固定资产管理防控措施精选(九篇)

第1篇：固定资产管理防控措施范文

内部控制作为企业实现其经营战略、保护资产安全完整、保证会计信息资料正确可靠的重要手段，近十年来在我国得到迅速发展。自改革开放步入市场经济后，中国企事业单位到上世纪九十年代末才开始正式重视内部控制，2006年开始步入风险管控视角的内部控制阶段。我国企事业单位内部控制发展水平参差不齐，还存在许多亟待解决的问题。只有组织上下都真正理解为什么要从风险管控入手进行内部控制，才能有效地提高内部控制意识和采取行之有效的措施。目前，国内已初步完成内部控制理论引进工作，但针对我国企业内部控制演进机理的研究很少，更缺乏针对国有企事业单位内部控制的理论与实证研究。笔者采用案例研究方法，以广东OC公立医院固定资产管理为例研究其内部控制演进过程，从理论上剖析国内企事业单位内部控制制度的演进机理，总结其特征与问题，为今后更有效地开展内部控制活动提供理论依据与决策参考。

二、内部控制演进文献综述

（一）内部控制演进过程 现有文献对内部控制演进过程有两种不同的划分。丁友刚和胡兴国（2007）认同“内部控制和风险管理就是控制风险的两种不同的语义表达形式（谢志华， 2007）” 的观点，从风险控制视角讨论了财产实物风险控制、财务报告风险控制、经营风险控制、三种风险控制思想的理性加强、风险评估思想的产生与风险控制目标的最终确立等五个发展阶段。张砚与李凤鸣等则侧重内部控制范围和手段的变化，将内部控制划分为内部牵制、内部会计与管理控制、内部控制结构、内部控制整体框架等四个发展阶段。就演进过程看，丁友刚和胡兴国（2007）认为，早期财产所有者面临的主要是财物保管中的失窃风险，后来是投资中的财务报告风险，再后是企业经营风险，再其后是风险控制的理性加强及风险管控体系的确立。李凤鸣等则指出，早期内部控制是以查错防弊为目的，以职务分离和交互核对为手法，以钱、账、物等会计事项为主要控制事项；20世纪四十年代后，企业经营活动日趋复杂，要求加强对生产经营的控制与监督，内部控制就相应地超越了会计与财务范畴，逐步从对单项经济活动进行独立控制为主向对全部经济活动进行系统控制为主发展，但注册会计师仍主要检查会计控制，宗旨是预防和发现错弊；20世纪七十年代开始，西方内部控制不再区分会计控制和管理控制，而是向纵深发展，将内部控制环境纳入内部控制的范畴，从而形成一个全面的内部控制体系。对比上述有关内部控制演进过程的两种阐释，其侧重点虽然有所不同，但从诺斯（2008）的制度变迁路径看，都属于诱致性制度变迁，即“自下而上”的制度变迁，是财物所有者和经营管理者在内外部动态环境下的互动博弈行为推动了内部控制的演进。我国在2003年国资委成立和运作之前，企事业单位的财务所有者基本是缺位的或不到位的，内部控制发展缓慢。然而，其后几年内部控制则发展迅猛，这与国资委的大力推动分不开。

（二）内部控制演进原因 李凤鸣和韩晓梅（2001）认为，推动内部控制演进的原因是经营环境的复杂化，顾客需求和市场变化对企业活动的影响；丁友刚和胡兴国（2007）则认为，内部控制演进是组织与经济环境变迁的结果。虽然两者都认为外部环境是内部控制演进的作用主体，但后者强调了组织变迁因素。程新生（2004）认为是对治理效率和经营效率的共同追求推动了内部控制演进，但也没有言明具体的作用主体构成。结合体制内企事业单位国有属性，需要明确我国企事业单位内部控制演进的作用主体与西方市场经济的私人企业的不同之处。

三、内部控制演进案例分析：以广东OC医院为例

（一）广东OC医院及固定资产内部控制概况建院于1978年的广东OC医院是一所三级甲等医院，现在已发展成为集医疗、教学、科研、预防、保健、康复功能于一体的面向海内外开放的综合性现代化医院。广东OC医院当前的发展思路和经营策略是：抓住时机，更新思维，选准方向，跨跃式发展，尽快缩短与同级医院的差距；采用超常规投入的办法扩大再生产及提高可持续发展能力，财务预算与规模投资相配合，合理调节运作资金，并有计划、分步骤地组织实施。经过几年的战略发展，医院已取得了长足的进步，目前医院技术力量雄厚，总资产5.5亿元，其中固定资产3亿元 ，开放床位900张，拥有高场强磁共振、多排螺旋CT、大型数字减影血管造影机、单光子发射计算机断层成像仪、化学发光检测仪、全自动生化检测仪、直线加速器及伽玛刀肿瘤治疗仪等先进大型医疗设备。固定资产一直占医院总资产一半以上的比例。广东OC建院之初，固定资产所占比例较高，曾一度达到75%。当各科室的医疗设备逐步添置齐全后，医院竞争力的主要来源就是医疗水平和服务质量的提升，这样，固定资产比例逐渐下降，到九十年代初时已下降到60%左右，20世纪初时进一步降低到50%以下。但随着广东OC医院新战略实施，筹建新综合大楼、添置床位和各类最先进的医疗设备，固定资产所占比例又上升到了55%，且近几年继续维持这个高位。从内部控制视角看，广东OC医院固定资产管理的规范过程滞后于流动资产管理，其内部控制可分为防控阶段、制度规范阶段和效益阶段。

第一阶段：防控阶段（1981-1999）。广东OC医院早期几乎没有正式的固定资产内部控制，完全靠员工的主人翁精神和以院为家的归属感。但随着经济与社会环境的变化，固定资产管理日益变成一个影响医院正常经营的因素。1995~1996年间相继发生员工私占照相机、科室领导不当占用电脑、科室拆分带来固定资产管理混乱及固定资产报废管理缺失等事件，使得医院不得不提出“反私占挪用、防账物不符”的号召，并出台《广东OC医院固定资产管理条例》，明确了固定资产归口管理部门的相关职责和可移动办公器材及设备的使用区间、使用规则和设备管理与护养等。

第二阶段：制度规范阶段（2000-2006）。经过前一阶段固定资产管理改进，账物不符、私占挪用问题基本得到了解决。但很快又出现了新的问题。在2000年中开始，随着广东OC医院的迅速发展及与周边医院的业务竞争日趋激烈，各科室纷纷申请购置新的医疗器材，淘汰旧设备。这一过程中，由于固定资产管理没有及时跟进到位，出现了很多新的问题。如新设备添置问题，有些科室未经审批，就私下试用甚至使用某供货商提供的新设备，到审批下达时，有些设备实际已经使用了一段时间。这种现象带来的问题，除了使一部分人不当得益外，还有可能因为固定资产管理不规范带来一些潜在的纠纷，如试用中的设备损害，试用后不购买该设备等。旧设备淘汰问题方面，典型的例子是，如果相关科室不说明该设备性能状况，设备科在不了解的情况下，很可能将其作废品处理了。实际上，旧设备淘汰中如果管理不善，潜存的风险更大，对医院造成的经济损失和社会声誉影响更大。

通过调研和分析现存问题及此前的固定资产管理经验，医院管理层认为，随着医疗水平的提升和同行竞争加剧，医疗器械设备管理将比其他一般性固定资产管理越发重要，要彻底解决上述问题，应该进行“防范、规范和示范”，也就是采购和报废时的问题防范，使用中的使用和护养规范，成功或失败的防范与规范措施对相关固定资产管理的示范作用。这需要采用一个制度性的解决方案，为此，经过多次研讨和试点，广东OC医院在随后几年相继出台了一系列制度性固定资产管理的解决方案，包括《固定资产（医疗设备）管理实施细则》（2004）、《固定资产管理制度》（2005）、《广东OC医院财务会计内部控制规定》（2006）。

第三阶段：效益阶段（2006年至今）。进入2006年后，珠三角地区医院行业竞争进一步加剧，竞争手段不断升级：兼并区级医院、与企业医院建立战略合作、新建或装修医疗大楼、购置高端新型医疗仪器与设备、提高医疗管理水平等。广东OC医院为了有效提高医院整体竞争力和医疗服务水平，按“跨跃式发展，尽快缩短与同级医院的差距；采用超常规投入的办法扩大再生产及提高可持续发展能力”发展思路和经营策略，让各科室不断配备高端新型医疗器械和设备。此时，全国医疗系统也开始正式实施国资委提出的国有资产保值增值措施。在双重压力之下，2006年12月广东OC医院提出了“确保固定资产保值增值，以更好地实施新的战略目标”。但快速发展带来管理水平难以跟上的问题。因此，在新医疗器械与设备的引进中，出现了几起严重的固定资产管理问题，如2007年2月，医院肾移植科花费50多万元采购一台高性能的德国费森尤斯血透机，但使用时才发现，这套设备与其他一般设备不同，不能使用普通蒸馏水或纯净水，必须用特殊净化水。这台新设备使用几次后，终因成本过高而被迫放弃闲置。但2008年8月就蒸汽房更新设备的一次“节能减排”专题研讨上，“先管理节能、再技术节能”的观点让医院受益匪浅。结果，医院不仅避免了不必要的固定资产投资，也最大程度地实现了国有资产保值增值。这几起例子让管理层意识到风险因素对医院经营成败的影响，遂于2010年年底固定资产管理年会上，正式提出了固定资产管理“双效益、又增值”的目标，强调效益意识是保值增值的前提，要在社会效益与经济效益并举的基础上实现国有资产保值增值，并为新目标下的固定资产管理提供了制度体系保障。

（二）广东OC医院固定资产内部控制演进过程 从广东OC医院固定资产内部控制演进过程不难发现，随着医院发展战略的有效实施，医院整体经营规模和医疗水平得到进一步升级。经营战略的调整和实施对医院固定资产构成及其占总资产的比例产生决定性作用，相应地，面对新的经营环境，医院在经营思路和管理模式上的改变又带来固定资产内部控制模式的改进。

