规划思路，即财务管理动车组思考的形成

企业的管理工作，包括财务管理工作都是在特定环境中，由特定的人去执行的。因此，一方面环境的变化要求企业能与时俱进，平稳、可持续的发展；一方面，人是一个重大的变量，是管理的核心，这些人包括股东、创始人、职业经理人、银行、券商等中介机构、员工、政府主体等等。可以说财务管理是在一定的整体目标下，关于资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金），以及利润分配的管理，也是对各利益者与财物的协调管理。只有用制度、机制来约束才能保障其正常运行，进而发挥好人的主观能动性，把财务管理工作做好，推动企业实现远景和战略规划。由此，我们得出结论：做好财务管理工作，就是做好环境、人和财务业务本身三个方面的工作。财务管理整体规划时，我们必须在这三个方面上去进行思考和落地。财务管理环境，我形象的称之为财务管理动车组的轨道；财务管理系统本身，我形象的称之为财务管理动车组车体；财务管理系统的执行者，我形象的称之为财务管理动车组的司机。

二、财务管理整体规划，即财务管理动车组各环节思路浅述

（一）财务管理环境（动车轨道）的财务规划

1.外部环境外部环境包括宏观经济环境、企业生存的市场和法律环境。有IPO需要的企业，更应注重在这方面的规划。使得企业符合国家产业政策，拥有较好的市场前景和市场竞争力，遵守国家法律法规，尤其值得我们财务人员关注的是税收法规的提前规划和整理。2.内部环境这里包括企业所处的生命周期、生产能力、资产结构、人员素质、企业文化的状态（包括制度和潜规则）等等。财务管理者尤其要注重这方面的提前规划，以便于我们在不同类型的企业中发现工作的重点，有的放矢的开展工作，以满足企业当下及其经营发展的需要，同时也让我们有更为宏观的视野和高度，以便于从更高层面对相关财务问题做决策和判断。3.企业战略规划首席财务官们要关注企业中长期规划和近期目标。市场经济环境下，企业必须抓住任何一个可能的发展机会，企业的发展是一个不断变化而又相对稳定的渐进发展过程，企业财务管理者要积极与经营层互动，把握机会、提示风险，及时调整财务体系的运作方式和工作重点。

（二）财务管理体系本身（动车组）的规划

1.财务管理六大个基础方面的规划工作（1）财会层面，即侧重传统财务会计方面的工作。这里需要关注和规划落实主要有：资金管理体系、会计核算管理体系、成本管理体系、税收筹划、财务决算等；具体业务的规划依照企业不同因地制宜，相关理论和实践的原则、方法很多，在此不再赘述。（2）管控层面，即侧重管理会计方面的工作，以及内部控制方面的工作。需要重点实施的是：①预算管理体系，包括：全面预算管理、项目预算管理、②内部管理报表及分析，能够结合经营业务，在宏观和细节上均能满足管理的需要。需要重点关注的工作是：投资战略规划、筹资战略规划、财务发展规划、资本结构规划、研究与开发规划等。其中，最核心的是投资战略规划和筹资战略规划。（3）沟通层面，主要是规划好三个方面的内容①部门内上下级及平级沟通；这里有正式和非正式沟通，从正式沟通角度上来说，要有定期例会制度和定期书面沟通方式，定期员工谈话等；②企业内跨部门横向沟通和与经营管理层、董事会等上级部门沟通；这里规划的关键和重点一方面在于沟通机制的形式，一方面在于相互信任，并能针对决议的事项踏实落地。③外部沟通则包括银行、税务、监管机构及其相利益相关人的沟通协调。这些沟通应有相关制度和工作计划保障，定期检阅并反馈信息到内部相关负责人。（4）保障层面，即风险控制层面规划的重点一般在于内部控制体系和资产管理体系。一方面，内控在一定规模的企业里还需要将内控与内部审计有效的结合；另一方面要与预算和经营工作相结合，使得风险控制工作要从业务流上从头到尾的梳理和分析，抓住如业务合同评审、现金、应收、信贷风险控制等常见的财务管理工作。（5）计算机应用层面规划的重点主要如ERP实施、物联网规划等方面的工作，财务部门和公司战略规划部门一般是实施这类系统的主导者，此类规划对企业信息流、数据流进行优化，进而在公司战略、财务、税务上获得效益。（6）制度建设及情报收集层面制度建设方面的规划主要是一些基础制度建设、文件档案管理、人员培训等，而在情报收集方面应建立跨部门的供销市场信息共享，进而对未来一定期间的财务走势有一定的预判，便于提出及时调整的策略。实际工作中，我们可以依照以上模块，分别设计工作计划表单，管控我们的工作任务推进情况，保障财务管理工作的计划实施。2.财务管理的三个层次的规划工作财务管理的六大方面从横向上对企业财务整体工作做了框架性描述。其实财务管理工作应是一个立体的系统。这六个方面的集合，犹如一个立方体，最终于合力形成一个强大的决策支持系统。在这个系统中，底层就是第一部分，财务核算工作，它形成财务工作的基础，记录着经济业务的发生；第二层次，为管控工作，核心是利用预算和风险控制，采用必要的手段为经营决策保架护航；第三个层次，顶层设计，即第六个方面的制度建设；而贯穿三个层次的是信息系统、内部控制、有效的沟通机制。通过横向和纵向的梳理，一个立体的财务管理体系跃然纸上，浮现于我们脑海之间，使得我们的对企业财务整体规划的了更为清晰的思路，更易于做出总体上的财务工作部署，从财务角度推动公司经营战略的实现。