医院发展早期，固定资产主要以不动产和一些基本医疗器械设备为主，还包括一些日常办公设备与用品。总体来讲，这一阶段还处于改革开放早期，以院为家和爱护公物的单位观念及社会风气较浓，即使有些不当行为，也主要是些办公设备与器材的私占挪用问题。这一阶段医院也还没有太多市场经营的概念，固定资产管理水平也较低。1996年明确提出的“防账物不符、反私占挪用”措施正反映出这一阶段固定资产内部控制工作的重点。早期的固定资产内部控制手段比较简单，基本停留在账与物的简单管理层面。因此，这一阶段内部控制最初的目的是防止财产丢失，防止内部人行为不当导致企事业单位损失。

随着经济市场化程度的提高和医院业务的迅速发展，固定资产管理中内部人不当得利的方式逐渐增多，除了少量私占挪用医院财物外，大多采用其他手段如转移医院财产或限制医院投资机会的不当得利行为。内部控制从先前的基于个人和组织的内部控制逐渐发展到基于过程的内部控制，表明医院管理者已经意识到，基于经营事项的会计控制与管理控制并重方式不足以有效解决内部控制问题，更需要一个包括内外部环境控制、会计系统和控制程序的完整制度体系，从制度层面防范和解决内部人道德风险与不当得利行为。因此，这一阶段广东OC医院采取了一套制度性的固定资产内部控制解决方案，包括事前、事中和事后的“防范、规范和示范”措施。

随着医院医疗服务市场化程度进一步加剧，各医院纷纷走上竞争手段升级之路，固定资产投资成为首选手段之一，包括添置更新的高端医疗设备、扩大医院建筑面积以增添病床数量和办公用地。与前两个阶段固定资产内部控制面临的挑战不同，第三阶段内部控制的核心是风险管理与控制，一旦投资与经营失败，则很可能会给医院带来不可挽回的损失。如该阶段2007年弃置先进设备、2008年护养设备失败就是没有做好风险管理与控制的典型事例。至此阶段，医院经营管理者已经意识到，固定资产内部控制的重心必须从防止内部人不轨行为和制度规范转移到医院经营风险控制上来。2010年的节能减排方案就是一个非常好的例证。

根据广东OC医院固定资产内部控制演进现状，广东OC医院发展至今，虽然开始有了风险意识，甚至采取了一些初步的风险管理和控制措施，但仍然处于转型期，尚未真正进入风险管理视角的内部控制阶段。因此，从目前已有的内部控制措施看，仍然是以过程控制为主，还没有形成真正意义上的风险意识和风险管控措施。具体而言，首先，广东OC医院没有明确的固定资产内部控制目标。医院虽然明确了整体发展战略和经营思路，但却没有设定风险偏好，包括固定资产风险控制范围。正是因为医院采取“跨跃式发展，尽快缩短与同级医院的差距；采用超常规投入的办法扩大再生产及提高可持续发展能力”的经营思路，而在扩大再生产投资中却未能及时改进与升级相关的管理措施，从而导致几次较大的投资失误。再者，从医院内部环境看，医院组织文化中对固定资产管理的风险意识强调不多，一般员工和管理层的风险意识比较缺乏。通常情况下，医院组织文化更多强调的是如何提高服务质量和防止医疗事故，而对国有资产保值增值的问题理解不到位。医院普通员工，甚至一些中基层管理者认为，国有资产保值增值是医院高管层考虑的问题，与他们没有关系。在这样的内部环境中，固定资产使用是各业务科室的事，但风险控制则成了固定资产管理部门的事。其三，没有真正的风险意识，就谈不上固定资产内部控制的风险确认、风险评估和风险管理策略选择。即使有一两次成功的风险控制行为，也只能算是意外得来的收获。其四，经过前两个阶段的发展，广东OC医院已经形成一些固定资产内部控制活动，如各类制度和程序，包括核准、授权、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、资产保全、绩效考核等，但这些只是在旧的管理模式上形成的控制活动，并没有以风险管理和控制作为立足点。在引入风险管理视角的固定资产内部控制后，这些控制活动必须进行相应的调整。此外，在目前的固定资产内部控制中，信息沟通和检查监督相对不足，不能准确、及时地反映出固定资产管理中的风险。

四、内部控制演进机理：广东OC医院固定资产管理分析

（一）广东OC医院内部控制历程 广东OC医院虽然只有三十余年的发展历史，但先后经历了以“账物相符、防私占挪用”为主要内部控制目的的“防控”阶段，以会计控制与管理控制并重的“制度规范”阶段，及以“双效益、又增值”为主要目的的保值增值阶段。对比之下，这三个阶段发展特点与基于行为人层面控制的“内部牵制阶段”、基于组织层面控制的“企业内部控制结构阶段”和基于过程控制的“制度基础控制阶段”特征基本吻合，但尚未真正进入到基于风险管理的内部控制体系阶段。

纵观广东OC医院三个阶段固定资产内部控制演进的驱动因素，可以发现，固定资产内部控制演进是四个因素互动作用的结果：固定资产所有者（即股东/国资委）和固定资产管理者（即广东OC医院）对固定资产保值增值的认识，市场环境，固定资产管理者与企图不当得利的内部人之间的互动博弈。早期，固定资产所有者并没有明显的保值要求，固定资产管理者的主要责任只是防止私占挪用，尽量做到账物相符，以提供真实的会计信息。即早期固定资产内部控制的功能只起到防范内部人明显不当行为，如私占挪用和偷盗。但到九十年代中后期，随着市场化程度的提高，企图不当得利的内部人手段逐渐变得隐蔽，固定资产管理者开始面临一定的经营压力，不得不主动积极地做好内部控制。这样，医院开始主动地进行固定资产内部控制，从“制度规范”入手，防范、规范和示范固定资产管理问题。直到2004年，医院响应当时政策，提出资产管理要保值增值，但国有资产保值增值的说法当时并没有引起太大的反响。随着2006年前后开始的地区性同业竞争升级，各医院纷纷加大固定资产投入力度，固定资产投资失败问题开始出现，这直接影响到医院的正常经营与发展。与内部人的不当得利相比，固定资产投资失败导致的损失才是真正致命的。于是医院在2010年正式提出了“双效益、又增值”的固定资产管理目标。

（二）广东OC医院风险管理内部控制的趋势从制度变迁角度看，我国企事业单位内部控制研究分两个阶段：2004年前（医疗系统则是2006年前）基本属诱致性制度变迁，是内部不当得利者和医院在一定经济社会环境下的互动博弈的结果；但其后则更多属国资委保值增值考核要求推动的结果，是一种自上而下的强制性制度变迁。前者为自发所致，内部控制制度的制定和实施有内在要求；但后者是以政府命令和法律形式引入和实行，要在企事业单位层面有效落实，尚需一定的时间，更需要其他作用主体积极参与。广东OC医院要顺利演进到基于风险管理的内部控制阶段，有赖于以下方面的改进：目前医院管理层和员工对固定资产保值和增值的重要性有了深刻的认识，但固定资产管理的风险意识还比较弱；国资委尽管有资产保值增值的指示，但并没有一个明确考核指标及相应的激励机制；近年来，地区性大医院同业竞争恢复相对均衡状态，老龄化时代的到来让各医院业务迅速增多，良好的财务状况会在一点程度上降低大家对固定资产风险管控重要性与紧迫性的认识；当然，随着医院经营的市场化程度进一步提高，企图不当得利的内部人手法也更加隐蔽。

五、结论

为探讨我国内部控制制度的发展历程、演进机理和未来发展动态，笔者以广东OC医院固定资产管理实践为例，分析了我国国有企事业单位固定资产管理内部控制的演进过程与各阶段特点、作用主体、制度变迁特征和未来演进趋势。分析表明，广东OC医院先后经历了以“账物相符、防私占挪用”为主要内部控制目的“防控”阶段，以会计控制与管理控制并重的“制度规范”阶段，及以“双效益、又增值”为主要目的的保值增值阶段，但尚未真正进入到基于风险管理的内部控制体系阶段。从制度变迁特征看，受国资委角色影响，2004年前我国国有企事业单位内部控制属诱致性制度变迁，但其后属强制性制度变迁。从目前的情况看，广东OC医院只有高度重视和把握相关的变数，才有可能顺利地步入基于风险管理的内部控制阶段。

参考文献：

［1］程新生：《公司治理、内部控制、组织结构互动关系研究》，《会计研究》2004年第4期。

［2］丁友刚、胡兴国：《内部控制、风险控制与风险管理——基于组织目标的概念解说与思想演进》，《会计研究》2007年第12期。

［3］谢志华：《内部控制、公司治理、风险管理：关系与整合》，《会计研究》2007年第10期。

第2篇：固定资产管理防控措施范文

关键词 水库除险加固、工程设计、工程要点

Abstract: Altay region reservoirs is for protection against floods, irrigation and water and other aspects of critical infrastructure for the urban and rural economic life, the one to occupy an important position in the water conservancy construction. More than 50 seats of the total reservoir of Altay region, dam type is varied, the appropriate diversification of the dangerous problem is quite serious, so the reservoir reinforcement project is particularly important. An overview of reservoir engineering, reinforcement engineering design problems, precautions and engineering points to start on.

Keywords: reservoir reinforcement, engineering design, project points.