（三）、财务系统执行者（动车组司机及成员）的规划

财务系统的执行者主要包括两类人员，一类是财务系统中的人员，他（她）们包括从出纳、会计、主管、经理到CFO的所有从业人员；一类包括涉及财务系统数据来源的其他人员，包括公司董、监、高、各部门负责人和其他员工。对于人的规划管理工作，财务系统应首先要与人力资源部密切配合，做好全体人员价值观的塑造，价值观能帮助我们算清无法用会计技术算清的账，并打造出良好的财务管理外部环境，这是优秀财务管理系统运行的基础。在财务系统内的人员工作规划上来看，应首先培养大家具备以下素养：1.较为全面的知识框架，包括：财务、管理、营销、所在公司行业的业务常识等；2.专业业务娴熟精通，对数字敏感；3.成熟高尚的品格和优秀的自我管理能力；4.性格开朗稳重，具备良好的沟通能力；5.开放的胸怀、有不断拓展视野的渴望、较强的学习能力。对于非财务系统的其他人员，财务部门积极做好跨部门培训工作，通过正式或非正式方式传递正确的价值理念、财务知识、法律常识，引导大家共同的维护现有的财务制度，并提出更好的改进意见。

三、结束语

第8篇：财务规划范文

摘 要 随着我国市场经济的不断完善，电子化程度日益提高，财务管理作为企业经营管理的核心部分，对交通规划企业发展的意义越来越大，传统的以资金核算为基础的财务管理已经不能很好的满通规划企业发展的需要，因此，在这种情况下，财务战略、预决算管理、融资投资管理、风险控制成为企业交通规划企业财务管理的目标中心，通过完善财务制度、控制财务风险等方面进行创新，以保障交通规划企业实现稳健发展

关键词 交通规划企业 财务 管理

财务管理是一项涉及面广、综合性和制约性强的系统工程，它以利润最大化为目标，通过价值形态对资金运动进行决策、计划和控制的综合性管理，是企业管理的核心。大多数交通规划企业是在原事业单位基础上改制而来，管理方式的变革导致财务管理方面存在诸多问题，探索新形势下交规企业财务管理中出现的问题，提高财务管理水平，发挥财务管理的核心作用对交规企业迫在眉睫。

一、财务管理中控制和监督的作用

1.控制作用。财务的控制，是指对企业投入及收益过程及结果进行衡量和矫正，确保企业财务活动能够取得最大经济效益的一种手段。它在法律法规及各种规章制度的基础上，以企业价值最大化为目标，通过优化和合理配置资源，实现公司经营目标，保护资金、资产安全，保障经营信息和会计信息真实、完整。

2.监督作用。财务的监督，是运用单一或系统的财务指标，对企业的生产经营或业务活动进行观察、判断、建议和督促。也就是说在企业资金的筹集、使用、耗费、回收及分配等方面发挥监督作用，从而促进企业挖掘潜力，改善管理，节约开支，对严格财务制度和财经纪律，改善财务管理，保障预算收支的实现具有现实意义。

二、交通规划企业财务管理存在的问题

1.财务部门组织架构不健全，机构设置不合理。由于历史的原因，交通规划企业一般由原国有事业单位改制而来，企业财务部门机构设置不合理，组织架构不健全，中间层次多且层次不清、岗位分工不明，部门间协调能力基础差，工作效率低下。

2.内控体系不完善，缺乏风险管理意识。部分交通规划企业内控体系不健全，由于部分领导认识偏差，有些企业没有专门的内部控制机构，有些虽然建立了相应的机构，但内控制度不完善，制度执行力差，有些制度形同虚设，风险防范意识薄弱。

3.资金管理不规范，资产管理散乱。在费用开支上，会计基础工作薄弱，费用审批制度不健全，原始凭证不规范，账款结报不及时等情况普遍存在，个别企业挪用、坐支及“白条抵库”现象时有发生，严重侵害公司资金安全；在资产管理上，缺乏完整的和行之有效的资产管理方案，缺乏定期资产进行盘点制度和应收账款定期责任追踪制度，存货控制薄弱，重钱不重物，资产流失、浪费严重。

4.缺乏全面预算管理制度体制。全面预算管理是在企业战略目标的指引下，通过预算编制，执行，控制，考评等活动，实现企业价值最大化。但部分企业交通规划企业缺乏自我管理的意识和能力，事前没有采集数据进行认真分析并编制预算；事中执行过程中没有对预算完成情况进行严格考核；事后评价和分析不到位，造成财务管理与企业管理严重脱节。

5.信息化程度不高，财务信息系统功能没有有效发挥。由于管理口径的原因及受计算机软硬件技术的限制，财务管理电子化程度不高，大多企业仅仅依靠计算机完成基础的核算职能，财务分析及监管信息的反馈滞后，没有统一的、集中的公用信息管理平台，信息闭环只有通过人工手工完成，不能及时提供经营决策的有效信息，财务信息及时、全面、准确功能没有有效发挥。

6.高素质专业人才短缺，制度执行力不强。当今很多交规企业财务人员财务管理理念滞后，原则性不强，习惯地一切听从领导，缺乏处理问题的原则性、掌握知识的主动性，缺乏创新能力和创新精神。

三、加强交通规划企业财务管理的措施

加强财务管理，增加交通规划企业的竞争能力，提高企业抵抗市场风险的能力，保障企业可持续发展，应从以下几个方面改进和规范：

1.建立、健全财务组织和财务机构。设置专门的财务管理部门，专司资金调度、费用分解、日常费用控制与审核、财务预决算、财务分析等职能。对财务流程进行再造，以价值创造和风险控制为核心，建立严格而科学的内部控制体系，以财务管理和资金管理为中心，设计一套有助于优化资本结构和保障资本不断增值的财务绩效评价指标体系，突出财务管理的地位，增强财务管理的功能，提高财务管理的作用。

2.完善制度，强化监督，防范风险。落实岗位分工，健全授权审批制度，在完善财务制度的基础上，建立涵盖财务活动全过程的内部控制制度，对各部门的生产经营活动进行严格的事前、事中和事后的财务监督和审计，不断创新监督和审计方式，从事后的财务收支报告向事前预算、事中全程监控、事后分析总结过渡，对企业经营活动的全过程有效进行动态监控和控制；增强风险意识，加强风险管理，充分发挥财务管理对风险的预警、防范作用，建立起“风险识别、风险评估、风险预防、风险控制”的管理机制，增强企业的财务应变能力。