中图分类号：TB21 文献标识码：A文章编号：

一、水库工程概况

阿勒泰地区水库是水利产业的重要设施，随着水库的长期运行，工程存在老化、自然侵蚀等现象，为了水库的继续安全运行，需要对水库存的问题及隐患进行排查、修补、加固。尤其是大干快上年代修的水库，由于技术不成熟和盲目抢工期，存在一些病坝、老坝，需要修补。所以，当我们看到现有水库工程发挥的巨大防洪、兴利作用的同时，也应该看到水库大坝现存的诸多严峻问题，认识到水库的除险加固工程设计是十分必要和紧迫的。

随着科学技术的发展进步，先进的项目管理技术，先进的施工工艺、自动化程度较高的大功率施工机械、能专门针对性设计的机械设备和模版、一大批新型的施工材料，在近年来的水库除险加固中，起到了极其重要的作用。成熟的经验表明水库除险加固能使水库防洪能力、工程效益等提高到一个空前的水平。因此，水库的除险加固在工程设计技术上是可行的。

二、水库除险加固工程设计

（一）概况

1、土石坝除险加固现状

地区普遍采用的方法有渗透破坏加固法（包括混凝土截水槽、帷幕灌浆）、导渗加固法、滑坡加固法、裂缝加固法和液化加固法以及提高水库防洪标准的工程措施（一是加高水坝，增加水库调蓄洪水的能力；二是扩建或增建溢洪道，加大泄洪量；三是加高坝和扩大溢洪道泄量相结合，提高水库防洪标准）。

2、溢洪道除险加固现状

地区采用的措施有渗透加固措施、裂缝问题处理措施（包括表面裂缝处理、深层裂缝处理）、消能防冲措施、边坡治理工程措施。

3、输水洞除险加固现状

输水洞裂缝的处理、输水洞漏水的处理、修改体型、弃洞重建。

（二）设计内容

1、复核水库三大建筑物包括大坝、溢洪道、放水设施的现状结构安全性。

2、根据复核结果提出合理的设计方案。如针对大坝的渗漏采取经济合理的防渗措施，针对溢洪道的泄流水面线复核结果加固其边墙、底板、出口消力池等。

3、其它诸如金属结构、环保设计、安全观测设计等等也要在设计中涉及。

（三）存在问题

1、溢洪道的泄流能力计算问题

某些小型水库加固设计在复核水库溢洪道的泄流能力时，一概采用宽顶堰的泄流计算公式来复核溢洪道的过流能力，这是不可取的。

2、加固措施缺少方案比较

某些设计在复核水库的防洪标准不满足规范要求后，没有进行方案比较就确定加高大坝或拓宽溢洪道，甚至降低溢洪道底板高程来满足水库的防洪标准要求。

3、防渗土工膜设置不当

重视坝体本身防渗，忽视坝体与两岸山体结合部的防渗。土工膜的锚固设计不完善。

4、缺乏加固设计合理性复核

不少加固设计未重新进行渗流计算和加固后的结构稳定计算，使得下游坝脚处排水棱体的设置缺乏依据，而是凭经验拟定断面，造成浪费，导致初设概算的膨胀。

5、设计图过于简略：

不少设计图只示出一个加固断面，使得工程量的计算误差太大，造成初设概算与工程实际差距较大，增加了加固工程的投资控制难度，甚至影响工程的工期。

6、缺乏必要的施工技术要求说明：

在设计报告中应该详尽叙述提出明确的技术要求和指标，作出相应的规定，这样才能确保各项加固措施落到实处，便于现场施工人员的操作和现场监理的质量控制。

（四）注意事项

1、做实做细除险加固工程设计的前期工作：加大投入，提高前期设计勘测精度。

2、水库运行管理监控方面的设计：设计中要注重全面完善水库功能，重视水文自动测报和建筑物的观测设施建设，要考虑养殖业的基本工程设施。

3、加强水土保持设计和实施工作。

4、要重视抗震防护设计。

5、拓展思路，提高现有工程的效益：应结合除险加固，对现有工程进行挖潜，使现有工程发挥更大效益。

三、水库除险加固工程要点

（一）采取多层次、多渠道融资的办法，为病险水库加固提供资金保证

根据病险水库加固的现状和各地的实际情况，采取不同的融资政策：将中型险库加固列入基建项目，由国家投资；对小型险库应以国家投入为主，地方或受益区配套为辅。同时，结合病险水库治理，积极稳妥地搞好小型水库的产权制度改革。

（二）强化病险水库加固的前期工作，为搞好病险库加固夯实基础

1、做好水库大坝安全鉴定工作，科学而又有针对性地提出加固措施。

2、委托具备相应资质的设计机构对病险水库存在的严重隐患进行探查，找准隐患部位，分析产生原因，提出处理措施。

3、除险加固应与增容和恢复库容同时考虑。

4、除险加固应与综合利用及管理设施的改善相结合。

5、努力提高病险水库加固的科技含量。

6、除险加固前要进行效益分析。

（三）项目实施控制

1、强化项目管理。在项目管理上要形成以项目法人为主体，项目法人向国家和各投资方负责，咨询、设计、监理、施工、物资供应等单位通过招标投标和履行经济合同为项目法人提供建设服务的建设管理新模式。

2、实行招标投标制。病险水库除险加固的设计、施工、监理以及设备材料采购等，一般情况下应由建设项目法人依法招标，择优选定。

3、落实建设监理制。项目法人通过招标方式确定监理单位后，监理单位即可进行工程现场管理，依据合同从事进度、质量、投资控制，合同管理和信息管理，协调建设各方关系。

（四）建立良性循环的管理机制

病险水库加固后，首先要尽快建立起适应市场经济运行的责权明确、管理科学的水库管理新机制。其次要加强对水库调度管理人员的培训，提高管理人员素质及水库调度水平。三是建立并严格遵守水库管理的各项规章制度及细则，使其早日走上科学化、规范化的轨道。四是积极利用自身优势，大力开发水土资源，以开发促发展，以发展促管理，逐步建立适应市场经济的良性管理运行机制。

第3篇：固定资产管理防控措施范文

关键词：新医改 公立医院 内部控制

中图分类号：F234.3

文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2016）12-256-03

引言

在公立医院的运营和发展过程中，内部控制具有重要作用。结合实际情况，完善内部控制制度，并严格落实各项规定和措施，有利于实现公立医院各项资源的优化配置，确保各项经营活动符合法律法规的要求，进而节约医院运行成本，降低风险，促进公立医院运行效益提升，提高其社会影响力和市场竞争力。但在新医改背景下，公立医院内部控制仍然存在不足，相关制度措施没有很好适应新医改各项工作的需要，对提高医疗服务质量和公立医院的竞争力产生不利影响，需要采取措施改进和完善。本文结合新医改的时代背景，探讨分析公立医院内部控制存在的问题，并提出完善对策，希望能为实际工作的有效开展提供启示。

一、新医改背景下公立医院内部控制的意义

公立医院内部控制具有完整的内部控制体系，具体是指以公立医院的基本情况为基础，结合法律法规和政策措施，对公立医院的医疗服务和经济活动进行监督与控制，及时发现和处理存在的不足，进而促进各项制度得到有效落实。让内部控制制度有效运行和发挥作用，还有利于优化资源配置，提升公立医院财务会计工作的透明度，避免违规违纪现象发生，推动公立医院的经济和社会效益提升。

1.规范财会行为。公立医院通过完善的内部控制制度，有利于更好约束和规范财会的各项活动，促进各项工作规范有序进行。并保证财会信息的真实性、准确性与可靠性，为公立医院做出相应决策提供参考和依据。

2.避免各类风险。公立医院的运行过程中，财会工作可能面临相应的风险。例如，工作人员素质偏低，相关制度不健全，对市场基本情况了解不全面等。为有效防范和控制财会风险，健全完善内部控制制度是不可忽视的工作，在内部控制制度的约束下，有利于对各类财会风险的预防和控制，为公立医院财会工作顺利开展提供保障。

3.提高经济效益。完善内部控制，有利于及时查漏补缺，更好约束和规范公立医院的财会工作。同时还可以对公立医院运营过程中存在的不足及时修复和完善，降低不必要的损失，有利于公立医院的经济效益提高。

4.促进医院发展。在内部控制的约束和规范下，有利于国家的相关法律法规和政策措施得到有效落实，推动财会工作的制度化和范化。同时还可以对医院各项资源进行优化配置，规范并调节医院的经营活动，完善服务设施，提高服务质量，促进公立医院可持续发展，有利于提升公立医院的影响力和市场竞争力。

二、新医改背景下公立医院内部控制的问题

虽然内部控制具有重要作用，但在新医改的时代背景下，一些公立医院没有严格落实相关规定，制约了内部控制作用的充分发挥，存在的问题主要表现在以下几方面：

1.领导重视程度不够。公立医院的一些管理人员对内部控制的认识不到位，制约了内部控制质量和效果的提升，难以全面提高工作效率。医院一些科室和部门也没有充分认识内部控制的作用，内部控制制度的执行效果不佳，导致公立医院在日常运行中，相应的决策和制度措施没有严格落实，制约了公立医院财会工作效率提升，甚至可能带来不必要的损失，对医院可持续发展和市场竞争力提高也带来不利影响。

2.固定资产管理不严。固定资产管理是内部控制的重要内容，但一些公立医院固定资产核算不清晰，进而导致资产购置不合理，固定资产购置存在随意性，甚至可能导致公有资产私自拍卖现象发生，造成国有资产流失，给公立医院声誉和发展带来不利影响。

3.内控制度相对缺失。在新医改的背景下，一些医院结合实际情况采取措施，制定并完善内部控制制度，取得一定效果。但这些制度未能有效适应新医改背景下公立医院发展的需要，一些制度措施不完善，甚至存在制度设置不合理的情况。例如，责任制没有严格落实，相关工作人员的责任意识淡薄。财务会计风险预防措施不到位，当出现问题与不足时只能采取事后补救措施，制约成本控制效果提升。再加上监督机制缺乏，难以对风险进行有效的预控，制约医院成本控制水平提高。

4.交流沟通存在不足。内部控制制度在实际运营中，主要由管理层使用，普通员工对制度了解不到位。内部控制信息公开程度也相对较低，数据和信息保密，导致一般工作人员难以了解内部控制系统的功能与作用。不同科室、工作人员之间缺乏有效的交流与沟通，信息存在不对称现象，对内部控制决策的科学性与合理性带来不利影响，甚至加大决策风险。