3.树立全员成本观念，降本增效。合理划分成本中心，将成本费用核算到成本责任中心，变少数人的成本管理为全员的参与管理，同时将成本费用管理与预算、考核紧密结合，节约资金成本，提高资金营运效率，实现成本控制的自主管理。

4.实行全面预算管理。交通规划企业资源配置复杂，管理形式多样，只有实行全面预算管理，通过前预算的编制，事中预算执行情况的跟踪、事后预算执行情况分析、评价和考核，不断总结财务数据变化和企业经营业务变化之间的相互关系，准确判断、分析出经济业务的开展情况，从企业管理的视角评价和分析企业经营管理情况，实行企业价值最大化。

5.创新财务理念，推进财务管理信息化。现代企业的经营理念不仅在于眼前利益，更要着眼于企业长远规划和战略思考，企业财务管理应以管理会计为基础，确立管理会计在财务管理中的核心地位，以价值创造为核心，充分发挥财务管理预测、决策、计划、控制、考核等方面的作用，把追求企业价值最大化作为交规企业经营活动的目标，依托信息技术，建立以信息化为平台的新型财务管理模式及适应新形势要求的财务管理信息系统，实现财务数据动态传递，财务状况动态监测，提高财务管理的适时性。

6.提高财务人员素质，保障制度贯彻执行。多层次、全方位地提高企业全体员工对财务管理制度的认知度；努力打造一支具有现代企业管理理念，现代企业管理知识和管理现代企业的才能的会计队伍，激励财务人员参与企业管理的全过程，把财务管理理念渗透到企业经营管理的全过程。

7.强化资金管理，提高资金使用效率。部分交规企业对资金的管控处于无序状态。交规企业要树立资金流到哪里，管理就跟到哪里的财务管理理念，将现金的流量管理贯穿于企业管理的所有环节，高度重视企业的支付风险和资产流动风险；对企业经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流进行严格管理，确立以现金流量为中心，以资金监控为重点的资金管理模式，通过现金流量的预测、分析，把握好控制现金流量的关键点，确保实现现金流量的动态平衡，切实保障“管账不管钱，管钱不管账”的相互牵制的动态管理机制高效运转。

综上所述，财务管理是交通规划企业管理一个重要组成部分，通过监督企业的财务指标，完善财务制度，健全风险控制、事前预算、事中控制以及事后评价等方面进行创新，增强企业的竞争能力，提高企业抗风险能力，保障交通规划企业实现稳健发展。

参考文献：

[1]荆国军.浅析加强企业财务管理.农场经营管理.2010.

[2]李昂.企业财务管理中存在的问题及对策.2010.

[3]陈夕杨.A公司财务管理问题改进研究.2007.

第9篇：财务规划范文

一、简述税收筹划与财务管理

简单来说，税收筹划就是一种节税的筹划活动，是一种合法的活动，也就是说纳税人是在国家法律和政策的允许的前提条件下，展开进行的一项企业活动，它是基于降低税负为主要目的的基础上，对企业的生产经营活动和行为进行安排和调整，进而选择最为有利的节税的生产经营方案。所以，从本质上来讲，税收筹划不同于偷税、逃税，而一种是合法的、正当的行为，是当今法治社会中企业节税的一种理性选择。所谓财务管理就是在一定的整体目标下，关于资产的购置或者投资，资本的融通和经营过程中的现金流量，以及利润分配的管理。财务管理作为企业管理的一个重要组成部分，是在我国财经法规制度下建立的，以财务管理的原则为基础，对企业的各项财务活动和各项经济管理工作进行组织和处理，简单来讲，财务管理就是处理企业的一切财务经济关系，组织企业的一切财务活动。