三、新医改背景下公立医院内部控制的对策

为弥补内部控制存在的不足，促进公立医院财会工作顺利进行，提高其服务质量和市场竞争力，为广大患者提供满意的服务，结合新医改的时代背景，可以采取以下改进和完善对策。

1.提高内部控制重视程度。公立医院运行中，相关领导和工作人员要充分认识内部控制的重要作用，严格落实各项制度措施，促进内部控制的有效性提升。管理人员要重视内部的宣传，营造良好氛围，让医院内部各科室更加重视内部控制，进而实现全员参与内部控制的各项工作，调动各方的积极性与主动性，促进医院内部控制效果提升，确保公立医院经营管理成效，节约运营成本。另外还要重视公立医院内部控制制度的落实和执行，保证各项制度措施落实到位，提高内部控制的实效性，有效规范和防范公立医院经营风险，降低不必要的损失，推动公立医院更好更快发展。

2.加强医院固定资产管理。重视固定资产核算，及时、全面掌握公立医院运营的各项基本情况，推动公立医院可持续发展。采用科学合理的核算方式，提高核算结果的准确性与可靠性，防止公立医院公有资产流失。重视公立医院资产管理，健全资产购置审批流程，杜绝审批流程不完善的情况发生，避免资产购置出现随意性和盲目性现象。另外还要健全固定资产管理制度，明确相关人员职责，避免资产流失，维护公立医院的利益，避免出现不必要的损失。

3.健全完善内部控制制度。健全内部控制制度，确保各项工作开展有章可循，推动内部控制制度化和规范化，有效提升内部控制水平。例如，建立风险评估机制，对公立医院经营风险进行评估，然后采取预控措施，防止经营风险发生。严格执行各项制度，明确工作人员职责，建立并落实责任制，保证内部控制措施有效执行和落实。健全内部控制的事前、事中控制措施，完善内部控制的审批机制，提高公立医院财务会计工作透明度，推动各项工作有效进行。

4.增进不同部门联系沟通。对内部控制系统进行科学合理利用，将内部控制各项制度措施应用到公立医院日常管理之中。确保内部控制数据和信息资料公开，让公立医院全员清晰认识炔靠刂频淖饔茫调动全员参与内部控制的积极性，提高工作效率。增进不同科室和相关部门联系，加强相互联系与沟通。重视计算机和互联网技术的应用，防止信息不对称现象发生，进而增进不同部门、各科室之间的互动，提高内部控制决策科学性与合理性，防止不必要损失出现，促进公立医院经济效益和社会效益提升。

5.重视财务会计风险评估。健全财务会计风险评估体系，设立审计部门，加强审计监督，监督财务部门各项工作。落实各项制度措施，完善奖惩激励机制，调动工作人员积极性，让他们严格遵循规范要求开展财务会计的各项工作。建立重大经济决策审批机制，加强审核、监督和预算，将风险降至最低。

6.提高财会人员综合素质。重视基础知识扎实、计算机应用水平高、责任心强的工作人员的引进，充实公立医院财会队伍，促进工作人员综合素质提升。重视对他们的管理和培训，促进工作人员综合素质提升。健全奖惩激励机制，调动工作人员热情，让他们为公立医院内部控制做出更大贡献。

四、结束语

总之，在新医改的背景之下，采取相应措施，加强公立医院内部控制是不可忽视的内容。为此，作为公立医院的相关领导和财会工作人员，应该充分认识内部控制的重要作用，明确存在的不足，结合新形势和新情况，采取有效措施，完善内部控制制度，从而更好约束和规范公立医院财务会计的各项工作，顺应新医改的时展和各项要求，促进内部控制水平提高，为公立医院各项工作开展提供保障，也为提升公立医院的服务质量和市场竞争力创造条件。

参考文献：

[1] 张丽媛.新医改下公立医院财务内部控制制度问题的探析[J].内蒙古科技与经济，2016（10）

[2] 褚洪辉.新医改下公立医院财务管理目标会计之及实现途径[J].会计之友，2012（16）

[3] 许王梅.新医改背景下医院财务内部控制问题及对策[J].行政事业资产与财务，2014（12）

[4] 武素英.新医改背景下完善公立医院内部控制体系的探讨[J].财政监督，2012（29）

[5] 张黎.新医改背景下公立医院内部控制问题探讨[J].管理观察，2015（34）

[6] 刘孟飞.新医改背景下的公立医院内部控制问题研究[J].会计之友，2011（19）

第4篇：固定资产管理防控措施范文

湖南常宁水口山经济开发区生态环境管2020年度自评估报告

 

一、园区概况

湖南常宁水口山经济开发区位于衡阳市常宁市区（县），园区代码S437011，园区级别为省级工业园区，主导产业有色金属冶炼与深加工产业（水口山工业园）和机械制造、电子信息、农产业加工（宜阳工业园），核准范围面积8.7958（其中水口山工业园7.0015，宜阳工业园1.7943）km2，园区规划环评批复（含调扩区、跟踪评价）情况已审批，批复文号湘环评函﹝2017﹞29号。

园区经济发展概况：水口山经济开发区为湖南省重点开发区、湖南省发展战略重点“一点一线”中心地带、湘南承接产业转移示范区主要承载地、部级循环化改造示范试点园区 、全省唯一的有色金属化工园区  ，1994年3月经省政批准为省级开发区（湖南首批28个省级开发区之一  ），2006年9月经国家发改委公告保留为省级开发区。

2020年园区技工贸总收入330亿元，同比增长16.47%；工业总产值324亿元，同比增长16.07%；完成税收7.5亿元，同比增长24.62%；完成固定资产投资48.9亿元，完成招商引资25.6亿元。

截止到年底，园区已入园企业数量42个，其中，上一年度末已入园企业数量0个，本年度内新入园企业数量     个，本年度清退企业数量0个。园区内已完成环评批复手续企业数量23个，本年度新增项目环评批复0个，无环评批复的企业有0家。园区内已完成环保竣工验收手续企业数量17个，本年度新增环保竣工验收企业数量0个，未完成验收的有25家。园区内已完成应急预案备案手续企业数量13个，未完成应急预案备案的企业有29个。园区内已取得排污许可证企业数量13个，是否存在未取得排污许可证企业的情况，是。

园区主要污染物总量控制指标：化学需氧量 593.47 t/a，氨氮 125.21 t/a，二氧化硫 899.897 t/a，氮氧化物 358.624 t/a，VOCs / t/a，铅及其化合物 4.79 t/a，汞及其化合物 0.01 t/a，颗粒物 163.35 t/a，。

二、环境管理情况

（一）规划环评批复要求落实情况

表1  环评批复要求落实情况

序号

环评批复要求

实际情况

是否落实

1

严格按照经环评优化的功能区划进行开发建设，落实生态隔离带的建设和控规要求，按园区管委会提出的《水口山工业园区区域环境整治方案)》，在园区规划的三类工业用地设置1km的规划控制距离，其内不得新增建设学校、医院、居民住宅等环境敏感型建构筑物;控规范围内现有居民根据后续引进具体项目环评确定的环境防护距离实施搬迁安置;地方政府应协调相关部门后续进一步落实园区周边农业规划、农田结构、种植结构等调整工作，有色冶炼区规划控制距离内禁止种植食用部位易富集重金属农作物。

水口山工业园内不设生活居住区，依据周边集镇区统一规划配套生活服务区和拆迁安置用地。

严格按照规划环评优化的功能区进行开发建设，严格落实生态隔离带的建设和控规要求，水口山园区规划的三类工业用地设置1km的规划控制距离，区域内不设生活居住区；宜阳工业园不建气型污染严重的项目。

已落实

2

严格执行企业准入制度，入园项目选址必须符合总体发展规划、用地规划、环保规划及产业规划要求，不得引进国家明令淘汰和禁止发展的能耗物耗高、环境污染严重、不符合产业政策的建设项目;管委会和地方环保行政主管部门必须按照报告书提出的园区准入负面清单的要求做好项目的招商把关，在入园项目前期和建设期，必须严格执行建设项目环境影响评价和“三同时”制度，推行清洁生产工艺，其排污浓度、总量必须满足达标排放和总量控制要求;加强对现有已入园企业的环境监管，对不符合产业定位的常宁市华骏再生资源有限公司实施搬迁。

园区严格按照规划环评批复要求审核入园企业是否符合园区产业定位，是否符合园区各类规划要求，列出园区准入负面清单，严把招商引资关。入园项目前期、建设期和运营期，严格执行环评和“三同时”制度，加强日常监管，力推企业开展清洁生产工作，使企业排污浓度和总量达到相关要求。

已落实

3

严格执行《湖南省湘江保护条例》，园区不得新增涉重金属水污染物排放量;按“雨污分流、污污分流”原则优化区域排水方案，水口山工业园区生产、生活废水分别通过污水管网收集后排入园区工业、生活污水处理厂处理达标后外排湘江，对其中涉重金属废水按项目环评要求执行;铜铅锌产业基地工业废水必须落实零排放要求，对不能直接回用的工业废水必须经深度处理后在企业内部消纳，严禁进入各类自然水体;宜阳工业园产生废水通过管道收集进入到园区拟建污水处理厂，处理达标后外排潭水;加快各分园区排水管网、宜阳工业园污水处理厂的建设进度，在管网及相应污水处理厂建成接管运营前限制水型污染企业引入;园区管理机构应对耗水量大的企业实施新水定额管理，制定有效的调节措施提高企业水资源重复利用率，减少废水排放总量。

园区严把涉重金属水污染排放企业审核关，涉重金属水污染排放的项目一票否决。目前正在开展园区“雨污分流、污污分流”摸底调查，为后期制定优化的区域排水方案打下坚实基础。同时，水口山园区工业污水处理厂正在实施技术改造工程，水口山园区生活污水处理厂改扩建二期工作正在实施过程中，宜阳工业园污水处理厂建设项目前期工作基本完成，预计年底建成运营。

已落实

4

加强经开区大气污染防控措施。宜阳工业园禁止引进气型污染大的企业和项目;园区管理机构应加强管理，各分园区新引进企业必须采用天然气等清洁能源，并对现有企业进行能源结构清洁化改造。加强企业管理，对各企业有工艺废气产出的生产节点，应配置废气收集与处理净化装置，做到达标排放;加强生产工艺研究与技术改进，采取有效措施，减少工艺废气的无组织排放，入园企业各生产装置排放的废气须经处理达到相应的排放标准;合理优化工业布局，并在工业企业之间设置合理的间隔距离，避免不利影响。

通过合理优化企业布局，避免气污染对企业的相互影响。通过建设安装空气小微站，对水口山园区空气质量进行随时监控，针对空气质量随时开展相应环保管理措施。引进天然气站项目，并要求园区各企业必须采用天然气等清洁能源。加强企业监管，应用在线监控，促使企业做到达标排放。

已落实

5

做好工业固体废物和生活垃圾的分类收集、转运、综合利用和无害化处理，建立统一的固废收集、贮存、运输、综合利用和安全处置的运营管理体系。推行清洁生产，减少固体废物产生量;加强固体废物的资源化进程，按循环经济要求进一步提高资源综合利用率;规范固体废物处理措施，对工业企业产生固体废物特别是危险固废应按国家有关规定综合利用或妥善处置，严防二次污染。规范园区各企业的危废暂存场所建设，确保满足防风、防雨、防渗要求，防止危废流失。

已建成园区生活垃圾中转站，规范园区生活垃圾的收集、转运和无害化处理。已建成园区危废处置中心，针对园区产生的危废进行无害化处置。加强园区固废处置场所监管，确保稳定正常运营。

已落实

6

园区应统筹相关规划、社会关系、拆迁、舆情等协调工作;建立专职环境监督管理机构，加强环境风险预警、防控、应急体系建设，建全环境风险防控管理工作长效机制，加强风险管理，落实防范措施。建立有效的化学品环境风险防控系统和有效的拦截、降污、导流等设施以及涉重三废的风险应急管理办法，制定环境风险应急预案，加强应急救援队伍、装备和设施建设，储备必要的应急物资并定期有针对性地排查环境安全隐患，有计划地组织应急培训和演练，全面提升园区风险防控和事故应急处置能力，严防环境风险事故发生。

园区已统筹相关的协调工作;已建立专职环境监督管理机构，已完成突发环境事件应急预案的编制，全面提升园区风险防控和事故应急处置能力，做好严防环境风险事故发生。

已落实

7

严格落实经开区污染物排放总量控制措施。按照环评预测分析和地方环保局意见，至规划期末(2020年)

已严格落实经开区污染物排放总量控制措施。

已落实

表2  园区规划环评要求的年度自行监测计划落实情况（环境质量）

环境

要素

监测点位

监测时段或频次

监测因子

落实情况

大气

环境

朱陂村、水口山子弟学校、新华村、千家村

每半年1次

SO2、NO2、PM10、PM2.5、TSP、氟化物、硫酸雾、硫化氢、铅、汞、砷、镉、铬等

已落实

地表水

康家溪、曾家溪、宜水、潭水

每年1-2次

pH、COD、BOD5、SS、氨氮、阴离子表面活性剂、总磷、石油类、粪大肠菌群、氟化物、挥发酚、Cu、Zn、Pb、As、Hg、Cd、Cr6+等

已落实

地下水

金铜厂区内、

朱陂塘组等

每半年1次

氨氮、pH、总硬度、硝酸盐氮、亚硝酸盐氮、氯化物、硫酸盐、挥发酚、氰化物、高锰酸盐指数、氟化物、溶解性总固体、铅、镉、砷、汞、六价铬、铁、锰等

已落实

噪声

环境

各企业厂界、

居民点

每半年1次

连续等效A声级

已落实

土壤

新同村、雷公塘、田州村、千家村

每3年1次

pH、铜、锌、铅、砷、汞、镉、铬、镍等

已落实

生态

环境

由专业调查机构视具体情况而定

每3年1次

动植物资源、植被、土地利用、景观环境、水土流失及农业植被有毒有害物质残余等

已落实

表3  园区规划环评要求的年度自行监测计划落实情况（污染源）

污染源名称

监测项目

监测频次

落实情况

废气

各类炉窑烟气

SO2、烟尘、粉尘、铅、砷、镉

每季度一次

已落实

锅炉

SO2、烟尘、粉尘、氮氧化物

每季度一次

已落实

工艺废气

铅、砷等

每季度一次

已落实

废水污染源

废水处理站排水

废水量、pH 、COD、石油类、氨氮、挥发酚、总磷、重金属

废水量和COD、重金属在线监测；其它项目每天一次

已落实

各企业的废水排放口

废水量、COD、pH 、石油类、氨氮、企业的特征污染因子、各种第一类污染物

废水量在线监测；污染因子每天监测一次或排放前监测

已落实

固定噪声源监测

连续等效A声级

每季度一次

已落实

（二）“三线一单”落地应用情况

表4  园区环境管理与“三线一单”的管控要求落实情况

管控维度

管控要求

落实情况

空间布局约束

（1.1）水口山工业园：不得设置生活居住区。区域内严格控制新、改、扩建水型涉重污染项目。三类工业用地设置 1km 的规划控制距离，其内不得新建学校、医院、居民住宅等环境敏感性建构筑物；有色冶炼区规划控制距离内禁止种植食用部位易富集重金属农作物。

已落实

（1.2）宜阳工业园：不得建设气型污染严重的项目。

已落实

污染物排放管控

（2.1）废水：园区不得新增涉重金属水污染物排放量；按“雨污分流、污污分流”原则优化区域排水方案。

水口山工业园区：园区生产废水、生活污水分别通过排污管网收集后排入园区重金属废水深度处理循环利用工程、松柏生活污水处理工程处理达标后外排湘江，其中涉重金属废水按照项目环评要求执行；铜铅锌产业基地工业废水必须落实零排放要求，对不能直接回用的工业废水必须经深度处理后在企业内部消纳，严禁进入各类自然水体。规划区雨水通过自然排放分别进入湘江、曾家溪和康家溪。

宜阳工业园：废水经园区拟建宜阳工业园污水处理厂处理达标后外排潭水；加快园区排水管网、污水处理厂的建设进度，在管网及相应污水处理厂建设完成接管运行前限制水型污染企业引入。园区雨水就近排入潭水，汇入宜水，在柏坊镇汇入湘江。

已落实

（2.2）废气：加强经开区大气污染防控措施，对各企业工艺废气排放节点应配置废气收集与净化处理装置，做到达标排放；采取有效措施减少园区内工艺废气的无组织排放。强化末端治理，加快推进有机化工、工业涂装、包装印刷、沥青搅拌等行业企业 VOCs 治理，确保达标排放。交通运输设备制造、汽车制造、工程机械制造和家具制造行业全面实施油性漆改水性漆，减少 VOCs 产生量。

已落实

（2.3）固废：做好工业固体废物和生活垃圾的分类收集、转运、综合利用和无害化处理，建立统一的固废收集、贮存、运输、综合利用和安全处置的运营管理体系。推行清洁生产，减少固体废物产生量；加强固体废物的资源化进程，按循环经济要求进一步提高资源综合利用率；规范固体废物处理措施，对工业企业产生固体废物特别是危险固废应按国家有关规定综合利用或妥善处置，严防二次污染。规范园区各企业的危废暂存场所建设，确保满足防风、防雨、防渗要求，防止危废流失。

已落实

（2.4）园区有色金属冶炼、化工等行业及涉锅炉大气污染物排放应满足《湖南省生态环境厅关于执行污染物特别排放限值（第一批）的公告》的要求。到 2020 年，全市重点行业的重点重金属排放量比 2013 年下降 12%。

已落实

 

环境风险防控

（3.1）水口山工业园区应建立健全环境风险防控体系，严格落实《常宁市水口山经济开发区有色金属工业园突发环境事件应急预案》中提出的各项环境风险事故防范措施，严防环境风险事故发生，提高应急处置能力。宜阳工业园尽快完成应急预案编制和备案，严格落实应急预案中提出的各项环境风险事故防范措施，严防环境风险事故发生，提高应急处置能力，开展应急演练。

已落实

（3.2）园区可能发生突发环境事件的污染物排放企业，生产、储存、运输、使用危险化学品的企业，产生、收集、贮存、运输、利用、处置危险废物的企业，尾矿库企业等应当编制和实施环境应急预案；鼓励其他企业制定单独的环境应急预案，或在突发事件应急预案中制定环境应急预案专章，并备案。

已落实

（3.3）建设用地土壤风险防控：结合土壤污染状况详查情况，根据建设用地土壤环境调查评估及现有重金属污染场地调查结果，逐步建立污染地块名录及其开发利用的负面清单，合理确定土地用途。土地开发利用必须符合土壤环境质量要求。各部门在编制土地利用总体规划、城市总体规划、控制性详细规划等相关规划时，应充分考虑污染地块的环境风险，合理确定土地用途。

已落实

（3.4）农用地风险防控：划定农用地土壤环境质量类别，加大农用地保护力度，禁止在优先保护类耕地集中区域新建有色金属冶炼、有色金属矿采选、化工、电解     锰、电镀、制革、石油加工、农药生产、危险废物经营等行业企业。制定实施受污染耕地安全利用方案，采取农艺调控、化学阻控、替代种植等措施，降低农产品重金属超标风险。

已落实

（3.5）污染地块风险防控：对于园区已确定的污染地块，在修复前，设置标志标识围栏，根据各地块的环境因地制宜采取建设撇洪导流沟渠、地表覆盖等措施减少雨水冲刷等风险管控措施。

已落实

（3.6）园区应推进有毒有害气体预警预报体系建设，提高风险防控能力。

已落实

资源开发效率要求

（4.1）能源：水口山工业园禁止燃用中、高硫原煤，燃煤含硫量必须控制在 1.0%以下。各分园区新引进企业必须采用天然气等清洁能源并对现有企业进行能源结构清洁化改造。园区应按“湖南省工程建设项目审批制度改革工作领导小组办公室关于印发《工程建设项目区域评估工作实施方案》的通知”，尽快开展节能评估工作。

已落实

（4.2）水资源：强化工业节水，淘汰落后的用水技术、工艺、产品和设备，开展高耗水工业行业节水技术改造， 开展水平衡测试和用水效率评估，大力推广工业水循环利用， 推进节水型企业、节水型工业园区建设。实施最严格水资源管理制度考核，突出用水总量和强度控制目标，到 2020 年，常宁市万元工业增加值用水量比 2015 年下降 32.7%，万元 GDP 用水量应比 2015 年下降 30%。