二、企业税收筹划与财务管理的相关性

（一）关于税收筹划与财务管理对象上的相关性

从学科的角度上讲，税收筹划是架接财务学和税务会计的一门边缘学科，若是从目标来讲，则属于财务学。税收筹划是一种理财活动，贯穿于企业的财务管理的整个过程。因此，在一定程度上，税收筹划的设计以及选择和实施都是围绕企业的财务管理目标展开进行的。我们可以这么讲，企业的财务管理目标决定了税收筹划的目标。所以，税收筹划目标不仅要服从于企业的财务管理目标，而且还要服务于企业的财务管理目标。由于目前税收筹划还没有成形的理论概念，界定也不同，但是我们可以确定的就是税收筹划目标必须要围绕企业的财务管理目标进行，不能与企业财务管理目标相脱离。不管怎么样，税收筹划的最终目标就是实现企业价值的最大化。

（二）关于税收筹划与财务管理职能上的相关性

首先，税收筹划是企业财务决策的重要组成部分，所谓税收筹划，就是在其实施过程中，决策者收集相关的税收信息，并且利用决策的理论和方法，从而形成了决策结果的过程。而且，企业的财务规划对于税收筹划来讲，起着重要的指导作用和制约作用，而税收筹划又要为财务目标进行服务，因为税收筹划是财务规划的重要组成内容。另外，税收筹划是不可以脱离企业的财务控制的，因为财务控制可以确保税收筹划方案的落实，保证筹划方案的顺利进行。因此，它不仅在既定筹划方案的执行过程中，起到了应有对税金的监督作用，而且，还在一定程度上，加强了对纳税成本的控制；所以，财务管理就是从企业实际发展进程，结合税收筹划方案的进行过程中的执行情况，对其作出相应的评价和编策，可以保证对筹划方案的及时修改。

（三）关于税收筹划与财务管理内容上的相关性

企业财务管理的四大内容包括：筹资活动、投资活动、经营活动以及股利分配，在一定程度上，税收筹划对这四项重要内容有着不可忽视的影响作用。比如在筹资活动上，由于税法中不同的筹资方式的成本列支方法有所不同，对企业的实际税收负担造成直接的影响作用也就不同，所以说，企业必须要认真对待税收筹划的进行，尽量利用有利的企业融资结构。另外，在企业要进行新的投资时，投资者要以投资净收的最大化利益及节税为目的，综合考虑所要投资的行业、投资的地点以及投资的方式等等，从中选择出最为有利的方式。同时，在进行生产经营活动中，企业也要选择一些具体的会计处理方法，使得选择在客观上可以存在一定的筹划空间。最后，企业要将企业的利润分配进行税收筹划，因为税收筹划不仅仅影响到企业的利润分配问题，而且还制约了企业对累积盈余的影响作用。因此，税收筹划问题与财务管理的各个内容相互融合，不可分割。

三、企业税收筹划和企业财务管理的互动以及融合

税收筹划是一项系统性非常强的工作，而且还要求有较高的技术性。税收筹划与企业的财务管理的各项活动都有着重要的关联，其产生的效应可以是长期的，也可以是短期的，可以是整体性的，也可以是局部的。总之，税收筹划必须要与企业的财务管理的各项活动相互融合，促进各个环节之间的互动作用，从而来提高企业税收筹划的实施效果，稳定加快企业长期发展，促使企业的最大价值的财务管理目标的实现。另外，从客观角度上讲，税收筹划和企业的财务管理之间存在着融合互动作用。税收筹划作用于企业财务管理的各项活动，所以，企业的税收筹划的实施效果可以通过对企业的财务管理活动的影响来具体呈现。一方面，企业税收筹划促进了对企业财务管理水平的提高，另一方面，企业的财务管理的各项活动也在一定程度上制约了企业的税收筹划。总之，对于财务活动的每一个过程，都要涉及到税收筹划问题，所以，税收筹划贯穿财务管理工作的始末。