已落实

（4.3）土地资源：提高土地使用效率和节约集约程度，园区土地投资强度达到 3000 万元/公顷。严格执行土地使用标准，工业项目投资强执行《湖南省建设用地指标》（2020 版）十二等区域控制指标要求。

已落实

（三）水环境管理

园区配套集中污水处理设施2个，园区污水管网覆盖率为100%。其中第一个集中污水处理设施名称为常宁市松柏镇污水处理厂，设计处理规模为10000m³/d，实际处理规模为6651.4m³/d，污水处理工艺为AAO工艺，在线监测达标率100%，园区雨水管网覆盖率100%。

第二个集中污水处理设施名称为水口山工业污水厂，设计处理规模为10000m³/d，实际处理规模为2283.2m³/d，污水处理工艺为（沉砂+调节）+化学沉淀+超滤的组合工艺，在线监测达标率100%，园区雨水管网覆盖率100%。

园区内涉及工业废水外排企业数量4个，工业废水总排放量2283.2m³/d，外排污水纳管企业数量2个，污水集中处理比例100%（按外排水量计），涉一类污染物排放企业车间排口达标情况及在线监测情况。

园区年度水污染物总排放量：化学需氧量40.38t/a，氨氮3.954t/a，其他因子（重金属等） / t/a。

排污口下游最近的地表水水质管控断面名称松柏断面，水功能区划 Ⅲ 类，监测达标率 100%，超标因子 / ，最大超标倍数/ 倍。

“双源”地下水监测建设情况及监测结果自评。

园区内涉及黑臭水体数量0个，已完成整治 / 个，未开工的 0 个，修复中的0个。

（四）大气环境管理

园区内涉及工业废气外排企业数量8个，大气质量监测达标率100%，超标因子 无 ，最大超标倍数 0 倍。大气污染物总排放量：二氧化硫 899.89 t/a，氮氧化物 358.62 t/a，VOCs / t/a，其他 / t/a。

目前，园区内已建成3个网格化监测微型站，分别位于二医院、希望中学、经开区管委会。监测因子为PM2.5、PM10、SO2、NO2、O3、CO及基本气象参数（温度、湿度、风向、风速、气压）。根据运营单位长沙华时捷环保科技发展股份有限公司提供的2020年6月-2020年12月运营月报上的监测数据显示，各点位在此期间的环境空气质量均达到《环境空气质量标准》（GB3095-2012）二级标准，空气质量良好。

（五）土壤环境管理

土壤环境质量监测达标率100%，超标因子无，最大超标倍数 0倍。

园区内涉及污染地块数量 0个，已完成修复 / 个，未开工修复的 / 个，修复中的 / 个。

（六）固体废物管理

园区一般工业固体废物产生企业数量9个，产生量    1062979.25 t/a，其中，自行综合利用687180.89  t/a，自行处置 0 t/a，外委处置 375799.37  t/a。危险废物产生企业数量 10 个，产生量214945.82 t/a，其中，自行综合利用 54110.30  t/a，自行处置 0 t/a，外委处置 160836.52 t/a。

园区集中的工业固废处理设施情况：处理能力 - t/a，处理工业固体废物种类 - ，处理工艺 - 。

（七）投诉管理

本年度园区共受理各类（含各级督查、各级环保投诉等）投诉 4件，已完成整改 4件，完成率 100 %。环保督察交办问题 0 件，已完成整改 / 件，完成率 / %。

（八）园区信用评价

表5  园区生态环境管理与信用管理办法和细则的自评情况

序号

一级评价指标

二级评价指标

评价标准

分值（分）

园区实际情况

1

环境准入管理

规划环境影响评价

产业园区有重大调整和修订未重新开展规划环评

-1

 

2

产业园区规划实施五年以上未组织开展环境影响跟踪评价

-2

 

3

建设项目环评

产业园区内有建设项目未依法开展环境影响评价

-1

 

4

产业园区内有被评为黑名单的企事业单位

-1

 

5

环境基础设施

废水收集处理

产业园区废水集中处理率未达到100%

-3

 

6

产业园区污水处理厂执法监测不达标

-2

 

7

废气治理与管理

产业园区涉VOCs重点排放企事业单位未进行有效收集、未设置有效的VOCs污染治理措施或未按规定建立管理台账

-1

 

8

产业园区未按规定建成大气环境监控预警系统

-1

 

9

固废处置

产业园区未建成危险废物监管体系

-1

 

10

产业园区内企事业单位发生危险废物非法倾倒、转移、处置事件

-2

 

11

环境监测监管能力

监测能力

产业园区未开展自行监测或自行监测数据弄虚作假

-2

 

12

产业园区未按规定建立与环境监测要求相匹配的环境监测能力

-1

 

13

监管能力

产业园区建立了污染源在线监控、企事业单位生产工况、电能监控、一企一管水质监控、视频监控及环保设施运行监控、环境质量监控等产业园区数字化在线监控平台（任意一项）

+1

本园区已建立了视频监控及环保设施运行监控。（+1分）

14

信息化建设

产业园区未建立环境信息管理档案

-1

 

15

环保信息公开

产业园区未及时公开年度环境监测报告或园区年度环境监测信息，园区污染物排放状况、企业达标排放情况、环境基础设施建设和运行情况、环境风险防控措施落实情况等信息公开不完整的

-1

 

16

环境风险防控

环境风险排查

产业园区年度内未开展环境风险隐患和环境问题排查工作

-2

 

17

环境应急保障能力建设

产业园区设置了风险防控环境应急指挥平台

+1

 

18

产业园区未按要求制定或修编园区突发环境事件应急预案

-1

 

19

产业园区未定期组织开展应急演练

-1

园区暂时未定期开展演练。（-1分）

20

产业园区环境应急救援物资配备不符合规定

-1

 

21

风险防控体系

产业园区未建立环境风险源数据库，未落实各项风险防范措施

-1

 

22

产业园区发生重特大环境污染事件或存在被省级以上环境主管部门通报的突出环境安全隐患

-4

 

23

产业园区出现区域限批、挂牌督办、约谈、中央及省级环保督察反馈问题整改不力等情况

-3

 

24

环境综合治理

环境第三方治理服务

采取了第三方治理服务模式

+1

园区已引入第三方检测单位，开启了第三方服务模式。（+1分）

园区最终得分

10分

说明：

一、初始分值为9分，满分12分。

二、产业园区未及时按照要求上报自查报告，直接评定为环保风险园区。若自查报告中未上报某项指标内容的，此项指标按最高分进行扣分。

 

表6  园区信用等级判定表

序号

信用等级

信用分值

1

环保诚信园区

10-12分

2

环保合格园区

6-9分

3

环保风险园区

5分及以下

本园区为“环保诚信园区”

三、园区环保工作成效、主要措施做法

在县委、县政府的正确领导下，在衡阳市和常宁市生态环境局的大力支持下，园区以科学发展观为统领，严格落实县委、县政府和环保部门下达的各项工作任务。园区各废气排放量较2019年均有所下降。工作废水处理率达到100%，工业固体废弃物综合利用率达到100%。较好的完成了本年度的环保任务。主要工作如下。

1、加大宣传力度，强化群众环保意识。为提高企业环保意识，园区不断加大宣传力度，充分利用主题活动日等契机，采取多种手段，多措并举，使入园企业环保意识不断增强。

2、坚持依法行政，确保达标排放。依法对工业企业加强环境监管工作，对重点企业开展专项治理，严厉打击偷排漏排行为。

四、园区生态环境管理存在主要问题和难题

1、园区环保人员不足，环保相关工作开展困难。

2、应急演练等机制还不够完善。

3、需进一步加强监管，确保企业持续达标排放。

五、下一步工作计划

1、建议尽早引入环保管家。

2、不断健全新思路，健全完善监管体制机制。

3、严格执法，强力推进水、大气、土壤等三大污染防治工作。

 

第5篇：固定资产管理防控措施范文

【关键词】施工项目；质量控制；数理统计

1、施工项目质量因素分析

影响施工项目质量的因素主要有五大方面，即4M1E，指：人（Man）、材料（Material）、机械（Machine）、方法（Method）和环境（Environment）。事前对这五方面的因素严加控制，是保证施工项目质量的关键。

1.1人的控制

影响工程质量的环境因素较多，有工程技术环境；工程管理环境；劳动环境等。环境因素对工程质量的影响，具有复杂而多变的特点，因此，根据工程特点和具体条件，应对影响质量的环境因素，采取有效的措施严加控制。尤其是施工现场，应建立文明施工和文明生产的环境，保持材料工件堆放有序，道路畅通，工作场所清洁整齐，施工程序井井有条，为确保质量、安全创造良好条件。

2、施工项目质量控制原则

2.1施工项目质量控制的特点

由于项目施工涉及面广，是一个极其复杂的综合过程，再加上项目位置固定、生产流动、结构类型不一要求不一、施工方法不一、体型大、整体性强、建设周期长、受自然条件影响大等特点，因此，施工项目的质量比一般工业产品的质量更难以控制，主要表现在以下方面：

2.1.1影响质量的因素多

设计、材料、机械、地形、地质、水文、气象、施工工艺、操作方法、技术措施、管理制度等，均直接影响施工项目的质量。

2.1.2容易产生质量变异

项目施工不像工业产品生产，有固定的自动性和流水线，有规范化的生产工艺和完善的检测技术，有成套的生产设备和稳定的生产环境，有相同系列规格和相同功能的产品；同时，由于影响施工项目质量的偶然性因素和系统性因素都较多，因此，很容易产生质量变异，为此，在施工中要严防出现系统性因素的质量变异；要把质量变异控制在偶然性因素范围内。

2.1.3容易产生第一、二判断错误

工项目由于工序交接多，中间产品多，隐蔽工程多，若不及时检查实质，事后再看表面，就容易产生第二判断错误，也就是说，容易将不合格的产品，认为是合格的产品；反之，若检查不认真，测量仪表不准，读数有误，则就会产生第一判断错误，也就是说容易将合格产品，认为是不合格的产品。这点，在进行质量检查验收时，应特别注意。

2.1.4质量检查不能解体、拆卸

工程项目建成后，不可能像某些工业产品那样，再拆卸或解体检查内在的质量，或重新更换零件；即使发现质量有问题，也不可能像工业产品那样实行“包换”或“退款”。

2.1.5质量要受投资、进度的制约

施工项目的质量。受投资、进度的制约较大，如一般情况下，投资大、进度慢，质量就好；反之，质量则差。因此，项目在施工中，还必须正确处理质量、投资、进度三者之间的关系，使其达到对立的统一。

2.2施工项目质量控制的原则

对施工项目而言，质量控制，就是为了确保合同、规范所规定的质量标准，所采取的一系列检测、监控措施、手段和方法。在进行施工项目质量控制过程中，应遵循以下几点原则：

（1）坚持“质量第一，用户至上”

（2）“以人为核心”

（3）“以预防为主”

（4）坚持质量标准、严格检查，一切用数据说话

（5）贯彻科学、公正、守法的职业规范

3 质量控制的数理统计方法

工程中的质量问题，绝大多数都可以用简单的统计分析方法来解决，广泛地采用统计技术能使质量管理工作的效益和效率不断提高。数据是进行质量管理的基础，在对工程质量的统计调查、资料整理、统计分析和最终判断的过程中，“一切用数据说话”才能作出科学的判断。用数理统计方法，通过收集、整理质量数据，用数据来寻找存在的质量问题和反映工程质量的高低，以便分析，发现质量问题，及时采取对策措施，纠正和预防质量事故。需要说明的是，工程中利用数据的质量分析方法本身只是一种工具，只能反映当时的质量问题，为决策提供依据。要真正控制工程质量，还要针对存在的具体质量问题，采取相应的有效措施。

3.1质量数据

质量数据是指对工程（或产品）进行某种质量特性的检查、试验、化验等所得到的量化结果，这些数据向人们提供了工程的质量评价和质量信息。在工程建设质量控制中，除少数项目需进行全数检查外，大多数按随机取样的方法收集数据，同时，所抽取的样品量，应有足够的数量和代表性。

4、施工项目中常见质量问题防治措施

4.1施工项目中的质量问题

质量问题多、范围广，危害极大；消除质量问题，是提高施工项目质量的关键环节。产生质量问题的原因虽多，涉及面亦广，但究其主要原因，是参与项目施工的组织者、指挥者和操作者缺乏质量意识，不讲“认真”二字。其实，消除质量问题，并不是什么高不可攀的要求，办不到的事。只要真正在思想上重视质量，牢固树立“质量第一”的观念，认真遵守施工程序和操作规程；认真贯彻执行技术责任制；认真坚持质量标准、严格检查，实行层层把关；认真总结产生质量问题的经验教训，采取有效的预防措施；要消除质量问题，是完全可以办到的。

4.2施工项目质量问题具有复杂性、严重性、可变性和多发性的特点。

4.3施工项目中质量问题的原因分析

（1）违背建设程序

如不经可行性论证，不作调查分析就拍板定案；没有搞清工程地质、水文地质就仓促开工；无证设计，无图施工；任意修改设计，不按图纸施工；工程竣工不进行试车运转、不经验收就交付使用等盲干现象，致使不少工程项目留有严重隐患，房屋倒塌事故也常有发生。

（2）工程地质勘察原因

未认真进行地质勘察，提供地质资料、数据有误；地质勘察时，钻孔间距太大，不能全面反映地基的实际情况，如当基岩地面起伏变化较大时，软土层厚薄相差亦甚大；地质勘察钻孔深度不够，没有查清地下软土层、滑坡、墓穴、孔洞等地层构造；地质勘察报告不详细、不准确等，均会导致采用错误的基础方案，造成地基不均匀沉降、失稳，使上部结构及墙体开裂、破坏、倒塌。

（3）末加固处理好地基

对软弱土、冲填土、杂填士、湿陷性黄土、膨胀土、岩层出露、溶岩、土洞等不均匀地基未进行加固处理或处理不当，均是导致重大质量问题的原因。必须根据不同地基的工程特性，按照地基处理应与上部结构相结合，使其共同工作的原则，从地基处理、设计措施、结构措施、防水措拖、施工措施等方面综合考虑治理。

（4）设计计算问题

设计考虑不周，结构构造不合理，计算简图不正确，计算荷载取值过小，内力分析有误，沉降缝及伸缩缝设置不当，悬挑结构未进行抗倾覆验算等，都是诱发质量问题的隐患。

（5）建筑材料及制品不合格

（6）施工和管理问题

第6篇：固定资产管理防控措施范文

以招考工作为中心，研究制定并组织实施后勤的发展及服务需求计划。加强疫情防控、财务、后勤服务、招投标、车辆、资产管理等工作；做好安全保卫，确保各类考试安全稳定；加大物业管理力度，做好水电维修、环境卫生等工作，营造良好工作环境；改进工作作风，切实提高服务质量和效率。

二、具体措施

1、抓实安全工作。高度重视安全防范工作，充分发挥物业管理的作用。完善应急预案制度和管理措施，实行主管领导责任制，各分管人员分块抓，全体职工共同参与的管理模式。做好驾驶人员的安全教育，车辆及时保养维修，保持车况良好，确保行车安全无事故。

2、严格执行政府采购的有关规定，执行请购、审批、验收、入库、报销制度。无论固定资产还是易损耗品，均形成台账，物品的入库、出库严格登记请领手续。

3、抓住资产管理工作。加强资产管理，健全资产信息管理系统。每季度对资产进行盘点，按要求对固定资产报废，做到账物相符。同时要管理和使用好各种设备资产，不定期检查各部位设备使用情况，及时发现存在的问题和隐患，并做出相应处理。

4、抓好环境卫生管理和物业管理工作。加强日常管理，做好各类台账，完善各种制度，保证大院的安全、卫生、维修工作和各类会议、考试的准备、服务工作。准备好下年度物业招标工作。抓牢食堂管理工作。搞好服务，保质保量，提高满意度。

第7篇：固定资产管理防控措施范文

以招考工作为中心，研究制定并组织实施后勤的发展及服务需求计划。加强疫情防控、财务、后勤服务、招投标、车辆、资产管理等工作；做好安全保卫，确保各类考试安全稳定；加大物业管理力度，做好水电维修、环境卫生等工作，营造良好工作环境；改进工作作风，切实提高服务质量和效率。

二、具体措施

1、抓实安全工作。高度重视安全防范工作，充分发挥物业管理的作用。完善应急预案制度和管理措施，实行主管领导责任制，各分管人员分块抓，全体职工共同参与的管理模式。做好驾驶人员的安全教育，车辆及时保养维修，保持车况良好，确保行车安全无事故。

2、严格执行政府采购的有关规定，执行请购、审批、验收、入库、报销制度。无论固定资产还是易损耗品，均形成台账，物品的入库、出库严格登记请领手续。

3、抓住资产管理工作。加强资产管理，健全资产信息管理系统。每季度对资产进行盘点，按要求对固定资产报废，做到账物相符。同时要管理和使用好各种设备资产，不定期检查各部位设备使用情况，及时发现存在的问题和隐患，并做出相应处理。

4、抓好环境卫生管理和物业管理工作。加强日常管理，做好各类台账，完善各种制度，保证大院的安全、卫生、维修工作和各类会议、考试的准备、服务工作。准备好下年度物业招标工作。抓牢食堂管理工作。搞好服务，保质保量，提高满意度。

第8篇：固定资产管理防控措施范文

关键词：零购储备；流程分析；闭环管理

DOI：10.16640/ki.37-1222/t.2017.08.138

0 引言

“大z修”专业零购一直是国网公司固定资产零购的重要专业和投资主要方向，主要包括生产服务用车、生产仪器仪表及生产工器具等，由于固定资产零购的管理模式是先储备再计划最后实施，故储备质量的好坏直接影响到零购设备的质量。

凉山供电公司受电网薄弱、自然条件恶劣、交通不便利等因素制约，加上凉山共有11家县公司，县公司改制时间短、设备老旧严重、管理基础差，对生产车辆、仪器仪表及生产工器具零购的需求一直非常大。而省公司对于储备的管理模式是每年年中集中编制、集中审查，使得县公司众多、管理经验不足的凉山公司往往“措手不及”，报送储备量大、质量差、可行性差，导致审查修改工作量大，对采购物资的描述和估价偏离严重。因此，将改善范围锁定在“大检修”专业固定资产零购储备管理的优化提升上。

1 “大检修”零购储备管理的现状分析

从公司2013-2015年“大检修”专业固定资产零购储备项目的实施情况来看，亟需对其进行优化。加强公司固定资产零购管理，规范管理行为，发挥投资效益，严格执行国网、省公司的有关方针政策和规章制度，坚持统一管理、分级负责，提高固定资产零购储备项目的规范性和科学性。实现零购储备项目管理水平的整体提升。

当前固定资产零购储备管理存在以下不足：

（1）固定资产零购储备管理文件未标准化。固定资产零购储备管理文件不系统、不全面。如缺少时间节点管控、配套考核机制等。

（2）固定资产零购储备管理流程未合理化。项目储备计划编报、审查、归档等环节管理不科学，项目储备库混乱、计划报送进度难以掌控、项目前期资料不全。

（3）固定资产零购储备管理沟通机制未流程化。各部门缺乏有效的横向联动机制，与县公司对口部门间缺乏实时沟通机制，部分工作重复做功、效率底下。

（4）固定资产零购储备管理业务未专业化。提报人员业务不熟练，对ERP、ECP、车辆管理系统、规划计划等线上平台操作不规范。

2 定义阶段

在定义阶段，通过VOC/VOB分析，将企业之声及客户之声转化为关键驱动，再根据关键驱动转化为项目关键质量特性CTQ。

再运用比较矩阵对关键质量特性进行筛选，最终得到2个关键CTQ，他们分别为Y1：零购储备一次性合格率；Y2：零购储备可执行率。

并确定2个关键CTQ的目标值，使用SIPOC模型（供应商、输入、流程、输出、客户）确认项目实施范围，组成项目团队，完善项目计划及项目实施过程中的风险分析及预防措施。最后，对于项目的预期收益进行了预估。

3 测量阶段

测量阶段通过分析固定资产零购储备物资管理流程图，找到其中关键环节，并综合运用5W1H法及分层法制定数据收集计划对项目指标零购储备一次性合格率及零购储备可执行率相关数据进行收集。统计分析2013年-2015年固定资产零购储备物资相关数据，从数据中可以看出：

（1）一次通过率较低中仪器仪表及测试设备占比达到64.06%，需重点改进。

（2）可执行率差中交通运输车辆和仪器仪表及测试设备占比84.31%，需重点改进。

通过测量阶段的分析，最后确立了固定资产零购储备物资管理潜在的改进方向为：仪器仪表及测试设备一次合格率提升，交通运输车辆可执行率提升，仪器仪表及测试设备执行率提升。

4 分析阶段

对项目流程进行进一步梳理，使用鱼骨图对三个潜在改进方向进行分析，找到影响三个潜在改进方向的深层次原因。通过CE矩阵筛选出影响各个指标的关键因子，运用FMEA做前期风险分析，提前防范。最后确立影响固定资产零购储备管理的关键因子。

（1）影响Y11仪器仪表及测试设备一次通过率主要原因：

a.零购设备信息来源准确率低

b.填写规范率低

c.审查负荷平衡度低

d.无完善审查标准

（2）影响Y21交通运输车辆可执行率，Y22仪器仪表及测试设备执行率主要原因：

a.零购设备信息来源准确率低

b.填写规范率低

c.审查负荷平衡度低

d.无完善审查标准

5 改进阶段

5.1 改进阶段内容

改进阶段是针对已经确定的关键因子，制定改进方案，并选择试点范围试行改进方案，收集改进后的数据采用过程能力分析及稳定性分析证明改进成果。针对关键因子制定风险防范措施，并拟定全面实施计划。

5.2 改进方法及措施

根据关键因子分析，针对Y1（一次性通过率）、Y2（项目可执行率）的关键因子制定了对应的改进方案（图6）。通过方案实施并收集数据确认改进效果。最后，制定全面实施计划，全面推广。

6 控制阶段

完成实施改进并收集数据确认改进效果有效后，制定出相应的控制流程及文件。使用SPC持续监控数据，防止改进失控，监控改进后的流程及文件在省公司及各地市供电公司执行情况，保证改进效果。

7 结语

通过“大检修”专业固定资产零购储备管理精益提升的有效实施，指标得到提升：Y1零购储备一次性合格率从67.71%提升至87.91%，提升幅度为20.2%；Y2零购储备可执行率从64.6%提升至90.98%，提升幅度为26.3%。具体改善对比如图7所示。

在目标达成的同时，取得了以下成效：

（1）降低成本。通过改善前后的对比分析，从物料，人工，费用等三个方面展开总计每年节省人民20万元，其中零购储备一次合格率提升后降低率了9万余元人工费用，零购储备可执行率提升后节省16万余元材料，运输，差旅等费用。（2）消除浪费。为公司“大检修”专业零购储备消除时间、空间、物资等方面的浪费，节约人力、物力、财力，提升项目管理水平。（3）完善管理。使公司各部门及控股公司的项目管理人员责任更明确、业务更熟练，利于为公司生产管理打造更加能征善战的团队。（4）建立长效机制。以此为契机制定公司“大检修”专业固定资产零购项目管理的长效机制。

参考文献：

第9篇：固定资产管理防控措施范文

【关键词】多层住宅；

建筑太阳能一体化； 施工技术； 质量控制

【中图分类号】TU832.1

【文献标示码】B

引言

作为可再生能源的太阳能热利用技术是实施我国“节能降耗”战略的重要途径。近年来，建筑工程中的太阳能热水系统安装往往自成系统，并作为建筑的后置设备进行安装，造成太阳能热水器在建筑上布置极为不合理，其固定、防风、避雷等安全措施也得不到保障，也给城市景观、建筑的安全使用带来极为不利的影响。为使太阳能热水系统安全可靠、性能稳定，且与建筑和周边环境协调统一，就需要推广建筑太阳能一体化施工。所谓建筑太阳能一体化施工，就是将太阳能的产品及构件与建筑同步设计，同步施工，同步验收；并做到与建筑进行有机的结合。

河北省邢台市位于河北省南部，日照时数2800小时，年太阳能辐射量大于3500兆焦耳／平方米，属太阳能资源较丰富地区之一。远在70年代市民就开始安装多种形式的太阳能热水器。目前有太阳能热水器生产企业20余家，年产太阳能集热面积18万m2，可满足1200万m2民用建筑的需求。本地的河北晶龙集团是世界最大的单晶硅生产基地，被国家科技部认定为“国家火炬计划宁晋太阳能硅材料产业基地”；河北光源太阳能公司是省级高新技术企业，拥有13项国家专利，达到了国内外先进水平；河北三环太阳能有限公司被列为河北省太阳能利用科研基地，2006年河北省独家首批通过国家CGC产品质量认证。这些资源为实施建筑太阳能一体化施工，打造“太阳能建筑城”提供了有利的技术保障。

邢台市温馨家园住宅小区工程建筑总面积283256 m2，单体建筑35幢，该小区工程全部采用太阳能淋浴给水系统，单体太阳能集热器3408台。为减少在太阳能系统安装施工过程中极易出现的破坏屋面防水、固定刚度不足等问题，按设计要求实行建筑太阳能一体化施工，以做到建筑施工与太阳能系统施工有机结合，并提高太阳能系统地安全性、建筑物的整体外观质量和美观程度。

1、建筑太阳能一体化设计

邢台市温馨家园住宅小区邢台市建筑设计研究院设计。设计部门首先对该拟建住宅小区进行周围环境的实地考察，包括建筑所处地点纬度、年日照时间、年太阳辐射强度、年环境温度等；然后对其建筑功能(最高日热水量、供水方式、用水温度、用水点位置等)以及热水器安装条件(场地面积、形状、建筑结构承载力、遮挡情况等)进行了充分的论证；提出了建筑样样能一体化的初步设计方案。

1.1　民用建筑太阳能热水系统设计要点及主要设计步骤

根据《民用建筑太阳能热水系统应用技术规范》中(以下简称GB50364-2005)建筑给排水专业人员在太阳能企业技术人员的配合下，依据规范GB50364-2005的要求，对太阳能热水系统进行设计，同时并应符合国家其它现行有关标准的要求。

1.2　太阳能热水系统类型的确定：

设计人员根据整个小区建筑物的平面布置、立面效果以及结构形式等综合因素，依据规范GB50364-2005表4.2.6选择系统类型，选择其类型、色泽和安装位置，做到建筑物整体及周围环境相协调。

该小区统一采购邢台市某太阳能公司生产的真空管太阳能集热器，管材为铝塑复合管新型材料(屋面部分管道均用聚乙烯发泡保温材料保温)，连接方式为热熔连接，室内管道明装。

2、建筑太阳能一体化施工

2.1　施工组织

参建各方(主要是监理、施工企业)建立健全质量技术管理体系。明确施工技术质量控制措施，确保满足设计质量要求；建筑太阳能由具有太阳能安装专业施工资质的队伍施工并制定专项施工方案组织施工。要求认真执行技术交底制度，了解安装系统的技术控制要点以及管道连接、防腐防冻等重要工序的质量控制，对容易出现的质量通病做好预控，避免出现固定不牢、破坏防水层、出现渗漏等质量问题。

通过技术培训及设计交底，提高现场质量管理人员的技术素质和责任意识。对于设计内容不详实或未通过政策、技术性施工图纸审查的，不能组织施工。施工前应对太阳能热水器的规格尺寸、管道井、固定预埋件、系统布置、节点做法、防雷设置等内容作详细了解，严格按图纸中所选用的做法图集进行施工质量预控，确保太阳能系统与建筑结构结合合理、安装维修方便和使用安全。

施工前检查太阳能系统设备材料及配件质量证明文件，并对集热器的生产厂家、规格等进行批量验收检验，并做详细记录，保证原材料及成品的质量。

2.2　施工工艺与方法

竖向墙外明装管道的施工工艺流程：太阳能系统给水管、溢流管背后土建质量检查验收安装水压试验一验收；屋面管道、集热器施工工艺流程：预埋固定件检查集热器安装固定连接管道通水检查防腐保温及防雷施工系统验收

2.3　质量检查

与太阳能集热器连接并穿越防水层的管道，周围加做防水附加层，泛水高度以及细部处理按规范《建筑给水排水及采暖工程施工质量验收规范》(GB50242--2002)要求执行。

集热器方位设置要合理，一般是朝向正南或南偏西5°；安装倾角与工程所在地的地理纬度基本相同，集热器多排矩阵布置时，前后两排间要留出适当距离，一般为前排垂直高度的2倍左右。集热器的固定应与结构施工时的预埋件作可靠连接，如果出现后置埋件，则需要做拉拔试验，保证太阳能系统的抗风能力。

太阳能热水器按图纸要求设置避雷装置，并与建筑避雷网带做可靠连接，不得直接使用热水器作为接闪器。

3、太阳能系统检查与验收

3.1　施工资料

经对小区内每一项建筑太阳能工程的资料检查，施工用成品、半成品等材料的质量合格证明文件齐全有效，通水、水质检验报告以及其它验收资料符合相关规定及要求。

3.2　安装外观质量

经对小区内每栋住宅工程中的太阳能热水器安装部分进行全数检查。没有发现施工质量不合格或存在使用安全隐患的项目，集热器位置、间距等尺寸符合设计要求，防风、防腐、防冻、防雷以及固定形式能满足使用要求。集热器固定支架根部与周围屋面防水结合合理，细部做法符合要求。

4、结论

4.1　在质量技术措施可靠的前提下，建筑太阳能一体化的施工质量能够得到保证。